PHARMAHAZ PÜSPÖKLADÁNY KFT 4150 PÜSPÖKLADÁNY KOSSUTH ÚT 1
Pharmaház Püspökladány Kft. 2012. évi beszámolója
Dr. Hegedűs Melinda Ügyvezető
PHARMAHAZ PÜSPÖKLADÁNY KFT 4150 PÜSPÖKLADÁNY KOSSUTH ÚT 1
A patika 2012. évben január 01-től április 01-ig állandó gyógyszertári ügyeletet biztosított. A működési engedélyben a nyitástól számított három évig vállalt heti 60 óra helyett, heti 168 óra gyógyszerész jelenlétet tett szükségessé. 2012.április 01-től az állandó és egyedüli gyógyszertárként történő ügyelet maradt, azonban óraszáma csökkent és hétköznap reggel 7.00 és este 22.00-óra, hétvégén és ünnepnap, 8.00-től 20.00-ig. Ez heti 39 óra plusz gyógyszerész jelenlétet eredményezett. 2012 szeptemberétől hétköznap 8.00-22.00-ig hétvégén és ünnepnap 8.00-14.00-órára változott a patikai nyitva tartás valamint ügyeleti idő. Ezzel a plusz óraszám heti 22-re módosult. Fokozatosság a betegek miatt történt, de a mai napig előfordul, hogy a beteg nincs tisztába a gyógyszertári ügyeleti renddel. A gyógyszertár kiadásait az állandó ügyelethez képest csökkentett ügyeleti idő némileg könnyítette, de továbbra is jelentős többletkiadást eredményez, mely bevételi oldalon az ügyeletben keletkező minimális forgalom miatt abszolút ráfizetéses. Az azonban országosan kimondható egyetlen városban sem működtethető a gyógyszertári ügyelet nullszaldósan vagy nyereségesen. Ez a tendencia évek óta romlik, ezért fokozatosan szűnnek meg vagy szűkülnek a gyógyszertári ügyeletek.
Üzleti eredmény: Sorszám
A tétel megnevezése
a
Előző év b
c
Előző év(ek) módosításai
Tárgyév e
I. II. III.
Értékesítés nettó árbevétele Aktivált saját teljesítmények értéke Egyéb bevételek III. sorból: visszaírt értékvesztés
85 442
IV. V. VI. VII.
Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások VII. sorból: értékvesztés
83 306 19 105 2 084 360
134 584 22 804 2 850 459 0
-19 365
-7 215
2 0
3 4 777
2 -19 363
-4 774 -11 989
A.
ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I±II+III-IV-V-VI-VII)
VIII. Pénzügyi műveletek bevételei IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIIIB. IX) C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY
48
152 484 0 998
PHARMAHAZ PÜSPÖKLADÁNY KFT 4150 PÜSPÖKLADÁNY KOSSUTH ÚT 1 (±A±B) X.
Rendkívüli bevételek
XI. D. E. XII. F. G.
0
Rendkívüli ráfordítások RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI) ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (±C±D) Adófizetési kötelezettség ADÓZOTT EREDMÉNY (±E-XII) MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY
0 0 -19 363 30 -19 393 -19 393
0 0 0 -11 989 56 -12 045 -12 045
Árbevételek: A gyógyszertár működése során két féle bevétel lehetséges: 1. áru értékesítés 2. kedvezmények( Nagykereskedői, OEP visszatérítés) Havi értékesítések a Novodata rendszer adatai alapján: (Nem számolva áthúzódó még ki nem fizetett egészségkártya vagy bankkártya tételekkel)
Vényszám Dobozszám Nyugtaszám 2012.01 2012.02 2012.03 2012.04 2012.05 2012.06 2012.07 2012.08 2012.09 2012.10 2012.11 2012.12 Összesen:
4 800,00 4 900,00 5 200,00 4 800,00 4 950,00 4 900,00 4 580,00 4 820,00 4 800,00 5 650,00 5 400,00 5 100,00
7 350,00 7 300,00 7 700,00 7 190,00 7 300,00 7 300,00 6 780,00 7 020,00 7 190,00 8 410,00 8 150,00 7 850,00
3 500,00 3 400,00 3 800,00 3 380,00 3 510,00 3 400,00 3 300,00 3 300,00 3 400,00 3 850,00 3 550,00 3 480,00
Nettó forgalom (Ft)
Bruttó forgalom (Ft)
12 553 981,00 12 356 395,00 13 363 648,00 13 171 328,00 13 286 764,00 11 686 530,00 11 410 529,00 12 086 114,00 11 446 421,00 14 160 280,00 12 978 636,00 12 707 051,00 151 207 677,00
13 333 402,00 13 181 631,00 14 195 147,00 14 006 987,00 14 146 746,00 12 426 945,00 12 142 062,00 12 844 135,00 12 175 524,00 15 063 240,00 13 792 773,00 13 517 422,00 160 826 014,00
A kedvezményekből elért árbevétel közel 1M. A bevételek növekedtek 2012-ben, azonban a növekedést erősen rontja a gyógyszerkasszát érintő megtakarítási lépések: • vaklicit, mely jelentősen csökkenti a forgalmi volument, a csökkenő árak miatt; • referencia ár bevezetése, mely ösztönzi a legolcsóbb termék expediálását; • lakosság növekvő árérzékenysége; A forgalom tendenciájában emelkedő, de 2012-ben sem volt képes biztosítani az ügyelet fenntartás plusz terheit. A városban keletkező forgalom bruttó 60-80M/hóra
PHARMAHAZ PÜSPÖKLADÁNY KFT 4150 PÜSPÖKLADÁNY KOSSUTH ÚT 1 tehető, mely havi ingadozást mutat. A nyári hónapok lényegesen kisebb forgalmi adatokat mutatnak, míg a téli vagy kora tavaszi időszak forgalom szempontjából magasabb bevételt eredményez. Ez a forgalom 5 gyógyszertár között oszlik meg. A Pharmaház részesedése ebből 16-20%. A gyógyszertár körüli állandó hangulatkeltés, aláírásgyűjtés és egyéb támadások ellenére vagy annak dacára, a forgalom és az árrés is növekszik és a lakosság egyre nagyobb számban veszi igénybe a gyógyszertár szolgáltatásait. Miközben a városi forgalom elég jelentős és több gyógyszertár forgalma is nagyobb mint a Pharmaház forgalma addig az ügyeletből keletkező összes terhet egyedül viseli. 16 000 000,00 14 000 000,00 12 000 000,00 10 000 000,00 8 000 000,00 6 000 000,00 4 000 000,00 2 000 000,00 -
nettó bruttó
2011.április 2011.május 2011.június 2011.július 2011.augusztus 2011.szeptember 2011.október 2011.november 2011.december 2012.január 2012.február 2012.március 2012.április 2012.május 2012.június 2012.július 2012.augusztus 2012.szeptember 2012.október 2012.november 2012.december
árrés
Nyitás óta eltelt időszak bruttó forgalom alakulása:
PHARMAHAZ PÜSPÖKLADÁNY KFT 4150 PÜSPÖKLADÁNY KOSSUTH ÚT 1
Bruttó forgalom 16 000 000,00 14 000 000,00 12 000 000,00 10 000 000,00 8 000 000,00 6 000 000,00
Bruttó forgalom
4 000 000,00
Lineáris (Bruttó forgalom)
2 000 000,00 -
A grafikon alapján egyértelműen látható a forgalom időszaki ingadozása és fokozatos növekedése. Mindezt, ha más táblázatban nézzük, akkor szintén látható a nyitás évéhez képest bekövetkezett növekedés. Ezen adatokból jól látható a TB támogatás fokozatos csökkenése és a térítési díjak emelkedése. A lakosság teherbíró képességének csökkenése azonban egyre több alkalommal azt eredményezte, a betegek nem vagy csak részben váltják ki a gyógyszereiket és egyre nagyobb számban fogadják el az olcsóbb helyettesíthetőséget. Az elöregedő Európában ez több éves vagy évtizedes hagyománnyal rendelkezik nálunk az elmúlt pár évben került bevezetésre. Bruttó forgalom havi bontásban, összehasonlítva az elmúlt időszak adataival, TB finanszírozás és beteg általi térítési díj vonatkozásában.
PHARMAHAZ PÜSPÖKLADÁNY KFT 4150 PÜSPÖKLADÁNY KOSSUTH ÚT 1
A vényszámok alapján, egyre több a patikába vénnyel betérő beteg.
darab
Vényszám 7 000,00 6 000,00 5 000,00 4 000,00 3 000,00 2 000,00 1 000,00 -
vény terv vény teljesült
Amennyiben az előző évhez hasonlítjuk akkor még szembe tűnőbb a vényszámok növekedése.
PHARMAHAZ PÜSPÖKLADÁNY KFT 4150 PÜSPÖKLADÁNY KOSSUTH ÚT 1
Az expediált dobozszám egyenes arányban van a vényszámmal (receptszámmal), mely szintén emelkedést mutat.
PHARMAHAZ PÜSPÖKLADÁNY KFT 4150 PÜSPÖKLADÁNY KOSSUTH ÚT 1 A dobozszámoknál a rendszer nem csak az OEP finanszírozott, de az egyéb termékek dobozszámával is számol.
A vényszámok és dobozszámok növekedését követi a nyugtaszámok alakulása is. Az azonban érezhető fokozatosan nő a nem támogatott készítmények aránya.
PHARMAHAZ PÜSPÖKLADÁNY KFT 4150 PÜSPÖKLADÁNY KOSSUTH ÚT 1
A patika működésére vonatkozóan az egyik legjelentősebb szám, azonban az árrés. Kevés olyan profitorientált vállalkozás van, melynek működése, ilyen mértékben, jogszabályban rögzített lenne, sőt az értékesítet termékek profittartalma is államilag szabályozott volna. Az átlagos árrés a bruttó forgalomhoz viszonyítva 14,05 és 17.01% között ingadozik. Ezen adatokba a nagykereskedői kedvezmények valamint az OEP által biztosított negyedévente jelentkező generikus program megfelelő alkalmazásáért járó plusz bevétel is szerepel. 2012.01 2012.02 2012.03 2012.04 2012.05 2012.06 2012.07 2012.08 2012.09 2012.10 2012.11 2012.12 Összesen:
Árrés (Ft) 1 948 899,00 1 933 316,00 2 034 121,00 1 968 247,00 2 280 906,00 1 873 696,00 1 813 189,00 2 269 362,00 1 887 222,00 2 186 556,00 2 426 457,00 2 119 789,00 24 931 897,00
PHARMAHAZ PÜSPÖKLADÁNY KFT 4150 PÜSPÖKLADÁNY KOSSUTH ÚT 1
A szakrendelőben megjelenő, sok esetben vidéki betegek jelentik a fő vásárlóerőt. Az ügyeleti ellátást azonban zömében helyi lakosok veszik igénybe. A forgalom növelése mellett, fontos volt, hogy a patika ne csupán a lakosság receptjeinek kiváltására szolgáljon, hanem egészségmegőrző és felvilágosító tevékenységekben is részt vegyen. Városi szűrőnapon részt vett és aktívan segítette a lakosság felvilágosítását, valamint támogatta a városi rendezvényeket. (nyuszi futás, idősek napi rendezvény, krampusz fesztivál, karácsonyi jótékonysági csomagok) Fontos volt, a nyugdíjasokkal történő kapcsolattartás, és a házi betegápolók munkájának segítése. A forgalom és az árrés gyors és jelentős növelését lehetővé tevő, állami (jelenleg Kormányhivatalhoz tartozó Megyei Intézményfenntartó Központ irányítása alá tartozó) szociális otthonok gyógyszerellátásának patika általi biztosításában előrelépés nem történt és előrelépés nem is várható. Ugyan a megyében a püspökladányi az egyetlen önkormányzati tulajdonú patika, célszerű és logikus döntés lenne az állami szociális otthonok, önkormányzati tulajdonból történő gyógyszerellátása, azonban ezen a területen az állami szerepvállalás erősítése nem megvalósítható.
Ráfordítások, kiadások: Sorszám
A tétel megnevezése
a IV. V.
b Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások
Előző év c 83 306 19 105
Előző év(ek) módosításai
Tárgyév e 134 584 22 804
PHARMAHAZ PÜSPÖKLADÁNY KFT 4150 PÜSPÖKLADÁNY KOSSUTH ÚT 1 VI. VII.
Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások VII. sorból: értékvesztés
2 084 360
2 850 459 0
A cég működéséhez a következő kiadásokkal kell számolni: 1. Gyógyszer és egyéb termék költsége 2. Személyi kiadások (közreműködő és munkavállaló) 3. Működési, főként jogszabályban meghatározott egyéb kiadások
Gyógyszer költségek: Gyógyszer kiadások banki utalások alapján (nem számolva az üzleti évből adódó áthúzódó kötelezettségekkel) TEVA 93 770 915,00 HPH 32 273 289,00 Egyéb 2 958 739,00 összesen 129 002 943,00 A patika fő beszállítója 2012-ben a TEVA Magyarország Kft. volt, de a többi beszállítóval is kapcsolatba van. Az egyre gyakoribb patika bezárások miatt a nagykereskedések csak inkasszálási lehetőség, ingatlan fedezet vagy kézfizető kezesség vállalás esetén hajlandók fedezetet biztosítani és ezzel szállítási szerződést kötni vagy csak készpénzért esetleg előre fizetéssel szolgálják ki a patikákat. A patika körül kialakult sajtó felhajtás sem segítette a külső gazdasági megítélést így újabb szerződés kötése szinte lehetetlen, maximum készpénzes vagy előre fizetéssel mely gazdasági szempontból nem jó megoldás. Mivel a gyógyszer árak jogszabályban kötöttek, ezért a beszállítók közötti különbség a forgalom után járó visszatérítés mértékében mutatkozik meg. A patika fő gyógyszer beszállítója jelenleg is a forgalom arányában biztosít visszatérítést. A patika 30 napos fizetési határidőt maximálisan tartva, lejárt számlát nem eredményezve éri el, a nagykereskedői jutalékot. Az OEP által nem támogatott készítmények esetében 2012-ben is a nem túl magas árrés realizálása volt a cél mivel a vásárlóerő összetétele nem bírná el a 35-40%-os árrés alkalmazását. A patikának a betegek számára nem csak elérhetőnek kell lennie, hanem kedvező fogyasztói árakat is kell biztosítania.
Humánerőforrás költsége: Mint az egészségügy szinte összes területén, így itt is, a kiadások meghatározó és egyben legnagyobb eleme a humánerőforrás költsége. A személyi feltételek jogszabályban rögzítettek. A heti nyitva tartáshoz, a minimumként meghatározott létszámmal működik a patika. Az adatok adott hónapra vonatkoznak és
PHARMAHAZ PÜSPÖKLADÁNY KFT 4150 PÜSPÖKLADÁNY KOSSUTH ÚT 1 természetesen a januári bérek februári kifizetést jelentenek, a könyvelési számadatoknál. (A táblázat egyben tartalmazza az ügyeleti díjat is a bérekkel, eredmény kimutatásban az ügyelet, anyagráfordítás soron szerepel.) bér+ járulék+ ügyeleti díj 2012.január
3 013 134,00
2012.február
2 970 521,00
2012.március
2 481 150,00
2012.április
1 848 313,00
2012.május
1 935 783,00
2012.június
1 907 532,00
2012.július
2 044 961,00
2012.augusztus
1 894 666,00
2012.szeptember
1 866 310,00
2012.október
1 685 310,00
2012.november
1 683 305,00
2012.december
1 686 305,00
összesen:
25 017 290,00
Szabadságok kiadása csak a vezető helyettes gyógyszerész túlóradíj nélküli munkavállalásával illetve az ügyvezető szintén díj nélküli bevonásával volt megvalósítható ellenkező esetben az éves kötelezően kiadandó szabadság közel 360 órája minimálisan 360X3500.-Ft= 1.260.000.-Ft kiadást jelentett volna, melyet a cég működése nem tett lehetővé. A minimum feltételnek mind gyógyszerész mind szakdolgozó tekintetében a gyógyszertár megfelel, de további csökkentés nem lehetséges. Munkabér különbözet 24 órás ügyelettel és rövidített ügyeleti idővel: 24 órás ügyelettel 2012. január 2012. február 2012. március
2011.április 11től 2011.május
2.502.141.-Ft 3.572.836.-Ft
2012. április 2012. május
24 órás ügyelettel 3.013.134.-Ft 2.970.521.-Ft 2.481.150.-Ft Csökkentett óraszámú ügyelettel 1.848.313.-Ft 1.935.783.-Ft
PHARMAHAZ PÜSPÖKLADÁNY KFT 4150 PÜSPÖKLADÁNY KOSSUTH ÚT 1 2011.június 2011.július 2011.augusztus 2011.szeptember 2011.október 2011.november 2011.december Összesen:
3.612.836.-Ft 3.675.086.-Ft 3.683.360.-Ft 3.338.402.-Ft 3.253.079.-Ft 2.954.956.-Ft 3.105.110.-Ft 29.697.806.-Ft
2012. június 2012. július 2012. augusztus 2012. szeptember 2012. október 2012. november 2012. december
1.907.532.-Ft 2.044.961.-Ft 1.894.666.-Ft 1.866.310.-Ft 1.685.310.-Ft 1.683.310.-Ft 1 686 305.-Ft 25 017 290.-Ft
A jogszabály a gyógyszertárnak heti 60 órás nyitva tartást ír elő. Minden ettől eltérő plusz óraszám, indokolatlan kiadást jelentő tétel. Az első három hónap, 24 órás ügyelet működtetése, a heti 60 órán felül plusz 108 óra jogszabály által nem kötelezett óraszámot eredményezett hetente, mely minimálisan bruttó 3.500.-Ft/óra díjjal számolva 108x13x3500=4.914.000.-Ft költséget jelentett. Az áprilistól, szeptemberig működtetett heti 39 plusz óraszámú csökkentett ügyeleti idő, 22 hét alatt, szintén minimálisan bruttó 3.500 Ft/óra díjjal számolva 39x22x3500= 3.003.000.- Ft költséget jelentett, a kötelező gyógyszerész jelenlét miatt. A szeptembertől működő heti 22 plusz óraszámot jelentő csökkentett óraszámú ügyeleti idő, 2012 szeptemberétől december 31-ig a korábbi óradíjjal számolva 22x17x3500=1.309.000.-Ft költséget jelentett. Ezen számításokban alapján nagyobb veszteség keletkezett volna, azonban a dolgozók munkaidőkeretben megvalósuló munkarendje miatt, az ügyeleti órák egy részét sikerül lefedni a heti 40 órás munkarenddel. Természetesen bármilyen óraszámú gyógyszertári ügyelet megvalósítható, azonban az hogy honnan és milyen forrásból kerül finanszírozásra az a nyitás óta kérdéses. Az orvosi ügyeletektől eltérően a gyógyszertári ügyelet államilag nem támogatott, de nem is kötelező ráadásul abszolút nem önkormányzati feladat. Az orvosi ügyeleten kötelező a beteg sürgős ellátása, minden ettől eltérő esetben 24 órán belüli ellátáshoz jutás az elvárt.
Működési költségek: 5-5,5 M /év (főkönyvben tételesen) • gyógyszertári informatikai rendszer, • könyvelés • hatósági díjak (cégbíróság, ÁNTSZ, ügyvédi díj) • POS terminál
PHARMAHAZ PÜSPÖKLADÁNY KFT 4150 PÜSPÖKLADÁNY KOSSUTH ÚT 1 • kötelező kamarai díj, üzemorvosi költség • béren kívüli juttatás, munkába járás költségtérítése • posta és bankköltség • biztosítások (vagyon és felelősség) • irodaszer, tisztítószer • IPA, társasági adó • reklám, hirdetések, rendezvények támogatása • bérleti díj • telefon, tűz és munkavédelem, kötelező továbbképzés • hitelesítések (mérleg, steril)
A tervezett, utcai bejárat megnyitását, az építésügyi osztály által támasztott, az ÁNTSZ előírástól szigorúbb, követelmény miatt nem sikerült megvalósítani, mert bekerülési értéke a tervezett 250.000.-Ft helyett 1.000.000.-Ft feletti összegre módosult volna. (Hiába a két bejárat, de a légfüggönyt megkövetelte az építésügy, míg az ÁNTSZ a két bejárati lehetőség miatt eltekintett volna tőle)
Pénzügyi műveletek költsége: Sorszám a
A tétel megnevezése b
VIII. Pénzügyi műveletek bevételei IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII-IX)
Előző év c
Előző év(ek) módosításai
Tárgyév e
2 0 2
3 4 777 -4 774
Az összeg egyrészt a banki művelet költsége másrészt a felhalmozott adósság kamata. A megalakulástól az ügyeletet a Hungaropharma Zrt. mint beszállító finanszírozta. Ennek költsége van és 2012 második félében elkezdődött egy adósság rendezési egyeztetés sorozat. Az így felhalmozott adósságnak kamat kötelezettsége van, ez jelentkezik a pénzügyi műveletek soron. Értelem szerűen annak hogy valaki
PHARMAHAZ PÜSPÖKLADÁNY KFT 4150 PÜSPÖKLADÁNY KOSSUTH ÚT 1 finanszírozza az egyébként nem kötelező feladatot költsége van és azt előbb vagy utóbb, de meg kell fizetni. A felhalmozott adósság miatt a cég ellen felszámolási eljárást indíthatna a Hungaropharma Zrt., egyelőre az adósság részletfizetéses módon történő megvalósításáról folynak egyeztetések. A gazdasági társaságok működését szabályozó törvény értelmében azonban az egymást követő két évben veszteségesen működő cég felszámolása kérhető így legszélsőségesebb esetben ez is bekövetkezhet.
Püspökladány, 2013.05.06.
Dr. Hegedűs Melinda Ügyvezető
