FABU informatiefiche, de waarborgen en bijzonderheden in een contract fiscaal sparen De FABU fiche geeft u een overzicht van de mogelijke waarborgen, voor de detail informatie per maatschappij verwijzen we u naar de algemene voorwaarden van de maatschappijen. U krijgt een exemplaar hiervan bij uw bijzondere voorwaarden en u tekent de verzekerde waarborgen af op uw informatieplichtfiche.
Pensioensparen Verzekeringsnemer
U
Premies
Uw jaarlijks maximale premies van 940 EUR, hetzij maandelijks 78.33 EURO
Basisrentevoet
Hoge basisrentevoet die thans 1.50 % bedraagt of een lage basisrentevoet die thans 0.00 % of 0.50 % bedraagt
Fiscaliteit
Pensioensparen, dankzij het fiscaal voordeel bespaart u 306.38 EUR op de jaarlijkse premie. De reële inspanning bedraagt dan slechts 643.63 EUR
Begunstigde bij leven
U
Begunstigde bij overlijden
Te bepalen volgens fiscale voorwaarden
Minimum kapitaal overlijden
In deze offerte bedraagt dit de reserve van het contract, aangewezen bijkomende dekking van minimum kapitaal t.b.v. 25.000 EUR te onderschrijven.
Waarom is pensioensparen iets voor u? Het gemiddelde pensioen in België bedraagt 1119 euro. Een extraatje boven op uw wettelijk pensioen is dus meer dan welkom. Omdat u ook tijdens uw pensioen volop van het leven wilt genieten. Pensioensparen helpt u daarbij, 100 % veilig, met een aantrekkelijk rendement en met belastingvoordeel: -
-
De rentevoet van elke storting is gegarandeerd tijdens de hele looptijd. Meer zelfs: door jaarlijkse winstdelingen kan dit rendement nog flink oplopen. U belegt niet rechtstreeks op de beurs. Het fiscaal voordeel van pensioensparen geeft uw spaarinspanningen vleugels. In 2014 kunt u tot 950 euro storten. Dit levert een belastingvoordeel van 30 % of 285 euro op. U betaalt daardoor ook nog eens minder gemeentebelastingen. Start zo snel mogelijk met pensioensparen. Als u ermee begint op 25 jaar, dan zult u op uw 65ste 30 % meer kapitaal terugvinden dan iemand die pas op zijn 30ste begint te sparen.
FABU informatiefiche, de waarborgen en bijzonderheden in een contract fiscaal sparen De FABU fiche geeft u een overzicht van de mogelijke waarborgen, voor de detail informatie per maatschappij verwijzen we u naar de algemene voorwaarden van de maatschappijen. U krijgt een exemplaar hiervan bij uw bijzondere voorwaarden en u tekent de verzekerde waarborgen af op uw informatieplichtfiche.
uw fiscaal contract -
VAPZ
Doel
Opbouw van pensioenkapitaal voor een zelfstandige ten persoonlijke titel.
Leeftijd op einddatum
Minimum 60 jaar, evenwel zijn vervroegde uitkeringen mogelijk
Fiscaliteit voor de zelfstandige ondernemer
De premies leven, overlijden en solidariteit zijn aftrekbaar als RSZ bijdrage Na 3 jaar vermindering van de sociale bijdrage De premie arbeidsongeschiktheid is enkel als beroepskost aftrekbaar voor zover men er voor kiest om de kosten te bewijzen
Fiscaal voordeel
Het fiscaal voordeel komt overeen met een vermindering van het belastbaar inkomen = belastingvermindering aan marginaal tarief
Premie taks
Geen premietaks
Belasting op einddatum, indien men kiest voor uitkering van een rente
Saldo wordt belast volgens het principe van fictieve rente. Voor een 65-jarige is dit 5 % gedurende 10 jaar.
Mogelijke aanvullende waarborgen
AVRI, AVRO, PV
Premies
Gewone VAPZ = 8.17 % van het referentie inkomen met een max. 3017.73 € (AJ 2014) voor kapitaal leven én overlijden Socialie VAPZ = 9.40 % van het referentie inkomen met een max. 3 472.05 € (AJ 2014) voor kapitaal leven én overlijden Starters = 1048.26 €
Flexibiliteit
Er is een mogelijkheid om voorschotten op te nemen voor onroerende doelen aan beperkte kosten, gemiddeld netto kostprijs 1 % De premie moet gestort zijn 31/12 De polis kan in pand genomen worden zodoende geen kapitaalaflossingen te moeten betalen, enkel intrest en/of notaris kosten te ontlopen
Cumul
Cumul met VAPZ, RIZIV en/of CPT is mogelijk echter alle kapitalen moeten in rekening gebracht worden in de 80 % - regel
VOORDEEL VAPZ TOV PENSIOENSPAREN
Combinatie met AVRI rente Voorzie een minimum kapitaal overlijden Lage gewaarborgde rentevoet = minder belasting Meerdere contracten (spreiding) mogelijk Opname mogelijkheid-onroerend doel Voordeel sociale bijdrage
FABU informatiefiche, de waarborgen en bijzonderheden in een contract fiscaal sparen De FABU fiche geeft u een overzicht van de mogelijke waarborgen, voor de detail informatie per maatschappij verwijzen we u naar de algemene voorwaarden van de maatschappijen. U krijgt een exemplaar hiervan bij uw bijzondere voorwaarden en u tekent de verzekerde waarborgen af op uw informatieplichtfiche.
FABU informatiefiche, de waarborgen en bijzonderheden in een contract fiscaal sparen De FABU fiche geeft u een overzicht van de mogelijke waarborgen, voor de detail informatie per maatschappij verwijzen we u naar de algemene voorwaarden van de maatschappijen. U krijgt een exemplaar hiervan bij uw bijzondere voorwaarden en u tekent de verzekerde waarborgen af op uw informatieplichtfiche.
uw fiscaal contract -
IPT
FABU informatiefiche, de waarborgen en bijzonderheden in een contract fiscaal sparen De FABU fiche geeft u een overzicht van de mogelijke waarborgen, voor de detail informatie per maatschappij verwijzen we u naar de algemene voorwaarden van de maatschappijen. U krijgt een exemplaar hiervan bij uw bijzondere voorwaarden en u tekent de verzekerde waarborgen af op uw informatieplichtfiche.
Doel
Structuur
Opbouw van pensioenkapitaal voor een zelfstandig bedrijfsleider of een loontrekkende. Verzekeringsnemer = de onderneming / rechtspersoon Verzekerde = de begunstigde bij leven = bedrijfsleider Begunstigde bij overlijden = fiscaal vrij
Fiscaliteit voor de onderneming
Aftrek van de bijdragen als beroepskost mits de 80 - % regel wordt gerespecteerd
Fiscaliteit voor de zelfstandige ondernemer
De premies worden niet belast als voordeel alle aard
Fiscaal voordeel
Het fiscaal voordeel stemt overeen met de vennootschapsbelasting
Premie taks
4.4 % op de hoofdwaarborg 9.25 % op AVRI waarborg
Belasting op einddatum, indien men kiest voor uitkering van het kapitaal
Winstdeelname is vrij van belasting RIZIV bijdrage van 3.55 % op het opgebouwde spaarkapitaal Eénmalige belasting op: 60 jaar – 65 jaar => 16.50 % 62-65 jaar actief en opname op 65 jaar=> 10.00 %
Belasting op einddatum, indien men kiest voor uitkering van een rente
Winstdeelname is vrij van belasting RIZIV bijdrage van 3.55 % op het opgebouwde spaarkapitaal De uitkering kan gebeuren in de vorm van rente en worden belast volgens de progressieve belastingstarieven
Belasting op einddatum, indien men kiest voor een deel van het kapitaal of volledig af te staan aan een pensioeninstelling
Winstdeelname is vrij van belasting RIZIV bijdrage van 3.55 % op het opgebouwde spaarkapitaal Kapitaal kan ook geschonken worden aan pensioensinstelling ter financiering van het uitbetalen van een rente. De begunstigde wordt dan belast aan een forfaitair tarief van 15 % op een rente die geacht wordt 3 % van het afgestane kapitaal uit te maken.
Mogelijke aanvullende waarborgen
AVRI AVRO PV
Premies
Beperkingen premies
Pensioenopbouw dient rekening te houden met 80 % regel Back Service is mogelijk
De jaarlijkse rente mag niet meer bedragen dan 80 % van de laatste normale brutojaarbezoldiging en moet worden berekend in functie van de normale duur van beroepsactiviteit (100 % loopbaan = 40 jaar) De bijdragen moeten betrekking hebben op bezoldigingen die regelmatig en ten minste
FABU informatiefiche, de waarborgen en bijzonderheden in een contract fiscaal sparen De FABU fiche geeft u een overzicht van de mogelijke waarborgen, voor de detail informatie per maatschappij verwijzen we u naar de algemene voorwaarden van de maatschappijen. U krijgt een exemplaar hiervan bij uw bijzondere voorwaarden en u tekent de verzekerde waarborgen af op uw informatieplichtfiche.
om de maand betaald worden of moeten toegekend worden voor het einde van het belastbare tijdperk waarin de ertoe aanleiding gevende bezoldigde werkzaamheden verricht zijn en mits zij op de resultaten van dat tijdperk worden aangerekend. M.a.w. een bonus die pas in een volgend boekjaar wordt toekgekend maar betrekking heeft op prestaties uit een vorig jaar worden niet in rekening genomen.
Vaste maandelijkse bruto bezoldiging Extra bruto bezoldiging bedoeld als vakantiegeld Extra bruto bezoldiging bedoeld als eindejaarspremie Maandelijks geboekt voordeel van alle aard voor privegebruik van onroerend goed van de vennootschap Wat mag ik opgeven om de 80 % regel te bepalen
Maandelijks geboekt voordeel van alle aard voor privegebruik van een firmawagen Trimestriele persoonlijke sociale bijdragen betaald door de vennootschap Huurinkomsten, die als bezoldiging geherkwalificeerd worden, van een gebouw of kantoor dat ik verhuur aan de vennootschap en waarvoor ik een maandelijks huur ontvang. Andere voordelen die als bezoldiging geherkwalificeerd worden Collectieve pensioentoezeggingen, pensioenbeloften, bedrijfsleidersverzekeringen, individuele pensioentoezeggingen, , VAPZ en RIZIV.
Brutobezoldiging die (niet) vast en (niet) maandelijks is VAPZ bijdragen betaald door de vennootschap Geherkwalificeerde huurinkomsten van een gebouw of kantoor dat ik aan de vennootschap verhuur en waarvoor ik trimestrieel/semestrieel/jaarlijks huur voor ontvang. Wat mag ik niet opnemen om de 80 % regel te bepalen?
Bonussen Tantièmes Eenmalige bezoldigingen Uitzonderlijke bezoldigingen Voordelen van alle aard die niet maandelijks geboekt worden Aanzuivering van het debet-saldo van een rekening courant door boeking van een overeenkomstige bezoldiging
Flexibiliteit
Er is een mogelijkheid om voorschotten op te nemen voor onroerende doelen aan beperkte kosten, gemiddeld netto kostprijs 1 %. De polis kan in pand genomen worden zodoende geen kapitaalaflossingen te moeten betalen, enkel intrest en/of notaris kosten te ontlopen Er is geen minimumleeftijd bij onderschrijving
Cumul
Cumul met VAPZ, RIZIV en/of CPT is mogelijk echter alle kapitalen moeten in rekening gebracht worden in de 80 % - regel
TIP IPT
Combinatie met AVRI rente Voorzie een minimum kapitaal overlijden Lage gewaarborgde rentevoet = minder belasting Meerdere contracten (spreiding) mogelijk
