Perpustakaan Unika
PENGARUH RASIO KEUANGAN CAMEL, TINGKAT INFLASI DAN UKURAN PERUSAHAAN TERHADAP LABA PERUSAHAAN PERBANKAN
SKRIPSI Diajukan untuk memenuhi sebagian persyaratan Mencapai derajat sarjana S – 1 Pada Fakultas Ekonomi Universitas Katolik Soegijapranata Semarang
Nama NIM
Disusun oleh : : Novita Ariani : 05.30.0019
FAKULTAS EKONOMI JURUSAN MANAJEMEN UNIVERSITAS KATOLIK SOEGIJAPRANATA SEMARANG 2009
i
Perpustakaan Unika
PERSETUJUAN SKRIPSI
Judul
: PENGARUH RASIO KEUANGAN CAMEL, TINGKAT INFLASI DAN UKURAN PERUSAHAAN TERHADAP LABA PERUSAHAAN PERBANKAN
Disusun oleh
:
Nama
:
Novita Ariani
NIM
:
05.30.0019
Program Studi
:
Manajemen Fakultas Ekonomi Universitas Katholik Soegijapranata
Telah disetujui dan diterima pada :
Semarang,
Februari 2009
Pembimbing
(Ch. Yekti Prawihatmi, SE, Msi)
ii
Perpustakaan Unika
HALAMAN PENGESAHAN SKRIPSI
SKRIPSI DENGAN JUDUL : PENGARUH RASIO KEUANGAN CAMEL, TINGKAT INFLASI DAN UKURAN PERUSAHAAN TERHADAP LABA PERUSAHAAN PERBANKAN
Yang dipersiapkan dan disusun oleh : Nama
: Novita Ariani
NIM
: 05.30.0019
Telah dipertahankan di depan penguji pada tanggal : 27 Februari 2009 dan dinyatakan telah memenuhi syarat untuk diterima sebagai salah satu persyaratan untuk mencapai gelar Sarjana Ekonomi Jurusan Manajemen
Tim Penguji
Penguji I
Penguji II
Penguji III
(Prof.Dr.Vincent Didiek W.A.)(Yus Endra Rahmadi,SE.Msi)(Ch.Yekti Prawihatmi, SE.Msi)
Dekan Fakultas Ekonomi,
(Dr. Andreas Lako SE, M.Si.) iii
Perpustakaan Unika
PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI
Saya yang bertanda tangan di bawah ini : Nama
: Novita Ariani
NIM
: 05.30.0019
Fakultas
: Ekonomi
Jurusan
: Manajemen
Menyatakan bahwa skripsi ini adalah hasil karya saya sendiri. Apabila dikemudian hari ditemukan adanya bukti plagiasi, manipulasi dan atau bentuk – bentuk kecurangan yang lain, saya bersedia untuk menerima sanksi dalam bentuk apapun dari Fakultas Ekonomi Universitas Katolik Soegijapranata, Semarang.
Semarang, Februari 2009
(Novita Ariani)
iv
Perpustakaan Unika
HALAMAN MOTTO
“Menjauhlah dari orang yang berusaha memupus ambisi Anda. Orang kecil selalu melakukan itu, tetapi orang hebat membuat Anda merasa bahwa Anda, juga, dapat menjadi hebat” (Mark Twain)
“Anda dapat memperoleh segala yang Anda inginkan dalam hidup jika menolong cukup banyak orang mendapatkan apa yang mereka inginkan” (Zig Ziglar)
“Dukungan tertulis datang langsung dari hati, tak terputus dan tak terhalang. Itulah sebabnya, tulisan itu penuh kekuatan” (David Jeremiah)
Merupakan salah satu upah terindah dari hidup bahwa tak ada orang yang bisa secara tulus menolong orang lain tanpa menolong dirinya sendiri” (Ralph Waldow Emerson)
v
Perpustakaan Unika
HALAMAN PERSEMBAHAN
Ku persembahkan Skripsi ini untuk : ♥ Kedua orang tuaku Papa dan Mama yang dengan sabar dan penuh kasih sayang serta tulus ikhlas merawat, mendidik, memberi dukungan dan mengajarkan segala kebaikan kepadaku, serta doanya yang selalu menyertaiku ♥ Adik-adikku tersayang, Rani dan Jeanate yang selalu memberikan semangat kepadaku ♥ Teman-temanku yang selalu membantu, memberi semangat dan dukungan kepadaku
vi
Perpustakaan Unika
ABSTRAKSI Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui ada tidaknya pengaruh dari rasio keuangan CAMEL, tingkat Inflasi dan ukuran perusahaan (size) terhadap laba perusahaan perbankan. Rasio keuangan CAMEL terdiri dari Capital Adequacy Ratio (CAR), Non-Performing Loans (NPL), Net Profit Margin (NPM), Return on Equity (ROE) dan Loan to Deposit Ratio (LDR). Populasi penelitian ini adalah perusahaan-perusahaan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia, sementara jumlah sampel yang digunakan adalah 23 perusahaan perbankan yang go public selama periode waktu 2002-2006. Dalam mengolah data dengan menggunakan model analisis regresi linear berganda. Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa CAR, LDR, tingkat Inflasi dan Size berpengaruh negatif terhadap laba perusahaan perbankan, sedangkan NPL, NPM dan ROE berpengaruh positif terhadap laba perusahaan perbankan. Kata kunci: Ratio keuangan CAMEL, Inflasi, Size dan laba perusahaan perbankan
vii
Perpustakaan Unika
KATA PENGANTAR
Pada kesempatan yang berbahagia ini, penulis ingin menghaturkan puji syukur kepada Tuhan Yang Maha Esa karena berkat rahmat dan anugerah-Nya yang besar, penulis akhirnya dapat dengan baik menyelesaikan Skripsi yang berjudul : “PENGARUH RASIO KEUANGAN CAMEL, TINGKAT INFLASI
DAN
UKURAN
PERUSAHAAN
TERHADAP
LABA
PERUSAHAAN PERBANKAN” Penulis melakukan penelitian ini untuk dapat memberikan gambaran mengenai kondisi perbankan saat ini bila dilihat dari perkembangan rasio keuangan CAMEL, tingkat Inflasi dan ukuran bank, apakah memiliki pengaruh yang signifikan atau tidak terhadap kinerja keuangan perbankan yang diproksikan dengan laba. Skripsi ini diajukan untuk memenuhi sebagian persyaratan dalam mencapai gelar sarjana S-1 pada Fakultas Ekonomi, Jurusan Manajemen, Universitas Katolik Soegijapranata, Semarang. Dalam menyelesaikan skripsi ini tidak sedikit hambatan yang dialami oleh penulis, sebab itu dukungan dari berbagai pihak sangat dibutuhkan. Maka pada kesempatan ini pulalah penulis ingin menyampaikan rasa terima kasih kepada berbagai pihak, yaitu : 1. Dr. Andreas Lako SE, M.Si. selaku Dekan Fakultas Ekonomi Universitas Katolik Soegijapranata, Semarang.
viii
Perpustakaan Unika
2. Ibu Ch. Yekti Prawihatmi, SE, Msi, sebagai dosen pembimbing yang dengan
penuh
perhatian
dan
kesabaran
telah
membimbing,
memberikan petunjuk, saran dan waktu luangnya kepada peneliti hingga selesainya skripsi ini. 3. Bapak dan Ibu dosen beserta staff dan karyawan Fakultas Ekonomi Universitas Katolik Soegijapranata, Semarang. 4. Papa, Mama, keluarga, dan teman – teman kuliah yang telah memberikan semangat dan dukungan dalam menyelesaikan skripsi ini. 5. Semua pihak yang tidak dapat disebutkan satu per satu yang telah membantu hingga tersusunnya skripsi ini. Seperti kata peribahasa “ Tiada Gading Yang Tak Retak “, begitu pula dengan skripsi ini, masih terdapat banyak kekurangan. Maka jika terdapat kesalahan pada skripsi ini, maka penulis meminta kritik dan saran yang membangun. Akhir kata peneliti berharap agar skripsi ini dapat berguna bagi berbagai pihak yang membutuhkan.
Semarang, Februari 2009
Penulis
ix
Perpustakaan Unika
DAFTAR ISI
Halaman Judul........................................................................................................i Halaman Persetujuan Skripsi..................................................................................ii Halaman Pengesahan Skripsi..................................................................................iii Pernyataan Keaslian Skripsi...................................................................................iv Halaman Motto......................................................................................................v Halaman Persembahan...........................................................................................vi Abstraksi................................................................................................................vii Kata Pengantar......................................................................................................viii Daftar Isi................................................................................................................x Daftar Tabel..........................................................................................................xiii Daftar Gambar......................................................................................................xiv Daftar Lampiran.....................................................................................................xv BAB I: PENDAHULUAN...................................................................................1 1.1
Latar Belakang...........................................................................................1
1.2
Perumusan Masalah....................................................................................9
1.3
Tujuan dan Manfaat ................................................................................10 1.3.1. Tujuan Penelitian...........................................................................10 1.3.2. Manfaat Penelitian.........................................................................11
1.4
Sistematika Penulisan................................................................................11
BAB II: LANDASAN TEORI.............................................................................13 2.1.
Pengertian Kinerja Keuangan....................................................................13
2.2.
Pengertian Rasio Keuangan.......................................................................14
2.3.
Pengertian Tingkat Kesehatan Bank..........................................................15
2.4.
Komponen masing-Masing Faktor............................................................15 2.4.1. Faktor Permodalan.........................................................................15 2.4.2. Faktor Kualitas Aktiva Produktif..................................................16 2.4.3. Faktor Manajemen..........................................................................17 2.4.4. Faktor Rentabilitas.........................................................................18 x
Perpustakaan Unika
2.4.5. Faktor Likuiditas............................................................................19 2.5.
Faktor-Faktor Lain.....................................................................................20 2.5.1. Tingkat Inflasi................................................................................20 2.5.2. Ukuran Bank..................................................................................21
2.6.
Tinjauan Penelitian Sebelumnya................................................................21
2.7.
Hipotesis....................................................................................................24
2.8.
Kerangka Pikir...........................................................................................28
2.9.
Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel.........................................28
BAB III: METODE PENELITIAN......................................................................32 3.1.
Objek dan Lokasi Penelitian......................................................................32
3.2.
Populasi dan Sampel..................................................................................32
3.3.
Metode Pengumpulan Data.......................................................................33 3.3.1. Jenis dan Sumber Data..................................................................33 3.3.2. Teknik Pengumpulan Data............................................................34 3.3.3. Model Penelitian............................................................................34
3.4
Desain Analisis Data atau Uji Hipotesis....................................................35 3.4.1.
Pengujian Asumsi Klasik.............................................................35 3.4.1.1. Pengujian Normalitas.....................................................35 3.4.1.2. Pengujian Multikolonieritas...........................................35 3.4.1.3. Pengujian Autokorelasi..................................................36 3.4.1.4. Pengujian Heteroskedastisitas........................................36
3.4.2.
Pengujian Hipotesis......................................................................36 3.4.2.1. Pengujian Secara Parsial (Uji t).....................................37 3.4.2.2. Pengujian Secara Serentak (Uji F).................................38 3.4.2.3. Koefisien Determinasi (R2)............................................38
BAB IV: HASIL ANALISIS DAN PEMBAHASAN..........................................40 4.1.
Gambaran Umum ......................................................................................40 4.1.1. CAMEL Perbankan Periode 2002-2006........................................40 4.1.2. Inflasi.............................................................................................42 4.1.3. Size.................................................................................................43
4.2.
Hasil Estimasi.............................................................................................43 xi
Perpustakaan Unika
4.3.
Pengujian Asumsi Klasik...........................................................................44 4.3.1. Pengujian Normalitas.....................................................................44 4.3.2. Pengujian Multikolonieritas...........................................................45 4.3.3. Pengujian Autokorelasi..................................................................46 4.3.4. Pengujian Heteroskedastisitas........................................................47
4.4.
Pengujian Hipotesis....................................................................................48 4.4.1. Pengujian Secara Parsial (Uji t).....................................................48 4.4.2. Pengujian Secara Serentak (Uji F).................................................57 4.4.3. Koefisien Determinasi (R-Square).................................................59
BAB V: KESIMPULAN DAN SARAN.............................................................60 5.1.
Kesimpulan................................................................................................60
5.2.
Saran..........................................................................................................61
5.3.
Keterbatasan Penelitian.............................................................................62
DAFTAR PUSTAKA...........................................................................................63
xii
Perpustakaan Unika
DAFTAR TABEL
Tabel 1.1.
Indikator Kinerja Keuangan 11 Bank Papan Atas (persentase).......5
Tabel 1.2.
Laporan Inflasi (Indeks Harga Konsumen)......................................7
Tabel 1.3.
Faktor-Faktor Penilaian Terhadap Kinerja Perbankan.....................8
Tabel 3.1.
Sampel Penelitian...........................................................................33
Tabel 4.1.
Statistik Deskriptif.........................................................................41
Tabel 4.2.
Nilai Koefisien...............................................................................43
Tabel 4.3.
Uji Normalitas (Uji Kolmogorov-Smirnov)...................................45
Tabel 4.4.
Uji Multikolonieritas......................................................................46
Tabel 4.5.
Uji Autokorelasi (Uji Durbin-Watson)..........................................47
Tabel 4.6.
Uji Heteroskedstisitas (Uji Glejser)...............................................48
Tabel 4.7.
Uji F...............................................................................................58
Tabel 4.8.
Hasil Koefisien Determinasi (R-Square).......................................59
xiii
Perpustakaan Unika
DAFTAR GAMBAR
Gambar 2.1.
Kerangka Pikir........................................... ...................................28
Gambar 4.1.
Inflasi (IHK) 2002-2006................................................................42
xiv
Perpustakaan Unika
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1.
Tabel Data Sebelum Diolah........................ ..................................65
Lampiran 2.
Hasil Pengujian Statistik Deskriptif..............................................70
Lampiran 3.
Hasil Uji Asumsi Klasik................................................................71
Lampiran 4.
Hasil Uji Regresi Linear................................................................73
xv
