Pannónia Egészségpénztár 2015. ÉVI BESZÁMOLÓJÁHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE
………………………………… Vokony János Igazgatótanács elnöke
Budapest, 2016. március 30.
I.
Általános információk 1.1. A Pénztár bemutatása
A Quaestor Országos Önkéntes Egészségpénztár 2004.05.05-én alakult az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló 1993/XCVI. törvény alapján. A Pénztár alapítói magánszemélyek, támogatója a Quaestor Pénzügyi Tanácsadó Zrt. és a Quaestor Értékpapír Nyrt volt. A Pénztár a tagsági kör szerint nyílt pénztár, a pénztártagok körét nem korlátozza. A Pénztár tagja lehet minden 16. életévét betöltött személy, aki vállalja a tagdíj megfizetését, elfogadja az alapszabályt és önkéntes döntése alapján belép. A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete a tevékenységi engedélyt 2004. december 22-én adta ki, ami azt jelentette, hogy a Pénztár 2004-ben értékelhető tevékenységet nem folytathatott. Az érdemi működés jelentősebb tagtoborzás nélkül csak 2005. év folyamán kezdődött meg. A tagság létszámát növelő aktív tagszervezés 2006-ban indult be, de gyakorlatilag a Quaestor Pénzügyi Csoport munkatársaira korlátozódott. A Pénztár 2015.06.18-án közgyűlést tartott melyen az alábbi változásokról született döntés: -
Az Igazgatótanács és az Ellenőrző Bizottság létszámának 5 főre történő változtatása 2015.06.18-tól a közgyűlés döntését követően azonnal hatályba lépett.
-
A Pénztár neve 2015.07.01-ei hatállyal Quaestor Országos Önkéntes Egészségpénztárról Pannónia Egészségpénztárra változott .
-
2015.07.01-től a Pénztár 1054 Budapest, Báthori u. 4. sz. telephelye és a 1132 Budapest, Váci út 30. sz. székhelye megszűnt, és új székhelye 1072 Budapest, Nyár u. 12. sz. lett.
-
A 2015.06.18-án tartott közgyűlés egyhangúan, ellenszavazat és tartózkodás nélkül megválasztotta a 2015. évi könyvvizsgálói feladatok ellátására a Club-Audit Kft.-t (cégjegyzékszám 01-09-261964), magánszemélyként Fehérné Vikárius Éva pénztári minősítésű könyvvizsgálót (MKVK nyilv. sz.: 003195, Ept-003195/04.).
-
Szintén a fent említett közgyűlés napjával az addigi Igazgatótanácsi és Ellenőrző bizottsági tagok lemondtak tisztségükről, ezért új tisztségviselők kerültek megválasztásra 5 év időtartamra.
A Pénztár könyvelése a 2014. évhez hasonlóan, 2015-ben is a S-Print 2000 Kft. programjában történt. A Pénztár: Elnevezése:
Pannónia Egészségpénztár
Rövid elnevezése:
Pannónia Egészségpénztár
Nyilvántartási száma:
01-04-0000267
Adószáma:
18113626-1-41
Felügyeleti szerve:
Magyar Nemzeti Bank (továbbiakban: Felügyelet)
Típusa:
az 1993. évi XCVI. törvény (Öpt.) hatálya alá tartozó egészségpénztár
Székhelye:
1072 Budapest, Nyár u. 12.
Internetcíme:
www.pannoniaep.hu / www.penztarak.hu
2
Igazgatótanácsának tagjai 2015.01.01.-től 2015.06.18-ig: Elnök dr. Ferencz Beatrix Tagok dr. Ferenc Zsolt Majer Zsolt Igazgatótanácsának tagjai 2015.06.19-től 2015.12.31-ig: Elnök Vokony János Tagok Gál Rezső Gelencsér László Nagy Sándor dr. Széki Zsuzsanna Ellenőrző Bizottságának tagjai 2015.01.01.-től 2015.06.18-ig: Elnök Berecz László Tagok Lebek Aranka Béres Katalin Hidegkutiné dr. Stanka Andrea dr. Kovács Zoltán Ellenőrző Bizottságának tagjai 2015.06.19-től 2015.12.31-ig: Elnök Lados Tibor Tagok Kistóth Krisztina Máthéné dr. Bertók Judit Téglás József dr. Tölli László Ügyvezetője 2015.07.15-től:
Pellei József
A beszámoló aláírására kötelezett:
Vokony János, Igazgatótanács elnöke (9228 Halászi, Rákóczi út 3)
A Pénztár könyvvizsgálója:
Club-Audit Kft. 1136 Budapest, Hegedűs Gyula u. 49-51. Pénztári minősítés nyilvántartási száma: Fpt-001570 Fehérné Vikárius Éva Pénztári minősítés nyilvántartási száma: Ept-003195/04.
A könyvvizsgáló a pénztárnál kizárólag csak könyvvizsgálati feladatokat látott el. A tárgyévi üzleti évre vonatkozó könyvvizsgálatért a könyvvizsgáló által felszámított díj 279 e Ft volt. A Pénztár adótanácsadói szolgáltatásokat nem vett igénybe A Pénztár biztosítás matematikai feladatok ellátására a Matuzsálem Kft.-vel áll szerződésben. A beszámoló készítésért felelős:
Folkmayer Tibor helyettes ügyvezető (főkönyvelő) PM regisztrációs szám: 160738
A pénztár számlavezetője:
OTP Bank Nyrt.
A Pénztár számlaszáma:
11794008-20520751-00000000
A Pénztár befektetett vagyonát 2016. augusztus 30-ig a Quaestor Befektetési Alapkezelő Zrt, majd ezt követően a Pannónia CIG Alapkezelő Zrt. kezelte, mint vagyonkezelő.
3
A Pénztár 2016. augusztus 30-ig az ERSTE Bank Zrt-t, majd ezt követően az UniCredit Bank Zrt.-t alkalmazta, mint letétkezelőt. Kiegészítő vállalkozási tevékenységet a Pénztár nem végez, működése kizárólag a pénztári teendők ellátására irányul. Kijelentjük, hogy a Pénztár nem végzett környezetterhelő tevékenységet. A Pénztárnál kutatási és a kísérleti fejlesztési költségek nem merültek fel. 1.2 A tagdíj bevételek tartalék közötti megosztása A Pénztár a befizetett tagdíjakat (egységes tagdíj, többlet tagdíj, munkáltatói tagdíjhozzájárulás, pénztártag egyéb befizetése) a pénztári alapok között felosztja. Tagdíjbefizetések tartalékok közötti felosztási arányai 2015.01.01-2015.06.30-ig (%) Éves halmozott sáv
Fedezeti alap Működési Likviditási (egyéni számla) alap alap
1. évi 120.000 Ft befizetésig 2. évi 120.000 Ft feletti befizetés
93% 100%
6% 0%
1% 0%
Tagdíjbefizetések tartalékok közötti felosztási arányai 2015.07.01-től 2015.12.31-ig (%)
Éves halmozott sáv
Fedezeti alap Működési Likviditási (egyéni számla) alap alap
1. évi 0-1.000 Ft befizetésig 2. évi 1.001-36.000 Ft befizetésig 3. évi 36.001-120.000 Ft befizetésig 4. évi 120.000 Ft feletti befizetés
0% 94% 97% 100%
99% 6% 3% 0%
1% 0% 0% 0%
A jelenleg érvényes alapszabály alapján az egységes tagdíj havi 3.000 Ft, évi 36.000 Ft. 1.3 A számviteli politika meghatározó elemei A működést és számviteli politikát meghatározó jogszabályok: „A számvitelről” szóló többször módosított 2000. évi C. törvény, „Az önkéntes kölcsönös biztosító pénztárakról” szóló többször módosított 1993. évi XCVI. törvény, „Az önkéntes kölcsönös egészség- és önsegélyező pénztárak egyes gazdálkodási szabályairól” szóló többször módosított 268/1997 (XII.22) Korm. rendelet. „Az önkéntes kölcsönös egészség- és önsegélyező pénztárak beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól” szóló módosított 252/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet. Az éves beszámolóra vonatkozó szabályok Jelentős összegű hiba: ha a hiba feltárásának évében – ugyanazon évet érintően - megállapított hibák, hibahatások működési eredményt, nyugdíjszolgáltatási, illetve likviditási célú tartalékokat növelőcsökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegének 2 százalékát, de legalább az 1 millió Ft-ot.
4
A Pénztár a vagyoni és a pénzügyi helyzetére ható eseményekről a kettős könyvvitel rendszerében pénzforgalmi szemléletű nyilvántartást vezet, amelyet a naptári év végével zár le. A Pénztár, az üzleti évről szóló éves pénztári beszámolót december 31-i fordulónappal készíti el. A Pénztár, a könyvvizsgáló által is auditált éves pénztári beszámolót legkésőbb a tárgyévet követő év május 31-ig juttatja el a Magyar Nemzeti Bank részére. Az éves pénztári beszámoló részei: 1. mérleg, 2. eredmény kimutatás 3. kiegészítő melléklet A Pénztár az éves pénztári beszámolóval egyidejűleg üzleti jelentést is készít, de az nem része az éves beszámolónak. Az éves pénztári beszámoló részét képező mérleget, eredmény kimutatást és kiegészítő mellékletet a hely és a kelet feltüntetésével az Igazgatótanács elnöke írja alá. A Pannónia Egészségpénztár mérlegkészítési időpontja: a tárgyidőszakot követő február 28. A Pénztár nem tér el a vonatkozó jogszabályokban meghatározott értékelési elvektől és értékelési eljárásoktól. 1.4 A személyi jellegű ráfordítások, a foglalkoztatottak létszámának alakulása A pénztár alkalmazotti éves átlagos statisztikai állományi létszáma 0,1 fő volt. Az elszámolt személyi jellegű ráfordítások összege 3.233 eFt volt. (ebben a tételben szerepelnek az alkalmazottak és a megbízási szerződés alapján fizetett munkabérek, megbízási díjak és járulékaik, továbbá a reprezentációs költségek, kiküldetési kiadások, természetbeni juttatások és ezek SZJA költségei is). A Pénztár az alkalmazottakat és az ügyvezetőt a Pannónia Nyugdíjpénztárral és a Pannónia Egészségés Önsegélyező Pénztárral közösen foglalkoztatja (kihasználva az új Munka törvénykönyve által nyújtott lehetőségeket). Az ügyvezető részére 2015-ben elszámolt járandóságot (közterhekkel együtt) az alábbi táblázat mutatja: Bér (eFt) Ügyvezető
Bérjárulékok (eFt) 79
Béren kívüli juttatás (eFt) 21
-
Összes ráfordítás (eFt) 100
Az Igazgatótanács és az Ellenőrző Bizottság tagjai részére tiszteletdíj nem került kifizetésre. A vezető tisztségviselők részére előlegek és kölcsönök folyósítása nem történt, a nevükben garanciavállalás nem történt. Korábbi vezető tisztségviselővel szembeni nyugdíjfizetési kötelezettség nem volt. 2. A mérleghez kapcsolódó kiegészítések Az eszközök és források minősítésének elvei az előző évhez képest változatlanok. A Pénztár mérleg főösszege 47.372 eFt.
5
2.1. ESZKÖZÖK 2.1.1. Befektetett eszközök A Pénztár a mérlegben nem tart nyilván befektetett eszközöket. 2.1.2. Forgóeszközök A forgóeszközök mérlegben kimutatott értéke 47.372 e Ft (73EME12), amely a pénztár teljes eszközállománya. Megoszlása az alábbiak szerint alakul: Követelések Forgatási célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Pénzeszközök
20.207 eFt 18.964 e Ft 8.201 e Ft
A pénzeszközökből 8.077 e Ft banki folyószámlán, 124 e Ft a vagyonkezelési számlán található. A pénztár házipénztárt nem kezel. 2.1.2/1. Készletek: a Pénztárnak nincsenek készletei. 2.1.2/2. Követelések: Követelések összetevői: Követelések 2015. december 31-én Tagdíjkövetelés - Munkáltatói tagok Tagdíjkövetelés - Egyéni tagok Összesen
Összeg 31 e Ft 20.176 e Ft 20.207 e Ft
A munkáltatói tagdíjkövetelések döntő része a januárban utalt, de a munkáltató által decemberi tagdíjként megjelölt összeg. Az egyéni nem fizetők között többségében olyan tagok szerepelnek, akik nem fizették be a vállalt tagdíjukat. 2.1.2/3. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások: Az egyéb aktív pénzügyi elszámolások értéke 2015.12.31én nulla. 2.2. FORRÁSOK 2.2/1. Saját tőke A tőkeváltozás mérleg szerinti összege 2015. évben 20.207 e Ft. Fedezeti alap tőkeváltozása: Működési alap tőkeváltozása: Likviditási alap tőkeváltozása:
18.793 e Ft 1.212 e Ft 202 e Ft
2.2/2. Tartalékok Arányuk a források mérleg szerinti összegén belül 57,3 %, értékük 27.146 e Ft. (73EMF12)
6
Fedezeti alap tartaléka (73EMF121) Működési alap tartaléka (73EMF122) Likviditási alap tartaléka (73 EMF123)
20.308 e Ft 6.807 e Ft 31 e Ft
Az alapok alakulását a 73EFD, 73EFA, 73EFB, 73EFC táblázatokban mutatjuk be, részletezve az alapokat növelő és csökkentő tételeket. 2.2/3. Kötelezettségek A Pénztár kötelezettségeinek állománya 2015. december 31-én 19 e Ft volt, mely rövid lejáratú, tagokkal szembeni kötelezettség. 3
Az eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések
A 73EA, 73EB, 73ED, és 73EE beszámolótáblák tartalmazzák az eredmény-kimutatás bontását alaponként. Fedezeti alap tagdíj bevétele:
12.702 e Ft
Fedezeti alap bevételei összesen: Fedezeti alap kiadásai összesen: Tagoknak visszatérített összeg: *
17.905 e Ft 27.137 e Ft 6.070 e Ft
* tagsági viszony megszűnésével kapcsolatos kifizetések 2015-ben az Öpt. alapján fedezeti alapból a tagdíjat nem fizető tagok egyéni számlájáról a működési alap felé 84 eFt, a likviditási alap felé pedig 11 eFt átvezetés történt. Likviditási alap bevételei összesen: Likviditási alap kiadásai összesen:
71 e Ft 354 e Ft
Közgyűlési döntés alapján a likviditási alapból 350 eFt átcsoportosításra került a működési alapba. A működési tartalék és a működési eredmény részletes levezetése Mű köd ési ta rta lék levezetése 1.
Nyitó
2.
+
Tagdíjbevétel
3.
+
Tagok egyéb befizetése
4.
+
Támogatás, adomány
5.
+
Átcsoportosítás más tartalékból
6.
+
Befektetések hozama
7.
+
Egyéb bevételek
8.
Bevételek összesen
2 0 1 4 tén y
2 0 1 5 terv
2 0 1 5 tén y
2 214
2 403
2 403
2 125
1 126
540
-
-
2 000
5 000
10 000
325
495
434
72
47
49
282
469
389
4 804
7 137 20
E ltérés 2 0 1 5 -
Terv
2014
-
-
189
586
11 412
-
8 000
61
109 -
80
23 107
4 275
6 608
-
Befektetési kiadások
10.
-
Tiszteletdíjak és járulékaik
-
11.
-
Bérköltség, járulékai, szem.jellegű kifiz.
836
12.
-
Nyilvántartási díj
-
-
-
-
13.
-
Tagszervezési díj
-
-
-
-
14.
-
Anyagjellegű ráfordítások
3 573
4 147
3 660
15.
-
Felügyeleti díj
34
33
33
16.
-
Átcsoportosítás fedezeti tartalékba
-
Egyéb terhelő tételek
-
K ia d á sok összesen
4 615
19.
Zá ró
2 403
20.
Mű ködési tevéken ység eredmén ye
189
-
-
3 301
3 233
25
40
-
7
16
-
-
-
68
2 397
487 -
-
143
18.
45
1 585
5 000 2 -
-
9.
17.
29
E ltérés Tén y -
87 -
37
7 541
7 008
1 999
404
-
-
1 -
3
-
106
533
2 393
6 807
4 808
4 404
4 404
4 808
4 215
A működési tevékenység eredménye 4,4 MFt nyereség, de ez annak köszönhető, hogy a tervezettnél 5 MFt-al több támogatói adomány érkezett a Pénztárba (összesen 10 MFt). Ezt a plus támogatást korrigálva az eredmény a tervnek megfelelő ~600 eFt körüli veszteség lenne. Látható, hogy az adomány nélkül a Pénztár jelentős negatív eredményt ért volna el melynek fő oka, hogy a 2014-es évhez képest a tagdíjbevételek közel 75%-kal estek vissza. A pénztári alkalmazottak munkabére és közterhei jelentősen emelkedtek az előző évhez képest melynek oka nagyrészt a Quaestor csoporttól való elválás miatt felmerült időszakos többletköltség, valamint a megváltozott szervezeti struktúra. A fenti táblázat alapján kijelenthető, hogy a működés, a tagdíjbevételek jelentős megemelkedése nélkül csak további támogatói adományok esetén tartható fent, veszteség nélkül. 4. Gazdasági összefoglaló A 2015-ös évre vonatkozóan az amerikai kamatemelés, a kínai gazdasági lassulás, és az ennek következtében összeomló nyersanyagárak továbbgyűrűző hatásai nevezhetők meg a globális pénz- és tőkepiacokat leginkább meghatározó tényezőkként. Az Egyesült Államokban az év első felében a makrogazdasági kép vegyesen alakult, melynek következtében egyre későbbre tolódtak a FED első kamatemelésére vonatkozó piaci várakozások. A munkaerőpiac mellett a GDP növekedés is kedvezően alakult, azonban az inflációs ráta érdemben nem tudott eltávolodni a 0%-os szintjétől, -0,2% és 0,2% között ingadozott az év első felében. A piaci szereplők jelentős része szeptemberre várta az első kamatemelést, amely várakozásnak a FED nem tudott megfelelni, így az irányadó ráta emelése ismét elmaradt, amit egy rendhagyó indoklással magyarázott a jegybank. A „munkaerőpiac-infláció-gazdasági növekedés hármas” mellett egy korábban nem hangoztatott szempont, a fejlődő piacok (leginkább Kína) lassulásának globális gazdasági hatása is szerepet játszott a jegybank döntésében, amely sokak számára meglepetésként szolgált. Augusztus végén ugyanis a kínai gazdasággal kapcsolatos növekedési félelmek felerősödése miatt eladási hullám söpört végig valamennyi tőzsdén, melynek következtében legtöbb esetben az év eleji nyitóértékük alá kerültek az árfolyamok, amit a FED jelentős kockázati tényezőként definiált a kamatemelést illetően. Az év további részében folytatódott a munkaerőpiac szűkülése, így a munkanélküliségi ráta 5%-ra csökkent, a FED véleménye szerint a középtávú inflációs folyamatok is kedvezőbben alakultak, valamint a piacokon átmenetileg megnyugodtak a kedélyek, melynek következtében a decemberi kamat meghatározó ülésen elérkezettnek látták az időt a 2008 decembere óta érvényes alapkamat 25 bázispontos emelésére. Az európai régió sem tudta függetleníteni magát a globális befektetői hangulatot meghatározó tényezőktől, amit ez esetben tovább fokoztak a régió gazdasági növekedését veszélyeztető belső kockázati faktorok. Az Európai Központi Bank által januárban bejelentett mennyiségi lazító csomag a piaci várakozásokat felülmúló havi 60 milliárd eurós eszközvásárlási programként indult márciusban, amely kedvezően befolyásolta a tagországok gazdasági növekedésével kapcsolatos várakozásokat és a régió részvénypiacait egyaránt. A FED és az EKB ellentétes irányú monetáris politikája az euró szignifikáns gyengülését vetítette előre, ami az exportszektor javuló teljesítményén keresztül várhatóan pozitívan befolyásolja az Euró-zóna GDP növekedését. Az első negyedév során a svájci jegybank váratlan lépése okozott meglepetést a piacokon, melynek keretében az SNB bejelentette, hogy eltörli a 2011 óta érvényes 1,2-es EUR/CHF árfolyamküszöböt és 50 bázisponttal csökkentette az irányadó kamatát -1,25% és -0,25% közé. A váratlan lépésre a frank euróval szembeni árfolyama jelentős kilengéseket produkált, ami hatással volt a részvénypiacokra is. A globális hangulatot erőteljesen befolyásoló kínai események továbbgyűrűzve jelentős problémákat hoztak felszínre a fejlődő piaci országokban. A korábbi hitel- és beruházás vezérelt gazdasági szerkezet átstrukturálása a várakozások szerint alacsonyabb GDP növekedéssel fog párosulni, ami egyben visszaveti a nyersanyag keresletet is. A világ legnagyobb nyersanyag fogyasztójának oldaláról érkező visszafogottabb kereslet egyértelmű jeleit láthattuk az olaj-, a réz- és egyéb ipari fémek árfolyamában is, amelyek több éves mélypontjukra estek az év során. Mindez közvetlen hatással volt a bevételeik jelentős részét nyersanyagok kitermeléséből előállító feltörekvő gazdaságok költségvetésére, mint amilyen például Oroszország, a közel-keleti országok és néhány latin-amerikai gazdaság. Ezen országok bevételei meglehetősen diverzifikálatlanok, jelentős részben az adott energiahordozó exportjára épülnek, így a költségvetési bevételek csökkenése és a jellemzően dollárban fennálló
8
adósságok felértékelődése együttesen jelentős terheket ró a vállalatokra és a költségvetésre. Ez a folyamat várhatóan 2016-ban is fennmarad, így továbbra is jelentős kockázatok övezik a feltörekvő piaci gazdaságok kilátásait. A tavalyi év során a fejlett piacok felülteljesítették a fejlődő részvénypiacokat, míg a fejlett régión belül az európai piacok emelkedtek ki leginkább. A hazai részvénypiac teljesítményét mérő BUX index kiemelkedően szerepelt ebben az összevetésben. A hazai gazdaság növekedési üteme valószínűsíthetően csökkent valamelyest a 2014-es +3,5%-hoz képest, ami azonban így is a korábbi évekhez képest magasabb éves növekedést jelenthet. Az utolsó negyedéves adatok még nem ismertek ugyan, de az első három negyedév adataiból kirajzolódó kép alapján elmondható, hogy termelési oldalról a mezőgazdasági termelés negatívan hatott a növekedési ütemre, míg a szolgáltatások és az ipari termelés voltak a legjelentősebb pozitív tényezők. Decemberben a fogyasztói árak 0,9%-kal emelkedtek az egy évvel korábbi időszakhoz viszonyítva, így az éves átlagos infláció 2015-ben -0,1% lett. A munkanélküliségi ráta tovább csökkent az év során, melynek megfelelően az előző év végi 7,7%-os szintjéről 6,2%-ra mérséklődött 2015 novemberére. A munkanélküliség minden vizsgált korosztályban csökkent, ezzel párhuzamosan a foglalkoztatottság jelentősen emelkedett, azonban a növekedés 52%-a továbbra is a közfoglalkoztatáshoz kötődik. Összességében elmondható, hogy a 2015-ös év, a makroadatok szempontjából kedvezően alakult Magyarországon, azonban a következő évek növekedését jelentős kockázatok övezik. A kedvező folyamatok jelentős mértékben a GDP közel 5-6 %-ának megfelelő európai uniós források beáramlásának köszönhetőek, amelyek nélkül a hazai gazdasági növekedés minden bizonnyal lényegesen alacsonyabb szinten alakult volna. Ezt tovább fokozza az elmúlt időszakban a jegybank által felvállalt kamatkockázat mértéke (Növekedési Hitel Program, Kamatcsere Program), melynek következtében szűkül a hazai monetáris politika mozgástere egy emelkedő kamatkörnyezetben. A Beszámoló, a PSZÁF elnökének 10/2013 (VI.28) számú ajánlásával összhangban készült, lehetővé teszi az Egészségpénztár számára, hogy mind a benchmarkkal szemben, mind az inflációval szemben elért teljesítményt felmérje.
5. Tájékoztató rész 5.1. Taglétszám alakulása Me gne ve zé s Nyi tó
2014 Té ny
2015 te r v
El té r é s Té ny- El té r é s 2015-
2015 Té ny
Te r v
2014
669
775
775
0
106
147
52
46
-6
-101
143
50
44
-6
-99
4
2
2
0
-2
41
102
101
-1
60
Átlépő másik pénztárba
5
49
50
1
45
Elhunytak
0
1
1
0
1
Kilépés
28
42
45
3
17
Kizárt
8
10
5
-5
-3
106
-50
-55
-5
-161
775
725
720
-5
-55
Nö ve k e dé s Új belépő Más pénztárból átlépő C s ö k k e né s
Ös s ze s vál to zás Z ár ó
A 2015-ös évben az előző évvel ellentétben a pénztár taglétszáma csökkent, 2015. december 31-én 720 fővel zárt, ami 55 fővel kevesebb, mint a 2014. december 31-ei állapot. A fenti összehasonlító
9
táblázatból látható, hogy ennek oka, hogy a pénztárba belépő tagok száma jelentősen alacsonyabb volt, mint 2014-ben. A pénztárat elhagyó tagok viszont jelentősen többen voltak, mint a tavalyi évben, ami főleg a más pénztárba átlépők számában mutatkozott meg markánsan. A nagy létszámú távozást az első negyedévben lezajlott, a Quaestor csoportot érintő események váltották ki. Mindenképpen pozitív változás volt tapasztalható az év második felében, amikor a kilépők száma már a normális volumenre állt vissza, és a taglétszám apadása megállt. Az alábbi táblázat mutatja be a taglétszám és a fedezeti alap változását a megalakulástól a 2015. év végéig. Év 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
Taglétszám fő 22 43 130 195 251 254 256 253 342 669 775 720
Fedezet taglétszám %-os változás az fedezeti alap %-os változás az eFt előző évhez képest előző évhez képest 152 ** ** 1 509 195,45% 992,76% 4 589 302,33% 304,11% 10 131 150,00% 220,77% 17 528 128,72% 173,01% 17 276 101,59% 98,56% 17 893 100,79% 103,57% 18 073 98,83% 101,01% 19 082 135,18% 105,58% 23 355 195,61% 122,39% 29 540 115,84% 126,48% 20 308 92,90% 68,75%
Fedezet/fő (eFt) 7 35 35 51 70 68 70 71 56 35 38 28
A taglétszám korévenkénti alakulását a 2. és a 3. számú melléklet szemlélteti. 5.2. Pénztári szolgáltatásokkal kapcsolatos kifizetések
Szolgáltatások 2015
Szolgáltatások igénybevétele (db) Terv
Tény
Szolgáltatások átlagos értéke (eF)
Eltérés
Terv
Tény
Szolgáltatási kiadás (eFt)
Eltérés
Szűrővizsgálatok egészségvédelem
17
-
-
17
12
-
Alapellátást kiegészítő szakellátás
225
197
-
28
29
46
2 657
2 531
-
126
5
6
4
18
14
13
7
27
7
-
20
10
27
-
177
-
Terv
Tény
Eltérés
12
209
-
-
17
6 503
9 126
2 623
209
3 081
Gyógyszer és gyógyászati segédeszközök támogatása Egészségmegőrző programok Keresőképtelenség idejére támogatás Összesen:
2 930
2 753
69
9
-
1
13 203
16 284
5
50
133
17
271
187
18
20 236
25 730
83 -
84 5 494
A fenti táblázat alapján látható, hogy 2015-ben a szolgáltatási kiadások értéke 5,49 MFt-tal a tervezett érték felett alakult. A szolgáltatási kiadások közül a „Gyógyszer és gyógyászati segédeszközök vételárának támogatása” képviseli a legnagyobb arányt (63%). Ezen felül az „Alapellátást kiegészítő szakellátás” képviseli a második legnagyobb tételt (35%). A szolgáltatást igénybe vevők létszámának korévenkénti alakulása a 4. számú mellékletben található, míg a Pénztár részletesebb szolgáltatási adatait az 5. számú melléklet mutatja be. 5.3. Munkáltatói kötelezettségvállalások teljesülése A munkáltatók a tárgyidőszakban teljesítették a kötelezettségvállalásaikat. Ezen időszak alatt több új munkáltató került szerződött partnereink közé.
10
5.4. Kiegészítő vállalkozási tevékenység A Pénztár a tárgyévben nem folytatott kiegészítő vállalkozási tevékenységet. 5.5. Peres ügyek A pénztárnak nincs peres ügye. 5.6. Ellenőrzések A Pénztárban 2015 folyamán ellenőrzés nem volt. 5.7. Egyéb tájékoztatás Az 1.1-es fejezetben részletezett 2015. június 18-ai közgyűlés döntései alapján a Pénztár az új vezető tisztségviselők megválasztásával, valamint a Pénztár név és székhelye változtatásával a Quaestor csoportról levált. A csoporttól való elválás előzményeként fontos megjegyezni, hogy a 2015. év első félévében a Quaestor csoportot érintő negatív események közvetve és közvetlenül is éreztették hatásukat a Pénztár működésében. Egyrészről a tagság jelentős része a Quaestor csoport dolgozója volt, és a csoport széthullásával a tagdíjfizetés jelentősen csökkent, másrészről a csoporttal szemben felmerült bizonytalanság szintén kihatott a tagok tagdíjfizetési hajlandóságára, valamint a Pénztárhoz való hűségére. Ennek eredményeképpen 2015 első félévében az előző évekhez képest jelentős mértékben emelkedett a Pénztárból kilépő/átlépő tagok száma. A Quaestor csoporttól korábban kapott működési támogatások is elapadtak, és a csoporton belüli működés egyéb, infrastrukturális feltételei is ellehetetlenültek. Mindezen események hatására a Pénztár 2015 második félévében kizárólag támogatói adomány segítségével tudta fenntartani működőképességét. Tekintettel arra, hogy az Országgyűlés 2015. december 15-én megszavazta az ismert pénzügyi közvetítőrendszer egyes szereplőit érintő törvények jogharmonizációs célú módosításáról szóló T/7396. számú törvényjavaslatot, melyben 2016-tól az egészség- és önsegélyező pénztárak számára különösen előnyös változások lépnek életbe, a Pénztár vezetése - a pénztártagok hosszú távú érdekeit figyelembe véve -, a Pannónia Egészség- és Önsegélyező Pénztárba történő beolvadásra tett javaslatot. A javaslat alapján, a Pénztár 2016. január 7-én Közgyűlést tartott, ahol meghozta elvi döntését a Pannónia Egészség- és Önsegélyező Pénztárral való egyesülésről, melynek keretében a Pannónia Egészségpénztár beolvad a Pannónia Egészség- és Önsegélyező Pénztárba. - az átalakulási vagyonmérleg-tervezet fordulónapjaként 2015.12.31-ét határozta meg, - a beolvadás napja várhatóan 2016. március 31. A Pannónia Egészség- és Önsegélyező Pénztár, a Pannónia Egészségpénztárban jelenleg elérhető szolgáltatások teljes körét biztosítja a beolvadás után pénztártagjainak, és a jelenleg is jól működő kártyarendszerét is tovább üzemelteti. 5.8. A Pannónia Egészség- és Önsegélyező Pénztárba történő beolvadás miatti egyéb kiegészítések Az egészségpénztárakra vonatkozó számviteli szabályok szerint a Pénztár 2015. 12. 31-én nyilvántartott tagokkal szembeni tagdíjkövetelése tőkeváltozásként megjelenik a Mérleg főösszegben.
11
Ez a Pénztár vagyonát évvégén növeli, azonban az egyéni tagokkal szembeni be nem folyt tagdíjköveteléseket a Pénztár 2016.-ban a számviteli szabályok szerint le is írta. A Pénztár, a Pannónia Egészség- és Önsegélyező Pénztárba történő beolvadás miatt, a szintén 2015. 12. 31-re készülő vagyonmérleg-tervezetben, a végleges beolvadási döntéshez és a valós vagyoni helyzet megítéléséhez szükséges döntés okán, ezek az egyéni tagokkal szemben fennálló követelések átértékelési különbözetként jelenik meg, így a beszámoló és a vagyonmérleg-tervezet sorai ezekkel az értékekkel eltérnek. Ez a jelenség és eltérés kisebb mértékben a 2016. 03. 31-re készülő végleges vagyonmérlegek és az ugyanerre a fordulónapra vonatkozó tevékenységet lezáró beszámoló esetében is fenn fognak állni. Budapest, 2016. március 30.
………………………………… Vokony János Igazgatótanács elnöke
12
Mellékletek: 1. számú – Portfólió állomány 2. számú – Taglétszám alakulása korévenként 3. számú – Megszűnt tagok korévenként 4. számú – Szolgáltatást igénybevevők létszáma korévenként 5. számú – Pénztár szolgáltatási adatai 1. számú melléklet: 71EDAA Pénztári portfólió állománya a tárgyidőszak záró napján (nyilvántartási értéken) Nagyságrend: ezer forint Sorszám
Sorkód
001 002 003 004 005
71EDAA1 71EDAA11 71EDAA111 71EDAA112 71EDAA113
006
71EDAA114
007
71EDAA12
008
71EDAA121
009
71EDAA12101
010
71EDAA12102
011
71EDAA12103
012
71EDAA12104
013
71EDAA12105
014
71EDAA12106
015
71EDAA12107
016
71EDAA12108
017
71EDAA12109
018
71EDAA12110
019
71EDAA122
020
71EDAA12201
021
71EDAA12202
022
71EDAA123
023
71EDAA12301
024
71EDAA12302
025 026
71EDAA12303 71EDAA124
027
71EDAA12401
028
71EDAA12402
029 030 031 032 033
71EDAA13 71EDAA14 71EDAA15 71EDAA16 71EDAA17
034
71EDAA18
035
71EDAA19
Megnevezés Portfólió összesen Bankszámlák és készpénz összesen Házipénztár (forint és valuta) Pénzforgalmi számla Befektetési számla Lekötött betét (betétszerződés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg Értékpapírok összesen Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (kötvények) Magyar állampapír Értékpapír, amelyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizető kezességet vállal (ideértve a jegybank által kibocsátott értékpapírt) Külföldi állampapír Értékpapír, amelyben foglalt kötelezettség teljesítéséért külföldi állam készfizető kezességet vállal (ideértve a jegybank által kibocsátott értékpapírt) Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet - a hitelintézet kivételével - által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet a hitelintézet kivételével - által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény és egyéb értékpapír Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény és egyéb értékpapír Magyarországi helyi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Külföldi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Részvények A Budapesti Értéktőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, Magyarországon forgalomba hozott részvény Tőzsdére vagy más elismert értékpapír piacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ideértve az ingatlanbefektetési alapot Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ideértve az ingatlanbefektetési alapot Egyéb kollektív befektetési értékpapír Jelzáloglevél Magyarországon bejegyzett jelzáloghitelintézet által kibocsátott jelzáloglevél Külföldön bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott jelzáloglevél Határidős ügyletek Opciós ügyletek Repóügyletek Ingatlan Kockázati tőkealap-jegy Egyéb, tőzsdén vagy más szabályozott piacon jegyzett értékpapír Egyéb befektetések, részesedések
Fedezeti alap Működési alap Likviditási alap Összesen Mód 1 2 3 4 5 a b c d z 21 298 5 822 45 27 165 2 847 5 334 20 8 201 0 0 0 0 2 726 5 331 20 8 077 121 3 0 124 0
0
0
0
18 451
488
25
18 964
18 451
488
25
18 964
18 451
488
25
18 964
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0 0
0 0
0 0
0 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0
0
0
0
0
0
0
0
13
2. számú melléklet A taglétszám alakulása korévenként
korév 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39
fő 4 9 1 5 6 4 9 11 15 13 11 20 20 17 18 23 32 25 36 31
korév 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59
fő
korév 37 60 33 61 13 62 18 63 24 64 13 65 30 66 17 67 21 68 13 69 9 70 12 71 10 72 12 73 9 74 12 75 11 78 12 82 11 83 14 86 Mindösszesen:
14
fő 10 8 16 5 5 2 4 1 1 5 5 3 3 2 3 1 1 1 2 1 720
3. számú melléklet A tagságukat 2014.évben megszüntető tagok korévenkénti megoszlása: Tagok száma Korév 16 0 17 0 18 0 19 0 20 1 21 0 22 0 23 1 24 2 25 1 26 1 27 2 28 2 29 3 30 6 31 1 32 2 33 3 34 1 35 3 36 7 37 5
Tagok száma Korév 38 5 39 2 40 2 41 5 42 2 43 3 44 2 45 3 46 2 47 5 48 0 49 2 50 2 51 2 52 1 53 3 54 3 55 1 56 1 57 1 58 2 59 3
15
Tagok száma Tagok száma Korév Korév 60 3 82 0 61 0 83 0 62 1 84 0 63 1 85 0 64 0 86 0 65 0 87 0 66 0 88 0 67 0 89 0 68 1 90 0 69 0 91 0 70 0 92 0 71 0 93 0 72 1 94 0 73 0 95 0 74 0 96 0 75 1 97 0 76 0 98 0 77 0 99 0 78 0 100 0 79 0 Összesen: 101 80 0 81 0
4. számú melléklet A szolgáltatást igénybevevők korévenkénti összetétele: korév 20 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 64 65 66 68 70 71 72 73 74 82
szolgáltatás Gyógyszer és gyógyászati segédeszközök támogatása Gyógyszer és gyógyászati segédeszközök támogatása Gyógyszer és gyógyászati segédeszközök támogatása Gyógyszer és gyógyászati segédeszközök támogatása Gyógyszer és gyógyászati segédeszközök támogatása Gyógyszer és gyógyászati segédeszközök támogatása Gyógyszer és gyógyászati segédeszközök támogatása Gyógyszer és gyógyászati segédeszközök támogatása Gyógyszer és gyógyászati segédeszközök támogatása Gyógyszer és gyógyászati segédeszközök támogatása Gyógyszer és gyógyászati segédeszközök támogatása Gyógyszer és gyógyászati segédeszközök támogatása Gyógyszer és gyógyászati segédeszközök támogatása Gyógyszer és gyógyászati segédeszközök támogatása Gyógyszer és gyógyászati segédeszközök támogatása Gyógyszer és gyógyászati segédeszközök támogatása Gyógyszer és gyógyászati segédeszközök támogatása Gyógyszer és gyógyászati segédeszközök támogatása Gyógyszer és gyógyászati segédeszközök támogatása Gyógyszer és gyógyászati segédeszközök támogatása Gyógyszer és gyógyászati segédeszközök támogatása Gyógyszer és gyógyászati segédeszközök támogatása Gyógyszer és gyógyászati segédeszközök támogatása Gyógyszer és gyógyászati segédeszközök támogatása Gyógyszer és gyógyászati segédeszközök támogatása Gyógyszer és gyógyászati segédeszközök támogatása Gyógyszer és gyógyászati segédeszközök támogatása Gyógyszer és gyógyászati segédeszközök támogatása Gyógyszer és gyógyászati segédeszközök támogatása Gyógyszer és gyógyászati segédeszközök támogatása Gyógyszer és gyógyászati segédeszközök támogatása Gyógyszer és gyógyászati segédeszközök támogatása Gyógyszer és gyógyászati segédeszközök támogatása Gyógyszer és gyógyászati segédeszközök támogatása Gyógyszer és gyógyászati segédeszközök támogatása Gyógyszer és gyógyászati segédeszközök támogatása Gyógyszer és gyógyászati segédeszközök támogatása Gyógyszer és gyógyászati segédeszközök támogatása Gyógyszer és gyógyászati segédeszközök támogatása Gyógyszer és gyógyászati segédeszközök támogatása Gyógyszer és gyógyászati segédeszközök támogatása Gyógyszer és gyógyászati segédeszközök támogatása Gyógyszer és gyógyászati segédeszközök támogatása Gyógyszer és gyógyászati segédeszközök támogatása Gyógyszer és gyógyászati segédeszközök támogatása Gyógyszer és gyógyászati segédeszközök támogatása Gyógyszer és gyógyászati segédeszközök támogatása Gyógyszer és gyógyászati segédeszközök támogatása Gyógyszer és gyógyászati segédeszközök támogatása Gyógyszer és gyógyászati segédeszközök támogatása Gyógyszer és gyógyászati segédeszközök támogatása
fő 1 2 1 6 2 11 3 13 12 7 5 9 10 17 17 14 26 18 30 32 4 6 13 12 26 16 6 13 2 8 4 5 6 8 10 3 2 19 6 3 15 1 2 1 1 2 2 2 1 7 2
16
korév 27 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 49 51 52 53 54 55 56 59 62 69 70
szolgáltatás Alapellátást kiegészítő szakellátás Alapellátást kiegészítő szakellátás Alapellátást kiegészítő szakellátás Alapellátást kiegészítő szakellátás Alapellátást kiegészítő szakellátás Alapellátást kiegészítő szakellátás Alapellátást kiegészítő szakellátás Alapellátást kiegészítő szakellátás Alapellátást kiegészítő szakellátás Alapellátást kiegészítő szakellátás Alapellátást kiegészítő szakellátás Alapellátást kiegészítő szakellátás Alapellátást kiegészítő szakellátás Alapellátást kiegészítő szakellátás Alapellátást kiegészítő szakellátás Alapellátást kiegészítő szakellátás Alapellátást kiegészítő szakellátás Alapellátást kiegészítő szakellátás Alapellátást kiegészítő szakellátás Alapellátást kiegészítő szakellátás Alapellátást kiegészítő szakellátás Alapellátást kiegészítő szakellátás Alapellátást kiegészítő szakellátás Alapellátást kiegészítő szakellátás Alapellátást kiegészítő szakellátás Alapellátást kiegészítő szakellátás Alapellátást kiegészítő szakellátás Alapellátást kiegészítő szakellátás Alapellátást kiegészítő szakellátás Alapellátást kiegészítő szakellátás Alapellátást kiegészítő szakellátás
fő 1 2 2 1 2 1 6 2 1 3 3 2 5 8 4 2 3 1 6 2 4 2 1 1 1 1 3 1 1 3 1
korév szolgáltatás 36 Keresőképtelenség idejére támogatás
fő 2
korév 38 62
fő 1 1
szolgáltatás Szűrővizsgálatok egészségvédelem Szűrővizsgálatok egészségvédelem
5. számú melléklet 73EH Az egészségpénztár szolgáltatási adatai Nagyságrend: ezer forint
Sorszám PSZÁF kód
Megnevezés
Szolgáltatási kiadás Szolgáltatás (eFt) esetszáma (db) 1 a
001 002 003 004 005 006 007 008
73EH1 73EH11 73EH1101 73EH1102 73EH1103 73EH1104 73EH11041 73EH11042
009
73EH1105
010 011 012 013 014 015 016 017 018 019 020 021 022 023
73EH1106 73EH1107 73EH11071 73EH11072 73EH11073 73EH11074 73EH1108 73EH1109 73EH1110 73EH12 73EH121 73EH122 73EH123 73EH124
Egészségpénztári szolgáltatások összesen Kiegészítő egészségbiztosítási szolgáltatások ebből: társadalombiztosítási ellátás keretében igénybe vehető egészségügyi szolgáltatások kiegészítése, helyettesítése otthoni gondozás támogatása gyógytorna, gyógymasszázs és fizioterápiás kezelés igénybevételének támogatása látássérült személyek életvitelét elősegítő szolgáltatás ebből: vak személy részére vásárolt speciális könyvek vételárának támogatása vakvezető kutyával összefüggésben felmerült költségek támogatása megváltozott egészségi állapotú személyek életvitelét megkönnyítő speciális eszközök vételárának, valamint lakókörnyezetük szükségleteihez igazodó átalakításának költségtámogatása szenvedélybetegségekről való leszoktatásra irányuló kezelések egészségpénztár egészségügyi célú önsegélyező feladatának ellátása körében nyújtott szolgáltatás ebből: gyógyszer vételárának kiegészítő önsegélyező szolgáltatási körbe tartozó támogatása gyógyászati segédeszköz vételárának kiegészítő önsegélyező szolgáltatási körbe tartozó támogatása kieső jövedelem teljes vagy részleges pótlása betegség miatti keresőképtelenség esetén hátramaradottak segélyezése halál esetén OÉTI által nyilvántartásba vett, gluténmentes speciális élelmiszerek vásárlásának támogatása szolgáltatást finanszírozó egészségbiztosítások (betegség biztosítások) díjának fizetése Egyéb Életmódjavító egészségpénztári szolgáltatások ebből: természetgyógyászati szolgáltatások sporteszközök vásárlásának támogatása gyógyteák, fog- és szájápolók vételárának támogatása Egyéb
2 b 25 730 25 655 9 126 0 58 0 0 0
2 753 2 753 197 0 18 0 0 0
0
0
0 16 471 11 213 5 071 187 0 0 0 0 75 0 70 5 0
0 2 538 2 063 468 7 0 0 0 0 0 0 0 0 0
