P Ř Í L O H A Územní samosprávné celky, svazky obcí, regionální rady regionů soudržnosti Obec Horní Smržov , Horní Smržov 139 67961 Horní Smržov, Obec, IČ:00532126 Sestavená k : 31.12.2012 za období: 12/2012 v Kč, s přesností na dvě desetinná místa
Okamžik sestavení: 05.05.2013 14:32 hod.
A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona Účetní jednotka pokračuje v následujícím účetním období ve své činnosti, nedošlo ke změnám metody z důvodu ukončení činnosti. .pl 70 A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona Obsahové vymezení některých položek účetních výkazů bylo meziročně změněno díky aplikaci nové prováděcí výhlášky k zákonu o účetnictví, především 410/2009 s účinností 1.1.2012. Účetní jednotka zahájila od 1.1.2012 odpisování. Za rok 2012 vykázala díky této nové metodě na ř. A.I.28 výkazu zisku a ztráty odpisy ve výši 493 tis. Kč a do výnosů rozpustila investiční transfery ve výši 317 tis. Kč. .pl 70 A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Informace o účetních metodách a obecných účetních zásadách 1. Oceňování a vykazování Zásoby - pořizovací cena, způsob B. Drobný dlouhodobý hmotný majetek - v pořizovací ceně od 1-40 tis. Kč. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek - v pořizovací ceně od 7-60 tis. Kč. Cenné papíry a majetkové účasti: pořizovací cenou Pozemky nabyté v roce 2012 byly dány do evidence ve výši ceny z kupních smluv. 2. Změny způsobu oceňování: Nenastaly. 3. Odpisový plán: Účetní jednotka provádí účetní odpisy. Odpisový plán je rámcově sestaven dle příloh ČSÚ 708. Obec provádí odpisování na základě odpisového plánu prostřednictvím rovnoměrných čtvrtletních odpisů - u nově pořízených položek majetku je doba životnosti nastavena následujícím způsobem: budovy 80 let Komunikace, kanalizace 50 let veřejné osvětlení 30 let 4. Přepočet údajů v cizích měnách na českou není stanoven, protože žádné platby v roce 2012 nebyly realizovány v cizí měně. 5. Peněžní fondy: organizace netvoří. 6. Ocenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji je jen v případě dosažení hranice významnosti pro rok 2012 je to 10 tis. Kč. 7. Jednotlivé účetní případy účetní jednotka v průběhu roku časově nerozlišuje dle čtvrtletí, částka jednotlivých účetních případů k časovému rozlišení pro roční období je stanovena na 10 tis. Kč. Ke konci roku se na dohadné položky doúčtuje spotřeba energií dle skutečných odběrů. Účetní jednotka časově nerozlišuje pravidelně se opakující platby s nevýznamnými ročními rozdíly.
.pl 70 A.4.Informace podle §7 odst.5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů P O L O Ž K A Číslo Název
Podrozvahový účet
P.I.
Majetek účetní jednotky 1. Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 2. Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 3. Ostatní majetek P.II. Vyřazené pohledávky a závazky 1. Vyřazené pohledávky 2. Vyřazené závazky P.III. Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 1. Krátk.podm.pohl.z důvodu úpl.užívání majetku jinou osobou 2. Dlouh.podm.pohled.z důvodu úpl.užívání majetku jin.osobou 3. Kr.podm.pohl.z důvodu užív.maj.j.osobou na zákl.sml.o výp. 4. Dl.podm.pohl.z důvodu užív.maj.j.osobou na zákl.sml.o výp. 5. Krátk.podm.pohl.z důvodu užívání majetku j.osobou z j.dův. 6. Dlouh.podm.pohl.z důvodu užívání majetku j.osobou z j.dův. P.IV. Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva 1. Krátk.podmín.pohledávky ze smluv o prodeji dlouh.majetku 2. Dlouh.podmín.pohledávky ze smluv o prodeji dlouh.majetku 3. Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 4. Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 5. Krátk.podmín.pohledávky z nástrojů spolufin. ze zahraničí 6. Dlouh.podmín.pohledávky z nástrojů spolufin. ze zahraničí 7. Krátkodobé podmín. pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 8. Dlouhodobé podmín. pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 9. Krátkodobé podmín.úhrady pohledávek z přijatých zajištění 10. Dlouhodobé podmín.úhrady pohledávek z přijatých zajištění 11. Kr.podmín.pohledávky ze soud.sporů,správ.řízení a j.říz. 12. Dl.podmín.pohledávky ze soud.sporů,správ.řízení a j.říz. 13. Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 14. Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva P.V. Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 1. Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv 2. Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv 3. Krátk.podm.záv.z důvodu úpl.užívání ciz.maj.na zákl.j.dův. 4. Dl.podm.záv.z důvodu úpl.užívání ciz.maj.na zákl.j.důvodu 5. Kr.podm.záv.z důvodu užívání ciz.maj.na zákl.sml.o výpůj. 6. Dl.podm.záv.z důvodu užívání ciz.maj.na zákl.sml.o výpůj. 7. Kr.podm.záv.z důvodu užívání ciz.maj.nebo j.převz.z j.d. 8. Dl.podm.záv.z důvodu užívání ciz.maj.nebo j.převz.z j.d. P.VI. Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva 1. Krátk.podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouh.majetku 2. Dlouh.podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouh.majetku 3. Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 4. Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 5. Krátk.podmíněné závazky z nástrojů spolufin. ze zahraničí 6. Dlouh.podmíněné závazky z nástrojů spolufin. ze zahraničí 7. Kr.podm.záv.vypl.z.práv.př.a dal.čin.moci zák.,výk.,soud. 8. Dl.podm.záv.vypl.z.práv.př.a dal.čin.moci zák.,výk.,soud. 9. Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištění 10. Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištění 11. Kr.podmín.závazky ze soud.sporů,správ.řízení a jin.řízení 12. Dl.podmín.závazky ze soud.sporů,správ.řízení a jin.řízení 13. Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 14. Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva P.VII. Vyrovnávací účty 1. Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům
901 902 903 911 912 921 922 923 924 925 926 931 932 933 934 939 941 942 943 944 945 947 948 949 951 961 962 963 964 965 966 967 968 971 972 973 974 975 976 978 979 981 982 983 984 985 986 999
Účetní období BĚŽNÉ MINULÉ 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
.pl 70 A.5.Informace podle § 18 odst.1 písm.c) zákona P O L O Ž K A Číslo Název 1. Spl.záv.pojistného na soc.zab.a přísp.na st.politiku.zam. 2. Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění 3. Evidované daňové nedoplatky u místně přísl.finanč.orgánů
Účetní období BĚŽNÉ MINULÉ 2557.00 2194.00 24082.00
5040.00 3258.00 42565.00
.pl 70 A.6. Informace podle § 19 odst.5 písm. a) zákona K rozvahovému dni nejsou známy žádné skutečnosti, které by nebyly zachyceny v závěrce a přitom mají vliv na finanční situaci účetní jednotky. .pl 70 A.7. Informace podle § 19 odst.5 písm. b) zákona Účetní jednotka nemá informace o nejistých podmínkách a situacích nezobrazených v účetní závěrce s vlivem na finanční situaci účetní jednotky .pl 70 A.8. Informace podle § 66 odst. 6 Účetní jednotka ve sledovaném roce provedla vklad do KN - prodej p.č. 527/2, ostatní plocha, ostatní komunikace o výměře 390 m2. a dále zakoupila p.č. 65/8 zahrada o výměře 86 m2. Právní účinky vkladu 25.4.2012. - odkup pozemku p.č. 543/6 zahrada o výměře 143 m2. Právní účinky vkladu 20.12.2012. - prodej p.č. 543/2 ost.plocha, ostatní komunikace, o výměře 102 m2 a prodej p.č. 543/10 ost.plocha, ostatní komunikace, o výměře 319 m2 a dále zakoupila p.č. 13/2 ostatní plocha, ostatní komunikace, o výměře 25 m2. Právní účinky vkladu 20.12.2012. .pl 70 A.9. Informace podle § 66 odst. 8 Účetní jednotka nevytváří investiční fond.
.pl 70 C.Doplňující informace k položkám rozvahy "C.I.1." a "C.I.3." P O L O Ž K A Číslo Název C.1. C.2.
Zvýš.stavu transferů na poříz.dlouh.maj.za běž.úč.období Sníž.stavu transferů na poříz.dl.maj.ve věc.a čas.souvisl.
Účetní období BĚŽNÉ MINULÉ 224884.70 416626.56
0.00 0.00
.pl 70 D.1. Informace o individuálním referenčním množství mléka
Účetní jednotka nemá náplň .pl 70 D.2. Informace o individuální produkční kvótě
Účetní jednotka nemá náplň .pl 70 D.3. Informace o individuálním limitu prémiových práv
Účetní jednotka nemá náplň .pl 70 D.4. Informace o jiných obdobných kvótách a limitech
Účetní jednotka nemá náplň .pl 70 D.5. Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku Hodnota : 849.00 Obec má v místním muzeu 615 exponátů. .pl 70 D.6. Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
Účetní jednotka nevlastní žádné lesy .pl 70 D.7. Výše ocenění lesních porostů
Hodnota :
0.00
.pl 70 D.8. Ocenění lesních porostů jiným způsobem
Účetní jednotka nemá náplň .pl 70 E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy K položce : A.I. Částka: 0.00 Doplňující informace: účet 019 - meziroční rozdíl ve výši odpisů 22.608,-- Kč K položce : A.II. Částka: 0.00 Doplňující informace: účet 031 - pohyby na účtu jsou zaznamenány v bodě A.8 - vklady do katastru nemovitostí účet 032 - nákup exponátu do muzea účet 021 - v listopadu 2012 byly zkolaudovány tyto stavby: - vodovod pro 4 b.j. v hodnotě 333.811,-- Kč - kanalizace pro 4 b.j. v hodnotě 703.467,80 Kč - náhradní zdroj pitné vody v hodnotě 1,231.181,-- Kč - odpisy ke stavbám činily - 420.350,-- Kč účet 022 - v srpnu 2012 byla zakoupena požární stříkačka (přenosná) v hodnotě 238.800,-- Kč. Odpisy k této skupině majetku činily - 50.060,--Kč účet 042 - meziroční pokles způsoben dokončováním rozestavěných investic a jejich přeřazením na účet 021. V průběhu roku bylo zjištěno, že se zde nalézají náklady na opravu roubenky Novičí, která není investiční akcí. Částka ve výši 188.349,-- Kč byla proto přeúčtována do nákladů. K položce : B.I.8. Částka: 0.00 Doplňující informace: K 31.12.2012 došlo k poklesu zásob ve skladu v Muzeu K položce : B.II. Částka: 0.00 Doplňující informace: - účet 311 - smlouva o pronájmu pozemků ve výši 5 743,10 Kč - splatná 30.11.2012, fa za pronájem plynárenského zařízení ve výši 48.890 Kč splatná 1/2013 - účet 346 obsahuje nárok na dotaci od ÚP za mzdy 11/2012 ve výši 8.000,-Kč a dále nárok na doplatek dotace na volby ÚZ 98193 ve výši 797,52 Kč. - účet 388 obsahuje nárok na dotaci od ÚP za mzdy 12/2012 ve výši 8.000,-Kč, vyúčtování za tento měsíc bylo odesláno v 1/2013 a dále dotaci od Ministerstva kultury ČR na roubenku Novičí ve výši 370.000,-- Kč, vyúčtování bylo provedeno v 1/2013. K položce : C.I. Částka: 0.00 Doplňující informace: účet 401 - jmění účetní jednotky účet 403 - vyjadřuje hodnotu majetku pořízeného z dotací. Při dokončování investiční akce náhradní zdroj pitné vody došlo k profinancování dotace JmK ve výši 224.884,70 Kč a dále rozpuštění transferů do výnosů ve výši 316.626,56 Kč. K 31.12.2011 byla na účet 403 mylně zaúčtována dotace ve výši 100 tis.Kč, proto došlo k jejímu přeúčtování do výnosů. účet 406 - zachycuje dooprávkování účtů 018 a 028, 019, 021, 022 a dále náklady a výnosy roku 2009, rozpuštění transferů k 31.12.2011. K položce : D.III. Částka: 0.00 Doplňující informace: účet 321 - dodavatelé zde jsou účtovány faktury došlé v roce 2013, které se týkají nákladů roku 2012. V loňském roce byly účtovány na účtě 383. účet 341 - daň z příjmů PO za obec. Výšší daň v loňském roce způsobena prodejem stavebního pozemku za cca 102 tis. Kč.
účet 344 - nezaplacená daň z převodu nemovitostí ke vkladu do KN 20.12.2012 účet 374 - dotace na volbu prezidenta ve výši 1.000,-- Kč - v rámci finančního vypořádání byla celá dotace v 1/2013 vrácena na účet JmK a dále dotace od Ministerstva kultury na opravu roubenky Novičí ve výši 370.000,-Kč. Vyúčtování předloženo v 1/2013 na MK. účet 389 - dohadné účty pasivní - dopočet spotřeby elektrické energie v muzeu, prodejně, obecním úřadě, veřejném osvětlení a spotřeby plynu v muzeu, prodejně, a obecním úřadě. účet 378 - zákonné pojištění KOOPERATIVA - vypočítané z mezd za 4. čtvrtletí 2012 a splatné v 1/2013. V loňském roce zde byla účtována srážka z platu na exekuci.
E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy K položce : D.IV. Doplňující informace:
Částka:
0.00
.pl 70 E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty K položce : A.III Částka: 0.00 Doplňující informace: účet 572 vyjadřuje poskytnuté transfery: - Spolek pro obnovu venkova ČR ve výši 1.500,-- Kč - Sdružení obcí a měst jižní Moravy ve výši 136,-- Kč - Město Letovice ve výši 16.600,-- Kč - Město Boskovice ve výši 1 000,-- Kč - Obec Deštná ve výši 72 056,28 Kč - Město Jevíčko ve výši 15.329,-- Kč - Mikroregion Letovicko ve výši 8.267,-- Kč
K položce : B.II Částka: 0.00 Doplňující informace: účet 662 - úroky z běžného účtu účet 664 - výnosy z přecenění reálnou hodnotou účet 665 - dividendy v letošním roce nebyly K položce : B.IV Částka: 0.00 Doplňující informace: účet 672 - dotace za státního rozpočtu na výkon státní správy 60.100,-- Kč - neinvestiční dotace od ÚP Blansko ve výši 36.000,-- Kč ÚZ 13234 - neinvestiční dotace od ÚP Blansko ve výši 27.752,-- Kč ÚZ 13101 - neinvestiční dotace na volby ÚZ 98193 ve výši 19.797,52 Kč - neinvestiční dotace od Ministerstva kultury ve výši 370 000,-- Kč ÚZ 34055 - čtvrtletní rozpuštění transferů na investice ve výši 316.626,56 Kč - oprava zaúčtování k 31.12.2012 - mylně účtovaná dotace 100.000,-- Kč na účet 403.
.pl 70 E.3. Doplňující informace k položkám přehledu o pěněžních tocích K položce : P. Částka: 0.00 Doplňující informace: Účetní jednotka v roce 2012 není povinna sestavit tento výkaz
.pl 70 E.4. Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu K položce : C. Částka: 0.00 Doplňující informace: Účetní jednotka v roce 2012 není povinna sestavit tento výkaz.
.pl 70 Ostatní fondy F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky P O L O Ž K A ÚČETNÍ OBDOBÍ Číslo Název B Ě Ž N É G.I. G.II.
G.III. G.IV.
1. 2. 3. 4.
Počáteční stav fondu k 1. 1. Tvorba fondu Přebytky hospodaření z minulých let Příjmy běž. roku, které nejsou určeny k využití v běž.roce Převody prostředků z rozpočtu během roku do úč.peněž.fondů Ostatní tvorba fondu Čerpání fondu Konečný stav fondu
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
.pl 70 Stavby P O L O Ž K A Číslo Název G. G.1. G.2. G.3. G.4. G.5. G.6.
Stavby Bytové domy a bytové jednotky Budovy pro služby obyvatelstvu Jiné nebytové domy a nebytové jednotky Komunikace a veřejné osvětlení Jiné inženýrské sítě Ostatní stavby
B Ě Ž N É BRUTTO 23729611.16 0.00 8406875.06 1988137.70 5151516.73 5557617.00 2625464.67
Ú Č E T N Í KOREKCE
O B D O B Í NETTO
OBDOBÍ MINULÉ
2961315.95 0.00 812540.00 149184.00 660775.00 788420.00 550396.95
20768295.21 0.00 7594335.06 1838953.70 4490741.73 4769197.00 2075067.72
18920185.41 0.00 7699443.06 1888681.70 4596773.73 2570315.20 2164971.72
Ú Č E T N Í KOREKCE
O B D O B Í NETTO
OBDOBÍ MINULÉ
526016.33 0.00 0.00 377108.33 16875.75 132032.25
520004.49 0.00 0.00 371249.33 16875.75 131879.41
.pl 70 Pozemky P O L O Ž K A Číslo Název H. H.1. H.2. H.3. H.4. H.5.
Pozemky Stavební pozemky Lesní pozemky Zahrady, pastviny, louky, rybníky Zastavěná plocha Ostatní pozemky
B Ě Ž N É BRUTTO 526016.33 0.00 0.00 377108.33 16875.75 132032.25
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
.pl 70 I. Doplňující informace k položce "A.II.4 Náklady z přecenění real.hodnotou" P O L O Ž K A Číslo Název I. I.1. I.2.
Náklady z přecenění reálnou hodnotou Nákl.z přecenění reál.hodnotou maj.urč.k prodeji dle § 64 Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou
Účetní období BĚŽNÉ MINULÉ 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
.pl 70 J. Doplňující informace k položce "B.II.4 Výnosy z přecenění real.hodnotou" P O L O Ž K A Číslo Název J. J.1. J.2.
Výnosy z přecenění reálnou hodnotou Výn. z přecenění reál.hodnotou maj.urč.k prodeji dle § 64 Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou
Účetní období BĚŽNÉ MINULÉ 21072.84 21072.84 0.00
0.00 0.00 0.00
.pl 70 K. Doplňující informace k položce "A.Stálá aktiva" rozvahy P O L O Ž K A Číslo Název K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji K.1. Ocenění dlouh.nehm.majetku určeného k prodeji podle § 64 K.2. Ocenění dlouh.hmot.majetku určeného k prodeji podle § 64
Účetní období BĚŽNÉ MINULÉ 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
.pl 70 KEO 8.01 PROTOKOL O ZPRACOVÁNÍ výkaz za období ke dni
/ U062p
ze dne: 05.05.2013 v 14:34 hod.
: P Ř Í L O H A : 12.2012 : 31.12.2012
Do výkazu byly zahrnuty organizace: 00532126 Obec Horní Smržov Kontrola mezivýkazových vazeb - pouze varování Tyto kontrolní vazby nejsou definovány CSUIS MF ČR a proto nejsou závazné! Porovnáno s výkazem ROZVAHA ze dne: 05.05.2013,11:51:15hod. Mezivýkazové vazby nejsou porušeny.
