P Ř Í L O H A Územní samosprávné celky, svazky obcí, regionální rady regionů soudržnosti Město Benešov nad Ploučnicí , náměstí Míru 1 40722 Benešov nad Ploučnicí, Obec, IČ:00261181 Sestavená k : 31.12.2013 za období: 12/2013 v Kč, s přesností na dvě desetinná místa
Okamžik sestavení: 26.02.2014 10:10 hod.
A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona Účetní jednotka pokračuje v následujícím účetním období ve své činnosti, nedošlo ke změnám metody z důvodu ukončení činnosti Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona Došlo ke změnám metod vlivem změny předpisů k účetním metodám, prováděcí vyhlášky č.410/2009 k zákonu o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů,pro některé vybrané účetní jednotky,jak vyplývá ze změn provedených vyhláškou č. 435/2010 Sb. Účetní jednotka zahájila od 1.1.2013 odepisován. V případě oprávek dlouhodobého majetku podle bodu 8.2. ČÚS 708 účetní jednotka účtuje v částce těchto oprávek násobené transferovým podílem na stranu MD účtu 403 se souvztažným zápisem na stranu D účtu 672. Účetní jednotka zvolila rovnoměrný způsob odepisování.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Způsob zaokrouhlování: Od 1.1.2011 došlo ke změně vykazování položek v účetní závěrce z tis.Kč na Kč s přesností na dvě desetinná místa. Informace o účetních metodách a obecných účetních zásadách 1. Oceňování a vykazování Zásoby - pořizovací cena, způsob účtování B. Drobný dlouhodobý majetek hmotný - v pořizovací ceně od 1 do 40 tis. Kč. Drobný dlouhodobý majetek nehmotný - v pořizovací ceně od 1 do 60 tis. Kč. Hmotný a nehmotný DM vytvořený vlastní činností - ve skutečných pořizovacích nákladech, v roce 2012 nebyl pořízen dlouhodobý majetek vlastní činností. Cenné papíry a majetkové účasti : Rozhodující vliv - pořizovací cenou. Ostatní finanční investice neurčené k obchodování - reálná hodnota, rozdíl ocenění na účtu 407. Reprodukční pořizovací ceny : Nabyté pozemky směnou v roce 2013 byly oceněny na základě znaleckých posudků. Majetek bezúplatně předaný státem v roce 2013 v cenách dle evidence převodce v souladu s ČÚS 708. Jako vedlejší pořizovací výdaje dlouhodobého majetku vede účetní jednotka i náklady na žádosti a administrace dotace. Úroky z dlouhodobých úvěrů jsou provozním nákladem. Změny způsobů oceňování : Nenastaly. Přepočet údajů v cizích měnách na českou měnu není stanoven, protože žádné platby v roce 2013 nebyly realizovány v cizí měně. Peněžní fondy jsou účtovány rozvahově (přes účet 401 a 419). Odpisový plán: účetní jednotka provádí účetní odpisy. Odpisový plán je rámcově stanoven dle příloh ČÚS 708. Ocenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji, účtování na podrozvaze a účtování o rezervách je jen v případě dosažení hranice významnosti, kterou účetní jednotka stanovila ve výši 100.000,-Kč.
Účetní jednotka měsíčně časově rozlišuje příspěvky pro zřízené příspěvkové organizace a příspěvky, které jsou ÚJ měsíčně zasílány na výkon státní správy a školství. Ostatní účetní případy, které přesahují hranici významnosti 20.000 Kč jsou účtovány k rozvahovému dni. Obec prování odpisování na základě odpisového plánu prostřednictvím rovnoměrných měsíčních odpisů.
A.4.Informace podle §7 odst.5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů P O L O Ž K A Číslo Název
Podrozvahový účet
P.I.
Majetek účetní jednotky 1. Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 2. Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 3. Ostatní majetek P.II. Vyřazené pohledávky a závazky 1. Vyřazené pohledávky 2. Vyřazené závazky P.III. Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 1. Krátk.podm.pohl.z důvodu úpl.užívání majetku jinou osobou 2. Dlouh.podm.pohled.z důvodu úpl.užívání majetku jin.osobou 3. Kr.podm.pohl.z důvodu užív.maj.j.osobou na zákl.sml.o výp. 4. Dl.podm.pohl.z důvodu užív.maj.j.osobou na zákl.sml.o výp. 5. Krátk.podm.pohl.z důvodu užívání majetku j.osobou z j.dův. 6. Dlouh.podm.pohl.z důvodu užívání majetku j.osobou z j.dův. P.IV. Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva 1. Krátk.podmín.pohledávky ze smluv o prodeji dlouh.majetku 2. Dlouh.podmín.pohledávky ze smluv o prodeji dlouh.majetku 3. Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 4. Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 5. Krátk.podmín.pohledávky z nástrojů spolufin. ze zahraničí 6. Dlouh.podmín.pohledávky z nástrojů spolufin. ze zahraničí 7. Krátkodobé podmín. pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 8. Dlouhodobé podmín. pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 9. Krátkodobé podmín.úhrady pohledávek z přijatých zajištění 10. Dlouhodobé podmín.úhrady pohledávek z přijatých zajištění 11. Kr.podmín.pohledávky ze soud.sporů,správ.řízení a j.říz. 12. Dl.podmín.pohledávky ze soud.sporů,správ.řízení a j.říz. 13. Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 14. Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva P.V. Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 1. Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv 2. Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv 3. Krátk.podm.záv.z důvodu úpl.užívání ciz.maj.na zákl.j.dův. 4. Dl.podm.záv.z důvodu úpl.užívání ciz.maj.na zákl.j.důvodu 5. Kr.podm.záv.z důvodu užívání ciz.maj.na zákl.sml.o výpůj. 6. Dl.podm.záv.z důvodu užívání ciz.maj.na zákl.sml.o výpůj. 7. Kr.podm.záv.z důvodu užívání ciz.maj.nebo j.převz.z j.d. 8. Dl.podm.záv.z důvodu užívání ciz.maj.nebo j.převz.z j.d. P.VI. Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva 1. Krátk.podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouh.majetku 2. Dlouh.podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouh.majetku 3. Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 4. Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 5. Krátk.podmíněné závazky z nástrojů spolufin. ze zahraničí 6. Dlouh.podmíněné závazky z nástrojů spolufin. ze zahraničí 7. Kr.podm.záv.vypl.z.práv.př.a dal.čin.moci zák.,výk.,soud. 8. Dl.podm.záv.vypl.z.práv.př.a dal.čin.moci zák.,výk.,soud. 9. Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištění 10. Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištění 11. Kr.podmín.závazky ze soud.sporů,správ.řízení a jin.řízení 12. Dl.podmín.závazky ze soud.sporů,správ.řízení a jin.řízení 13. Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 14. Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva P.VII. Vyrovnávací účty 1. Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům
901 902 903 911 912 921 922 923 924 925 926 931 932 933 934 939 941 942 943 944 945 947 948 949 951 961 962 963 964 965 966 967 968 971 972 973 974 975 976 978 979 981 982 983 984 985 986 999
Účetní období BĚŽNÉ MINULÉ 161177184.24 20126.00 609581.37 160547476.87 1589816.29 1589816.29 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 18848639.70 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 18848639.70 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 663295.81 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -184743.00 0.00 848038.81 180952344.42 180952344.42
161126719.40 20126.00 559116.53 160547476.87 1352223.29 1352223.29 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3095883.85 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3095883.85 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 848038.81 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 848038.81 164726787.73 164726787.73
A.5.Informace podle § 18 odst.1 písm.c) zákona P O L O Ž K A Číslo Název 1. Spl.záv.pojistného na soc.zab.a přísp.na st.politiku.zam. 2. Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění 3. Evidované daňové nedoplatky u místně přísl.finanč.orgánů
Účetní období BĚŽNÉ MINULÉ 229164.00 104107.00 140415.37
222537.00 102925.00 219775.06
A.6. Informace podle § 19 odst.5 písm. a) zákona Na základě vytvořeného pasportu veřejného osvětlení bylo zjištěno, že v majetku města není evidováno ve správném stavu. Zjištěné VO bylo oceněno dle oceňovací vyhlášky 3/2008 Sb., životnost byla snížena o 50 %. Cena jednoho VO 18.792,- . Celková hodnota nově zavedeného VO : 4.636.505,13 Kč. Dne 26.6.2013 zaevidoval finanční odbor fakturu VS 20130164 na částku 3102819,70 Kč. Předmětem plnění byla rekonstrukce mostu na místní komunikaci. Jelikož podmínky placení výše uvedené faktury nebyly v souladu se Smlouvou o dílo, byla firmě N+N konstrukce, s.r.o. uhrazena faktura ve výši 2918076,70 Kč. Zbývající částka ve výši 184743 byla započtena s naším závazkem vůči firmě VAMA, která práce ve výši 184743 Kč zajistila. 8.8.2013 zaslána firmou N+N konstrukce upomínka - výzva k úhradě, kterou město neakceptovalo. Následovala předžalobní výzva (10.9.2013). Dne 24.1.2014 obdrželo město od Krajského soudu v Ústí nad Labem Návrh na vydání platebního rozkazu, ke kterému město podalo odvolání.
A.7. Informace podle § 19 odst.5 písm. b) zákona
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 Informace bodu A.9. se nevztahuje k právní formě účetní jednotky.
C.Doplňující informace k položkám rozvahy "C.I.1." a "C.I.3." P O L O Ž K A Číslo Název C.1. C.2.
Zvýš.stavu transferů na poříz.dlouh.maj.za běž.úč.období Sníž.stavu transferů na poříz.dl.maj.ve věc.a čas.souvisl.
Účetní období BĚŽNÉ MINULÉ 0.00 0.00
0.00 -2624106.00
D.1. Informace o individuálním referenčním množství mléka
D.2. Informace o individuální produkční kvótě
D.3. Informace o individuálním limitu prémiových práv
D.4. Informace o jiných obdobných kvótách a limitech
D.5. Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
Účetní jednotka nemá ve vlastnictví sbírky muzejní a galerijní hodnoty.
D.6. Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem Hodnota : 2674.00 Hodnota lesních pozemků je zároveň vykazována na účtu 903 jako majetek účetní jednotky, který není vykazován v rozvaze.
D.7. Výše ocenění lesních porostů
Hodnota :
152428146.00
D.8. Ocenění lesních porostů jiným způsobem
Účetní jednotka způsobem.
v
roce
2012
nezjišťovala hodnotu lesních porostů jiným
E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy K položce : A.II.1. Částka: 0.00 Doplňující informace: Na účtu 031 došlo k výraznému navýšení stavu z důvodu srovnání účetních a majetkových stavů na listy vlastnictví dle zápisu v katastru nemovitostí. K položce : A.II.3. Částka: 0.00 Doplňující informace: Na účtu 021 došlo k výraznému nárůstu. Z důvodu přípravy k zahájení odepisování majetku byl aktualizován pasport komunikací. Byl opraven stav majetku v účetnictví a na kartách . K položce : B.I.2. Částka: 0.00 Doplňující informace: Účet 112- materiál na výměnu a opravy veřejného osvětlení ve městě.
E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty K položce : .......... Doplňující informace:
Částka:
0.00
K položce : .......... Doplňující informace:
Částka:
0.00
K položce : .......... Doplňující informace:
Částka:
0.00
K položce : .......... Doplňující informace:
Částka:
0.00
E.3. Doplňující informace k položkám přehledu o pěněžních tocích K položce : .......... Doplňující informace:
Částka:
0.00
E.4. Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu K položce : .......... Doplňující informace:
Částka:
0.00
Ostatní fondy F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky P O L O Ž K A ÚČETNÍ OBDOBÍ Číslo Název B Ě Ž N É G.I. G.II.
G.III. G.IV.
1. 2. 3. 4.
Počáteční stav fondu k 1. 1. Tvorba fondu Přebytky hospodaření z minulých let Příjmy běž. roku, které nejsou určeny k využití v běž.roce Převody prostředků z rozpočtu během roku do úč.peněž.fondů Ostatní tvorba fondu Čerpání fondu Konečný stav fondu
143181.88 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 143181.88
Stavby P O L O Ž K A Číslo Název G. G.1. G.2. G.3. G.4. G.5. G.6.
Stavby Bytové domy a bytové jednotky Budovy pro služby obyvatelstvu Jiné nebytové domy a nebytové jednotky Komunikace a veřejné osvětlení Jiné inženýrské sítě Ostatní stavby
B Ě Ž N É BRUTTO 193818215.54 20746321.50 100633841.84 8177768.22 37286894.63 1334346.00 25639043.35
Ú Č E T N Í KOREKCE 51854674.56 8815713.00 23220276.66 1016548.00 12052643.00 179720.00 6569773.90
O B D O B Í NETTO
OBDOBÍ MINULÉ
141963540.98 11930608.50 77413565.18 7161220.22 25234251.63 1154626.00 19069269.45
135374326.83 12260918.50 78697853.84 6660143.51 17314694.60 1181350.00 19259366.38
O B D O B Í NETTO
OBDOBÍ MINULÉ
24138122.22 1103679.92 14832732.32 4914580.95 698544.12 2588584.91
24708252.94 1101319.92 15673986.04 4914580.95 695269.12 2323096.91
Pozemky P O L O Ž K A Číslo Název H. H.1. H.2. H.3. H.4. H.5.
Pozemky Stavební pozemky Lesní pozemky Zahrady, pastviny, louky, rybníky Zastavěná plocha Ostatní pozemky
B Ě Ž N É BRUTTO 24138122.22 1103679.92 14832732.32 4914580.95 698544.12 2588584.91
Ú Č E T N Í KOREKCE 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
I. Doplňující informace k položce "A.II.4 Náklady z přecenění real.hodnotou" P O L O Ž K A Číslo Název I. I.1. I.2.
Náklady z přecenění reálnou hodnotou Nákl.z přecenění reál.hodnotou maj.urč.k prodeji dle § 64 Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou
Účetní období BĚŽNÉ MINULÉ 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
J. Doplňující informace k položce "B.II.4 Výnosy z přecenění real.hodnotou" P O L O Ž K A Číslo Název J. J.1. J.2.
Výnosy z přecenění reálnou hodnotou Výn. z přecenění reál.hodnotou maj.urč.k prodeji dle § 64 Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou
Účetní období BĚŽNÉ MINULÉ 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
K. Doplňující informace k položce "A.Stálá aktiva" rozvahy P O L O Ž K A Číslo Název K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji K.1. Ocenění dlouh.nehm.majetku určeného k prodeji podle § 64 K.2. Ocenění dlouh.hmot.majetku určeného k prodeji podle § 64
Účetní období BĚŽNÉ MINULÉ 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
KEO 8.06c / U062p PROTOKOL O ZPRACOVÁNÍ výkaz za období ke dni
ze dne: 26.02.2014 v 10:19 hod.
: P Ř Í L O H A : 12.2013 : 31.12.2013
Do výkazu byly zahrnuty organizace: 00261181 Město Benešov nad Ploučnicí Kontrola mezivýkazových vazeb - pouze varování Tyto kontrolní vazby nejsou definovány CSUIS MF ČR a proto nejsou závazné! Porovnáno s výkazem ROZVAHA ze dne: 26.02.2014,10:16:33hod. Mezivýkazové vazby nejsou porušeny.
