PŘÍLOHA ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY, SVAZKY OBCÍ, REGIONÁLNÍ RADY REGIONŮ SOUDRŽNOSTI Obec Dolní Lhota; IČO 00535133; Poštovní 250, 747 66 Dolní Lhota Obec nebo městská část hlavního města Prahy Předmět činnosti: veřejná správa sestavena k 31.12.2013 (v Kč, s přesností na dvě desetinná místa) Okamžik sestavení: 12.2.2014 v 13:05
A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona Nejsou informace o tom, že by byla porušena zásada nepřetržitého trvání účetní jednotky.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona ROK 2010 Změny účetních metot v mezitimní účetní závěrce vyplývyjí z přechodu na účetnictví státu. *změny v účtování v pořizování DM-účet 901 se převedl na účet 401 a 403, v roce 2010 se zdroje krytí DM netvoří *změny účtování DM pořízeného bezúplatně 04x/401 *vyřazení DM pořízeného do roku 2009 je zaúčtováno 401 901/01x,02x,03x *oprávky k drobnému majetku DM se účtovaly 406/078,088 *zásadní změna v účtování nákladů (tř.5) a výnosů (tř.6) *změna v účtování příjmů a výdajů - zrušeny účty účtové skupiny 21, proto se již neúčtuje tvorba zdrojů k DM 211/901, ani regulace 215/217, 218/211 *účty výsledku hospodaření 933,964,965 jsou zrušeny, zůstatek převeden na účty 401 933,401 964,401 965 *poskytnuté příspěvky se účtují do nákladů (572), přijaté dotace do výnosů (67x) ROK 2011 *došlo k zásadní změně v obl.účtování transferů, za transfery se považují veškeré dotace, granty,příspěvky i finanční dary *poskytnuté transfery se účtují do nákladů (572), přijaté transfery do výnosů (672), investiční transfery na účet 403 *inv.transfer na pořízení DM od zřiz.poskyt. PO bude účtován na 401 *účet 346 - pohl.za ústř.rozpočty (ministerstva,státní fondy ) *účet 348 - pohl.za územními rozpočty (kraje, obce, DSO ) *účet 347 - závazky k ústř.rozpočtům ( ministerstva, státní fondy ) *účet 349 - závazky k územnímu rozpočtu. (kraje,obce ,DSO ..) * jak účty 346-349, tak i účty z transferů 373 a 374 se použijí i pro dlouhodobé pohledávky a závazky *průtokové transfery nejsou pro úč.jednotku výnosy a náklady, nezobrazí se ve VH ROK 2012 Transfery - změna účtů: * účet 345 - transfer neziskovému sektoru - (hasiči, sportovci, myslivci,včelaři ..) * účet 349 - závazky k vybr.míst.institucím - zřízené PO - ZŠ,MŠ * účet 346 - pohledávky - výkon státní správy (pol 4112) Dle vyhl. Č.410/2009, účetné jednotka tvořila pohledávku: účet 192 040 - opravné položky k pohledávkám, a to k účtu 315 - pohledávky místní poplatky PDO ROK 2013 Transfery - účty: * účet 345 - transfer neziskovému sektoru - (hasiči, sportovci, myslivci,včelaři ..) * účet 349 - závazky k vybr.míst.institucím - zřízené PO - ZŠ,MŠ * účet 346 - pohledávky - výkon státní správy (pol 4112)- VOLBY atd. Dle vyhl. Č.410/2009, účetné jednotka tvořila pohledávku: účet 192 040 - opravné položky k pohledávkám, a to k účtu 315 - pohledávky místní poplatky PDO
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona Způsob zaokrouhlování: Nákladové a výnosové účty jsou matematicky zaokrouhleny na tisíce kč. Z těchto zaokrouhlených položek se sestaví Výkaz zisku a ztráty, Výskedek, tj. součet výsledku hospodaření hlavní i hospodářské činnosti se přenese do Rozvahy, kde jsou také ostatní jednotlivé položky nejprve zaokrouhleny a poté sečteny do součtových řádků. Při zpracování výkazu Příloha se zaokrouhlené hodnoty některých položek porovnávají na předem zpracovaný výkaz Rozvaha. O případné rozdíly vzniklé zaokrouhlováním se upraví dané položky výkazu Příloha. Teprve potom se výkaz sestaví a vytvoří součtové řádky. U výkazu Rozvaha je případný rozdíl mezi aktivy a pasívy umístěn k účtům 377 nebo 378 ROK 2011 *úč.jednotka neuplatnila reálnou hodnotu u majetku k prodeji (§27 odst. 7 zák.) *úč.jednotka neodepisuje majetek *úč.jednotka ke dni úč.závěrky časově rozlišila úč.zápisem 5xx/389, nevýznamné částky nepřesahují 3tis.Kč a pravidelně se opakující platby bez ohledu na jejich velikost úč.j. nerozlišuje * úč.j. rezervy netvořila *úč.j. metodu kurzových rozdílů neúčtovala ROK 2012 *úč.jednotka neuplatnila reálnou hodnotu u majetku k prodeji (§27 odst. 7 zák.) *úč.j. - odepiuje majetek rovnoměrným způsobem odpisování 1x ročně, dle schváleného odpisového plánu a směrnice č.6 o Inventarizaci *úč.jednotka ke dni úč.závěrky časově rozlišila úč.zápisem 5xx/389, nevýznamné částky nepřesahují 3tis.Kč a pravidelně se opakující platby bez ohledu na jejich velikost úč.j. nerozlišuje * úč.j. rezervy netvořila *úč.j. metodu kurzových rozdílů neúčtovala *při odpisování majetku byly rozpuštěny očekávané celk.investiční dostace, taktéž byla zaúčtována dohadná položka I - dotace 388/403, a to na dotace na has. Zbrojnici a rekonstr. ZŠ a MŠ ROK 2013 - účetní jednotka - neuplatnila reálnou hodnotu u majetku k prodeji (§27 odst. 7 zák.) - odepisuje majetek rovnoměrným způsobem odpisování 1x ročně, dle schváleného odpisového plánu a směrnice č.6 o Inventarizaci - ke dni úč.závěrky časově rozlišila úč.zápisem 5xx/389, 388/6xx - nevýznamné částky nepřesahují 3tis.Kč a pravidelně se opakující platby bez ohledu na jejich velikost úč.j. nerozlišuje - rezervy netvořila - metodu kurzových rozdílů neúčtovala - při odpisování majetku byly rozpuštěny investiční transfery
A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů POLOŽKA Číslo Název P.I.
ÚČETNÍ OBDOBÍ SU
Majetek účetní jednotky 1. Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek
901
2. Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek
902
3. Ostatní majetek
903
P.II.
Vyřazené pohledávky a závazky
1. Vyřazené pohledávky
911
2. Vyřazené závazky
912
P.III. Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 1. Krátk.podm.pohl.z důvodu úpl.užívání majetku jinou osobou
921
2. Dlouh.podm.pohled.z důvodu úpl.užívání majetku jin.osobou
922
3. Kr.podm.pohl.z důvodu užív.maj.j.osobou na zákl.sml.o výp.
923
4. Dl.podm.pohl.z důvodu užív.maj.j.osobou na zákl.sml.o výp.
924
5. Krátk.podm.pohl.z důvodu užívání majetku j.osobou z j.dův.
925
6. Dlouh.podm.pohl.z důvodu užívání majetku j.osobou z j.dův.
926
P.IV.
Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva
1. Krátk.podmín.pohledávky ze smluv o prodeji dlouh.majetku
931
2. Dlouh.podmín.pohledávky ze smluv o prodeji dlouh.majetku
932
3. Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv
933
4. Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv
934
5. Krátk.podm.pohledávky z nástrojů spolufin.ze zahraničí
939
5. Dlouh.podmín.pohledávky z nástrojů spolufin.ze zahraničí
941
7. Krátkodobé podmín. pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům
942
8. Dlouhodobé podmín. pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům
943
9. Krátkodobé podmín.úhrady pohledávek z přijatých zajištění
944
10. Dlouhodobé podmín.úhrady pohledávek z přijatých zajištění
945
11. Kr.podmín.pohledávky ze soud.sporů,správ.řízení a j.říz.
947
12. Dl.podmín.pohledávky ze soud.sporů,správ.řízení a j.říz.
948
13. Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva
949
14. Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva
951
P.V.
Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku
1. Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv
961
2. Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv
962
3. Krátk.podm.záv.z důvodu úpl.užívání ciz.maj.na zákl.j.dův.
963
4. Dl.podm.záv.z důvodu úpl.užívání ciz.maj.na zákl.j.důvodu
964
5. Kr.podm.záv.z důvodu užívání ciz.maj.na zákl.sml.o výpůj.
965
6. Dl.podm.záv.z důvodu užívání ciz.maj.na zákl.sml.o výpůj.
966
7. Kr.podm.záv.z důvodu užívání ciz.maj.nebo j.převz.z j.d.
967
8. Dl.podm.záv.z důvodu užívání ciz.maj.nebo j.převz.z j.d.
968
P.VI.
Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva
1. Krátk.podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouh.majetku
971
2. Dlouh.podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouh.majetku
972
3. Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv
973
4. Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv
974
5. Krátk.podmíněné závazky z nástrojů spolufin.ze zahraničí
975
6. Dlouh.podmíněné závazky z nástrojů spolufin.ze zahraničí
976
7. Kr.podm.záv.vypl.z.práv.př.a dal.čin.moci zák.,výk.,soud.
978
8. Dl.podm.záv.vypl.z.práv.př.a dal.čin.moci zák.,výk.,soud.
979
9. Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištění
981
10. Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištění
982
11. Kr.podmín.závazky ze soud.sporů,správ.řízení a jin.řízení
983
12. Dl.podmín.závazky ze soud.sporů,správ.řízení a jin.řízení
984
13. Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva
985
14. Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva
986
P.VII. Vyrovnávací účty 1. Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům
999
BĚŽNÉ
MINULÉ
52 868 553,04
52 817 743,04
52 868 553,04
52 817 743,04
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
52 868 553,04
52 817 743,04
52 868 553,04
52 817 743,04
A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona Číslo položky
Název položky
ÚČETNÍ OBDOBÍ BĚŽNÉ
MINULÉ
1.
Spl.záv.pojistného na soc.zabezp.a přísp.na st.politiku.zaměst.
74 242,00
63 972,00
2.
Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění
34 210,00
29 809,00
3.
Evidované daňové nedoplatky u místně přísluš.finanč.orgánů
77 712,00
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona ROK 2010 *úč.j. použila účet 406 k zaúčtování PS DNM DDM - 018 a 028 poříz. Do roku 2009 ROK 2011 -úč.j. používá účet 406 k zaúčtování dooprávkování -úč.j. použila účet 408 opravy chyb minulých období, jelikož v r. 2010 mylně zaúčtovala stav majetku 069 také na účet 213 014 - úč.j. opravila chybu 408 069/231 015 pol. 8902, jedná se o podílové listy na účtě SPOROINVEST ROK 2012 * na podrozvaze účty jsou vedeny: 903 050 - věcná břemena 903 070 -072 - válečné hroby 903 010 -030 - předaný majetek PO 903 040 - SDH- výpůjčky, dary 903 060 - lesní pozemky a porosty 903 080 - ZABAGED ortofoto ČÚZK ROK 2013 069 - prodány podílové listy v hodnotě 1.163.456,20 Kč 063 - nakoupeny státní dluhopisy v hodnotě 1.160.000,--Kč
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona Ke dni mezitimní závěrky "Nejisté skutečnosti", které by mohly ovlivnit pohled na finanční situaci v daném období neexistovaly.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 Ke dni mezitimní účetní závěrky účetní jednotka zaznamenala převod vlastnictví k nemovitostem, které podléhají vkladu do katastru nemovitostí: ROK 2011 271/3 trv.trávní porost (12920,- výkup od p. Bielnika) 602/2 pastvina 80,- Kč (směnná smlouva Slavíková I.) 570/4 pastvina 619,94 Kč (směnná smlouva Slavíková I. Část.. prodej) 605/3 pastvina 960,- Kč (směnná smlouva Slavík Z.) 570/4 pastvina 178,40 Kč (směnná smlouva lavík z. - část.prodej) 1089/3 ost.plocha 5920 Kč (výkup pozemku Hrubý Mir.) Nákup celkem za 19880,- Kč, část.prodej celkem za 798,34 Kč. ROK 2012: úplatný převod plyn.zařízení včetně součástí a příslušenství -kupující SMP Net, s.r.o. - Rekonstrukce ul.Příčná " - 77060 Kč. 303/96 ost.plocha - 5680 Kč (výkup pozemku á 40Kč/m2 - Vašutová Dana) VF 12107 - MO Kr.Pole - prodej části pozemku p.č. 2304/3 dle znal. Posudku Kč 23020,VF 12106 - SMP Net s.r.o. - dle smlouvy o zříz.věcného břemene - KS -1311000606/1260519- č.stavby 44430-p.č.501/19Plynárenské zařízení 91728 Kč. ROK 2013 Petr Šíma - kupní smlouva - p.č. 384/2 - 152m2 - travní porost - Obec DL -výkup pozemku 40Kč/m2 - 6080 Kč Farnost Velká Polom - kupní smlouva p.č. 538/50 - orná půda 56m2- Obec DL - výkup pozemku 40Kč/m2 - 2240 Kč Věcná břemena: ČEZ DISTRIUBUCE - zaplatila 49610 Kč - Smlouva IV-12-8005198, p.č. 229/8, 1064/4 - FV 13023 ČEZ DISTRIUBUCE- zaplatila 1200 kč. - Smlouva IV 128003022/VB002 - p.č. 538/13, 501/19, 498/8 - FV 12113
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 Účetní jednotka není příspěvkovou organizací
C. Doplňující informace k položkám rozvahy "C.I.1." a "C.I.3." Číslo položky
Název položky
C.1.
Zvýš.stavu transferů na poříz.dlouh.maj.za běž.úč.období
C.2.
Sníž.stavu transferů na poříz.dlouh.maj.ve věc.a čas.souvisl.
ÚČETNÍ OBDOBÍ BĚŽNÉ
MINULÉ 12 420 183,87
1 299 685,84
563 948,30
D.1. Informace o individuálním referenčním množství mléka Hodnota: 0,00
D.2. Informace o individuální produkční kvótě Hodnota: 0,00
D.3. Informace o individuálním limitu prémiových práv Hodnota: 0,00
D.4. Informace o jiných obdobných kvótách a limitech Hodnota: 0,00
D.5. Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku Hodnota: 0,00
D.6. Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem Hodnota: 90,00 Údaje dle novely vyhlášky č. 502/2002 Sb. (č.742/2009 Sb. §24 odst. 5 a 6) Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem : 90 ha Výše ocenění lesních porostů : 51 300 000 Kč (57 Kč/m2) D.7. Výše ocenění lesních porostů Hodnota: 51 300 000,00
D.8. Ocenění lesních porostů jiným způsobem Hodnota: 0,00
E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy K položce A.III.3.
Doplňující informace *úč.j. *úč.j. *úč.j. *úč.j.
používá účet 378 k účt. Ost.krátkodobých závazcích používá účet 377 k účt. O ost.krátk.pohledávkách používá účet 374 k účt. O přijatých zálohách na transfery eviduje na účtu 401 jmění účetní jednotky
Částka 1 160 000,00
2013 nákup státních dluhopisů
A.III.6.
2013 prodej podílových listů 1.163tis.Kč
0,00
E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty K položce
Doplňující informace * na účet 572 úč.j. účtuje poskytnuté příspěvky : MIKROREGIONU, TJ SOKOL, SRPŠ, PO ZŠ a MŠ, Myslivecká sdružení, Včelaři - jedná se o členské příspěvky, příspěvky na provoz organizací, jak vlastních org.zřízených obcí, tak i další drobné příspěvky jiným organizacím, schválených zastupitelstvem obce v rozpočtu obce * na účet 672 - úč.j. účtovala předpis neinvestičního transferu ze SR v rámci souhrnného finančního vztahu
Částka 0,00
E.3. Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích K položce
Doplňující informace
Částka
E.4. Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu K položce
Doplňující informace
Částka
Ostatní fondy F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky POLOŽKA Číslo Název
BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ
G.I.
Počáteční stav fondu k 1.1.
89 304,18
G.II.
Tvorba fondu
82 467,00
1. Přebytky hospodaření z minulých let
28 840,00
2. Příjmy běž. roku, které nejsou určeny k využití v běž.roce 3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do úč.peněž.fondů 4. Ostatní tvorba fondu
53 627,00
G.III. Čerpání fondu
74 917,00
G.IV.
96 854,18
Konečný stav fondu
Stavby ÚČETNÍ OBDOBÍ
POLOŽKA
BĚŽNÉ
MINULÉ
Číslo Název
BRUTTO
G.
Stavby
99 961 388,30
24 581 530,57
75 379 857,73
77 670 501,73
G.1.
Bytové domy a bytové jednotky 61 878 011,34
8 247 228,75
53 630 782,59
54 922 222,59
KOREKCE
NETTO
G.2.
Budovy pro služby obyvatelstvu
G.3.
Jiné nebytové domy a nebytové jednotky
G.4.
Komunikace a veřejné osvětlení
13 211 429,04
5 811 313,50
7 400 115,54
7 788 111,54
G.5.
Jiné inženýrské sítě
13 511 000,95
7 413 506,35
6 097 494,60
6 357 018,60
G.6.
Ostatní stavby
11 360 946,97
3 109 481,97
8 251 465,00
8 603 149,00
Pozemky ÚČETNÍ OBDOBÍ
POLOŽKA
BĚŽNÉ
Číslo Název
BRUTTO
H.
Pozemky
18 823 077,22
H.1.
Stavební pozemky
H.2.
Lesní pozemky
H.3.
Zahrady, pastviny, louky, rybníky
H.4.
Zastavěná plocha
H.5.
Ostatní pozemky
KOREKCE
NETTO 0,00
18 823 077,22
MINULÉ 18 814 757,22
221 186,00
221 186,00
221 186,00
12 819 919,00
12 819 919,00
12 819 919,00
2 752 916,40
2 752 916,40
2 767 633,40
951 060,00
951 060,00
951 060,00
2 077 995,82
2 077 995,82
2 054 958,82
I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty Číslo položky
Název položky
I.
Náklady z přecenění reálnou hodnotou
I.1.
Nákl.z přecenění reál.hodnotou maj.urč.k prodeji podle § 64.
I.2.
Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou
ÚČETNÍ OBDOBÍ BĚŽNÉ
MINULÉ 0,00
0,00
J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty Číslo položky
Název položky
J.
Výnosy z přecenění reálnou hodnotou
J.1.
Výnosy z přecenění reál.hodnotou maj.urč.k prod. podle §64.
J.2.
Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou
ÚČETNÍ OBDOBÍ BĚŽNÉ
MINULÉ 0,00
0,00
K. Doplňující informace k položce "A. Stálá aktiva" rozvahy Číslo
Název položky
položky K.
Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji
K.1.
Oceněni dlouh.nehm.majetku určeného k prodeji podle § 64.
K.2.
Oceněni dlouh.hmot.majetku určeného k prodeji podle § 64.
Odesláno dne:
Razítko:
ÚČETNÍ OBDOBÍ BĚŽNÉ
MINULÉ 0,00
0,00
Podpis vedoucího účetní jednotky:
PROTOKOL O ZPRACOVÁNÍ
ze dne: 12.2.2014 v 13:05
výkaz : PŘÍLOHA za období : 12/2013 ke dni : 31.12.2013 Sestava uložena: M:\01\Sestavy\2013\V062-201312K01.pdf Do výkazu byla zahrnuta organizace: : 00535133 IČO Název : Obec Dolní Lhota Sídlo : Poštovní 250, 747 66 Dolní Lhota
KEO-W 1.8.97 / UcU062
