PŘÍLOHA ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY, SVAZKY OBCÍ, REGIONÁLNÍ RADY REGIONŮ SOUDRŽNOSTI Obec Velké Karlovice; IČO 00304417; Velké Karlovice 1, 756 06 Velké Karlovice Zatím neurčeno Předmět činnosti: sestavena k 31.12.2014 (v Kč, s přesností na dvě desetinná místa) Okamžik sestavení: 16.2.2015 v 13:43
A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona Účetní jednotka pokračuje v následujícím období ve své činnosti, nedošlo ke změnám metody z důvodu ukončení činnosti. Účetní jednotka nemá informace o tom, že byl porušen princip nepřetržitého trvání.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona Účetní jednotka zahájila od 1.1.2012 odpisování. Četnost odpisování byla zvolena roční. V roce 2014 nedošlo ke změnám v oceňování odepisování.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona Informace o účetních metodách a obecných účetních zásadách: Účetní výkazy, jejich druh, popis a způsob sestavení je stanoven Vyhláškou č. 410/2010 Sb. 1. Oceňování a vykazování Drobný dlouhodobý majetek hmotný - v pořizovací ceně od 3 do 40 tis.Kč Drobný dlouhodobý majetek nehmotný - v pořizovací ceně od 3 do 60 tis.Kč Hmotný a nehmotný DM vytvořený vlastní činností - ve skutečných pořizovacích nákladech, v roce 2014 nebyl pořízen dlouhodobý majetek vlastní činností. Cenné papíry a majetkové účasti: pořizovací cenou Reprodukční pořizovací ceny: Nabyté pozemky směnou v roce 2014 jsou oceňovány dle hodnot, které pro tento případ schválilo zastupitelstvo obce. Majetek bezúplatně předaný státem v roce 2014 je nadále veden v cenách dle evidence převodce v souladu s ČÚS 708. Jako vedlejší pořizovací výdaje dlouhodobého majetku vede účetní jednotka i náklady na žádost a administrace dotace. Zásoby vlastní výroby (vytěžené dřevo) jsou oceňovány na základě předpokládané prodejní ceny za příslušný artikl, snížené o distribuční náklady a předpokládanou ziskovou marži. K 31. 12. 2014 nemá účetní jednotka v zásobě vytěžené dřevo. V roce 2014 byla u příležitosti 300 let obce Karlovice vydána kniha. Zásoby této knihy jsou vedeny způsobem B. Stav k 31.12.2014 je veden na účtu 123 a 508. 2. Změny způsobů oceňování: Nenastaly 3. Odpisový plán: Účetní jednotka provádí účetní odpisy. Odpisový plán je rámcově stanoven dle příloh ČÚS 708. Četnost odpisů byla stanovena jako roční. 4. Kurzové rozdíly a přepočty cizích měn. Způsoby přepočtu cizí měny byly stanoveny kurzem ČNB v den úhrady. 5. Peněžní fondy jsou účtovány rozvahově (přes účet 401 a 419) 6. Majetek určený k prodeji v roce 2014 V roce 2014 nebyl dosud přeceňován majetek určený k prodeji reálnou hodnotou. S ohledem na nevyjasněnost způsobu ocenění a vysoké znehodnocení účetních dat i znehodnocení výkazů a výrazné snížení možnosti srovnatelnosti mezi účetními jednotkami obec volila princip opatrnosti. Obec v roce 2014 neprodávala majetek, jehož hodnota nebo povaha by vyžadovala použití ocenění reálnou hodnotou. 7.Časové rozlišení Účetní jednotka časově nerozlišuje nevýznamné částky v hodnotě do 10 tis. Kč za položku a dále pravidelně se opakující platby. Rovněž služby dodávané v následujícím roce vztahující se k činnosti roku běžného (daňové poradenství ) nejsou časově rozlišovány. 8. Tvorba a použití opravných položek: Účetní jednotka v roce 2014 tvořila opravné položky ve výši 10% po splatnosti. Tvorba těchto opravných položek byla proúčtována jednou ročně k 31.12.2014.
A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů POLOŽKA Číslo Název P.I.
ÚČETNÍ OBDOBÍ SU
Majetek a závazky účetní jednotky
BĚŽNÉ
MINULÉ
155 749 021,04
147 049 840,32
1. Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek
901
2. Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek
902
680 434,88
668 792,32
3. Ostatní majetek
903
155 068 586,16
146 381 048,00
209 821,00
209 821,00
209 821,00
209 821,00
0,00
0,00
2 697 614,86
4 607 700,44
2 697 614,86
4 607 700,44
0,00
0,00
41 616 043,00
41 952 988,00
17 701 857,00
19 728 857,00
23 914 186,00
22 224 131,00
0,00
3 000 000,00
P.II.
Vyřazené pohledávky a závazky
1. Vyřazené pohledávky
911
2. Vyřazené závazky
912
P.III. Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 1. Krátk.podm.pohl.z důvodu úpl.užívání majetku jinou osobou
921
2. Dlouh.podm.pohled.z důvodu úpl.užívání majetku jin.osobou
922
3. Kr.podm.pohl.z důvodu užív.maj.j.osobou na zákl.sml.o výp.
923
4. Dl.podm.pohl.z důvodu užív.maj.j.osobou na zákl.sml.o výp.
924
5. Krátk.podm.pohl.z důvodu užívání majetku j.osobou z j.dův.
925
6. Dlouh.podm.pohl.z důvodu užívání majetku j.osobou z j.dův.
926
P.IV.
Další podmíněné pohledávky
1. Krátk.podmín.pohledávky ze smluv o prodeji dlouh.majetku
931
2. Dlouh.podmín.pohledávky ze smluv o prodeji dlouh.majetku
932
3. Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv
933
4. Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv
934
5. Krátk.podm.pohledávky z nástrojů spolufin.ze zahraničí
939
6. Dlouh.podmín.pohledávky z nástrojů spolufin.ze zahraničí
941
7. Krátkodobé podmín. pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům
942
8. Dlouhodobé podmín. pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům
943
9. Krátkodobé podmín.úhrady pohledávek z přijatých zajištění
944
10. Dlouhodobé podmín.úhrady pohledávek z přijatých zajištění
945
11. Kr.podmín.pohledávky ze soud.sporů,správ.řízení a j.říz.
947
12. Dl.podmín.pohledávky ze soud.sporů,správ.řízení a j.říz.
948
P.VI.
Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku
1. Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu
961
2. Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu
962
3. Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu
963
4. Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu
964
5. Kr.podm.záv.z důvodu užívání ciz.maj.na zákl.sml.o výpůj.
965
6. Dl.podm.záv.z důvodu užívání ciz.maj.na zákl.sml.o výpůj.
966
7. Kr.podm.záv.z důvodu užívání ciz.maj.nebo j.převz.z j.d.
967
8. Dl.podm.záv.z důvodu užívání ciz.maj.nebo j.převz.z j.d.
968
P.VII.
Další podmíněné závazky
1. Krátk.podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouh.majetku
971
2. Dlouh.podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouh.majetku
972
3. Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv
973
4. Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv
974
5. Krátk.podmíněné závazky z nástrojů spolufin.ze zahraničí
975
6. Dlouh.podmíněné závazky z nástrojů spolufin.ze zahraničí
976
7. Kr.podm.záv.vypl.z.práv.př.a dal.čin.moci zák.,výk.,soud.
978
8. Dl.podm.záv.vypl.z.práv.př.a dal.čin.moci zák.,výk.,soud.
979
9. Krátkodobé podm.závazky z poskytnutých garancí jednoráz.
981
10. Dlouhodobé podm.závazky z poskytnutých garancí jednoráz.
982
11. Krátkodobé podm.závazky z poskytnutých garancí ostatních
983
12. Dlouhodobé podm.závazky z poskytnutých garancí ostatních
984
13. Kr.podmín.závazky ze soud.sporů,správ.řízení a jin.řízení
985
14. Dl.podmín.závazky ze soud.sporů,správ.řízení a jin.řízení
986
P.VIII. Ost.podm.aktiva a ost.podm.pasiva a vyrovnávací účty 1. Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva
991
2. Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva
992
3. Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva
993
4. Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva
994
5. Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům
999
3 000 000,00
117 040 413,90
112 914 373,76
A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona Číslo položky
Název položky
1.
Spl.záv.pojistného na soc.zabezp.a přísp.na st.politiku.zaměst.
2.
Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění
3.
Evidované daňové nedoplatky u místně přísluš.finanč.orgánů
ÚČETNÍ OBDOBÍ BĚŽNÉ
MINULÉ
118 737,00
136 340,00
52 679,00
60 296,00
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona K rozvahovému dni nejsou známy žádné skutečnosti, který by nebyly zachyceny v závěrce a přitom mají vliv na finanční situaci účetní jednotky.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona Účetní jednotka nemá informace o nejistých podmínkách a situacích nezobrazených v účetní závěrce s vlivem na finanční situace účetní jednotky.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 K 31.12.2014 účetní jednotka nemá podaný návrh na vklad do katastru nemovitostí, ke kterému k datu okamžiku sestavení závěrky nepřišla doložka o zápisu.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 Informace bodu A.9. se nevztahuje k právní formě účetní jednotky.
C. Doplňující informace k položkám rozvahy "C.I.1. Jmění účet.jednotky" a "C.I.3.Transfery na pořízení dl.majetku" Číslo položky
Název položky
C.1.
Zvýš.stavu transferů na poříz.dlouh.maj.za běž.úč.období
C.2.
Sníž.stavu transferů na poříz.dlouh.maj.ve věc.a čas.souvisl.
ÚČETNÍ OBDOBÍ BĚŽNÉ
MINULÉ
13 874 576,90
2 025 688,98
2 679 757,82
1 934 366,84
D.1. Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku Hodnota: 0,00
D.2. Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem Hodnota: 2 564 664,00
D.3. Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 Hodnota: 146 185 848,00
D.4. Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem Hodnota: 0,00
D.5. Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem Hodnota: 0,00
D.6. Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem Hodnota: 0,00
D.7. Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem Hodnota: 0,00 Účetní jednotka v roce 2014 nezjišťovala hodnotu lesních pozemků jiným způsobem. Komentář k D.3: Hodnota lesních pozemků ve výši 2 564 664 m2 x 57,-Kč je zároveň vykazována na účtu 903 132 jako majetek účetní jednotky, který není vykazován v rozvaze.
E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy K položce
Doplňující informace
A.I.7.
Rozpracovaný nový územní plán
A.II.3.
V roce 2014 došlo k dokončení rekonstrukce budovy bývalé základní školy na sídlo obecního úřadu a byty. Byla navýšena hodnota budovy o tuto rekontrukci.
A.II.4.
V roce 2014 byl pořízen samosběrný zametací stroj, který byl uveden do užívání. Realizace v rámci projektu OP ŽP - Snížení imisí - Pořízení čistící komunální techniky - Velké Karlovice.
Částka 530 000,00 246 377 880,26
10 431 309,30
E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty K položce
Doplňující informace
Částka
A.I.10.
V roce 2014 patřily mimo jiné mezi náklady na reprezentaci náklady na občerstvení závodníků závodu na horských kolech, řezbářů při řezbářských dnech a výdaje související s pořádáním oslav u příležitosti 300 let obce Karlovice.
262 949,40
A.I.24.
V roce 2014 patřily mimo jiné mezi náklady na dary a jiná bezúplatná předání výdaje při příležitosti konáné oslav 300 let obce Karlovice, včetně darovaných knih, vydaných při této příležitosti a dary při konání sportovních závodů.
248 175,00
A.III.2.
Mezi transfery v roce 2014 patřily mimo jiné například transfery pro Mikroregion Vsetínsko - akce Čistá řeka Bečva II, sdružení obcí Valašsko Horní Vsacko, výdaje pro tři zřízené příspěvkové organizace, výdaje pro sportovní organizace, Římskokatolickou farnosta Charitu Svaté Rodiny.
11 526 157,60
E.3. Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích K položce
Doplňující informace
Částka
E.4. Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu K položce
Doplňující informace
Částka
Ostatní fondy F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky POLOŽKA Číslo Název G.I.
Počáteční stav fondu k 1.1.
G.II.
Tvorba fondu
BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ 595 176,84 30 290,00
1. Přebytky hospodaření z minulých let 2. Příjmy běž. roku, které nejsou určeny k využití v běž.roce 3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do úč.peněž.fondů 4. Ostatní tvorba fondu G.III. Čerpání fondu G.IV.
Konečný stav fondu
30 290,00 541 183,43 84 283,41
Stavby G. Doplňující informace k položce "A.II.3.Stavby" výkazu rozvahy ÚČETNÍ OBDOBÍ
POLOŽKA Číslo Název
BĚŽNÉ BRUTTO
KOREKCE
NETTO
MINULÉ
G.
Stavby
246 377 880,26
50 679 173,50
195 698 706,76
G.1.
Bytové domy a bytové jednotky
7 001 307,00
2 140 909,00
4 860 398,00
5 003 834,00
G.2.
Budovy pro služby obyvatelstvu
116 074 674,27
19 301 507,90
96 773 166,37
81 625 906,19
G.3.
Jiné nebytové domy a nebytové jednotky
G.4.
Komunikace a veřejné osvětlení
G.5.
Jiné inženýrské sítě
G.6.
Ostatní stavby
183 692 553,98
778 891,00
468 123,70
310 767,30
338 202,35
54 209 834,58
16 379 303,10
37 830 531,48
39 728 703,48
6 686 193,05
2 549 468,00
4 136 725,05
4 292 725,05
61 626 980,36
9 839 861,80
51 787 118,56
52 703 182,91
Pozemky H. Doplňující informace k položce "A.II.1.Pozemky" výkazu rozvahy ÚČETNÍ OBDOBÍ
POLOŽKA Číslo Název
H.
Pozemky
H.1.
Stavební pozemky
H.2.
Lesní pozemky
H.3.
Zahrady, pastviny, louky, rybníky
H.4.
Zastavěná plocha
H.5.
Ostatní pozemky
BĚŽNÉ BRUTTO
109 541 162,98
KOREKCE
NETTO
0,00
MINULÉ
109 541 162,98
109 397 453,38
104 685 402,90
104 685 402,90
104 685 402,90
1 580 595,40
1 580 595,40
1 642 566,40
2 894 840,38
2 894 840,38
2 689 914,78
380 324,30
380 324,30
379 569,30
I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty Číslo položky
Název položky
I.
Náklady z přecenění reálnou hodnotou
I.1.
Nákl.z přecenění reál.hodnotou maj.urč.k prodeji podle § 64.
I.2.
Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou
ÚČETNÍ OBDOBÍ BĚŽNÉ
MINULÉ 0,00
0,00
J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty Číslo položky
Název položky
J.
Výnosy z přecenění reálnou hodnotou
J.1.
Výnosy z přecenění reál.hodnotou maj.urč.k prod. podle §64.
J.2.
Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou
ÚČETNÍ OBDOBÍ BĚŽNÉ
MINULÉ 0,00
0,00
K. Doplňující informace k poskytnutým garancím K.1. Doplňující informace k poskytnutým garancím jednorázovým IČ účetní Název účet. jednotky jednotky - věřitele věřitele 1
2
IČ účetní Název účet. jednotky jednotky - dlužníka dlužníka 3
4
Datum poskytnutí garance 5
Nominální hodnota Datum Výše plnění zajištěné plnění ručitelem v daném pohledávky ručitelem v roce daném roce 6
7
8
Celková výše plnění ručitel. od poskyt. garance 9
Druh dluh. nástr. 10
00001350 Československá obcho 67728189 Sdružení Valašsko-Hor
28.11.2014
1 690 055,00 31.12.2014
00001350 Československá obcho 67728189 Sdružení Valašsko-Hor
28.4.2011
5 796 131,00 31.12.2014
1 159 056,00
4 056 696,00
1
20.12.2013
16 428 000,00 31.12.2014
1 564 000,00
1 564 000,00
1
45244782 Česká spořitelna, a.s.
70238880 Sdružení obcí Mikroregi
1
L. Doplňující informace o projektech partnerství veřejného a soukromého sektoru Základní údaje Projekt
Druh projektu Datum uzav.sml.
1
2
3
Dodavatel
Ocenění poříz. majetku dle sml. 8
IČ
Rok zahájení
Rok ukončení
4
5
6
7
Výdaje vynaložené na pořízení majetku t-4
9
t-3
10
t-2
11
t-1
12
Další platby a plnění zadavatele
platby za dostupnost Počátek Konec 14
Celkem 13
Odesláno dne:
Stavební fáze
Obchodní firma
15
t-4
16
t-4
25
t-3
18
19
t-3
26
t-2
20
21
t-2
27
t-1
22
23
t-1
28
Celkem
Razítko:
v tom: výdaje na poř.majetku 17
24
Celkem 29
Podpis vedoucího účetní jednotky:
N.Doplňující informace k položce výkazu zisku a ztráty "A.I.13. Mzdové náklady" 1 Číslo položky
3
2
Mzdový náklad
Název položky
Běžné období
4
5
Podíl mzdových nákladů na jednoho pracovníka (přepočtený stav) v pracovním a služebním poměru
Minulé období
Běžné období
Minulé období
6
Podíl mzdových nákladů na jednoho pracovníka (přepočtený stav) mimopracovní a služební poměr Běžné období
Minulé období
N.II.1. Platy zaměstnanců v prac.pomě
3 775 639,00
0,00
196 035,25
0,00
0,00
0,00
N.II.2. Ost.platy (hraz.refundace jin.org
3 847,00
0,00
1 282,33
0,00
0,00
0,00
472 574,00
0,00
113 780,95
0,00
259 015,85
0,00
N.II.4. Platy představ.st.moci a někt.org
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
N.II.5. Odměny členů zastupit.obcí a kr
1 183 761,00
0,00
0,00
0,00
78 917,40
0,00
N.II.6. Odstupné
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
N.II.7. Odchodné
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
N.II.8. Ost.platy za prov.práci jinde nez
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
N.II.9. Mzdové náhrady
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
10 280,00
0,00
2 056,00
0,00
0,00
0,00
N.II.3. Ostatní osobní výdaje
N.II.10. Náhrady mezd v době nemoci
Rekapitulace Pracovní a služ. poměr Období N.II.1. Platy zaměstnanců v prac.poměru
N.II.5. Odměny členů zastupit.obcí a krajů
N.II.10. Náhrady mezd v době nemoci
Mzdový náklad
Přep.poč.prac.
19,26
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
3 847,00
3,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
47 788,00
0,42
424 786,00
1,64
Minulé:
0,00
0,00
0,00
0,00
Běžné
0,00
0,00
1 183 761,00
15,00
Minulé:
0,00
0,00
0,00
0,00
10 280,00
5,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Běžné Minulé:
N.II.3. Ostatní osobní výdaje
Mimo pracovní poměr
Přep.poč.prac.
3 775 639,00
Běžné Minulé:
N.II.2. Ost.platy (hraz.refundace jin.organizacím)
Mzdový náklad
Běžné
Běžné Minulé:
PROTOKOL O ZPRACOVÁNÍ
ze dne: 16.2.2015 v 13:43
výkaz : PŘÍLOHA za období : 12/2014 ke dni : 31.12.2014 Sestava uložena: M:\01\Sestavy\2014\V062-201412K02.pdf Do výkazu byla zahrnuta organizace: : 00304417 Název : Obec Velké Karlovice Sídlo : Velké Karlovice 1, 756 06 Velké Karlovice IČO
KEO-W 1.9.123 / UcU062
