P Ř Í L O H A Územní samosprávné celky, svazky obcí, regionální rady regionů soudržnosti Městys Olbramovice , 23 67176 Olbramovice, Obec, IČ:00293270 Sestavená k : 31.12.2012 za období: 12/2012 v Kč, s přesností na dvě desetinná místa
Okamžik sestavení: 08.02.2013 07:39 hod.
A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona V účetní jednotce nenastala během účetního období žádná skutečnost, která by ji omezovala nebo zabraňovala v nepřetržitém pokračování ve své činnosti. Nedošlo ke změnám metody z důvodu ukončení činnosti a nejsou známy informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona V účetní jednotce došlo ke změnám metod od 1. 1. 2012 na základě vlivu změny účetních předpisů, prováděcí vyhlášky č. 410/2009 Sb. k zákonu o účetnictví a českých účetních standardů pro vybrané účetní jednotky. K 31. 12. 2012 převedla účetní jednotka závazky z titulu přeplatků na MP odpady - vazba na položku 1340 rozpočtové skladby v roce 2012 z účtu SU 315 AU 019 na krátkodobý závazkový účet SU 378 AU 019. Důvodem je věrnější obraz účetnictví. Účetní jednotka zahájila od 1.1.2012 účetní odpisování a zvolila metodu čtvrtletního odpisování. Účetní jednotka nadále pokračuje používáním účtů dle zákonného ustanovení zákona o účetnictví v platném znění.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Zásoby se v účetní jednotce vykazují způsobem B Drobný dlouhodobý majetek je účtován na majetkový účet od hodnoty 500 Kč do hodnoty 40 tis. Kč v souladu s účetními předpisy. Dooprávkování tohoto majetku je účtováno do roku 2012 účetním zápisem 558/088. V účetní jednotce probíhaly v roce 2012 jednoduché pozemkové úpravy, které by měly nabýt právní účinnosti v prvním čtvrtletí 2013. Z tohoto důvodu je na pozemcích udělen tzv. stop stav, který zakazuje do nabytí právní moci, kterou dojde k přečíslování parcel zjednodušené evidence z důvodu přesného zaměření pozemků, jakoukoliv změnu na pozemcích. Z tohoto důvodu byly všechny naplánované právní úkony v okruhu pozemkových úprav pozastaveny do odvolání. Všechny právní náležitosti zajisťuje Pozemkový úřad Znojmo - pro Olbramovice - paní ing. Reiterová. § 64 - Majetek určený k prodeji v průběhu roku 2012 přecenila účetní jednotka reálnou hodnotou, která bude stanovena prodejní cenou nebo odhadem. § 65 - opravné položky byly tvořeny k rozvahovému dni 31. 12. Účetní jednotka využívá pro opravné položky z titulu pohledávek po splatnosti více jak 90 dnů. Účetní jednotka v souladu s § 25, odst. 3 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví a standardu č. 705 k rozvahovému dni nezaúčtovala i případnou opravnou položku k ostatnímu majetku. Majetek je vykazován ve správných hodnotách a nedošlo k jeho znehodnocení na přechodnou dobu. Trvalé znehodnocení majetku je v rozvaze zobrazeno formou oprávek a to v souladu se standardem č. 708 a účetními předpisy platnými v roce 2012.
§ 66 - v účetní jednotce je postupováno v souladu s §25, odst. 3 zák. č. 563/1991 Sb., o účetnictví a dále dle standardu č. 708. K datu 31. 12. 2011 bylo provedeno dooprávkování dlouhodobého majetku. Způsob dooprávkování je v účetní jednotce stanoven rovnoměrný s přihlédnutím k době využívání tohoto majetku a dále pak vke zbývající době používání v letech. Vyřazovací zůstatková cena je u majetku stanovena na 5 %. § 67 - k datu 31. 12. 2012 nebyla v účetní jednotce dle § 25, odst.3 zák. o účetnictví 563/1991 Sb., o účetnictví a dle standardu č. 706, zaúčtována tvorba rezervy. K rozvahovému dni nenastaly skutečnosti, které by vedly k této povinnosti. § 68 - nebyly v úč. jednotce v roce 2012 využity, postupovalo by se v souladu s vyhláškou § 69 - v úč. jednotce se dle požadavků vyhlášky používá u významných informací. Pro použití metod časového rozlišení má účetní jednotka vytvořenu vnitřní účetní směrnici, podle které se řídí. Na dohadných účtech aktivních a pasivních účtuje úč. jednotka vždy, když se jedná o významné položky, které mají vliv na hospodaření - výsledek hospodaření, bilanci. § 70-71 - nebyly v úč. jednotce využity § 72 - nebyl v účt. jednotce prozatím využit § 73-75 nebyly v úč. jednotce využity Způsob zaokrouhlování: Nákladové a výnosové účty jsou uvedeny na dvě desetinná místa v Kč,což je zaznamenáno do výkazu Zisku a ztráty, tj. součet výsledku hospodaření hlavní i hospodářské činnosti se přenese do Rozvahy v téže výši.
A.4.Informace podle §7 odst.5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů P O L O Ž K A Číslo Název
Podrozvahový účet
P.I.
Majetek účetní jednotky 1. Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 2. Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 3. Ostatní majetek P.II. Vyřazené pohledávky a závazky 1. Vyřazené pohledávky 2. Vyřazené závazky P.III. Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 1. Krátk.podm.pohl.z důvodu úpl.užívání majetku jinou osobou 2. Dlouh.podm.pohled.z důvodu úpl.užívání majetku jin.osobou 3. Kr.podm.pohl.z důvodu užív.maj.j.osobou na zákl.sml.o výp. 4. Dl.podm.pohl.z důvodu užív.maj.j.osobou na zákl.sml.o výp. 5. Krátk.podm.pohl.z důvodu užívání majetku j.osobou z j.dův. 6. Dlouh.podm.pohl.z důvodu užívání majetku j.osobou z j.dův. P.IV. Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva 1. Krátk.podmín.pohledávky ze smluv o prodeji dlouh.majetku 2. Dlouh.podmín.pohledávky ze smluv o prodeji dlouh.majetku 3. Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 4. Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 5. Krátk.podmín.pohledávky z nástrojů spolufin. ze zahraničí 6. Dlouh.podmín.pohledávky z nástrojů spolufin. ze zahraničí 7. Krátkodobé podmín. pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 8. Dlouhodobé podmín. pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 9. Krátkodobé podmín.úhrady pohledávek z přijatých zajištění 10. Dlouhodobé podmín.úhrady pohledávek z přijatých zajištění 11. Kr.podmín.pohledávky ze soud.sporů,správ.řízení a j.říz. 12. Dl.podmín.pohledávky ze soud.sporů,správ.řízení a j.říz. 13. Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 14. Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva P.V. Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 1. Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv 2. Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv 3. Krátk.podm.záv.z důvodu úpl.užívání ciz.maj.na zákl.j.dův. 4. Dl.podm.záv.z důvodu úpl.užívání ciz.maj.na zákl.j.důvodu 5. Kr.podm.záv.z důvodu užívání ciz.maj.na zákl.sml.o výpůj. 6. Dl.podm.záv.z důvodu užívání ciz.maj.na zákl.sml.o výpůj. 7. Kr.podm.záv.z důvodu užívání ciz.maj.nebo j.převz.z j.d. 8. Dl.podm.záv.z důvodu užívání ciz.maj.nebo j.převz.z j.d. P.VI. Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva 1. Krátk.podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouh.majetku 2. Dlouh.podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouh.majetku 3. Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 4. Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 5. Krátk.podmíněné závazky z nástrojů spolufin. ze zahraničí 6. Dlouh.podmíněné závazky z nástrojů spolufin. ze zahraničí 7. Kr.podm.záv.vypl.z.práv.př.a dal.čin.moci zák.,výk.,soud. 8. Dl.podm.záv.vypl.z.práv.př.a dal.čin.moci zák.,výk.,soud. 9. Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištění 10. Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištění 11. Kr.podmín.závazky ze soud.sporů,správ.řízení a jin.řízení 12. Dl.podmín.závazky ze soud.sporů,správ.řízení a jin.řízení 13. Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 14. Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva P.VII. Vyrovnávací účty 1. Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům
901 902 903 911 912 921 922 923 924 925 926 931 932 933 934 939 941 942 943 944 945 947 948 949 951 961 962 963 964 965 966 967 968 971 972 973 974 975 976 978 979 981 982 983 984 985 986 999
Účetní období BĚŽNÉ MINULÉ 43298594.75 12360.00 139622.41 43146612.34 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6885617.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6885617.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 50184211.75 50184211.75
42875488.85 5160.00 166589.51 42703739.34 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 42875488.85 42875488.85
A.5.Informace podle § 18 odst.1 písm.c) zákona P O L O Ž K A Číslo Název 1. Spl.záv.pojistného na soc.zab.a přísp.na st.politiku.zam. 2. Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění 3. Evidované daňové nedoplatky u místně přísl.finanč.orgánů
Účetní období BĚŽNÉ MINULÉ 37132.00 17781.00 122012.00
39623.00 18864.00 168192.00
A.6. Informace podle § 19 odst.5 písm. a) zákona V účetní jednotce neexistují k rozvahovému dni účetní závěrky žádné skutečnosti, které by významným způsobem měnily pohled na finanční situaci účetní jednotky. Pro rok 2012 postupuje účetní jednotka stejný způsobem jako v roce předešlém , tj. měsíčně je k poslednímu dni v měsíci zanesen na nákladové a závazkové účty mzdový předpis příslušného měsíce. K úhradě závazků z titulu mezd z předchozího měsíce dochází v měsíci následujím po měsíci, ke kterému se mzdový náklad vztahoval. Výplatní termín je stanoven na 14. den v měsíci. K tomuto mají všichni zaměstnanci mzdu vyplacenu v hotovosti, popřípadě připsanou na jejich osobní účet nahlášený mzdové účetní a zavedený v evidenci. Splatnost závazků z titulu odvodu sociálního pojištění, zdravotního pojištění a záldy na daň z příjmu je vždy nejpozději 20. den v měsíci. K tomuto dni jsou všechny závazky uhrazeny.
A.7. Informace podle § 19 odst.5 písm. b) zákona V účetní jednotce nemá žádné nejisté podmínky a informace k rozvahovému dni řádné účetní závěrky, které by měly vliv na finanční situaci. Účetní jednotka má nevyúčtovanou dotaci na dětské hřiště v celkové částce 359 016 Kč. Termín pro vyúčtování dotace je v aplikaci ISPROFIN k 15. 2. 2013. Účetní jednotka nepředpokládá, že by došlo k porušení dotačního titulu a proto zaúčtovala do 31. 12. 2012 dohadnou položku na investiční transfer v celkové výši účetním zápisem 388/403. Dlouhodobý majetek (dětské hřiště u MŠ) byl v roce 2012 v prosinci zařazen do užívání a účetní odpis bude zahájen v roce 2013, včetně rozpouštění investičního transferu do účetních výnosů.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 Účetní jednotka má podán jeden vklad na KN pracoviště Znojmo, pro který je zahájeno řízení, ale část parcely, které se týká převod je v obvodu pozemkových úprav a jeho právní účinky budou započaty až po nabytí právní moci jednoduchých pozemkových úprav. Tento vklad byl podán z důvodu chyby při zápisu na katastru nemovitosti v průběhu roku 2012. Jedná se o celkovou výměru 4 m2 z p. č. 648/7. Smluvní cena byla uhrazena před podpisem smlouvy.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 Informace bodu se nevztahují k právní formě účetní jednotky.
C.Doplňující informace k položkám rozvahy "C.I.1." a "C.I.3." P O L O Ž K A Číslo Název C.1. C.2.
Zvýš.stavu transferů na poříz.dlouh.maj.za běž.úč.období Sníž.stavu transferů na poříz.dl.maj.ve věc.a čas.souvisl.
Účetní období BĚŽNÉ MINULÉ 359016.00 526386.84
0.00 0.00
D.1. Informace o individuálním referenčním množství mléka
Účetní jednotky se netýká.
D.2. Informace o individuální produkční kvótě
Účetní jednotky se netýká.
D.3. Informace o individuálním limitu prémiových práv
Účetní jednotky se netýká.
D.4. Informace o jiných obdobných kvótách a limitech
Účetní jednotky se netýká.
D.5. Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
Účetní jednotky se netýká.
D.6. Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem Hodnota : 576600.00 Výměra dle lesního hospodářské plánu.
D.7. Výše ocenění lesních porostů
Hodnota :
32866200.00
D.8. Ocenění lesních porostů jiným způsobem
E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy
K položce : Doplňující informace:
Částka:
0.00
E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty K položce : Doplňující informace:
Částka:
0.00
K položce : Doplňující informace:
Částka:
0.00
K položce : Doplňující informace:
Částka:
0.00
K položce : Doplňující informace:
Částka:
0.00
K položce : Doplňující informace:
Částka:
0.00
E.3. Doplňující informace k položkám přehledu o pěněžních tocích K položce : Částka: Doplňující informace: Není sestavován účetní jednotkou.
0.00
E.4. Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu K položce : Částka: Doplňující informace: Není sestavován účetní jednotkou.
0.00
Ostatní fondy F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky P O L O Ž K A ÚČETNÍ OBDOBÍ Číslo Název B Ě Ž N É G.I. G.II.
G.III. G.IV.
1. 2. 3. 4.
Počáteční stav fondu k 1. 1. Tvorba fondu Přebytky hospodaření z minulých let Příjmy běž. roku, které nejsou určeny k využití v běž.roce Převody prostředků z rozpočtu během roku do úč.peněž.fondů Ostatní tvorba fondu Čerpání fondu Konečný stav fondu
114032.00 13172.00 0.00 0.00 13172.00 0.00 11000.00 116204.00
Stavby P O L O Ž K A Číslo Název G. G.1. G.2. G.3. G.4. G.5. G.6.
Stavby Bytové domy a bytové jednotky Budovy pro služby obyvatelstvu Jiné nebytové domy a nebytové jednotky Komunikace a veřejné osvětlení Jiné inženýrské sítě Ostatní stavby
B Ě Ž N É BRUTTO 84671301.37 20040343.90 9128924.77 2206686.80 32177905.29 7474299.42 13643141.19
Ú Č E T N Í KOREKCE 16489119.00 2142329.00 3640098.00 938477.00 6537312.00 690660.00 2540243.00
O B D O B Í NETTO
OBDOBÍ MINULÉ
68182182.37 17898014.90 5488826.77 1268209.80 25640593.29 6783639.42 11102898.19
70119667.85 18162254.90 5209164.78 1324009.80 26490733.29 6933411.42 12000093.66
O B D O B Í NETTO
OBDOBÍ MINULÉ
11110122.82 0.00 1198023.66 832429.17 284525.00 8795144.99
11144262.82 0.00 1198023.66 792099.17 284525.00 8869614.99
Pozemky P O L O Ž K A Číslo Název H. H.1. H.2. H.3. H.4. H.5.
Pozemky Stavební pozemky Lesní pozemky Zahrady, pastviny, louky, rybníky Zastavěná plocha Ostatní pozemky
B Ě Ž N É BRUTTO 11110122.82 0.00 1198023.66 832429.17 284525.00 8795144.99
Ú Č E T N Í KOREKCE 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
I. Doplňující informace k položce "A.II.4 Náklady z přecenění real.hodnotou" P O L O Ž K A Číslo Název I. I.1. I.2.
Náklady z přecenění reálnou hodnotou Nákl.z přecenění reál.hodnotou maj.urč.k prodeji dle § 64 Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou
Účetní období BĚŽNÉ MINULÉ 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
J. Doplňující informace k položce "B.II.4 Výnosy z přecenění real.hodnotou" P O L O Ž K A Číslo Název J. J.1. J.2.
Výnosy z přecenění reálnou hodnotou Výn. z přecenění reál.hodnotou maj.urč.k prodeji dle § 64 Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou
Účetní období BĚŽNÉ MINULÉ 2645640.00 2645640.00 0.00
0.00 0.00 0.00
K. Doplňující informace k položce "A.Stálá aktiva" rozvahy P O L O Ž K A Číslo Název K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji K.1. Ocenění dlouh.nehm.majetku určeného k prodeji podle § 64 K.2. Ocenění dlouh.hmot.majetku určeného k prodeji podle § 64
Účetní období BĚŽNÉ MINULÉ 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
KEO 8.01b / U062p PROTOKOL O ZPRACOVÁNÍ výkaz za období ke dni
ze dne: 08.02.2013 v
7:49 hod.
: P Ř Í L O H A : 12.2012 : 31.12.2012
Do výkazu byly zahrnuty organizace: 00293270 Městys Olbramovice Kontrola mezivýkazových vazeb - pouze varování Tyto kontrolní vazby nejsou definovány CSUIS MF ČR a proto nejsou závazné! Porovnáno s výkazem ROZVAHA ze dne: 08.02.2013,07:44:23hod. Mezivýkazové vazby nejsou porušeny.
