Obsah Obsah Úvod Profil společnosti Zpráva představenstva Očekávání pro rok 2008 Zpráva auditora Finanční část nekonsolidovaná

Výroční zpráva 2007

Výroční zpráva 2007

Obsah

Obsah

4

Úvod

4

Profil společnosti

6

Zpráva představenstva

10

Očekávání pro rok 2008

20

Zpráva auditora

22

Finanční část nekonsolidovaná

26

Příloha nekonsolidované účetní závěrky

36

Finanční část konsolidovaná

52

Příloha konsolidované účetní závěrky

58

Úvodní slovo

Řidič velké dopravy, Milan H. „Abyste si ráno mohli přečíst své noviny a časopisy, musím dojet včas, ať se děje cokoliv.“

5

Úvodní slovo

Dámy a pánové, obchodní partneři, kolegyně a kolegové, pro zhodnocení roku 2007 se nemůžeme zabývat pouze uplynulými 12 měsíci, ale je nutné věnovat se mu v širším kontextu několika posledních let. Změny, které v roce 2007 ve společnosti proběhly či ke kterým směřujeme, totiž nejsou jednorázovým krokem, ale výsledkem dlouhé a pečlivě naplánované cesty za jasným cílem – moderní distribuční společností. Tato cesta pro nás začala před více než třemi lety fúzí dceřiných distribučních společností a vytvořením divizí holdingu PNS. V uplynulém roce jsme žili přípravami na změnu informačního systému, měnili jsme organizační strukturu a pracovali v řadě specializovaných týmů, abychom tento proces mohli úspěšně završit. Rok 2007 byl prvním, ve kterém byla do života zavedena dlouho připravovaná nová rabatová politika. Přehledné rabatové a bonusové tabulky zjednodušily a především standardizovaly celý systém. Potvrdily se tak naše předpoklady, že systém bude transparentní a spravedlivý. Rozsáhlá informační kampaň zkrátila první období vyjasňování a nyní již zaznamenáváme pouze pozitivní odezvy. Rok 2007 tedy ukázal, že i tento projekt byl krokem správným směrem. Rok 2007 byl mimo jiné výjimečný i vzestupem prodeje DVD. I díky tomuto novému fenoménu trhu jsme zaznamenali nárůst čistého obratu skupiny PNS o cca 27 %. Po dlouhých letech se změnil celkem ustálený poměr obratů hlavních komodit naší činnosti – novin, časopisů a právě DVD médií. Je tedy vidět, že stejně jako my se mění i trh – a já jsem rád, že dokážeme držet krok se změnami na trhu distribuce. Zároveň je nutné dodat, že hlavní část našich sil je stále věnována tisku. Ten je a stále bude naší hlavní komoditou. Díky všem těmto změnám, událostem a v neposlední řadě i nemalému úsilí všech našich zaměstnanců se První novinové společnosti podařilo udržet vedoucí postavení na trhu distribuce tisku v České republice. A nejen to – rok 2007 byl pro nás historicky nejlepším jak z hlediska nárůstu zisku, tak z hlediska dosažených tržeb. Proto bych chtěl touto cestou poděkovat všem, kteří k tomuto výbornému výsledku přispěli – zaměstnancům za jejich loajalitu a výdrž a všem obchodním partnerům za důvěru a spolupráci. Nehodláme však usnout na vavřínech. Víme, že před sebou máme ještě poslední část k cíli v náročném terénu – k cíli stát se nejmodernější distribuční společností v Evropě. Myslíme na budoucnost, a proto jsme se rozhodli vybudovat nové administrativně-logistické centrum v Horních Počernicích i efektivně upravit prostory jednotlivých divizí. Nemyslíme však jen na sebe. I v roce 2007 jsme psali další a další řádky do kapitoly firemní filantropie PNS, která zahrnovala podání pomocné ruky těm nejmenším a neslabším – dětem. I takto se snažíme investovat do budoucnosti nás všech… Víme, že úspěch zavazuje.

Radomil Juda generální ředitel PNS a.s.

6

Profil společnosti

Pracovník expedice, Jan L. „Jsem ten první, kdo ví o nejdůležitějších událostech. Mám v rukou ty nejčerstvější zprávy – doslova!“

7

Profil společnosti

Základní údaje o společnosti První novinová společnost a.s. (PNS a.s.) byla založena Fondem národního majetku České republiky dne 21. července 1992 zápisem do obchodního rejstříku vedeného Krajským obchodním soudem v Praze, oddíl B, číslo vložky 1660. Hlavním předmětem činnosti je koupě zboží (zejména tisku) za účelem jeho dalšího prodeje a prodej, dále pak propagační činnost, zprostředkovatelská činnost, organizační a ekonomická činnost pro podniky ve skupině.

Vlastníci společnosti Hlavními akcionáři k 31. prosinci 2007 jsou: Ringier AG

27,02 %

MAFRA, a.s.

26,27 %

HKM Beteiligungs GmbH

26,00 %

Bauer Media v.o.s.

11,24 %

Sanoma Magazines Praha s.r.o.

9,00 %

ostatní

0,47 %

Orgány společnosti Představenstvo

8

Ing. Radomil Juda předseda představenstva

Ing. Pavel Borovka místopředseda představenstva

Roman Breitenfelner člen představenstva

Profil společnosti

Dozorčí rada Dr. Karl Hans Arnold

předseda

Silvia Lepiarczyk

místopředseda

Ing. Pavel Sýkora

člen

Dr. Eckart Bollmann

člen

Roland Rager

člen

Leonhard Steger

člen

Organizační struktura společnosti Organizační struktura holdingu PNS k 31. prosinci 2007 PNS a.s. »

PNS Grosso s.r.o.

»

“R.E.T. s.r.o.“

»

Maloobchodní prodej tisku, s.r.o.

Informace o jednotlivých dceřiných společnostech holdingu PNS PNS Grosso s.r.o. – společnost převzala v roce 2005 činnost bývalých regionálních dceřiných společností

a v současnosti je organizována do regionálních divizí, jejichž mateřskou společností je První novinová společnost a.s. Společnost se zabývá zejména zajištěním veškerých činností souvisejících s dodávkami tisku do maloobchodních prodejen pro svou mateřskou společnost.

“R.E.T. s.r.o.“ – společnost zajišťuje zejména dodávky do maloobchodních prodejen v oblasti střední Moravy a současně zajišťuje i některé služby pro mateřskou První novinovou společnost a.s.

Maloobchodní prodej tisku, s.r.o. – společnost se zaměřuje na pronájem provozoven (zejména stánků) a reklamních ploch v těchto provozovnách na celém území České republiky. Společnost / adresa PNS Grosso s.r.o., Praha 4, Hvožďanská 2237/5, 7 “R.E.T. s.r.o.“ Olomouc, Šlechtitelů 6 Maloobchodní prodej tisku, s.r.o., Praha 4, Hvožďanská 5–7

9

Obchodní podíl PNS a.s. k 31. 12. 2007 100 % 80 % 100 %

Jednatel společnosti Ing. Radomil Juda Ing. Pavel Borovka Roman Breitenfelner Dr. František Kalabis Robert Ohrzal Ing. Radomil Juda Ing. Pavel Borovka

Tržby a výkony za rok 2007 v tis. Kč

Hospodářský výsledek před zdaněním za rok 2007 v tis. Kč

742 941

17 063

563 030

47 101

22 624

3 225

Profil společnosti

První novinová společnost a.s. je jakožto mateřská společnost členěna do dvou základních organizačních celků, a to úseku generálního ředitele a úseku finančního ředitele. V rámci těchto úseků je pak dále členěna na jednotlivé odborné útvary.

Úsek generálního ředitele a jeho členění k 31. 12. 2007: » obchodní oddělení » oddělení distribuce » oddělení marketingu pro řetězce » právní oddělení » oddělení komunikace

Úsek finančního ředitele a jeho členění k 31. 12. 2007: » ekonomické oddělení » controlling » personální oddělení a mzdová účtárna » nákup a správa majetku » IT oddělení » projekty V průběhu roku 2007 došlo k organizačním změnám, které mimo jiné zahrnovaly jmenování ředitelů jednotlivých oddělení a oblastí. Tyto změny předchází plánované změně organizační struktury jako celku.

10


Správce titulů, Veronika K. „Kdyby tituly byly barvy, byla bych malířkou. Ačkoliv osobně každý stánek neznám, dokážu jim z našich titulů vytvořit vždy tu správnou koláž.“

11


Strukturální změny Loňské úspěšné zavedení centralizovaného finančního a personálního softwaru s sebou kromě větší efektivity přineslo i snížení nákladů nejen ve mzdové oblasti. Byla popsána budoucí organizační struktura společnosti, která má provázet zavedení nového obchodního a provozního softwaru. V druhé polovině roku se začalo s její realizací jmenováním nových ředitelů oddělení a oblastí.

Ekonomický vývoj Rok 2007 byl pro skupinu PNS nejlepším v celé její historii, neboť dosáhla nejvyšších tržeb, konkrétně 7,39 mld. CZK (oproti 5,83 mld. v roce 2006). Čistý obrat skupiny PNS zaznamenal nárůst o cca 27 %, k čemuž přispěl i nový fenomén trhu – DVD média. To se odrazí i na výplatě dividendy akcionářům za rok 2007 v předpokládané výši 52 Kč na akcii. Jedná se o celkovou částku 293,7 mil. Kč (před zdaněním), což je oproti loňskému roku nárůst o 6 %.

Vývoj konsolidovaného EBITu, HV před zdaněním a ROS 5,3 4,7

4,4

4,3

2,9

275 025

254 020

154 118

256 141

391 697

261 194 281 125

270 642

408 473

59 645 IST 2003 EBIT

IST 2004

IST 2005

Hospodářský výsledek před zdaněním

IST 2006

IST 2007 ROS – PNS SKUPINA

Nárůst zisku skupiny přesahuje více než 100 mil. Kč (o více než 50 % oproti loňskému zisku) a dosažení čistého zisku po zdanění a bez menšinových podílů činí 300,4 mil. Kč (v roce 2006 to bylo 197,1 mil. Kč). To vše potvrzuje stabilní postavení PNS na distribučním trhu České republiky. Na pokrytí provozních nákladů (vyjma nákladů na pořízení zboží a osobních nákladů) bylo vynaloženo celkem 547 206 tis. Kč (oproti 504 158 tis. Kč v roce 2006).

12


Vývoj obratů v Kč, marže I, EBITu a provozních nákladů 1,60 1,50 1,40 1,30 1,20 1,10 1,00 0,90 0,80 IST 2005 / IST 2004 Obrat v Kč celkem – index

IST 2006 / IST 2005 MARŽE I – index

EBIT – index

IST 2007 / IST 2006 Provozní náklady celkem – index

Pozitivní ekonomické výsledky, které přetrvávají již několik let, jsou předpokladem a zároveň i ukazatelem rozvoje společnosti. Tyto dosažené hodnoty umožňují celé skupině realizovat stávající a plánovat další rozvojové projekty. Stejně pozitivně může být hodnoceno i hospodaření jednotlivých dceřiných společností skupiny. Pro názornost jsou níže uvedeny jejich zisky před zdaněním za rok 2007. Údaje v tis. Kč PNS Grosso s.r.o. “R.E.T. s.r.o.“ Maloobchodní prodej tisku, s.r.o.

13

Rok 2007 17 063 47 101 3 225


Vývoj počtu prodejních míst a obratů v Kč 8 918 921 6 341 221

6 893 693

22 314 IST 2003

7 082 246

7 036 635

22 626

21 805

21 420

20 975

IST 2004

IST 2005

IST 2006

IST 2007

POS (A; B; C; D; E)

Obrat v Kč celkem

Podíl řetězců na prodejní síti – obrat v Kč síti - obrat v CKS Podíl řetězců na prodejní 9 000 000

20 %

6 000 000

3 000 000

80 %

0 IST 2005

IST 2006 POS – centrální řetězce

14

IST 2007 Jednotkové a regionální stánky


Lidské zdroje Lidské zdroje, péče o zaměstnance a jejich rozvoj, jsou jednou z priorit společnosti. Osobní náklady meziročně vzrostly o 28 061 tis. Kč (+7,35 % ve srovnání s rokem 2006). Počet průměrného přepočteného počtu pracovníků vykazuje stabilní stav při stále narůstajícím množství dodaného zboží i počtu projektů společnosti. Všechny činnosti společnosti byly realizovány díky vysokému pracovnímu nasazení jejích pracovníků, kteří zároveň projevili i obrovský potenciál pro svůj odborný rozvoj a růst. Vedení společnosti by jim za to rádo touto cestou poděkovalo.

Vývoj přepočteného počtu zaměstnanců a dodaného množství 1 176

1 122

794 078

1 095

1 125

815 563

824 338

IST 2005

IST 2006

1 120

869 963

679 668

IST 2003

IST 2004 Dodávka celkem

IST 2007

Přepočtený počet zaměstnanců (FTE2)

V roce 2007 péče společnosti o zaměstnance pokračovala například realizací pilotního výzkumu informovanosti a spokojenosti zaměstnanců ve vybraných divizích či pořádáním sportovních her. Tato akce byla bonusem a poděkováním všem pracovníkům skupiny a sloužila zároveň jako teambuildingová aktivita pro zefektivnění jejich spolupráce napříč divizemi a společnostmi skupiny. Společnost také začala od druhé poloviny roku 2007 pracovat na systematickém a dlouhodobém vzdělávání pracovníků vycházejícím z požadavků kladených na jejich pracovní zařazení i plánované organizační změny. K posílení vnitrofiremní komunikace slouží nový interní časopis Naše noviny, který je určen všem pracovníkům skupiny. V oblasti pracovněprávních vztahů a životního prostředí splňuje společnost všechny zákonné normy.

15


Projekty Přípravy na zavedení nového obchodního a provozního softwaru na bázi SAP IS-Media prošly v roce 2007 několika fázemi. Přes vytvoření cílového konceptu, nastavení podmínek spolupráce a podpis smlouvy až po stavbu prototypu v systému SAP (včetně technických specifikací, čistění kmenových dat, řešení rozhraní s ostatními používanými systémy atd.). Jednou z nových částí systému SAP IS-Media je vytvořená funkcionalita se zkratkou PDEx, která umožní cílené použití systému i v oblasti logistiky. Součástí realizace celého projektu byl i upgrade již implementovaného finančního systému SAP na jeho vyšší verzi, kterou modul IS-Media vyžaduje. Na testování nové verze systému se podílela celá řada pracovníků společnosti PNS napříč všemi odděleními a pozicemi. V druhé polovině roku 2008 bude hlavním cílem pokračujícího projektu spuštění tohoto systému. Bude se jednat o unikátní a první řešení takového rozsahu v Evropě. Velké úsilí věnovala společnost i plánu Kontaktního centra, který v sobě zahrnoval několik dílčích projektů. V uplynulém roce se již realizovala přestavba prostor divize Ústí nad Labem pro potřeby Kontaktního centra, byl zahájen projekt jeho technického a technologického vybavení. Dále byla provedena analýza lidských zdrojů a potenciálu budoucích zaměstnanců Kontaktního centra. V listopadu byl úspěšně dokončen projekt budování sítě sedmdesáti sedmi Specializovaných prodejen tisku (SPT) PNS, které na svých pultech ve všech bývalých krajských městech nabízejí plný sortiment tisku distribuovaného prostřednictvím PNS. Iniciativa pro vznik této sítě byla reakcí na rostoucí počet vydávaných a distribuovaných titulů První novinovou společností a také snaha o zpřístupnění méně obvyklých či specializovaných titulů co největšímu počtu čtenářů. Dalším logickým krokem k modernizaci (tentokráte provozů) je schválený projekt scanování remitendy, který bude zahájen v roce 2008. Tento plánovaný proces zpřesní, zjednoduší a zrychlí služby společnosti ve vztahu k vydavatelům.

16


Dispečerka, Michaela H. „Tisknu doklady k dodávkám novin a časopisů. Díky nim zná expedice jejich správné množství, řidič konkrétní místo a trafikant přesný obsah dodaného balíku.“

17


DVD média V roce 2007 se na distribučním trhu v České republice objevil nový a nečekaně silný fenomén – DVD média. Ačkoliv DVD se objevila v distribuční síti již v roce 2006, plnou silou se projevila až v roce 2007. Nejlépe tento raketový vzestup popisuje graf nárůstu podílu DVD na celkovém obratu PNS. I díky tomu byl nárůst čistého obratu skupiny PNS za rok 2007 o cca 27 %.

Prodej novin, časopisů a DVD, CD, PC her v Kč bez Prodej novin, časopisů a DVD, CD, PC herDPH v CKS bez DHP 1 100 000 000 1 000 000 000 900 000 000 800 000 000 700 000 000 600 000 000 500 000 000 400 000 000 300 000 000 200 000 000 100 000 000 0

X.06 XI.06 XII.06 I.07

Prodej noviny

II.07 III.07 IV.07 V.07

VI.07 VII.07 VIII.07 IX.07 X.07 XI.07 XII.07 I.08

Prodej časopisy bez DVD, CD, PC

II.08 III.08

Prodej DVD, CD, PC her

Zájem o toto zboží dobře ilustruje nárůst titulů, které společnost měsíčně distribuuje1. Z počátečního počtu 2 titulů za měsíc v lednu 2007 se stav k prosinci stejného roku navýšil na 64 titulů distribuovaných za jediný měsíc. Prosinec se tak stal v tomto směru rekordním měsícem celého roku. Pokud porovnáme jednotkové množství DVD v distribuční síti PNS za jeden měsíc, dostaneme se z počtu 700 tis. kusů v lednu 2007 až na prosincový počet 17 822 tis. kusů. V souhrnu roku 2007 dodala společnost PNS do prodejní sítě 281 titulů na více než 78,5 milionech DVD medií. Jak pružně umí společnost PNS reagovat na měnící se podmínky trhu nejlépe ilustruje fakt, že dokázala tuto komoditu téměř výlučně realizovat a kontrolovat přes vlastní distribuční systém. Společnost PNS však nedistribuuje pouze DVD média. Do distribuční sítě dodává i řadu CD nosičů či PC her. Ačkoliv se tato oblast stále rozvíjí a na trhu píše samostatnou kapitolu distribuce, prioritou společnosti a jejím stěžejním produktem i nadále zůstává distribuce tisku.

1

18

Veškeré údaje týkající se počtu a obratu DVD poskytlo oddělení distribuce k 4/2008


Marketingové aktivity a prezentace společnosti Výrazným úspěchem je opětovné umístění První novinové společnosti v TOP 100, žebříčku sta nejvýznamnějších firem České republiky. Firemní časopis TRAFIKANT získal v soutěži podnikových periodik Zlatý středník ocenění TOP RATED. Tato soutěž je pořádána PR Klubem s cílem hledat nejlepší časopisy, kterými jednotlivé firmy oslovují své zaměstnance, partnery či zákazníky. Zlatý středník v kategorii Výroční zpráva získala také výroční zpráva PNS a.s. za rok 2006. V rámci firemní filantropie se První novinová společnost v roce 2007 zaměřila především na projekty pomáhající dětem. Jednou z aktivit byla podpora Nadace Livie a Václava Klausových, která pomáhá dětem z dětských domovů začlenit se do běžného života. Dalším projektem, který získal důvěru společnosti, byla spolupráce s mateřskými školami v Horních Počernicích. Tímto projektem PNS nejen pomáhá vytvářet podnětné prostředí pro rozvoj dětí, ale také podporuje region, v němž bude mít od roku 2009 své sídlo. Mezi ostatními podpořenými projekty byl například dar Dětské klinice Olomouc či Nadaci pro výzkum rakoviny. Automobily obchodních zástupců PNS dostaly v druhé polovině roku 2007 zcela novou podobu. Byl sjednocen typ vozu i jeho barva, kterou doplňuje charakteristický polep logem ve firemních barvách.

Marketingový průzkum V prosinci zahájila společnost PNS ve spolupráci se společností Ipsos Tambor první marketingový průzkum ve své historii. Tento výzkum si kladl za cíl podívat se na společnost PNS očima vydavatelů. Výsledky ukazují, že PNS je hodnocena jako tradiční, úspěšná a perspektivní společnost, která je lídrem trhu a dává o sobě vědět. Svými partnery je nejvýš hodnocena za platební morálku a schopnost reagovat na mimořádné situace. Pozitivní výsledky přinesla zejména oblast komunikace a informací. Komunikace s jednotlivými odděleními společnosti je hodnocena velmi kladně, dokumenty PNS jsou dotazovanými pokládány za přehledné. Téměř polovina dotazovaných vydavatelů pravidelně navštěvuje web PNS, tři čtvrtiny z nich zároveň využívají vysoce hodnocenou aplikaci Prodeje a známá je také služba Monitoring prodeje. Tištěný Katalog tisku využívá více než polovina vydavatelů. Na základě výsledků výzkumu může První novinová společnost zahrnout mezi své silné stránky především:

» stabilní pozice na trhu,

» image úspěšného lídra trhu,

» úroveň komunikace s klienty,

» schopnost reagovat na mimořádné situace,

» vysokou spokojenost klientů i v porovnání s jinými distributory na trhu.

Podle vydavatelů představují potenciální prostor pro zlepšení zejména faktory spojené s rozmístěním titulů v rámci jednotlivých prodejních míst.

19


Marketingový výzkum ukázal několik příležitostí k rozvoji a inovacím především v těchto oblastech:

» poskytování informací o situaci na trhu v roli odborného garanta trhu,

» využití potenciálu online katalogu na vlastních webových stránkách,

» optimalizace prodejní sítě a distribuce titulů včetně řetězců,

» cílená redistribuce remitendních výtisků.

Kompletní výsledky tohoto výzkumu jsou k dispozici ve společnosti PNS. Společnost se bude nyní zabývat možnostmi realizací těchto příležitostí.

20


Pracovnice reexpedice, Martina S. „Důležité je vědět, kolik novin přesně, ke komu a kdy musí přijít. Všechno musí jít jako na běžícím pásu…“

21

Očekávání pro rok 2008 a roky následující

1) Udržení podílu na trhu K udržení současného podílu na trhu a jeho růstu by měly přispět započaté inovativní a rozvojové projekty i budoucí plánované aktivity. Cílem těchto změn je i nadále zlepšovat služby poskytované našim zákazníkům a využít rezervy, které se na distribučním trhu vyskytují. Unikátní technické řešení, které nemá v Evropě obdoby, je jasným důkazem snahy společnosti o zkvalitnění jejích služeb a o udržení stabilní pozice na trhu.

2) Pokračování v úspěšné modernizaci společnosti Největším očekáváním pro rok 2008 je implementace a zahájení produktivního provozu obchodního a provozního softwaru na bázi SAP. S tím souvisí i plánovaná centralizace činností v oblasti rozdělování a optimalizace nákladů jednotlivých titulů novin a časopisů. Dalším bodem je zahájení stavby administrativně-distribučního centra tisku v Praze-Horních Počernicích. Budoucí přesun do tohoto centra s sebou vedle modernizace provozů přinese i širší možnosti pro uplatnění jedinečných technologií či zjednodušení komunikace mezi provozem a centrální správou společnosti. Společné sídlo s Mediaservisem zároveň rozšíří spolupráci obou společností zejména v oblasti dalších úspor a zefektivnění procesu distribuce. Ukončení výstavby je plánováno na závěr prvního čtvrtletí roku 2009. Příprava prostor pro nejnovější technologie se však bude týkat i divizí, kde jsou plánovány přestavby či stěhování. Společnost zahájí činnost Kontaktního centra v Ústí nad Labem. To převezme některé činnosti obchodních zástupců a především zefektivní služby společnosti a její spolupráci s jednotlivými prodejci.

22

Zpráva auditora

Vazač, Ján P. „Svázat noviny a časopisy není už jen o ‚provázku‘. Je to o technologii, rychlosti, přesnosti a hlavně o kvalitě. Vytvářím pevné pouto mezi námi a našimi prodejci.“

23

Zpráva auditora

24

Zpráva auditora

25

Zpráva auditora

26

Finanční část – nekonsolidovaná

Řidič malé dopravy, Michal V. „Každý den rozvážím do ‚svých‘ trafik náklady těch nejčerstvějších informací. Je příjemné znát všechny trafikanty, kteří mne a můj náklad každé ráno vyhlíží.“

27


Rozvaha v plném rozsahu k 31. prosinci 2007 (v tisících Kč)

Brutto

Korekce

Netto

Min. účetní období Netto

c

1

2

3

4

001 002 003

2 631 328

-121 509

2 509 819

1 870 173

636 318

-83 003

553 315

535 119

004

97 006

-33 390

63 616

43 128

005 006 007 008 009 010

64 738 861

-32 749 -641

31 989 220

40 059 334

011

31 407

31 407

2 735

-49 613

133 723

136 015 24 648 88 994

Označ.

Aktiva

řád.

a

b AKTIVA CELKEM (ř. 02+03+31+63) Pohledávky za upsaný základní kapitál Dlouhodobý majetek (ř. 04+13+23) Dlouhodobý nehmotný majetek (ř. 05 až 12) Zřizovací výdaje Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software Ocenitelná práva Goodwill Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek (ř. 14 až 22) Pozemky Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Pěstitelské celky trvalých porostů Základní stádo a tažná zvířata Jiný dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek Oceňovací rozdíl k nabytému majetku Dlouhodobý finanční majetek (ř. 24 až 30) Podíly v ovládaných a řízených osobách Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly Půjčky a úvěry – ovládající a řídící osoba, podstatný vliv Jiný dlouhodobý finanční majetek Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek

A. B. B.I. B.I.1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. B.II. B.II.1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. B.III. B.III.1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.

Běžné účetní období

012 013

183 336

014 015

24 648 108 232

-21 730

24 648 86 502

016

50 051

-27 883

22 168

22 340

017 018 019

33

33

33

020

372

372

023

355 976

355 976

355 976

024

355 976

355 976

355 976

021 022

025 026 027 028 029 030 pokračování tabulky na další straně >>>

28


Rozvaha v plném rozsahu k 31. prosinci 2007 (v tisících Kč) Označ.

Aktiva

řád.

a

b Oběžná aktiva (ř. 32+39+48+58) Zásoby (ř. 33 až 38) Materiál Nedokončená výroba a polotovary Výrobky Zvířata Zboží Poskytnuté zálohy na zásoby Dlouhodobé pohledávky (ř. 40 až 47) Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky – ovládající a řídící osoba Pohledávky – podstatný vliv Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení Dlouhodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky Odložená daňová pohledávka Krátkodobé pohledávky (ř. 49 až 57) Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky – ovládající a řídící osoba Pohledávky – podstatný vliv Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Stát – daňové pohledávky Krátkodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky Krátkodobý finanční majetek (ř. 59 až 62) Peníze Účty v bankách Krátkodobé cenné papíry a podíly Pořizovaný krátkodobý finanční majetek Časové rozlišení (ř. 64+65+66) Náklady příštích období Komplexní náklady příštích období Příjmy příštích období

c 031 032 033 034 035 036 037 038 039 040 041 042

C. C.I. C.I.1. 2. 3. 4. 5. 6. C.II. C.II.1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. C.III. C.III.1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. C.IV. C.IV.1. 2. 3. 4. D.I. D.I.1. 2. 3.

29

Netto

Min. účetní období Netto

3 1 947 722 15

4 1 332 832 4 716

15

15

4 716

4 800

4 800

1 800

4 800

4 800

1 800

-38 506 -26 915

1 116 079 723 940

787 445 395 533 84 200

-11 591

4 097 289 387 578 175

25 305 304 281 919 184

Běžné účetní období Brutto

1 1 986 228 15

Korekce

2 -38 506

043 044 045 046 047 048 049 050 051

1 154 585 750 855

052 053 054 055 056 057

4 097 289 387 578 11 766

058

826 828

826 828

538 871

059 060 061

61 213 100 613 667

61 213 100 613 667

151 92 787 445 933

8 782 7 073

8 782 7 073

2 222 2 038

1 709

1 709

184

062 063 064 065 066



a A. A.I. A.I.1. 2. 3. A.II. A.II.1. 2. 3. 4. A.III. A.III.1. 2. A.IV. A.IV.1. 2. A.V. B. B.I. B.I.1. 2. 3. 4. B.II. B.II.1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10.

Pasiva

b PASIVA CELKEM (ř. 68+85+118) Vlastní kapitál (ř. 69+73+78+81+84) Základní kapitál (ř. 70+71+72) Základní kapitál Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly (-) Změny základního kapitálu Kapitálové fondy (ř. 74 až 77) Emisní ážio Ostatní kapitálové fondy Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku (ř. 79+80) Zákonný rezervní fond/Nedělitelný fond Statutární a ostatní fondy Výsledek hospodaření minulých let (ř. 82+83) Nerozdělený zisk minulých let Neuhrazená ztráta minulých let Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-) Cizí zdroje (ř. 86+91+102+114) Rezervy (ř. 87 až 90) Rezervy podle zvláštních právních předpisů Rezerva na důchody a podobné závazky Rezerva na daň z příjmů Ostatní rezervy Dlouhodobé závazky (ř. 92 až 101) Závazky z obchodních vztahů Závazky – ovládající a řídící osoba Závazky – podstatný vliv Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení Dlouhodobé přijaté zálohy Vydané dluhopisy Dlouhodobé směnky k úhradě Dohadné účty pasivní Jiné závazky Odložený daňový závazek

Běžné období

Minulé období

c 067 068 069 070 071 072 073 074 075 076 077

5 2 509 819 830 253 474 368 474 368

6 1 870 173 791 344 474 368 474 368

078

35 283

20 555

079 080 081 082 083 084 085 086 087 088 089 090 091 092 093 094

34 786 497 4 978 4 978

20 058 497 1 848 1 848

315 624 1 679 103 80 234

294 573 1 066 801 49 564

66 649 13 585 8 513

28 363 21 201 5 892

8 513

5 892

řád.

095 096 097 098 099 100 101

pokračování tabulky na další straně >>>

30



a B.III. B.III.1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. B.IV. B.IV.1. 2. 3. C.I. C.I.1. 2.

31

Pasiva

b Krátkodobé závazky (ř. 103 až 113) Závazky z obchodních vztahů Závazky – ovládající a řídící osoba Závazky – podstatný vliv Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení Závazky k zaměstnancům Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění Stát – daňové závazky a dotace Krátkodobé přijaté zálohy Vydané dluhopisy Dohadné účty pasivní Jiné závazky Bankovní úvěry a výpomoci (ř. 115+116+117) Bankovní úvěry dlouhodobé Krátkodobé bankovní úvěry Krátkodobé finanční výpomoci Časové rozlišení (ř. 119+120) Výdaje příštích období Výnosy příštích období

Běžné období

Minulé období

c 102 103 104 105

5 1 590 356 1 093 080

6 1 011 345 716 221

106

184

93

107 108 109 110 111 112 113 114 115 116 117 118 119 120

1 238 924 433

1 029 772 344

492 078 2 419

292 864 22

463 463

12 028 12 028

řád.


Výkaz zisku a ztráty – druhové členění k 31. prosinci 2007 (v tisících Kč) Označ.

TEXT

a

b

I. A. + II. II.1. II.2. II.3. B. B.1. B.2. + C. C.1. C.2. C.3. C.4. D. E. III. III.1 III.2 F. F.1. F.2. G. IV. H. V. I. *

číslo řádku

Tržby za prodej zboží Náklady vynaložené na prodané zboží Obchodní marže (ř. 01-02) Výkony (ř. 05+06+07) Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb Změna stavu zásob vlastní činnosti Aktivace Výkonová spotřeba (ř. 09+10) Spotřeba materiálu a energie Služby Přidaná hodnota (ř. 03+04-08) Osobní náklady (ř. 13 až 16) Mzdové náklady Odměny členům orgánů společnosti a družstva Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Sociální náklady Daně a poplatky Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu (ř. 20+21) Tržby z prodeje dlouhodobého majetku Tržby z prodeje materiálu Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu (ř. 23+24) Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku Prodaný materiál Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období Ostatní provozní výnosy Ostatní provozní náklady Převod provozních výnosů Převod provozních nákladů Provozní výsledek hospodaření (ř. 11-12-17-18+19-22-25+26-27+28-29)

Skutečnost v účet. obd. běžném

minulém

1 7 194 763 6 033 688 1 161 075 59 276 59 276

2 5 577 576 4 592 601 984 975 56 167 56 167

825 409 7 314 818 095 394 942 40 894 28 161 2 250 9 958 525 264 24 287 34 897

772 299 6 733 765 566 268 843 40 299 27 278 2 250 9 559 1 212 207 18 614 26 263

34 897

26 263

025

-3 548

12 374

026 027 028 029 030

1 654 40 340

2 045 28 473

329 256

197 184

c 01 02 03 04 05 06 07 08 09 010 011 012 013 014 015 016 017 018 019 020 021 022 023 024


32


Výkaz zisku a ztráty – druhové členění k 31. prosinci 2007 (v tisících Kč) TEXT

Označ.

a VI. J. VII. VII.1. VII.2. VII.3. VIII. K. IX. L. M. X. N. XI. O. XII. P. * Q. Q.1. Q.2. ** XIII. R. S.

b Tržby z prodeje cenných papírů a podílů Prodané cenné papíry a podíly Výnosy z dlouhodobého finančního majetku (ř. 34+35+36) Výnosy z podílů v ovládaných a řízených osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku Výnosy z krátkodobého finančního majetku Náklady z finančního majetku Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti Výnosové úroky Nákladové úroky Ostatní finanční výnosy Ostatní finanční náklady Převod finančních výnosů Převod finančních nákladů Finanční výsledek hospodaření (ř. 31-32+33+37-38+39-40-41+42-43+44-45+46-47) Daň z příjmů za běžnou činnost (ř. 50+51) – splatná – odložená Výsledek hospodaření za běžnou činnost (ř. 30+48-49) Mimořádné výnosy Mimořádné náklady Daň z příjmů z mimořádné činnosti (ř. 56+57)

Skutečnost v účet. obd. běžném

minulém

1

2

c 031 032 033

58 099

147 378

034

58 099

147 378

14 891

8 582

14 2 943

174 2 970

70 061

153 164

83 693 81 072 2 621 315 624

55 775 28 363 27 412 294 573

035 036 037 038 039 040 041 042 043 044 045 046 047 048 049 050 051 052 053 054 055

S.1. – splatná

056

S.2. * T. ***

057 058 059 060

315 624

294 573

061

399 317

350 348

– odložená Mimořádný výsledek hospodaření (ř. 53-54-55) Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům (+/-) Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) (ř. 52+58-59) **** Výsledek hospodaření před zdaněním (ř. 30+48+53-54)

33

číslo řádku


Přehled o peněžních tocích k 31. prosinci 2007 (v tisících Kč) Běž. úč. období P. Z: A.1. A.1.1. A.1.2. A.1.2.1. A.1.2.2. A.1.3. A.1.4. A*. A.2. A.2.1. A.2.2. A.2.3. A.2.4. A.** A.3. A.4. A.5. A.6. A.7. A.8. A.*** B.1. B.1.1. B.1.2. B.1.3. B.2. B.2.1. B.2.2. B.3. B.***

Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na začátku účetního období Peněžní toky z hlavní výdělečné činnosti Účetní zisk nebo ztráta z provozní činnosti před zdaněním Úpravy o nepeněžní operace Odpisy stálých aktiv Změna stavu: goodwillu a oceňovacího rozdílu k nabytému majetku rezerv a opravných položek v provozní oblasti Zisk(-) ztráta(+) z prodeje stálých aktiv Případné úpravy o ostatní nepeněžní operace Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami pracovního kapitálu, finančními a mimořádnými položkami Změna potřeby pracovního kapitálu Změna stavu pohledávek z provozní činnosti a aktivních účtů časového rozlišení Změna stavu krátkodobých závazků z provozní činnosti a pasivních účtů časového rozlišení Změna stavu zásob Změna stavu finančního majetku, který není zahrnut do peněžních prostředků Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, finančními a mimořádnými položkami Zaplacené úroky s výjimkou kapitalizovaných úroků Přijaté úroky Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost a doměrky daně za minulá období Příjmy a výdaje spojené s mimořádnými účetními případy Ostatní finanční příjmy a výdaje Přijaté dividendy a podíly na zisku Čistý peněžní tok z provozní činnosti Peněžní toky z investiční činnosti Nabytí stálých aktiv Nabytí dlouhodobého hmotného majetku Nabytí dlouhodobého nehmotného majetku Nabytí dlouhodobého finančního majetku Příjmy z prodeje stálých aktiv Příjmy z prodeje dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku Příjmy z prodeje dlouhodobého finančního majetku Půjčky a úvěry spřízněným osobám Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti

Min. úč. období

538 871

310 494

329 256 21 513 24 287 -2 774

197 184 31 185 18 614 12 655

-2 774

12 655 -84

350 769

228 369

145 515

152 373

-422 251

-71 745

563 065

223 991

4 701

127

496 284

380 742

13 291

8 419

-42 786 -2 929 138 099 601 959

-2 796 67 378 453 743

-37 287 -8 621 -28 666

-22 065 -8 984 -13 081

-37 287

-22 065


34


Přehled o peněžních tocích k 31. prosinci 2007 (v tisících Kč)

C.1. C.2. C.2.1. C.2.2. C.2.3. C.2.4. C.2.5. C.2.6. C.*** F. R.

35

Peněžní toky z finančních činností Změna stavu dlouhodobých, popř. krátkodobých závazků z finanční oblasti Dopady změn vlastního kapitálu na peněžní prostředky Zvýšení základního kapitálu, emisního ážia, event. rezervního fondu Vyplacení podílu na vlastním kapitálu společníkům Další vklady peněžních prostředků společníků a akcionářů Úhrada ztráty společníky Platby z fondů tvořených ze zisku Vyplacené dividendy nebo podíly na zisku včetně zaplacené srážkové daně Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti Čisté zvýšení nebo snížení peněžních prostředků Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci účetního období

Běž. úč. období

Min. úč. období

-276 715

-203 301

-276 715

-203 301

-276 715 287 957

-203 301 228 377

826 828

538 871


36


Obchodní zástupce, Veronika K. „Pro mne je obchod o vztazích, rozhovorech, splněných slibech a závazcích vůči našim zákazníkům.“

37


Příloha účetní závěrky (nekonsolidovaná) – rok končící 31. prosincem 2007 (v tisících Kč) 1. Charakteristika a hlavní aktivity Založení a charakteristika společnosti První novinová společnost a.s. („PNS a.s.“ nebo „společnost”) byla založena Fondem národního majetku České republiky dne 21. července 1992 zápisem do obchodního rejstříku vedeného Krajským obchodním soudem v Praze, oddíl B, číslo vložky 1660. Hlavním předmětem činnosti společnosti je koupě zboží (zejména tisku) za účelem jeho dalšího prodeje a prodej, propagační činnost, zprostředkovatelská činnost, organizační a ekonomická činnost pro podniky ve skupině.

Vlastníci společnosti Hlavními akcionáři k 31. prosinci 2007 jsou: Ringier AG

27,02 %

MAFRA, a.s.

26,27 %


26,00 %

Bauer Media v.o.s.

11,24 %


9,00 %

Ostatní

0,47 %

Sídlo společnosti První novinová společnost a.s., Hvožďanská 5–7, Praha 4, Česká republika

Členové představenstva a dozorčí rady k 31. prosinci 2007: Členové představenstva:

Členové dozorčí rady:

Ing. Radomil Juda – předseda

Dr. Karl Hans Arnold – předseda

Ing. Pavel Borovka – místopředseda

Silvia Lepiarczyk – místopředseda

Roman Breitenfelner

Roland Rager

Leonhard Steger

Dr. Eckart Bollmann

Ing. Pavel Sýkora

38


Organizační struktura Společnost je členěna do dvou základních organizačních celků, a to úsek předsedy představenstva a úsek místopředsedy představenstva. V rámci těchto úseků je pak dále členěna na jednotlivé odborné útvary.

Předmět činnosti Společnost nakupuje veškerý tisk a prodává ho obchodním řetězcům, společnostem ve skupině a běžným maloodběratelům. Přitom služby související s distribucí tisku pro společnost zajišťuje na smluvním základě dceřiná společnost PNS Grosso s.r.o.

Změny v obchodním rejstříku Dne 19. června 2007 skončilo členství pana Petra Rasochy v dozorčí radě, ke stejnému dni se členem dozorčí rady stal Ing. Pavel Sýkora. Tato změna byla do obchodního rejstříku zapsána dne 22. listopadu 2007.

2. Zásadní účetní postupy používané společností (a) Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je evidován v pořizovací ceně. Dlouhodobý hmotný majetek v pořizovací ceně do 40 tis. Kč a dlouhodobý nehmotný majetek v pořizovací ceně do 60 tis. Kč není vykazován v rozvaze a je účtován do nákladů v roce svého pořízení. Pro účely zařazování a odpisování dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku byl v souladu se zákonem o účetnictví vypracován odpisový plán. Dlouhodobý hmotný majetek se účetně odpisuje lineární sazbou, která vychází z odhadu jeho životnosti, a dlouhodobý nehmotný majetek s pořizovací cenou do 200 tis. Kč se odpisuje po dobu 4 let. Dlouhodobý nehmotný majetek s pořizovací cenou nad 200 tis. Kč se odpisuje po individuálně stanovenou dobu použitelnosti. Technická zhodnocení na najatém hmotném majetku jsou odpisována lineární metodou po dobu trvání nájemní smlouvy, nebo po dobu odhadované životnosti, a to vždy po tu, která je kratší. Majetek

Metoda

Doba odpisování

Stavby

rovnoměrná

30–45

Stroje a přístroje

rovnoměrná

4–15

Dopravní prostředky

rovnoměrná

4–8

Ocenitelná práva

rovnoměrná

8

Software

rovnoměrná

4

(b) Dlouhodobý finanční majetek Dlouhodobý finanční majetek je účtován v pořizovací ceně. V případě snížení jeho hodnoty se tvoří opravná položka.

39


(c) Krátkodobý finanční majetek Krátkodobý finanční majetek je oceněn pořizovací cenou nebo pořizovací cenou sníženou o opravnou položku v případě přechodného snížení hodnoty.

(d) Zásoby Materiál a zboží jsou účtovány v pořizovacích cenách. Pořizovací cena zahrnuje cenu pořízení.

(e) Stanovení opravných položek a rezerv Pohledávky Společnost stanoví opravné položky k pochybným pohledávkám podle vlastní analýzy platební schopnosti svých zákazníků a podle jejich věkové struktury. Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek Společnost tvoří opravné položky k dlouhodobému nehmotnému a hmotnému majetku v případech, kdy jeho účetní ocenění je přechodně vyšší než jeho současná tržní hodnota. Rezervy Rezerva na nevybranou dovolenou Rezerva na nevybranou dovolenou je k rozvahovému dni tvořena na základě analýzy nevybrané dovolené za rok 2007 a průměrných mzdových nákladů včetně nákladů na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění dle jednotlivých zaměstnanců. Rezerva na personální náklady Rezerva na personální náklady je tvořena z rozhodnutí vedení společnosti na nevyplacené manažerské odměny. Rezerva na restrukturalizaci Společnost vytváří rezervu na restrukturalizaci na základě vlastní analýzy. Rezerva na pokrytí ztrát z uzavřených kontraktů Rezerva na daň z příjmů Rezervu na daň z příjmů vytváří společnost vzhledem k tomu, že okamžik sestavení účetní závěrky předchází okamžiku stanovení výše daňové povinnosti. V následujícím účetním období společnost rezervu rozpustí a zaúčtuje zjištěnou daňovou povinnost. V rozvaze je rezerva na daň z příjmů snížena o zaplacené zálohy na daň z příjmů a v závislosti na povaze výsledné sumy je buď výsledná pohledávka vykázána v položce Stát – daňové pohledávky, nebo výsledný závazek vykázán v položce Rezerva na daň z příjmů.

(f) Remitenda tisku Společnost účtuje na základě Bilančních pravidel skupiny PNS a.s. o remitendě pomocí dohadných účtů aktivních a pasivních tak, že do účetního období hodnoceného roku je zaúčtována remitenda, která byla postupně stahována a dobropsána v průběhu období následujícího roku. Jedná se o remitendu tisku, který byl nakoupen a prodán v období hodnoceného roku.

(g) Přepočty cizích měn Společnost používá pro přepočet cizích měn kurz devizového trhu stanovený Českou národní bankou ke dni uskutečnění účetního případu.

40


Aktiva a pasiva v zahraniční měně jsou k rozvahovému dni přepočítávána podle oficiálního kurzu ČNB. Nerealizované kurzové zisky a ztráty jsou zachyceny v hospodářském výsledku.

(h) Daň z příjmů Daň z příjmů za dané období se skládá ze splatné daně a ze změny stavu v odložené dani. Splatná daň zahrnuje odhad daně vypočtený z daňového základu s použitím daňové sazby platné v běžném roce a veškeré doměrky a vratky za minulá období. Odložená daň vychází z veškerých dočasných rozdílů mezi účetní a daňovou hodnotou aktiv a pasiv s použitím očekávané daňové sazby platné pro následující období. O odložené daňové pohledávce se účtuje pouze v případě, je-li pravděpodobné, že bude v následujících účetních obdobích uplatněna.

(i) Najatý majetek Společnost účtuje o najatém majetku tak, že zahrnuje leasingové splátky do nákladů rovnoměrně po dobu trvání nájmu. Při ukončení nájmu a uplatnění možnosti odkupu je předmět leasingu zařazen do majetku společnosti v kupní ceně.

41


3. Dlouhodobý majetek (a) Dlouhodobý nehmotný majetek Software

Ocenitelná práva

Nedokončený DNM

Celkem

60 824

861

2 735

64 420

4 002

0

28 672

32 674

0

0

0

0

-88

0

0

-88

64 738

861

31 407

97 006

Zůstatek k 1. 1. 2007

19 720

527

0

20 247

Odpisy

12 863

114

0

12 977

-88

0

0

-88

32 495

641

0

33 136


1 045

0

0

1 045

Změna stavu opr. pol.

-791

0

0

-791

Zůstatek k 31. 12. 2007

254

0

0

254

Zůst. hodnota 1. 1. 2007

40 059

334

2 735

43 128


31 989

220

31 407

63 616

Pořizovací cena Zůstatek k 1. 1. 2007 Přírůstky Přeúčtování Úbytky Zůstatek k 31. 12. 2007 Oprávky

Oprávky k úbytkům Zůstatek k 31. 12. 2007 Opravné položky

42


(b) Dlouhodobý hmotný majetek Pozemky

Stavby

Stroje a zařízení

Dopravní prostř.

Ostatní DHM

Nedokon. DHM

Celkem

24 648

108 232

39 303

1 877

1 696

0

175 756

Přírůstky

0

0

8 622

0

0

372

8 994

Přeúčtování

0

0

0

0

0

0

0

Úbytky

0

0

-1 255

0

-159

0

-1 414

24 648

108 232

46 670

1 877

1 537

372

183 336


0

19 149

16 859

1 877

1 663

0

39 548

Odpisy

0

2 497

8 813

0

0

0

11 310

Oprávky k úbytkům

0

0

-1 255

0

-159

0

-1 414

Přeúčtování

0

0

0

0

0

0

0

Zůstatek k 31. 12. 2007

0

21 646

24 417

1 877

1 504

0

49 444


0

89

104

0

0

0

193


0

-5

-19

0

0

0

-24

Přeúčtování

0

0

0

0

0

0

0

Zůstatek k 31. 12. 2007

0

84

85

0

0

0

169


24 648

88 994

22 340

0

33

0

136 015


24 648

86 502

22 168

0

33

372

133 723

Pořizovací cena Zůstatek k 1. 1. 2007

Zůstatek k 31. 12. 2007 Oprávky

Opravné položky

V souladu s účetními postupy popsanými v bodě 2(a) účtovala společnost dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek do nákladů v roce jeho pořízení. Společnost k 31. 12. 2007 používá dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek nevykázaný v rozvaze a pořízený v minulých třech letech v celkové pořizovací ceně 4 212 tis. Kč (2006 – 4 552 tis. Kč). Mezi nejvýznamnější přírůstky dlouhodobého majetku v roce 2007 patřila další investice do nového provozního softwaru, který k 31. 12. 2007 dosud nebyl zařazen do majetku a do jehož pořizování bude dále investováno v roce 2008. Jednalo se o částku 28 337 tis. Kč. Dále pak byly pořízeny servery a související hardware pro instalaci nového provozního softwaru v částce 8 196 tis. Kč.

43


4. Dlouhodobý finanční majetek Vlastnický podíl

Nominální hodnota v tis. Kč

Opravná položka v tis. Kč

Účetní hodnota

Základní kapitál v tis. Kč

Vlastní kapitál v tis. Kč

Zisk (+) / ztráta (-)

PNS Grosso s.r.o.

100 %

284 574

--

284 574

10 000

23 123

12 123


100 %

11 100

--

11 100

11 100

7 898

2 453

80 %

60 302

--

60 302

6 560

50 345

35 626

355 976

--

355 976

27 660

81 366

50 202

Vlastnický podíl

Nominální hodnota v tis. Kč

Opravná položka v tis. Kč

Účetní hodnota

Základní kapitál v tis. Kč

Vlastní kapitál v tis. Kč

Zisk (+) / ztráta (-)

PNS Grosso s.r.o.

100 %

284 574

--

284 574

10 000

38 676

27 676


100 %

11 100

--

11 100

11 100

5 445

3 798

80 %

60 302

--

60 302

6 560

52 748

23 529

355 976

--

355 976

27 660

96 869

55 003

Majetkové účasti – k 31. 12. 2007

“R.E.T. s.r.o.“ Celkem Majetkové účasti – k 31. 12. 2006

“R.E.T. s.r.o.“ Celkem

Registrovaná sídla dceřiných společností jsou následující: PNS Grosso s.r.o, Hvožďanská 2237/5, 7, Praha 4 Maloobchodní prodej tisku, s.r.o., Hvožďanská 5–7, Praha 4 “R.E.T. s.r.o.“, Šlechtitelů 6, Olomouc

5. Zásoby Na základě provedené inventury k 31. prosinci 2007 byla identifikována zásoba časopisů ve výši 15 tis. Kč (2006 – 4 716 tis. Kč).

6. Pohledávky a závazky z obchodních vztahů, jiné pohledávky (a) Krátkodobé pohledávky z obchodních vztahů Krátkodobé pohledávky z obchodních vztahů včetně poskytnutých záloh činí 751 144 tis. Kč (2006 – 417 869 tis. Kč), ze kterých 142 523 tis. Kč (2006 – 106 260 tis. Kč) představují pohledávky po lhůtě splatnosti. Opravná položka na pochybné pohledávky z obchodních vztahů k 31. prosinci 2007 činila 26 915 tis. Kč (2006 – 22 032 tis. Kč).

44


(b) Krátkodobé závazky z obchodních vztahů Krátkodobé závazky z obchodních vztahů včetně přijatých záloh činí 1 093 080 tis. Kč (2006 – 716 221 tis. Kč), ze kterých 1 539 tis. Kč (2006 – 3 942 tis. Kč) představují závazky po lhůtě splatnosti. Ze závazků po splatnosti v roce 2006 činily 1 784 tis. Kč závazky ke společnostem ve skupině.

(c) Jiné pohledávky Jiné pohledávky jsou tvořeny především pohledávkami za zaměstnanci ve výši 11 591 tis. Kč (2006 – 11 591 tis. Kč), na které byla vytvořena opravná položka ve výši 11 591 tis. Kč (2006 – 11 591 tis. Kč).

7. Dohadné účty aktivní a pasivní (a) Dohadné účty aktivní Dohadné účty aktivní činí 387 578 tis. Kč (2006 – 281 919 tis. Kč), ze kterých 383 841 tis. Kč (2006 – 281 724 tis. Kč) představují dohadné účty aktivní vztahující se k dodavatelské remitendě tisku.

(b) Dohadné účty pasivní Dohadné účty pasivní činí 492 078 tis. Kč (2006 – 292 864 tis. Kč), ze kterých 420 183 tis. Kč (2006 – 274 495 tis. Kč) představují dohadné účty pasivní vztahující se k odběratelské remitendě a nevyfakturovaným dodávkám tisku.

8. Krátkodobé cenné papíry a podíly Krátkodobé cenné papíry a podíly ve výši 613 667 tis. Kč (2006 – 445 933 tis. Kč) představují krátkodobé depozitní směnky pořízené za účelem krátkodobého uložení volných finančních prostředků.

9. Pohledávky, závazky a transakce s podniky ve skupině (a) Pohledávky a závazky z obchodních vztahů V pohledávkách a závazcích z obchodních vztahů popsaných v bodu 6 jsou obsaženy i následující zůstatky účtů týkající se vztahů k podnikům ve skupině (pohledávky jsou uvedeny v nominální hodnotě – brutto). Pohledávky k 31. 12.

PNS Grosso s.r.o. “R.E.T. s.r.o.“ Maloobchodní prodej tisku, s.r.o. Celkem

45

Závazky k 31. 12.

2007

2006

2007

2006

3 181

2 673

0

139

54 315

26 414

893

1 784

642

217

0

0

58 138

29 304

893

1 923


(b) Krátkodobé a dlouhodobé pohledávky – ovládající a řídící osoba Pohledávky k 31. 12.

Závazky k 31. 12.

2007

2006

2007

2006

0

80 000

0

0

Maloobchodní prodej tisku, s.r.o.*

4 800

6 000

0

0

Celkem

4 800

86 000

0

0

PNS Grosso s.r.o. – výplata dividend

* Pohledávka v nominální hodnotě 4 800 tis. Kč (2006 – 6 000 tis. Kč) vůči Maloobchodnímu prodeji tisku, s.r.o., byla v roce 2007 na základě dohody s dlužníkem vykázána jako dlouhodobá pohledávka (2006 – 1 800 tis. Kč dlouhodobá pohledávka, 4 200 tis. Kč krátkodobá pohledávka).

(c) Dohadné položky aktivní a pasivní – v souladu s účetními postupy popsanými v bodě 2(f) Doh. pol. aktivní k 31. 12.

Doh. pol. pasivní k 31. 12.

2007

2006

2007

2006

“R.E.T. s.r.o.“

0

0

13 614

11 662

Celkem

0

0

13 614

11 662

(d) Ostatní přechodné účty a dohadné položky Přech. účty aktivní k 31. 12. 2007

2006

2007

2006

PNS Grosso s.r.o.

1 971

0

24 450

9 660

“R.E.T. s.r.o.“

1 140

0

0

1 500

596

0

0

0

3 707

0

24 450

11 160

Maloobchodní prodej tisku, s.r.o. Celkem

46

Přech. účty pasivní k 31. 12.


(e) Tržby a nákupy Výnosy

PNS Grosso s.r.o. “R.E.T. s.r.o.“ Maloobchodní prodej tisku, s.r.o. Celkem

Nákupy

2007

2006

2007

2006

29 834

31 252

725 318

701 652

448 480

268 003

9 000

29 201

2 663

2 067

90

96

480 977

301 322

734 408

730 949

10. Přehled o změnách vlastního kapitálu Informace o složkách vlastního kapitálu v následující tabulce: Základní kapitál

Zákonný rezervní fond

Sociální fond

Nerozděl. zisk min. let

Hosp.výsl. běžného období

Celkem

474 368

20 058

497

1 848

294 573

791 344

Příděly fondům

0

14 728

0

3 130

-17 858

0

Dividenda (49 Kč na akcii)

0

0

0

0

-276 715

-276 715

Hosp. výsl. za rok 2007

0

0

0

0

315 624

315 624

Zůstatek 31. 12. 2007

474 368

34 786

497

4 978

315 624

830 253


Základní kapitál společnosti je rozdělen na 5 647 246 ks akcií na majitele o nominální hodnotě 84 Kč, tj. celkem 474 368 tis. Kč.

11. Opravné položky Přehled změny stavu opravných položek je uveden v následující tabulce: Opravné položky k maj.

Opravné položky k pohledávkám

Celkem


1 238

33 623

34 861


-815

4 883

4 068

Zůstatek k 31. 12. 2007

423

38 506

38 929

47


12. Rezervy Přehled změny stavu rezerv je uveden v následující tabulce: Rezerva na osobní náklady

Rezerva na restrukturalizaci

Rezerva na daň z příjmů

Ostatní rezervy

Celkem

9 133

2 800

28 363

9 268

49 564

848

-800

52 548

-7 664

44 932

9 981

2 000

80 911

1 604

94 496

Zůstatek k 1. 1. 2007 Změna stavu rezerv Zůstatek 31. 12. 2007

Ostatní rezervy obsahují především rezervu na krytí ztrát z uzavřených obchodů ve výši 1 600 tis. Kč (2006 – 5 140 tis. Kč). V roce 2006 obsahovaly ostatní rezervy také rezervu na možnou zmařenou investici ve výši 4 103 tis. Kč. V roce 2007 byly zaplaceny zálohy na daň z příjmů právnických osob ve výši 14 262 tis. Kč (2006 – 0 tis. Kč). Rezerva na daň z příjmů je v roce 2007 v souladu s účetními metodami popsanými v bodě 2(e) vykázána v položce Rezerva na daň z příjmů.

13. Informace o předmětu činnosti a tržbách Hlavním předmětem podnikání společnosti je velkoobchod s tiskem určený jednak pro odběratelské skupiny obchodních řetězců, jednak od 1. 1. 2006 také pro běžnou maloobchodní síť. Dále společnost dodává tisk dceřiné společnosti “R.E.T. s.r.o.“. Celkem

Tržby z prodeje tisku – externí

Tržby z prodeje tisku – ve skupině

Tržby z prodeje tisku celkem

Tržby za služby v roce 2007 činily 59 276 tis. Kč (2006 – 56 167 tis. Kč).

48

2007

6 752 174

2006

5 312 455

2007

442 589

2006

265 121

2007

7 194 763

2006

5 577 576


14. Zaměstnanci a vedoucí pracovníci Průměrný počet zaměstnanců a vedoucích pracovníků a osobní náklady za rok 2007 a 2006: Počet zaměstnanců

Mzdové náklady

Soc. a zdrav. pojištění

Sociální náklady

Celkem

Zaměstnanci

20

9 387

3 288

332

13 007

Vedoucí pracovníci (vč. členů předst.)

11

18 774

6 670

193

25 637

Celkem

31

28 161

9 958

525

38 644

Počet zaměstnanců

Mzdové náklady

Soc. a zdrav. pojištění

Sociální náklady

Celkem

18

9 752

3 425

1 003

14 180

9

17 526

6 134

209

23 869

27

27 278

9 559

1 212

38 049

2007

2006

Zaměstnanci Vedoucí pracovníci (vč. členů předst.) Celkem

Pracovníci vrcholového vedení používají služební automobily rovněž k soukromým účelům.

15. O dměny a půjčky členům statutárních a dozorčích orgánů V roce 2007 byla členům dozorčí rady vyplacena odměna za rok 2007 v celkové částce 2 100 tis. Kč v souladu s rozhodnutím valné hromady společnosti z roku 2003 (v roce 2006 byl vyplacen členům dozorčí rady nárok na odměnu za rok 2006 v částce 2 175 tis. Kč). Částka 150 tis. Kč (2006 – 75 tis. Kč) zůstává dle rozhodnutí dozorčí rady nevyplacena. Členům statutárních orgánů nebyla v roce 2007 ani v roce 2006 vyplacena žádná odměna. V roce 2007 ani v roce 2006 nebyla poskytnuta půjčka členům statutárních a dozorčích orgánů.

16. Z ávazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění činí 924 tis. Kč (2006 – 772 tis. Kč), ze kterých 658 tis. Kč (2006 – 553 tis. Kč) představují závazky ze sociálního zabezpečení a 266 tis. Kč (2006 – 219 tis. Kč) představují závazky ze zdravotního pojištění. Žádné z těchto závazků nejsou po lhůtě splatnosti.

17. Stát – daňové závazky a dotace Daňové závazky ve výši 433 tis. Kč (2006 – 344 tis. Kč) představují závazky z daně z příjmů fyzických osob. Tyto závazky nejsou po lhůtě splatnosti.

49


18. Daň z příjmů (a) Splatná Splatná daň z příjmů zahrnuje odhad daně za zdaňovací období 2007 ve výši 80 911 tis. Kč (2006 – 28 363 tis. Kč) a upřesnění daně za rok 2006 ve výši 161 tis. Kč. V roce 2006 společnost uplatnila odečet daňové ztráty ve výši 96 004 tis. Kč.

(b) Odložená Vykázané odložené daňové pohledávky a závazky

Dlouhodobý majetek Rezervy Odložená daňová pohledávka / (závazek)

2007

2006

-11 366

-9 996

2 853

4 104

-8 513

-5 892

Společnost neúčtovala o následujících odložených daňových pohledávkách a závazcích: 2007

2006

Pohledávky

7 465

7 444

Odložená daňová pohledávka / (závazek)

7 465

7 444

Pro výpočet odložené daně byla použita daňová sazba 21 % (2006 – 24 %).

19. Najatý majetek Nové automobily společnost financuje formou operativního leasingu. K 31. prosinci 2007 měla společnost na operativní leasing 9 automobilů (2006 – 8 automobilů). Celkové nájemné v roce 2007 činilo 1 465 tis. Kč (2006 – 1 566 tis. Kč).

50


20. Následné události Vedení společnosti nejsou známy žádné následné události, které by měly vliv na účetní závěrku k 31. prosinci 2007.

51


52

Finanční část – konsolidovaná

Telefonní operátorka, Iveta U. „Mojí prací je, abych našim zákazníkům práci ulehčila. Jsem pro ně hlasem, na který se mohou spolehnout.“

53


IFRS konsolidovaná rozvaha k 31. prosinci 2007 (v tisících Kč) V tisících Kč Aktiva Hmotný majetek Nehmotný majetek Finanční investice Dlouhodobé pohledávky Odložené daňové pohledávky Dlouhodobá aktiva celkem Zásoby Daňová pohledávka Pohledávky z obch. styku a ostatní pohledávky Peníze a peněžní ekvivalenty Ostatní aktiva Oběžná aktiva celkem Aktiva celkem Vlastní kapitál Základní kapitál Rezervní fond a ostatní fondy ze zisku Nerozdělený zisk / (ztráta) Menšinové podíly Vlastní kapitál celkem Závazky Úvěry a půjčky Zaměstnanecké požitky Dlouhodobé rezervy Dlouhodobé závazky Odložené daňové závazky Dlouhodobé závazky celkem Úvěry a půjčky Závazky z obch. styku a ostatní závazky Krátkodobé rezervy Ostatní pasiva Krátkodobé závazky celkem Vlastní kapitál, menšinové podíly a závazky celkem

54

Bod

31. 12. 2007

31. 12. 2006

11 12

285 394 63 619 0 0 0 349 013

280 997 43 150 0 0 0 324 147

14 15 16 17

834 1 653 873 615 892 110 7 611 1 775 823 2 124 836

5 269 20 932 523 459 662 476 4 187 1 216 323 1 540 470

18 18 18 18 18

474 368 36 866 33 891 10 076 555 201

474 368 21 948 25 040 10 557 531 913

0 0 0 10 100 573 10 673

0 0 0 5 162 2 192 7 354

0 1 503 999 54 956 7 1 558 962 2 124 836

0 964 833 36 370 0 1 001 203 1 540 470

13

19 13

21 20


IFRS konsolidovaný výkaz zisku a ztráty za rok končící 31. prosincem 2007 (v tisících Kč) V tisících Kč Tržby z prodeje zboží a služeb Ostatní provozní výnosy Výnosy Náklady na prodej zboží Spotřeba materiálu a služeb Přidaná hodnota Osobní náklady Odpisy Ostatní provozní náklady Provozní výsledek Čisté finanční výnosy (+), náklady (-) Zisk / (ztráta) před zdaněním Daň z příjmů Zisk / (ztráta) po zdanění Podíly menšinových vlastníků Zisk / (ztráta) z běžné činnosti

55

Bod

2007

2006

3 4

7 339 670 51 261 7 390 931 6 037 827 492 986 860 118 409 675 40 704 13 516 396 223 12 250 408 473 100 864 307 609 7 125 300 484

5 792 575 41 456 5 834 031 4 683 200 454 372 696 459 381 614 38 354 11 432 265 059 5 583 270 642 68 769 201 873 4 706 197 167

5 5 6 11; 12 7 8 9 18


IFRS konsolidovaný přehled o peněžních tocích za rok končící 31. prosincem 2007 (v tisících Kč) V tisících Kč P.

Z: A.1. A.1.1. A.1.2. A.1.3. A.1.4. A*. A.2. A.2.1. A.2.2. A.2.3. A.2.4. A.** A.3. A.4. A.5. A.6. A.7. A.8. A.***

Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na začátku účetního období Peněžní toky z hlavní výdělečné činnosti Konsolidovaný účetní zisk nebo ztráta z provozní činnosti před zdaněním Úpravy o nepeněžní operace Odpisy stálých aktiv Změna stavu rezerv a ztrát ze snížení hodnoty v provozní oblasti, odpis pohledávek Zisk(-) ztráta(+) z prodeje stálých aktiv Případné úpravy o ostatní nepeněžní operace Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami pracovního kapitálu a mimořádnými položkami Změna potřeby pracovního kapitálu Změna stavu pohledávek z provozní činnosti a přechodných účtů aktiv Změna stavu krátkodobých závazků z provozní činnosti a přechodných účtů pasiv Změna stavu zásob Změna stavu finančního majetku, který není zahrnut do peněžních prostředků Čistý peněžní tok z provozní činnosti před finančními položkami, zdaněním a mimořádnými položkami Zaplacené úroky s výjimkou kapitalizovaných úroků Přijaté úroky Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost a doměrky daně za minulá období Příjmy a výdaje spojené s mimořádnými účetními případy Ostatní finanční příjmy a výdaje Přijaté dividendy a podíly na zisku Čistý peněžní tok z provozní činnosti

Bod

2007

2006

17

662 476

498 841

396 223

265 059

59 805 40 726

37 922 38 370

18 750

-1 204

309 0

864 -108

456 028

302 981

150 506

120 963

-325 532

-6 501

471 603

124 620

4 435

2 844

0

0

606 534

423 944

-1 137 15 312

0 9 473

-51 043

-31 431

0 -3 526 0 566 140

0 -3 522 0 398 464

11; 12


56


V tisících Kč B.1. B.1.1. B.1.2. B.1.3. B.2. B.2.1. B.2.2. B.3. B.*** C.1. C.2. C.2.1. C.2.2. C.2.3. C.2.4. C.2.5. C.2.6. C.*** F. R.

57

Peněžní toky z investiční činnosti Nabytí stálých aktiv Nabytí dlouhodobého hmotného majetku Nabytí dlouhodobého nehmotného majetku Nabytí dlouhodobého finančního majetku Příjmy z prodeje stálých aktiv Příjmy z prodeje dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku Příjmy z prodeje dlouhodobého finančního majetku Půjčky a úvěry spřízněným osobám Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti Peněžní toky z finančních činností Změna stavu dlouhodobých, popř. krátkodobých závazků z finanční oblasti Dopady změn vlastního kapitálu na peněžní prostředky Zvýšení základního kapitálu, emisního ážia, event. rezervního fondu Vyplacení podílu na vlastním kapitálu společníkům Další vklady peněžních prostředků společníků a akcionářů Úhrada ztráty společníky Platby z fondů tvořených ze zisku Vyplacené dividendy nebo podíly na zisku včetně zaplacené srážkové daně Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti Čisté zvýšení, respektive snížení peněžních prostředků Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci období

Bod

17

2007

2006

-57 767 -29 101 -28 666 0 644

-30 750 -17 669 -13 081 0 818

644

818

0 0 -57 123

0 0 -29 932

4 938

583

-284 321

-205 480

0

0

0 0 0 0

0 0 0 0

-284 321

-205 480

-279 383 229 634

-204 897 163 635

892 110

662 476


Konsolidovaný výkaz změn vlastního kapitálu k 31. prosinci 2007 a 2006 sestavený dle mezinárodních standardů účetního výkaznictví (ifrs) (v tisících Kč)

Stav k 1. lednu 2006 Zisk / (ztráta) za rok 2006 Příděl ze zisku minulého období do zákonného rezervního fondu a ostatních fondů Výplata dividend Stav k 31. prosinci 2006 Zisk / (ztráta) za rok 2007 Příděl ze zisku minulého období do zákonného rezervního fondu a ostatních fondů Výplata dividend Stav k 31. prosinci 2007

58

Pozn.

Základní kapitál

Kapitálové a ostatní fondy

Nerozdělený zisk

Vlastní kapitál náležející akcionáři celkem

Menšinové podíly

Vlastní kapitál celkem

18 18

474 368 0

10 995 0

42 127 197 167

527 490 197 167

8 030 4 706

535 520 201 873

18

0

10 953

-10 953

0

0

0

18 18 18

0 474 368 0

0 21 948 0

-203 301 25 040 300 484

-203 301 521 356 300 484

-2 179 10 557 7 125

-205 480 531 913 307 609

18

0

14 918

-14 918

0

0

0

18 18

0 474 368

0 36 866

-276 715 33 891

-276 715 545 125

-7 606 10 076

-284 321 555 201


Pracovnice remitendy, Věra K. „Noviny a časopisy, které nenašly své čtenáře, se vrací ke mně. Pro některé z nich zde jejich cesta znovu začíná – po recyklaci totiž dostanou druhou šanci…“

59


Příloha konsolidované účetní závěrky k 31. 12. 2007 sestavené dle mezinárodních standardů účetního výkaznictví (ifrs) 1. Charakteristika a hlavní aktivity Mateřská společnost (dále „Společnost“) Název: První novinová společnost a.s. Sídlo:

Hvožďanská 5–7, Praha 4, Česká republika

Členové představenstva:

Členové dozorčí rady:

Ing. Radomil Juda – předseda

Dr. Karl Hans Arnold – předseda

Ing. Pavel Borovka – místopředseda

Silvia Lepiarczyk – místopředseda

Roman Breitenfelner

Roland Rager

Leonhard Steger

Dr. Eckart Bollmann

Ing. Pavel Sýkora

Změny v obchodním rejstříku Dne 19. června 2007 skončilo členství pana Petra Rasochy v dozorčí radě, ke stejnému dni se členem dozorčí rady stal Ing. Pavel Sýkora. Tato změna byla do obchodního rejstříku zapsána dne 22. listopadu 2007.

Akcionáři k 31. 12. 2007: Ringier AG

27,02 %

MAFRA, a.s.

26,27 %


26,00 %

Bauer Media v.o.s.

11,24 %


9,00 %

Ostatní

0,47 %

Hlavní činnost: Hlavním předmětem činnosti společnosti je koupě zboží (zejména tisku) za účelem jeho dalšího prodeje a prodej, propagační činnost, zprostředkovatelská činnost, organizační a ekonomická činnost pro podniky ve skupině.

60


Organizační struktura: Společnost je členěna do dvou základních organizačních celků, a to úseku předsedy představenstva a úseku místopředsedy představenstva. V rámci těchto úseků je pak dále členěna na jednotlivé odborné útvary. K 1. 1. 2006 došlo v rámci skupiny k významným organizačním změnám. První novinová společnost a.s. od 1. 1. 2006 uzavřela smlouvy na dodávky tisku s odběrními místy zásobovanými dříve společností PNS Grosso s.r.o., resp. regionálními distribučními společnostmi. V rámci skupiny dodává První novinová společnost a.s. tisk pouze společnosti “R.E.T. s.r.o.“. PNS Grosso s.r.o. na smluvním základě zajišťuje pro První novinovou společnost a.s. veškeré činnosti související s dodávkami tisku do maloobchodních prodejen a další služby. Dceřiné společnosti zahrnuté do konsolidačního celku v letech 2007 a 2006 (dále „Skupina“): 2007

2006

První novinová společnost a.s.

První novinová společnost a.s.

PNS Grosso s.r.o.

PNS Grosso s.r.o.

“R.E.T. s.r.o.“

“R.E.T. s.r.o.“



Ostatní dceřiné společnosti Společnost nemá žádné další dceřiné společnosti, které by nebyly zahrnuté do konsolidace. Tato účetní závěrka byla představenstvem společnosti schválena ke zveřejnění dne 7. března 2008.

2. Zásadní účetní postupy používané společností (a) Prohlášení o shodě Tato konsolidovaná účetní závěrka byla sestavena v souladu s Mezinárodními standardy finančního výkaznictví (International Financial Reporting Standards) ve znění přijatém EU. Prvotní účetní záznamy jsou vedeny v souladu s účetními postupy platnými v České republice. Při sestavení konsolidované účetní závěrky podle Mezinárodních standardů finančního výkaznictví jsou tyto účetní záznamy upraveny tak, aby výsledná konsolidovaná účetní závěrka odpovídala Mezinárodním standardům finančního výkaznictví ve znění přijatém EU platným k datu účetní závěrky. Následující nové relevantní standardy a výklady nebyly uplatněny při sestavení této účetní závěrky, a to z důvodu data jejich účinnosti: • •

61

I FRS 8 Provozní segmenty (v účinnosti od 1. ledna 2009). Společnost neočekává, že dojde k významnému rozšíření informací v příloze ke konsolidované účetní závěrce. IFRIC 11 výklad k IFRS 2 Transakce s akciemi skupiny a vlastními akciemi (v účinnosti pro účetní období začínající 1. březnem 2007). Společnost neočekává, že dojde k rozšíření informací v příloze ke konsolidované účetní závěrce.


(b) Pravidla pro sestavení účetní závěrky Konsolidovaná účetní závěrka je sestavena na základě historických cen. Pokud není uvedeno jinak, jsou údaje uvedené v této účetní závěrce uvedeny v tisících českých korun. Účetní postupy popsané v následujících bodech byly použity konzistentně ve všech účetních obdobích vykázaných v této účetní závěrce. Společnosti ve Skupině používají účetní postupy konzistentně.

(c) Způsob konsolidace Dceřiné společnosti Dceřiné společnosti jsou společnosti, které Společnost ovládá. Za ovládanou se pokládá taková společnost, u které Společnost může přímo či nepřímo ovládat finanční a provozní postupy tak, aby z její činnosti měla užitek. Účetní závěrky dceřiných společností jsou do konsolidované účetní závěrky zahrnovány od data, kdy vznikne vztah ovládaného a ovládajícího, do data, kdy tento vztah zanikne. Dceřiná společnost není zahrnuta do konsolidace v případech, kdy Společnost nemůže přímo nebo nepřímo ovládat činnosti dceřiné společnosti tak, aby z nich měla užitek (např. případy, kdy je dceřiná společnost v konkursním řízení), nebo v případech, kdy dceřiná společnost není pro konsolidační celek významná z hlediska bilanční sumy, obratu či objemu aktivit. Vzhledem k nemožnosti stanovit tržní cenu investice do společností nezahrnutých do konsolidace jsou tyto investice oceňovány pořizovací cenou, která je snížena o ztráty ze snížení hodnoty. Transakce vyloučené z konsolidované účetní závěrky V rámci konsolidace se vylučují veškeré bilanční zůstatky, výnosy, náklady a nerealizované zisky a ztráty plynoucí z transakcí uskutečněných mezi společnostmi zahrnutými do konsolidačního celku.

(d) Cizí měny Transakce v cizích měnách Transakce v cizí měně se přepočítávají směnným kurzem platným v den uskutečnění transakce. Peněžní aktiva a závazky v cizí měně jsou k rozvahovému dni přepočteny na koruny směnným kurzem platným v tento den. Kurzové rozdíly z tohoto přepočtu a kurzové rozdíly realizované v průběhu období jsou účtovány ve výkazu zisku a ztráty.

(e) Pozemky, budovy a zařízení Vlastní majetek Pozemky, budovy a zařízení jsou oceněny pořizovací cenou sníženou o oprávky (viz dále) a ztráty ze snížení hodnoty – viz účetní postup (k). Najatý majetek Nájemní smlouvy, kterými se na Společnost přenáší veškerá rizika a výhody spojené s vlastnictvím, jsou klasifikovány jako finanční leasing. Budovy a zařízení nabyté prostřednictvím finančního leasingu se při pořízení oceňují buď reálnou hodnotou, nebo současnou hodnotou leasingových plateb k datu uzavření leasingové smlouvy, pokud je nižší. O tomto majetku se dále účtuje jako o vlastním. Leasingové splátky jsou vykazovány v souladu s účetním postupem (q).

62


Následné výdaje Následné výdaje jsou aktivovány pouze pokud zvyšují budoucí ekonomické užitky generované danou položkou pozemků, budov a zařízení a je možné spolehlivě stanovit jejich výši. Veškeré ostatní výdaje jsou vykázány jako náklad ve výkazu zisku a ztráty v okamžiku, kdy vzniknou. Odpisy Odpisy se účtují do výkazu zisku a ztráty rovnoměrně po dobu očekávané použitelnosti budov a zařízení. Pozemky se neodepisují. Očekávaná doba použitelnosti majetku je následující: • • • •

budovy stroje a přístroje dopravní prostředky ostatní významné položky

30–45 let 4–15 let 4–8 let 4 roky

(f) Nehmotná aktiva Goodwill Goodwill představuje částku, o kterou pořizovací cena akvizice převyšuje podíl nabyvatele na čisté reálné hodnotě aktiv a závazků nabývané společnosti uznaných v rámci podnikové kombinace k datu akvizice. Goodwill je oceněn pořizovací cenou sníženou o ztráty ze snížení hodnoty – viz účetní postup (k). Ostatní nehmotná aktiva Ostatní nehmotná aktiva nabytá Skupinou jsou oceněna pořizovací cenou sníženou o oprávky (viz dále) a ztráty ze snížení hodnoty – viz účetní postup (k). Následné výdaje Následné výdaje jsou aktivovány pouze pokud zvyšují budoucí ekonomický užitek plynoucí z aktivovaných nehmotných aktiv, ke kterým se vztahují. Ostatní výdaje jsou zaúčtovány do nákladů v období, ve kterém vznikly. Odpisy Odpisy se účtují do výkazu zisku a ztráty rovnoměrně po očekávanou dobu použitelnosti nehmotného majetku, pokud tato doba není neomezená. Ostatní nehmotná aktiva jsou odpisována od data jejich uvedení do užívání. Dlouhodobý nehmotný majetek s pořizovací cenou do 200 tis. Kč se odpisuje po dobu 4 let. Dlouhodobý nehmotný majetek s pořizovací cenou nad 200 tis. Kč se odpisuje po individuálně stanovenou dobu použitelnosti.

(g) Pohledávky z obchodního styku a ostatní pohledávky Pohledávky z obchodního styku a ostatní pohledávky jsou oceněny pořizovací cenou sníženou o ztráty ze snížení hodnoty – viz účetní postup (k).

(h) Zásoby Zásoby jsou oceněny pořizovací cenou nebo čistou realizovatelnou hodnotou, a to vždy tou, která je nižší. Čistá realizovatelná hodnota je odhadovaná prodejní cena snížená o předpokládané náklady na dokončení a odhadnuté náklady prodeje.

63


(i) Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty zahrnují peněžní hotovost a vklady na požádání. Bankovní kontokorenty, které jsou splatné na požádání a tvoří nedílnou součást řízení peněžních prostředků Skupiny, jsou pro účely přehledu o peněžních tocích vykázány v peněžních prostředcích a peněžních ekvivalentech.

(j) Úročené půjčky Úročené půjčky jsou v okamžiku vzniku vykázány v pořizovací ceně snížené o transakční náklady. K rozvahovému dni jsou půjčky nesoucí úrok oceněny zůstatkovou hodnotou a případný rozdíl oproti hodnotě při jejich úhradě je vykazován ve výkazu zisku a ztráty po dobu trvání půjčky pomocí efektivní úrokové sazby.

(k) Snížení hodnoty Prověřování hodnoty aktiv K datu sestavení účetní závěrky prověřuje Skupina účetní hodnoty aktiv s výjimkou zásob (účetní postup (h)) a odložených daňových pohledávek (účetní postup (r)), aby zjistila, zda neexistují signály, že mohlo dojít ke ztrátě ze snížení hodnoty majetku. Existují-li takové signály, je odhadnuta zpětně získatelná hodnota majetku. Zpětně získatelná hodnota goodwillu a nehmotného majetku, který ještě není uveden do užívání, se odhaduje ke každému datu sestavení účetní závěrky. Ztráta ze snížení hodnoty je vykázána, pokud účetní hodnota aktiva nebo penězotvorné jednotky převýší její zpětně získatelnou hodnotu. Ztráty ze snížení hodnoty majetku jsou zaúčtovány do nákladů v období, kdy byly zjištěny. Zpětně získatelná hodnota pohledávek odpovídá současné hodnotě očekávaných budoucích peněžních toků, diskontovaných původní efektivní úrokovou sazbou zjištěnou k datu pořízení nebo prvního účtování pohledávky. Krátkodobé pohledávky nejsou diskontovány. Zpětně získatelná hodnota u hmotných aktiv je určena čistou prodejní cenou nebo jejich užitnou hodnotou podle toho, která je vyšší. Pro zjištění užitné hodnoty jsou odhadované budoucí toky diskontovány na svou současnou hodnotu s použitím diskontní sazby před zdaněním, která odráží aktuální tržní hodnocení časové hodnoty peněžních prostředků a rizik specifických pro dané aktivum. U aktiva, které negeneruje nezávislé peněžní toky, se zpětně získatelná částka stanovuje pro penězotvornou jednotku, ke které dané aktivum patří. Zrušení ztráty ze snížení hodnoty Ztráta ze snížení hodnoty pohledávky se zruší, pokud lze následné zvýšení zpětně získatelné částky objektivně vztáhnout k události, ke které došlo po vykázání ztráty ze snížení hodnoty. U ostatních aktiv kromě goodwillu se ztráta ze snížení hodnoty zruší, pokud se změnily odhady, které byly použity pro stanovení zpětně získatelné částky. Ztráta ze snížení hodnoty se zruší pouze do té výše, aby účetní hodnota aktiva nebyla vyšší než zůstatková hodnota, která by byla stanovena, pokud by nebyla vykázána žádná ztráta ze snížení hodnoty.

(l) Vlastní kapitál Základní kapitál Základní kapitál je tvořen plně splacenými akciemi na majitele. Zákonný rezervní fond Zákonný rezervní fond je tvořen v souladu se zákonnou úpravou platnou v České republice povinným přídělem ze zisku dosaženého v daném účetním období ve výši 5 % do dosažení výše 20 % základního kapitálu pro akciovou

64


společnost a 10 % základního kapitálu pro společnost s ručením omezeným. Zákonný rezervní fond může být použit pouze k úhradě ztrát.

(m) Rezervy Rezerva se vykáže v rozvaze, pokud má Skupina smluvní nebo mimosmluvní závazek, který je důsledkem minulé události, a je pravděpodobné, že vypořádání závazku povede ke snížení aktiv. Pokud je dopad diskontování významný, rezervy se stanovují diskontováním očekávaných budoucích peněžních toků sazbou před zdaněním, která odráží současné tržní ohodnocení časové hodnoty peněz a specifická rizika daného závazku. Rezerva na nevyčerpanou dovolenou Rezerva na nevyčerpanou dovolenou je tvořena dle individuální analýzy nevyčerpané dovolené jednotlivých zaměstnanců. Rezerva na manažerské odměny Rezerva na manažerské odměny je stanovena v souladu s ustanoveními manažerských smluv. Rezerva na restrukturalizaci Rezerva na restrukturalizaci se vykáže, pokud dojde ke schválení detailního formálního plánu restrukturalizace a restrukturalizace je zahájena nebo veřejně oznámena. Na budoucí provozní náklady se rezerva nevytváří.

(n) Závazky z obchodního styku a ostatní závazky Závazky z obchodního styku a ostatní závazky jsou vykázány v nominální výši. Pokud je dopad diskontování významný, je výše závazku stanovena pomocí diskontování očekávaných peněžních toků sazbou před zdaněním, která odráží současné tržní ohodnocení časové hodnoty peněz a specifická rizika daného závazku.

(o) Zaměstnanecké požitky Vláda České republiky je odpovědná za poskytování základního penzijního zabezpečení pracovníků. Společnost pravidelně odvádí příspěvky na základní penzijní pojištění do státního rozpočtu. Tyto příspěvky jsou odvozeny z objemu vyplacených mzdových prostředků a jsou účtovány do nákladů v okamžiku vzniku mzdového závazku. Společnost dále dle kolektivní smlouvy s odbory přispívá svým zaměstnancům na dodatečné penzijní připojištění u penzijních fondů pevně stanovenými částkami. Tyto penzijní fondy jsou řízeny samostatnými právními subjekty. Výše příspěvků je určena kritérii předem stanovenými v kolektivní smlouvě. Příspěvky podle těchto penzijních plánů jsou účtovány do nákladů. Dlouhodobé zaměstnanecké požitky Zaměstnanci Společnosti nemají nárok na jiné zaměstnanecké požitky kromě dodatečného penzijního připojištění, a proto Společnost neaplikuje IAS 19 Zaměstnanecké požitky.

(p) Výnosy Prodané zboží a poskytnuté služby Výnosy z prodeje zboží jsou vykázány ve výkazu zisku a ztráty, jakmile dojde k převodu významných rizik a výhod spojených s vlastnictvím na kupujícího. Výnosy z poskytnutých služeb jsou vykázány ve výkazu zisku a ztráty v závislosti na stupni dokončení transakce k rozvahovému dni.

65

Výnosy se nevykazují, pokud existují významné pochybnosti o úhradě ceny za zboží a služby a souvisejících nákladů nebo existují významné pochybnosti spojené s možností vrácení zboží. Remitenda tisku Výnosy a náklady z prodeje tisku jsou sníženy o odhadovanou výši remitendy. Společnost účtuje na základě Bilančních pravidel Skupiny o remitendě tak, že do účetního období hodnoceného roku je zaúčtována odhadovaná výše remitendy, která je postupně vracena a dobropisována v průběhu následujícího období a vztahuje se k tisku, který byl nakoupen a prodán v průběhu vykazovaného období. V rozvaze jsou odhadované pohledávky vůči dodavatelům tisku vykázány v položce „Pohledávky z obchodního styku a ostatní pohledávky“ a odhadované závazky vůči odběratelům tisku v položce „Závazky z obchodního styku a ostatní závazky“. Příjmy z pronájmu Příjmy z operativního pronájmu stánků jsou vykazovány ve výkazu zisku a ztráty rovnoměrně po dobu nájmu.

(q) Náklady Splátky operativního leasingu Splátky operativního leasingu jsou vykazovány ve výkazu zisku a ztráty rovnoměrně po dobu trvání leasingového vztahu. Přijaté pobídky k uzavření smlouvy jsou vykazovány jako nedílná součást celkových nákladů na operativní leasing. Splátky finančního leasingu Splátky finančního leasingu jsou rozděleny na úmor, který snižuje celkový závazek z finančního leasingu a úrok. Úroková složka splátek finančního leasingu je vykázána ve výkazu zisku a ztráty pomocí metody efektivní úrokové sazby. Čisté finanční náklady Čisté finanční náklady zahrnují úroky z půjček stanovené metodou efektivní úrokové sazby, úroky z investovaných prostředků a kurzové zisky a ztráty, jež jsou vykázány ve výkazu zisku a ztráty (viz rovněž účetní postupy (d) a (j)). Příjem z úroků je vykázán ve výkazu zisku a ztráty na akruální bázi a se zohledněním efektivního výnosu z aktiva.

(r) Daň z příjmů Daň z příjmů zahrnuje splatnou a odloženou daň. Daň z příjmů je vykázána ve výkazu zisku a ztráty. Splatná daň zahrnuje odhad daně vypočtený ze zdanitelných příjmů běžného roku s použitím daňových sazeb platných k rozvahovému dni a veškeré doměrky a vratky za minulá období. Odložená daň se vypočte s použitím rozvahové metody a vychází z dočasných rozdílů mezi účetní a daňovou hodnotou aktiv a závazků. Při výpočtu odložené daně nejsou zohledněny následující dočasné rozdíly: • daňově neodečitatelný goodwill, • rozdíly související s investicemi do dceřiných společností. Odložená daň se vypočte v závislosti na očekávaném způsobu realizace nebo plnění účetní hodnoty aktiv a závazků s použitím budoucích daňových sazeb platných k rozvahovému dni. O odložené daňové pohledávce se účtuje pouze tehdy, je-li pravděpodobné, že bude v následujících účetních obdobích uplatněna. Odložené daňové pohledávky jsou sníženy v případech, kdy je nepravděpodobné, že bude dosaženo dostatečného zdanitelného zisku, který by umožnil využití části nebo celé odložené daňové pohledávky.

66


(s) Podnikové kombinace mezi ovládanými jednotkami Za podnikové kombinace mezi ovládanými jednotkami se považují takové podnikové kombinace, kdy všechny zúčastněné jednotky jsou ovládané stejnou osobou nebo osobami, a to jak před uskutečněním podnikové kombinace, tak i po ní. V případě podnikových kombinací mezi jednotkami ovládanými Společností se pro ocenění aktiv a závazků zúčastněných jednotek použijí účetní hodnoty.

(t) Účetní odhady a posouzení Sestavení konsolidované účetní závěrky vyžaduje, aby vedení společnosti činilo odhady a předpoklady, které mají vliv na hodnoty vykázaných aktiv a pasiv a podmíněných aktiv a pasiv ke dni konsolidované účetní závěrky a na vykázané hodnoty výnosů a nákladů během vykazovaného období. Skutečné hodnoty se mohou lišit od těchto odhadů. Skupina provádí každoročně odhad remitendy ke zboží expedovanému do 31. 12. příslušného roku (viz bod 2(p)). Pro odhad je použit podklad z provozního systému skupiny. Výpočet je algoritmizován přímo v provozním systému. Je založen na historických údajích o výši prodejů konkrétního titulu. Z časové řady prodejů je vypočítáno průměrné procento remitendy, kterým se přepočte výše aktuální dodávky. Z ceny konečné spotřeby, procentuální sazby DPH a smluvního rabatu jednotlivého titulu je následně spočítán odhad remitendy vůči dodavatelům. Vůči odběratelům je pro výpočet použito průměrné procento odběratelského rabatu (opět získáno z provozního systému).

3. Tržby z prodeje zboží a služeb V tisících Kč

2007

2006

Prodej tisku

7 268 954

5 720 630

70 716

71 945

7 339 670

5 792 575

V tisících Kč

2007

2006

Zisk z prodeje materiálu (sběru)

38 912

29 445

3 315

4 811

608

455

Rozpouštění rezerv vztahujících se k ostatním provozním nákladům

4 104

--

Ostatní provozní výnosy

4 322

6 745

51 261

41 456

Prodej služeb

4. Ostatní provozní výnosy

Výnosy z odepsaných a postoupených pohledávek Zisk z prodeje majetku

67


5. Náklady na prodané zboží, spotřeba materiálu a služeb Nejvýznamnější položkou nákladů na služby jsou náklady na dopravu zboží odběratelům.

2007

2006

Náklady na prodaný tisk

6 037 827

4 683 200

Náklady na prodej zboží

6 037 827

4 683 200

436 461

405 025

Materiál

41 373

41 495

Energie

10 293

10 052

4 859

-2 200

492 986

454 372

6 530 813

5 137 572

2007

2006

279 620

272 506

96 539

94 447

Změna stavu rezervy na nevyčerpanou dovolenou

1 384

152

Změna stavu rezervy na manažerské odměny

3 588

996

Změna stavu rezerv na restrukturalizaci (os. náklady)

12 858

-2 937

Ostatní mzdové náklady

15 686

16 450

409 675

381 614

V tisících Kč

Služby

Tvorba a použití rezerv souvisejících s náklady na spotřebu materiálu a služeb (např. restrukturalizace) Spotřeba materiálu a služeb

6. Osobní náklady V tisících Kč Mzdové náklady Sociální a zdravotní pojištění

Ostatní mzdové náklady zahrnují roční odměny členům dozorčí rady v částce 2 250 tis. Kč, dále pak také penzijní připojištění placené zaměstnavatelem. Průměrný počet zaměstnanců a členů vedení společnosti činil v roce 2007 celkem 1 120 osob (2006 – 1 125 osob). Vedení společnosti používá služební automobily i k soukromým účelům.

68


7. Ostatní provozní náklady 2007

2006

Ztráta z odpisu, postoupení a snížení hodnoty pohledávek

4 986

481

Ostatní daně a poplatky

1 717

2 152

-506

-67

Ztráta z prodeje majetku

--

1 085

Tvorba a použití rezerv vztahujících se k ostatním provozním nákladům

--

4 104

7 319

3 677

13 516

11 432

V tisících Kč

Ztráta ze snížení hodnoty dlouhodobého majetku

Ostatní provozní náklady

Ostatní provozní náklady zahrnují náklady na pojištění majetku, poskytnuté dary, výsledek dohody o narovnání obchodních vztahů a ostatní.

8. Čisté finanční náklady (-) / výnosy (+) V tisících Kč

2007

2006

Úrokový výnos

16 912

9 652

--

25

Finanční výnosy

16 912

9 677

Úrokový náklad

1 136

547

Ostatní finanční náklady

3 526

3 547

Finanční náklady

4 662

4 094

12 250

5 583

Ostatní finanční výnosy

Ostatní finanční náklady zahrnují především bankovní poplatky.

69


9. Daň z příjmů Vykázaná ve výkazu zisku a ztráty 2007

2006

102 402

41 721

81

-128

102 483

41 593

-1 673

27 176

Snížení daňové sazby

54

--

Efekt daňových ztrát

--

--

-1 619

27 176

100 864

68 769

2007

2006

408 473

270 642

24 %

24 %

98 034

64 954

54

--

2 480

7 799

-185

-3 285

--

-23 041

81

-128

Zahrnutí daňové ztráty min. let do odložené daně

--

23 129

Vliv daňových odpočtů nezohledněných ve výkazu zisku a ztráty

--

-162

400

-497

100 864

68 769

V tisících Kč Splatná daň Běžný rok Upřesnění daně vztahující se k předcházejícím obdobím

Odložená daň Vznik a realizace dočasných rozdílů

Daň z příjmů ve výkazu zisku a ztráty celkem

Odsouhlasení efektivní daňové sazby V tisících Kč Zisk před zdaněním

Daňová sazba Daň z příjmů vypočtená pomocí domácí sazby daně z příjmů Vliv rozdílné daň. sazby u splatné a odložené daně, vliv změny sazby daně Daňově neuznatelné náklady Výnosy vyňaté z daně / osvobozené od daně Vliv uplatněných daňových ztrát Upřesnění daně vztahující se k předcházejícím obdobím

Nezaúčtovaná odložená daň. pohledávka Daň z příjmů

70


10. O dsouhlasení výsledku hospodaření se statutární účetní závěrkou V tisících Kč Hospodářský výsledek dle konsolidované statutární účetní závěrky Finanční leasing – výnos / (náklad) Odložená daň vztahující se k finančnímu leasingu – výnos / (náklad) Hospodářský výsledek dle konsolidované IFRS účetní závěrky

71

2007

2006

300 602

197 150

-134

23

16

-6

300 484

197 167


11. Hmotný majetek V tisících Kč

Pozemky

Budovy a stavby

Stroje a zařízení

Dopravní prostředky

Drobný a ostatní HDM

Nedokon. HDM

37 792

34 561

871

448 942

Celkem

Pořizovací cena Zůstatek k 1. lednu 2006

37 029

233 149

105 540

Přírůstky

--

1 039

17 462

2 995

205

823

22 524

Přeúčtování

--

--

7 407

-5 449

-1 958

--

--

Úbytky

--

--

-18 156

-6 923

-2 406

-16

-27 501

Zůstatek k 31. prosinci 2006

37 029

234 188

112 253

28 415

30 402

1 678

443 965

Zůstatek k 1. lednu 2007

37 029

234 188

112 253

28 415

30 402

1 678

443 965

Přírůstky

--

405

14 499

9 823

4 669

3 147

32 543

Přeúčtování

--

--

--

--

1 490

-1 490

--

Úbytky

--

--

-4 737

-10 637

-1 862

-22

-17 258

37 029

234 593

122 015

27 601

34 699

3 313

459 250


--

-40 121

-67 725

-27 137

-25 288

--

-160 271

Odpisy běžného roku

--

-6 645

-15 572

-3 386

-2 383

--

-27 986

Přeúčtování

--

--

-4 732

3 584

1 148

--

--


--

--

16 726

6 922

2 153

--

25 801

Změna snížení hodnoty majetku

--

-105

-638

29

202

--

-512


--

-46 871

-71 941

-19 988

-24 168

--

-162 968


--

-46 871

-71 941

-19 988

-24 168

--

-162 968


--

-6 430

-15 590

-4 216

-1 472

--

-27 708

Přeúčtování

--

--

--

--

--

--

--


--

--

3 875

10 558

1 752

--

16 185


--

-95

653

--

77

--

635


--

-53 396

-83 003

-13 646

-23 811

--

-173 856

K 1. lednu 2006

37 029

193 028

37 815

10 655

9 273

871

288 671

K 31. prosinci 2006

37 029

187 317

40 312

8 427

6 234

1 678

280 997

K 1. lednu 2007

37 029

187 317

40 312

8 427

6 234

1 678

280 997

K 31. prosinci 2007

37 029

181 197

39 012

13 955

10 888

3 313

285 394

Zůstatek k 31. prosinci 2007 Odpisy a ztráty ze snížení hodnoty

Zůstatková hodnota

Celková ztráta ze snížení hodnoty hmotného majetku činí 3 665 tis. Kč (2006 – 4 300 tis. Kč). Mezi nejvýznamnější přírůstky dlouhodobého majetku v roce 2007 patřilo pořízení serverů a souvisejícího hardwaru pro instalaci nového provozního softwaru v částce 8 196 tis. Kč.

72


Najaté stroje Skupina si najímá osobní automobily formou finančního leasingu. Účetní zůstatková hodnota najatých osobních automobilů k 31. prosinci 2007 činila 13 687 tis. Kč (2006 – 7 888 tis. Kč).

Zajištění K 31. prosinci 2007 není žádný majetek zatížen zástavním právem. Žádný majetek nebyl zatížen zástavním právem ani k 31. prosinci 2006.

Nedokončený majetek V průběhu roku 2007 skupina pořizovala další stánky za účelem jejich pronájmu. K 31. prosinci 2007 nebyla část těchto investic uvedena do užívání, a to v hodnotě 187 tis. Kč (k 31. prosinci 2006 – 1 656 tis. Kč).

73


12. Nehmotný majetek Software

Ocenitelná práva

Ostatní NDM

Nedokončený NDM

Celkem


18 763

714

459

33 108

53 044

Přírůstky

12 934

147

--

--

13 081

Přeúčtování

30 262

--

111

-30 373

--

-180

--

-3

--

-183


61 779

861

567

2 735

65 942


61 779

861

567

2 735

65 942

4 002

--

--

28 672

32 674

--

--

--

--

--

-88

--

--

--

-88

65 693

861

567

31 407

98 528


-12 552

-416

-459

--

-13 427


-10 257

-111

--

--

-10 368

Přeúčtování

111

--

-111

--

--


180

--

3

--

183


820

--

--

--

820


-21 698

-527

-567

--

-22 792


-21 698

-527

-567

--

-22 792


-12 882

-114

--

--

-12 996

--

--

--

--

--

88

--

--

--

88

791

--

--

--

791

-33 701

-641

-567

--

-34 909

6 211

298

--

33 108

39 617

K 31. prosinci 2006

40 081

334

--

2 735

43 150

K 1. lednu 2007

40 081

334

--

2 735

43 150

K 31. prosinci 2007

31 992

220

--

31 407

63 619

V tisících Kč

Pořizovací cena

Úbytky

Přírůstky Přeúčtování Úbytky Zůstatek k 31. prosinci 2007 Odpisy a ztráty ze snížení hodnoty

Přeúčtování Oprávky k úbytkům Změna snížení hodnoty majetku Zůstatek k 31. prosinci 2007 Zůstatková hodnota K 1. lednu 2006

Celková ztráta ze snížení hodnoty nehmotného majetku činí 254 tis. Kč (2006 – 1 045 tis. Kč).

74


Odpisy nehmotného majetku jsou ve výkazu zisku a ztráty obsaženy v položce „Odpisy“. Skupina investuje do nového informačního systému. K 31. prosinci 2007 bylo investováno 31 072 tis. Kč (k 31. prosinci 2006 – 43 912 tis. Kč, ze kterých bylo 41 177 tis. Kč zařazeno do užívání v průběhu roku 2006). Pořizování softwaru pokračuje i v roce 2008.

13. Odložené daňové pohledávky a závazky Odložené daňové pohledávky a závazky byly v souladu s účetními postupy popsanými v bodě 2(r) vypočteny pomocí sazby daně 21 % (2006 – 24 %). Veškeré meziroční změny ve výši odložené daně byly promítnuty ve výkazu zisku a ztrát.

Vykázané odložené daňové pohledávky a závazky Odložené daňové pohledávky a závazky se vztahují k následujícím položkám:

Pohledávky V tisících Kč

Závazky

Rozdíl

2007

2006

2007

2006

2007

2006

--

--

-15 484

-13 207

-15 484

-13 207

Závazky

2 990

1 993

--

--

2 990

1 993

Rezervy

11 878

8 984

--

--

11 878

8 984

43

38

--

--

43

38

14 911

11 015

-15 484

-13 207

-573

-2 192

-14 911

-11 015

14 911

11 015

--

--

--

--

-573

-2 192

-573

-2 192

Dlouhodobý majetek

Ostatní položky Daňová pohledávka/závazek Kompenzace souvisejících odložených daňových pohledávek a závazků Odložená daňová pohledávka

Nevykázané odložené daňové pohledávky a závazky Odložené daňové pohledávky z titulu následujících položek nebyly vykázány: V tisících Kč Ztráty ze snížení hodnoty pohledávek Ostatní

2007

2006

8 131

8 720

59

67

8 190

8 787

Odložené daňové pohledávky z titulu snížení hodnoty pohledávek a ostatních položek nebyly vykázány, protože není pravděpodobné, že budou v následujících účetních obdobích uplatněny.

75


14. Zásoby V tisících Kč Materiál Zboží

2007

2006

819

553

15

4 716

834

5 269

15. Daňová pohledávka Daňová pohledávka zahrnuje především pohledávku z titulu daně z přidané hodnoty.

16. P ohledávky z obchodního styku a ostatní pohledávky 2007

2006

Pohledávky z obchodního styku

713 636

393 455

Remitenda od dodavatelů

159 711

129 564

268

440

873 615

523 459

V tisících Kč

Jiné pohledávky

Pohledávky jsou vykázány v pořizovací hodnotě snížené o ztrátu ze snížení hodnoty ve výši 62 215 tis. Kč (2006 – 62 678 tis. Kč), která byla zjištěna na základě analýzy platební schopnosti dlužníků.

17. Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty 2007

2006

Běžné bankovní účty

278 443

135 547

Bankovní depozita

613 667

526 929

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty

892 110

662 476

--

--

892 110

662 476

V tisících Kč

Bankovní kontokorenty Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty vykázané v přehledu peněžních toků

76


18. Vlastní kapitál Základní kapitál

Rezervní fond a ostatní fondy ze zisku

Nerozdělený zisk

474 368

21 948

Celkové vykázané zisky a ztráty

--

Převody v rámci vlastního kapitálu Dividendy vyplacené akcionářům

Celkem

Podíl menšinových vlastníků

Celkem vlastní kapitál

25 040

521 356

10 557

531 913

--

300 484

300 484

7 125

307 609

--

14 918

-14 918

--

--

--

--

--

-276 715

-276 715

-7 606

-284 321

Stav k 31. prosinci 2007

474 368

36 866

33 891

545 125

10 076

555 201

Stav k 1. lednu 2006

474 368

10 995

42 127

527 490

8 030

535 520

Celkové vykázané zisky a ztráty

--

--

197 167

197 167

4 706

201 873

Převody v rámci vlastního kapitálu

--

10 953

-10 953

--

--

--

Dividendy vyplacené akcionářům

--

--

-203 301

-203 301

-2 179

-205 480

474 368

21 948

25 040

521 356

10 557

531 913

V tisících Kč

Stav k 1. lednu 2007

Stav k 31. prosinci 2006

Základní kapitál Základní kapitál společnosti je tvořen 5 647 246 ks kmenových akcií na majitele v zaknihované podobě. Jmenovitá hodnota jedné akcie je 84 Kč. Všechny akcie byly plně splaceny.

Dividendy, navrhované rozdělení zisku Dceřiné společnosti po povinném přídělu do rezervního fondu a po příp. úhradě neuhrazené ztráty minulých let vyplatí zisk roku 2007 společníkům. Stejně tak i mateřská společnost po povinném přídělu do rezervního fondu plánuje vyplatit zisk roku 2007 akcionářům.

77


19. Závazky z finančního leasingu Společnost má najato 103 automobilů (2006 – 84 automobilů) formou finančního leasingu a jeho vliv na konsolidovanou účetní závěrku podle IFRS je následující: V tisících Kč

2007

2006

10 100

5 162

10 100

5 162

4 138

3 143

4 138

3 143

Dlouhodobé závazky Závazky z titulu finančního leasingu

Krátkodobé závazky Krátkodobá část závazků z finančního leasingu

Závazky z titulu finančního leasingu Závazky z titulu finančního leasingu jsou splatné následovně: Splátky

Úrok

Jistina

Splátky

Úrok

Jistina

V tisících Kč

2007

2007

2007

2006

2006

2006

Do jednoho roku

5 606

1 469

4 138

3 856

713

3 143

12 046

1 946

10 100

5 808

646

5 162

--

--

--

--

--

--

17 652

3 415

14 238

9 664

1 359

8 305

Během jednoho až pěti let Za více než pět let

Závazky z titulu finančního leasingu jsou zajištěny najatým majetkem. V leasingových smlouvách nebylo sjednáno žádné podmíněné nájemné.

78


20. Rezervy V tisících Kč

Nevyčerpaná Manažerské dovolená odměny


Ostatní rezervy

Celkem


7 472

19 955

4 800

4 143

36 370

Rezervy vytvořené v průběhu roku

8 858

23 614

20 445

--

52 917

-7 472

-19 955

-2 800

--

-30 227

Rezervy rozpuštěné v průběhu roku

--

--

--

-4 104

-4 104

Vliv diskontování

--

--

--

--

--

8 858

23 614

22 445

39

54 956

Dlouhodobé

--

--

--

--

--

Krátkodobé

8 858

23 614

22 445

39

54 956

8 858

23 614

22 445

39

54 956

Nevyčerpaná Manažerské dovolená odměny


Rezervy využité v průběhu roku


V tisících Kč

Ostatní rezervy

Celkem


7 320

18 959

9 900

76

36 255

Rezervy vytvořené v průběhu roku

7 472

19 955

--

4 104

31 531

-7 320

-18 959

-5 100

-37

-31 416

Rezervy rozpuštěné v průběhu roku

--

--

--

--

--

Vliv diskontování

--

--

--

--

--

7 472

19 955

4 800

4 143

36 370

Dlouhodobé

--

--

--

--

--

Krátkodobé

7 472

19 955

4 800

4 143

36 370

7 472

19 955

4 800

4 143

36 370

Rezervy využité v průběhu roku


Rezervu na restrukturalizaci vytváří Skupina v souvislosti s pokračující restrukturalizací a reorganizací činností Skupiny. Její součástí bude i významné snížení počtu zaměstnanců v důsledku využití nových technologií a stěhování do nových prostor. Zůstatek ostatních rezerv k 31. prosinci 2006 zahrnoval především rezervu na ztráty související s možnou zmařenou investicí týkající se pořizovaného majetku. Důvod pro vytvoření této rezervy v roce 2007 pominul a rezerva byla rozpuštěna.

79


21. Závazky z obchodního styku a ostatní závazky 2007

2006

Závazky z obchodního styku

890 121

604 487

Nevyfakturované dodávky tisku

263 356

140 904

Remitenda vůči odběratelům

184 005

157 186

Závazky k zaměstnancům

18 157

16 939

Ostatní nevyfakturované dodávky

54 008

6 798

Daňové závazky

76 929

24 923

Závazky ze sociálního pojištění

9 931

9 601

Jiné závazky

7 492

3 995

1 503 999

964 833

V tisících Kč

Jiné závazky obsahují krátkodobou část závazků z finančního leasingu (viz bod 19).

22. Řízení rizika Úvěrová rizika Úvěrové riziko představuje možnost, že pohledávky společnosti nebudou splaceny z důvodu platební neschopnosti dlužníků. Majetek, který je vystaven možnému úvěrovému riziku, představuje peněžní prostředky na bankovních účtech a pohledávky. Hotovost společnosti je uložena u renomovaných finančních ústavů, a proto společnost považuje úvěrové riziko spojené s peněžními prostředky na bankovních účtech za nevýznamné. Úvěrové riziko spojené s pohledávkami z obchodního styku a ostatními pohledávkami je diverzifikováno vzhledem k velkému počtu zákazníků. Při uzavření obchodního případu se společnost intenzivně věnuje rizikům souvisejícím s budoucím splácením pohledávek a v případě nutnosti vyžaduje předložení záruk zabezpečujících splacení budoucích pohledávek. Společnost v průběhu účetního období intenzivně sleduje splácení pohledávek a přijímá bezprostřední opatření při problémech s jejich splácením. K pohledávkám, u kterých je identifikováno riziko nedobytnosti, je vykázána ztráta ze snížení hodnoty.

Měnová rizika Vzhledem k tomu, že tržby a převážná část nákladů společnosti je denominována v CZK, není společnost vystavena významnému měnovému riziku.

80


23. Operativní leasing Skupina uzavřela operativní leasing na nájem nebytových prostor. Leasingové smlouvy se obvykle uzavírají na dobu neurčitou s výpovědní lhůtou 6 měsíců. Žádná z leasingových smluv nezahrnuje podmíněné nájmy. Z délky výpovědní lhůty vyplývají k 31. prosinci 2007 nevyhnutelné závazky ve výši 17 318 tis. Kč (k 31. prosinci 2006 – 16 879 tis. Kč). Ve prospěch pronajímatelů je blokován termínovaný vklad ve výši 1 292 tis. Kč.

Leasing v případech, kdy je Skupina pronajímatelem Skupina pronajímá své stánky prostřednictvím operativního leasingu (viz bod 2(q)). Nájemní smlouvy jsou uzavřeny na dobu neurčitou s výpovědní lhůtou 2 měsíce. Z délky výpovědní lhůty vyplývají k 31. prosinci 2007 jisté pohledávky ve výši 2 807 tis. Kč (k 31. prosinci 2006 – 3 117 tis. Kč). V průběhu roku 2007 byl ve výkazu zisku a ztráty vykázán příjem z pronájmu ve výši 16 839 tis. Kč (2006 – 18 699 tis. Kč) a 228 tis. Kč (2006 – 231 tis. Kč) z titulu oprav a údržby bylo vykázáno jako náklad související s pronájmem stánků.

24. Spřízněné osoby Skupina je spřízněnou osobou ve vztahu ke svým akcionářům s významným vlivem na řízení Společnosti, vedení a výkonným ředitelům společností. Vedle platů poskytuje Skupina vedení a výkonným ředitelům také nepeněžní plnění ve formě poskytování služebních automobilů i k soukromým účelům. Celkové osobní náklady vedoucích pracovníků zahrnuté v osobních nákladech (viz bod 6) k 31. prosinci 2007 činily 90 163 tis. Kč (2006 – 82 088 tis. Kč). V těchto nákladech není zahrnuta změna rezervy na manažerské odměny a nevybranou dovolenou. Z akcionářů, jejichž podíl na základním kapitálu mateřské společnosti přesahuje 20 %, obchoduje Skupina se společností MAFRA, a.s. Hlavním předmětem vzájemných transakcí je nákup periodického tisku od společnosti MAFRA, a.s. a naopak poskytování služeb, které souvisí s distribucí tisku, společnosti MAFRA, a.s. Přehled hodnotového vyjádření vzájemných transakcí obsahuje níže uvedená tabulka. V tisících Kč

2007

2006

Pohledávky skupiny k 31. 12.

12 591

5 565

Závazky skupiny k 31. 12.

55 729

35 341

445 256

388 269

4 453

4 863

Náklady skupiny Výnosy skupiny

V roce 2007 navíc vyplatila mateřská společnost, První novinová společnost a.s., svým akcionářům dividendy v celkové výši 276 715 tis. Kč (2006 – 203 301 tis. Kč), tj. dividendu ve výši 49 Kč na akcii (2006 – 36 Kč).

81

25. Následné události Vedení mateřské společnosti nejsou známy žádné následné události, které by měly vliv na konsolidovanou účetní závěrku Skupiny k 31. prosinci 2007. Datum: 7. března 2008

82

Ing. Radomil Juda předseda představenstva

Ing. Pavel Borovka místopředseda představenstva

Obsah Obsah Úvod Profil společnosti Zpráva představenstva Očekávání pro rok 2008 Zpráva auditora Finanční část nekonsolidovaná

Recommend Documents