Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly
ŽiŽkova 57, 5B7 33 Jihlava
Stejnopis e.: Č. i.:
rult
13782t2o14Ko
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Stojčín se sídlem Stojčín22,394 68 Žirovnice, lČo 00583545 za rok 2013
Přezkoumání hospodaření za rok 2013 bylo zahájeno dne 19. března 2014 předloŽením pověření kontrolované osobě podle $ 5 odst.2 písm. a) zákona č).255t2o12Sb', o kontrole (dále jen zákon o kontrole). Přezkoumání bylo proúedeno dne 19. března jako 2014 jednorázové přezkoumání na základě Žádosti obce v souladu s $ 4 zákon a t:'' q2ot2oo+"sn., o přezkoumávání hospodaření územníchsamosprávných celků á ooorovolných svazků obcí (dále jen zákon o přezkoumávání hospodaření). Posiedním kontrolním úkónem ve smyslu $ 12 odst.2 písm' g) zákona o kontrole bylo vrácení podkladů ,vzaááni:rň [prezroumání dne'19. biezna2014.
Místo provedení přezkoumán
í:
obec Stojčín Stojčín22 394 68 Žirovnice
Přezkoumání vykonal: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Jaroslav pověřeníčíslo59114
Podklady předloŽili:
Pachr
Jiří Pe|tan - starosta lng' RůŽena Hernová - Účetní
Předmět přezkoumání: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v $ 2 odst. 1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření' V soulaou o óost. písm. 3 b)-zákona S ó přezkoum ávání hospodaření je přezkoumání hospodaření9 prováděno vyněrouí* ohledem významnost jednotlivých skutečnostípodle přeomětu a obsahu 'pe,.onJ'přezkoumání' ' !3 Při posuzováníjednotlivých právních úkonŮ se vychálí ze znění právních p}eopisů platnýcň
ke dni uskutečnění tohoto úkonu.
tel.: 564 602707, fax: 564 602434, e-mail:
[email protected], lnternet: www.kr_vysocina.cz
tČo: zo89oza9' lD datové schránky: ksab3eu
/,
A. VÝsledek
přezkoumání
Při přezkoumání hospodaření obce Stojčínbyly zjištěny následujícíchyby a nedostatky: Předmět: Zákon č 42012004 sb. s 2 odst' 1 písm. a) plnění příjmůa výdajů rozpočtu vcetně peněŽních operací, týkajícíchse rozpočtových prostředků
Právní předpis: Zákon Ó.128Í2000 Sb', o obcích, ve znění pozdějšÍch předpisů 19 odst. 5 - Neprojednání zpráv výborů zastupitelstvem průběhu roku 20'13 provedl finančnívýbor čtyři a kontrolní výbor pět kontrol o jejichŽ výsledku by| sepsán zápis. Podle předloŽených zápisů z jednání zastupitelstva ónce v průběhu roku 2013 nebyly žádnévýsledky kontrol výborů v zastupitelstvu projednávány.
s
V
1
Právní předpis. Zákon č. 42012004 Sb., přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů
o
$ 13 odst' 1 písm. b) -
Nebyla podána písemná informace přezkoumávajícímu orgánu
o přijetí opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených ve zprávě o výsledku přezkouňání hospodaření do 15 dnů od projednání závěrečnéhoúčtu
Závěrečný účetobce za rok 2012 by| projednán a schválen zastupitelstvem dne 23. 04. 2013. Zpráva o přijatých opatřeních k odstranění nedostatků zjištěných při přezkoumání hospodaření obce za rok 2012 byla přezkoumávajícímu orgánu odeslána
aŽ dne 20' 05. 2013.
B. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření obce Stojčínbyly přezkoumány následující písemnosti:
z jednání finančníhovýboru (ze dne 19' 03., 22. o4., 19' 09. a 03. 12.2013) a kontrolního výboru (ze dne 26. 02., 18. 03', 16' 07 .,20' 09. a 27 12' 2013) '
Zápisy
Rozpočtový výhled - na období let2014 - 2017 ze dne 18. 12.2012 a na obáobí let2014 20182e dne 04. 12.2013 Pravidla rozpočtového provizoria - pro rok2013 ze dne 18. 12.2013 Schválený rozpočet - na rok 2013ze dne 26' 03. 2o13 Rozpočtová opatření - č. 1 až č. 9 přijata v období od 3'í. 03. do 27 12' 2013 ' Závěrečný účet- za rok2012 projednán a schválen zastupitelstvem dne 23. 04.2013, návrh zveřejněn na úřední desce i elektronicky od 07. do 23. 04.2013 Yýkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - sestaven ke dni 31. 12. 2013 Rozvaha - sestavena ke dni 3i.12.2013 Yýkaz zisku a ztráty - sestaven ke dni 31. 12. 2013 Hlavní kniha - sestavena ke dni 31. 12. 2013 Účetní deník - ke dni 31' 12.2013 Pokladní kniha (deník) - za listopad a prosinec 2013 Kniha došlých faktur - za rok 2013 (01 - 66) Kniha odeslaných faktur - za rok 2013 (01 - 05) Evidence poplatků - na rok 2013 Zřizovací listina organizačnísloŽky - jednotka SDH Vnitřní předpis a směrnice _ platné pro rok 2013 lnventurní soupisy majetku a závazkŮ - vyhotoveny ke dni 31. 12.2013 Mzdová agenda - za listopad 2013
-L
1
Evidence majetku - vedena v PC Učetnídoklady _ za prosinec 2013 (ČNB - P 53, V45; GEMB _ P 29 - 5,l, V 34 - 44) Pokladní doklady - za listopad a prosine c 2013 (52 _ 1 16) Bankovní výpisy - za prosine c 2013 (ČNB č. 13, GEMB ě,' 2o13t12) Smlouva o věcném břemeni - č.2906-0131014 ze dne 17.12' zois s E_oN Distribuce, a.s. s právní úÓinností k23.12.2013 Smlouvy a dalšímateriály k přijatým účelovýmdotacím - na volby do PS P ČR (Úz 98071) a v rámci PoW (smlouva ZZ00507 '0373 ze dne 22' 10. 2013) Návrh rozpočtu - na rok 2013 zveřejněn na úřednídesce ielektronicky od 05. 03.
do26.03.2013 odměňování členůzastupitelstva - schváleno zastupitelstvem dne 07. 12.2o1o Příloha rozvahy - sestavena ke dni 31. 12' 2013
Učtový rozvrh - platný pro rok 20'13 Dohody o provedení práce - ze dne 02. 01. 2013 na distribuci hlasovacích lístků,5 smluv ze dne 07.01.2013 na úklid volební místnosti,6 smluvze dne 01. 10.2013 na přípravu a úklid volební místnosti vč. distribuce hlasovacích lístků Smlouvy o dílo - č.512013 ze dne 24.06.2013 a č).8l2o13 ze dne 01. 07. 2013 s firmou NEZDARA - instalatérství s.r.o. lnformace o přijatých opatřeních (zák. 42012004 sb.) - ze dne 20. 05. 2o13 Zápisy z jednánízastupitelstva včetně usnesení - ze dne 18. 12.2012 aza období roku 2013
Při
přezkoumání hospodaření územníhocelku
následující chyby a nedostatky:
za předchozí rok byly
ziištěny
Podle předloŽeného výpisu z katastru nemovitostí sestaveného ke dni 31 12' 2012 obec ' mj. vlastní dvě lesní parcely (18411 a23819) o celkové výměře 0,3872 ha. Do zůstatku Účtu 031_ Pozemky však byla zaúčtována pouze část parcely 184t1 o výměře 0,1542 ha. Zbýva1ícíčást výměry lesních pozemků o,233o ha nebýla oceněna (s 24-27 zákona o účetnictví)a do zůstatku Účtu 031 započtena. RovněŽ óo zŮstatku oůiu 9o3 - ostatní majetek nebyla zahrnuta odpovídajícíhodnota lesních porostů na 0,2330 ha. napraveno
Při dílčímpřezkoumání za rok 2013: dílčípřezkoumání hospodaření za rok 2013 nebylo
provedeno.
D. Závěr
l.
Při přezkoumání hospodaření obce Stojěínzarok2013
bvtv zjištěny chyby a nedostatky,
které nemaií závažno*Í nerlne{afkťt t lrrar{anr?a}r rr
o přezkoumávání hospodaření' a to:
]
- Neprojednání zpráv výborŮ zastupitelstvem - Nebyla podána písemná informace přezkoumávajícímu orgánu o
k
nápravě chyb
a
nedostatků uvedených Ve žprávě hospodařenÍ do 15 dnů od projednání závěrečného účtu'
-3-
o
přijetÍ opatřenÍ výsledku přezkoumánÍ
ll.
Rizika, která lze dovodit ze zjištěných chyb
a nedostatků a která mohou mít negativní dopad na hospodaření územníhocelku v budoucnu: Při přezkoumání hospodaření za rok 2013 nebyla zjištěna rizika vyplývajícízchyb
uvedených v části.D. l. této zprávy, která by mohla mít negativní dopad há nóspooarái územníhocelku v budoucnosti'
lll.
Poměrové ukazatele zjištěné při přezkoumání hospodaření:
Ve Stojčíně19. března 2014
KRAJsrÝ ÚŘnn
KRAJE VYsoČlNA
Za Krajský úřad Kraje Vysočina
- 0dbor Zižkova 57
kontrolv
, 587 .1
4-
3 3
jih l"u.
Jaroslav Pachr kontrolor pověřený řízením přezkoumání
podpis kontrolora pověřeného řízením přezkoumání
Uzemní celek má na základě $ 7 odst.-'1 písm' f) zákona o přezkoumávání hospodaření právo doručit kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumáni pisemné .tánáui.ro k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření a poŽadovát jeho přiloŽání ke zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření, a to do 30 piacovnrcn onů oo'pieJáni návrhu této zprávy. Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodařeníje souěasně návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemŽ konečným zněním se stává okamŽikem marného uplynutí lhůty stanovené v $ 6 odst. 3 písm. l) zákona o přezkoumávání hospodaření, k podání písemnéhostanoviska kontrolorovi pověřenému řízenímpřezkoumání nebo okamŽikem vzdání se práva podat písemnéstanovisko Územního cel]
-4-
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla v souladu s ustanovením 11 zákona $ o přezkoumávání hospodaření projednána a jeden výtisk převzal starosta obce što;číns tím, že se vzdává práva podat písemnéstanovisko územníhocelku dle $ 7 odst. i pism. r1 zákona o přezkoumávání hospodaření. Dne
1
9'března2014
Jiří Peltan podpis starosty
Poučení U-1em1í samosprávný celek je podle $ 13 odst. ''l písm. b) zákona o přezkoumávání hospodaření povinen příslušnémupřezkoumávajícímu orgánu tj. Kra1skému. úř1{u Kraje Vysočina, odboru koňtroly, nej'později do 15dnů po projednánÍtéto zprávy spolu se závěrečným účtemv'orgánech územního celku podat píšemnou informaci o přijetí opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených ve zprávě.
Územní samosprávný celek je dále povinen uvést v informaci lhůtu' ve které podá písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě ji krajskému úřadu zaslat ($ 13 odst. 2 zákona o přezkoumávání hospodaření).
Za nesplnění výše uvedených povinností lze uloŽit územnímusamosprávnému celku dle ustanovení $
14
písm. f), g) nebo h) zákona o přezkoumávání hospodaření pořádkovou pokutu až do výše 5o.ooo Kč v každém
jednotlivém případě.
Rozdělovník:
Stejnopis
Počet výtisků
1
1x
obec Stojčín
Jiří Peltan
2
1x
Krajský úřad Kraje Vysoěina
odbor kontroly
r/Wěšen o'
h,
b,
la
Předáno
Převza!
!iejmuto:
1+
-5-
