No title

e9(6-(/(17e6pVe9(6%(6=È02/Ï pYUıO

%XGDSHVW1HP]HWN|]L5pV]YpQ\$ODS $ODSNH]HOı%XGDSHVW$ODSNH]HOı=UW

e9(6-(/(17e6 $ODSDGDWRN 1HYH (OQHYH]pVDQJROXO 5|YLGQHYH 5|YLGQpYDQJROXO +DUPRQL]iFLy $]DODSWtSXVDIDMWiMD )XWDPLGHMH ,QGXOiVGiWXPD $]DODSFtPOHWGHYL]DQHPH $VRUR]DWRNDGDWDL Ä+8)µVRUR]DW $ODSNH]HOı 6]pNKHO\ /HWpWNH]HOı 6]pNKHO\ .|Q\YYL]VJiOy 6]pNKHO\ .|Q\YYL]VJiOyV]HPpO\

%XGDSHVW1HP]HWN|]L5pV]YpQ\$ODS %XGDSHVW,QWHUQDWLRQDO(TXLW\,QYHVWPHQW)XQG %XGDSHVW1HP]HWN|]L5pV]YpQ\$ODS %XGDSHVW,QWHUQDWLRQDO(TXLW\)XQG QHPÈe.%9DODS Q\LOYiQRVQ\tOWYpJŅpUWpNSDStUEHIHNWHWpVLDODS KDWiUR]DWODQ M~QLXVÈ37)HQJHGpO\V]iPD +8) QpYpUWpN+8) ,6,1NyG+8 %XGDSHVW$ODSNH]HOı=UW %XGDSHVW9iFL~W 8QL&UHGLW%DQN+XQJDU\=UW %XGDSHVW6]DEDGViJWpU .30*+XQJiULD.IW %XGDSHVW9iFL~W -XKiV]$WWLOD

$1HP]HWN|]L5pV]YpQ\$ODSFpOMDKRJ\DEHIHNWHWpVLMHJ\HNYiViUOyLQDND QHP]HWN|]L UpV]YpQ\SLDFRN WHQGHQFLiLW NLKDV]QiOYD D] $ODSNH]HOı iOWDO pVV]HUŅQHN WDUWRWW NRFNi]DWYiOODOiV PHOOHWW PD[LPiOLV KR]DPRW $]$ODSFpOMD EL]WRVtWVRQ $] $ODSNH]HOı D 1HP]HWN|]L 5pV]YpQ\ $ODS HV]N|]HLW W~OQ\RPyUpV]W QHP]HWN|]L UpV]YpQ\HNEH YDODPLQW WHFKQLNDL PHJIRQWROiVRNEyO iOODPSDStURNEDpVHJ\pENDPDWR]yHV]N|]|NEHNtYiQMDEHIHNWHWQL

MDQXiULJ%XGDSHVW1HP]HWN|]L5pV]YpQ\%HIHNWHWpVL$ODS

)RUJDOPD]yN )ıIRUJDOPD]y%XGDSHVW%DQN1\UW %133DULEDV0DJ\DURUV]iJL)LyNWHOHSH 8QLFUHGLW%DQN+XQJDU\=UW &RQFRUGHeUWpNSDStU=UW (567(%HIHNWHWpVL=UW 0DJ\DU7DNDUpNV]|YHWNH]HWL%DQN=UW 5DLIIHLVHQ%DQN=UW

%XGDSHVW9iFL~W %XGDSHVW5RRVHYHOWWpU %XGDSHVW6]DEDGViJWpU %XGDSHVW$ONRWiVX %XGDSHVW1pSIUG}X %XGDSHVW3HWKpQ\LN|] %XGDSHVW$NDGpPLDX

$IRUJDORPDQHWWyHV]N|]pUWpNpVD]iUIRO\DPDODNXOiVD $]$ODSGHYL]DQHPH+8)

1\LWyiOORPiQ\GE 9pWHOGE 9LVV]DYiOWiVGE =iUyÈOORPiQ\GE

QHWWyHV]N|]pUWpN

iUIRO\DP

$P~OWEHOLKR]DPRNDODNXOiVD 'iWXP QHWWyHV]N|]pUWpN)W iUIRO\DP)WGE KR]DP

W|UWpYQHPDQQXDOL]iOWKR]DP $]DODSP~OWEHOLWHOMHVtWPpQ\HKR]DPDQHPMHOHQWJDUDQFLiWDM|YıEHQLWHOMHVtWPpQ\UHKR]DPUD

'HULYDWtYJ\OHWHNEHPXWDWiVD 1e9 +8)86' +8)86' +8)86' +8)86' +8)86'

(V]N|]pUWpN

/HMiUDW

$]$ODSNH]HOıPŅN|GpVpEHQEHN|YHWNH]HWWYiOWR]iVRNYDODPLQWDEHIHNWHWpVL SROLWLNDDODNXOiViUDKDWyIRQWRVDEEWpQ\H]ıNHJ\pELQIRUPiFLyN $]$ODSNH]HOıPŅN|GpVpEHQQHPW|UWpQWMHOHQWıVYiOWR]iVDHVpYIRO\DPiQ WyOPyGRVXOWD]$ODSPHJQHYH]pVHEHIHNWHWpVLSROLWLNiMDIRUJDOPD]iVLSDUDPpWHUHLpUWpNHOpVH pVD.H]HOpVL6]DEiO\]DWWRYiEELSRQWMDL WyO PyGRVXOW D] $ODS .H]HOpVL 6]DEiO\]DWiQDN HJ\HV HOHPHN pUWpNHOpVL PyGV]HUHL IHMH]HW Ä%HIHNWHWpVLMHJ\HNpUWpNHOpVHSRQWMD WıO PyGRVXOW D .H]HOpVL 6]DEiO\]DW HJ\HV HOHPHN pUWpNHOpVL PyGV]HUHL IHMH]HW 'HYL]iN LOOHWYH QHPDEi]LVGHYL]iEDQGHQRPLQiOWHV]N|]|NSRQWMD WıOD36=È).(,,,V]iP~KDWiUR]DWiYDOPyGRVXOWD]DODSNH]HOıLGtMPpUWpNH $]$ODSD]pYIRO\DPiQQHPYHWWLJpQ\EHKLWHOW

$]DODSEHIHNWHWpVHLEHQ $] $ODS EHIHNWHWpVL VWUDWpJLiMiQDN PHJIHOHOıHQ D] pY VRUiQ G|QWıHQ IHMOHWW SLDFL QDJ\YiOODODWRN UpV]YpQ\HLEHIHNWHWHWW$]$ODSEDQOHJQDJ\REEV~OO\DOUHQGHONH]ıEHIHNWHWpVHNN|]|WWDPHULNDLpVQ\XJDW HXUySDL UpV]YpQ\HNHW WDOiOXQN $ DV ]XKDQiVW pV D HV WDOSUD iOOiVW N|YHWıHQ EHQ IRO\WDWyGRWW D Wı]VGpN HPHONHGpVH D JD]GDViJL Q|YHNHGpV LVPpWHOW PHJLQGXOiVD pV D EHIHNWHWıN HUıV NRFNi]DWYiOODOiVLKDMODQGyViJDPLQGDIHMOHWWPLQGDIHMOıGıUpV]YpQ\SLDFRNRQD]iUIRO\DPRNHPHONHGpVpW KR]WD MyO LQGXOW iP pY N|]HSpUH D URPOy EHIHNWHWıL KDQJXODW N|YHWNH]WpEHQ HOIRJ\RWW D SLDFRN OHQGOHWH pV NLVPpUWpNŅ FV|NNHQpVVHO IHMH]WpN EH D] pYHW $] $ODS WHOMHVtWPpQ\H D] HJ\ MHJ\UH MXWy QHWWy HV]N|]pUWpNYiOWR]iVDLVH]WWNU|]L

$SRUWIyOLy|VV]HWpWHOH $]DODSGHYL]DQHPHPDJ\DUIRULQW

%XGDSHVW1HP]HWN|]L5pV]YpQ\$ODS 3RUWIyOLy|VV]HWpWHO 1\LWyiOORPiQ\ =iUyiOORPiQ\ (V]N|]WtSXV (V]N|]pUWpN 6~O\ (V]N|]pUWpN 6~O\ 6]iPODSpQ] %HWpW -HJ\EDQNLN|WYpQ\ 'LV]NRQWNLQFVWiUMHJ\ ÈOODPN|WYpQ\ -HO]iORJOHYpO 9iOODODWLN|WYpQ\ %HIHNWHWpVLMHJ\ 5pV]YpQ\(7) 'HULYDWtYJ\OHWHN 5HSR )RUJDOPD]iVLV]iPODHJ\HQOHJH 3RUWIyOLy|VV]HVHQ 1HWWyHV]N|]pUWpN (J\MHJ\UHMXWyQHWWyHV]N|]pUWpN

/HJQDJ\REEV~O\~pUWpNSDStURNDSRUWIyOLyEDQ eUWpNSDStUQHYH $33/(&20387(5 $/75,$3+,/,30255,6&203$1,(6,1& 87,/,7,(66(/(&76(&72563'5 0&'21$/' 6&25325$7,21 9,6$,1&$

eUWpNSDStU|VV]HVHQKH]YLV]RQ\tWYD

eUWpNSDStUWtSXVD 5pV]YpQ\ 5pV]YpQ\ (7) 5pV]YpQ\ 5pV]YpQ\ eUWpNSDStURN|VV]HVHQ

%XGDSHVWiSULOLV %XGDSHVW$ODSNH]HOı=UW

1(e

V~O\

0(//e./(7(.

$SRUWIyOLyUpV]OHWHV|VV]HWpWHOH

eUWpNSDStURN

1\LWyiOORPiQ\ ,6,1

1e9

(V]N|]pUWpN

6~O\

$1

6&+/80%(5*(5/7'

&+

129$57,6$*5(*6+6

&+

52&+(+2/',1*$**(1866&+(,1

&+

$%%/7'

&+

1(67/(6$

'(

,6+$5(6'$;'(

'(

0$1HOVıEEVpJL

'(

6,(0(16$*

(6

%$1&2%,/%$29,=&$<$6$&2067.

*%

+6%&+2/',1*63/&

*%

%3$02&23/&

*%%0/;

52<$/'87&+6+(//3/&$

866

$/75,$3+,/,30255,6&203$1,(6,1&

86

$33/(&20387(5

86

$5&+(5'$1,(/60,'/$1'&203$1<

86

&$7(53,//$5

865

&,6&26<67(06,1&

86

&,7,*5283,1&

86

&2&$&2/$&2

86*

(;;2102%,/&253

86

)25'02725&203$1<

86

*$=35202$2$'5

86

*(1(5$/(/(&75,&&2

86(

*OREDO;)76(125',&(7)

86*

*2/'0$16$&+6*5283,1&

86

,17(/&25325$7,21

86

,17/%86,1(660$&+,1(6&253

86

,6+$5(606&,&$1$'$

86

,6+$5(606&,6287+$)5,&$,1

86

,6+$5(606&,0(;,&2

86

,6+$5(606&,-$3$1

86

,6+$5(6'-86,1'8675,$/6(&

86

/,//<(/, &2

868

0DUNHW9HFWRU*ROG0LQHUV

868

0$5.(79(&72565866,$(7)

868

0$5.(79(&7256$*5,%86,1(66

868

0$5.(79(&7256&2$/(7)

86

0&'2/1$/' 6&25325$7,21

86<

0(5&. &2,1&

86

0,&5262)7&253

869

3(752%5$6

86

3),=(5,1&

86

3+,/,30255,6,17(51$7,21$/

86$

32:(56+$5(6444

86(

&,$9$/('25,2'2&($'5

86

:$/0$576725(6,1&

=iUyiOORPiQ\ ,6,1

1e9

+8

273%DQN

(V]N|]pUWpN

gVV]HJ

86<

87,/,7,(66(/(&76(&72563'5

866

$/75,$3+,/,30255,6&203$1,(6,1&

86

$33/(&20387(5

86

$5&+(5'$1,(/60,'/$1'&203$1<

)5

$;$3$5)5)

%0*

%81*(

86

&2&$&2/$&2

*%

',$*(23/&

86*

(;;2102%,/&253

86

)25'02725&203$1<

86

*(1(5$/(/(&75,&&2

86

,17/%86,1(660$&+,1(6&253

86

/,//<(/, &2

86

0&'21$/' 6&25325$7,21

86<

0(5&. &2,1&

86

0,&5262)7&253

86

3),=(5,1&

86

48$/&20,1&&20

*%%0/;

52<$/'87&+6+(//3/&$

&+

75$162&($1/7'

86&

9,6$,1&$

86

:$/0$576725(6,1&

)RO\yV]iPODpVEHWpWHN

$]$ODSEDQpYYpJpYHOQHPYROWDNOHN|W|WWEHWpWHN

)RO\yV]iPOD 0DJ\DUIRULQW 6YiMFLIUDQN (XUy $QJROIRQW -DSiQMHQ 1RUYpJNRURQD 86$GROOiU gVV]HVHQ

.yG +8) &+) (85 *%3 -3< 12. 86'

1\LWy =iUy

3LDFLIRO\DPDWRN 1HP]HWN|]LJD]GDViJLN|UQ\H]HW $ YLOiJJD]GDViJ EHQ PpJ PLQGLJ D HV YiOViJEyO YDOy NLOiEDOiV PHQWpQ KDODGW .O|Q|VHQ D IHOW|UHNYıSLDFRNYROWDNHUıVHNPtJD](J\HVOWÈOODPRNJD]GDViJiWD)HGEHQPHJKLUGHWHWWPiVRGLN PHQQ\LVpJLOD]tWiVLSURJUDPMDWiPRJDWWD$Q\iUIRO\DPiQD]RQEDQDQDSYLOiJRWOiWRWWJD]GDViJLDGDWRN HJ\UH LQNiEE HOPDUDGWDN D YiUDNR]iVRNWyO PDMG D] ]OHWL EL]DOPL LQGH[HN LV HVQL NH]GWHN .O|Q|VHQ D] DPHULNDL ODNRVViJL IRJ\DV]WiVKR] NDSFVROyGy IHOPpUpVHN MHOH]WHN HJ\UH YLVV]DHVı RSWLPL]PXVW V]DNpUWıN V]HULQW D] DPHULNDL N|OWVpJYHWpVL YLWD N|UO FVDOyGiVW NHOWı SROLWLNDL KROWSRQW PLDWW $ YiOODODWL SURILWRN

XJ\DQDNNRUHJpV]HQDKDUPDGLNQHJ\HGpYLJDYiUDNR]iVRNQDNPHJIHOHOıHQDODNXOWDNpVPXQNDHUıSLDFLV IRO\DPDWRVDQEL]WDWyMHOHNHWPXWDWRWW $ IHOW|UHNYı SLDFRNRQ D W|UHWOHQ NRQMXQNW~UiW D NtQDL SpQ]J\L UHQGV]HU HVHWOHJHV VpUOpNHQ\VpJpW ERQFROJDWy HOHP]pVHN iUQ\pNROWiN EH GH H] XWyEELDN D] pY VRUiQ LQNiEE FVDN PDUJLQiOLV NRFNi]DWL HVHPpQ\QHNV]iPtWRWWDN $ OHJV~O\RVDEE SUREOpPiW D]RQEDQ D] (XUy]yQD DGyVViJYiOViJiQDN PpO\OpVH MHOHQWHWWH *|U|JRUV]iJ HVHWpEHQ Q\LOYiQYDOyYi YiOW D FVıG HONHUOKHWHWOHQVpJH D]RQEDQ D IHUWı]pV PiV UHQGV]HUNRFNi]DW V]HPSRQWMiEyOIRQWRVDEEQDJ\REEiOODPRNUDLViWWHUMHGW$SROLWLNDLG|QWpVKR]yNLQNiEEFVDNN|YHWWpNH] HVHPpQ\HNNHO D PRUiOLV NRFNi]DWRN PLDWW QHP PHUWHN MHOHQWıVHEE N|]|V EHDYDWNR]iV PHOOHW G|QWHQL D]RQEDQ tJ\ HJ\UH HPHONHGWHN D YiOViJ PHJiOOtWiViQDN N|OWVpJHL 1pPHW Q\RPiVUD WHOMHVHQ HOYHWHWWpN D N|]|V HXUySDL N|WYpQ\ NLERFViWiVQDN OHKHWıVpJpW LOOHWYH D]W KRJ\ D] (&% YpJVı KLWHOH]ıNpQW NRUOiWODQXO KLWHOWQ\~MWVRQDWDJiOODPRNQDN$](&%XJ\DQHONH]GWHDSHULIpULiVRUV]iJRNN|WYpQ\HLQHNYiViUOiViW603 GHD]WDGKRFPyGRQHOıUHEHMHOHQWHWWPHQQ\LVpJHNQpONOWHWWHtJ\WDUWyVKDWiVDQHPYROW$]HXUyJ\RUV pUWpNYHV]WpVEHNH]GHWWDGROOiUUDOV]HPEHQDQ\iUN|]HSLN|UOLV]LQWHNUıOpYYpJpUHDOiVOO\HGWD NHUHV]W $] (&% pOpQ -HDF &ODXGH 7ULFKHW D] ıVV]HO 0DULR 'UDJKL N|YHWWH DNL PHUpV]HQ J\RUV NDPDWFV|NNHQWpVHNEH NH]GHWW $] D]RQEDQ HJ\pUWHOPŅ YROW KRJ\ D] HQ\KpEE PRQHWiULV NRQGtFLyN |QPDJXNEDQ QHP IRJMiN PHJROGDQL D] (XUy]yQD SUREOpPiLW eY YpJpUH D VSDQ\RO pV RODV] iOODPSDStU KR]DPRNKDWKpWV]i]DOpNRVV]LQWUHpUWHNDPLD]WMHOHQWHWWHKRJ\DJ\HQJHQ|YHNHGpVLNLOiWiVRNDWDODSXO YpYHH]HND]RUV]iJRNILQDQV]tUR]KDWDWODQQiYiOWDN$KHO\]HWWDUWKDWDWODQViJDPLDWWD](&%GHFHPEHUEHQ KRVV]DEEWiY~KiURPpYHVNRUOiWODQILQDQV]tUR]iVPHOOHWWG|QW|WWDEDQNV]HNWRUV]iPiUD

0ŅN|GpVLN|OWVpJHN

H)W 0HJQHYH]pV (Oı]ıpY 7iUJ\pY $ODSNH]HOıLGtM /HWpWNH]HOıLGtM .|]]pWpWHOLKLUGHWpVLGtM )HOJ\HOHWLGtM .|Q\YYL]VJiOyLGtM %DQNN|OWVpJIRUJDOPLMXWDOpN 0HJEt]iVLJ\Q|NLGtMDN )RUJDOPD]iVLGtM (J\pEN|OWVpJ 0ŅN|GpVLN|OWVpJ|VV]HVHQ

(UHGPpQ\NLPXWDWiV $ (5('0e1<.,087$7È6 6RU V]iP $ WpWHO PHJQHYH]pVH D E , 3e1=h*<, 0ń9(/(7(. %(9e7(/(, ,, 3e1=h*<, 0ń9(/(7(. 5È)25'Ë7È6$, ,,, (*<e% %(9e7(/(. ,9 0ń.g'e6, .g/76e*(. 9 (*<e% 5È)25'Ë7È62. 9, 5(1'.Ë9h/, %(9e7(/(. 9,, 5(1'.Ë9h/, 5È)25'Ë7È62. 9,,, ),=(7(77 ),=(7(1'İ +2=$02. ,; 7È5*<e9, (5('0e1<

DGDWRN H)WEDQ (Oı]ı pYHN

(Oı]ı pY PyGRVtWiVDL 7iUJ\pY F G H

0pUOHJ DGDWRN H)WEDQ 6RU V]iP D

(Oı]ı pYHN

$ WpWHO PHJQHYH]pVH E $ %HIHNWHWHWW HV]N|]|N VRU , e57e.3$3Ë52. VRU eUWpNSDStURN eUWpNSDStURN pUWpNHOpVL NO|QE|]HWH VRU D NDPDWRNEyO RV]WDOpNRNEyO E HJ\pE % )RUJyHV]N|]|N VRU , .g9(7(/e6(. VRU .|YHWHOpVHN .|YHWHOpVHN pUWpNYHV]WpVH .OI|OGL SpQ]pUWpNUH V]yOy N|YHWHOpVHN pUWpNHOpVL NO|QE|]HWH )RULQWN|YHWHOpVHN pUWpNHOpVL NO|QE|]HWH ,, e57e.3$3Ë52. VRU eUWpNSDStURN eUWpNSDStURN pUWpNHOpVL NO|QE|]HWH VRU D NDPDWRNEyO RV]WDOpNRNEyO E HJ\pE ,,, 3e1=(6=.g=g. VRU 3pQ]HV]N|]|N 9DOXWD GHYL]DEHWpW pUWpNHOpVL NO|QE|]HWH & $NWtY LGıEHOL HOKDWiUROiVRN VRU $NWtY LGıEHOL HOKDWiUROiVRN $NWtY LGıEHOL HOKDWiUROiVRN pUWpNYHV]WpVH ' 6]iUPD]WDWRWW J\OHWHN pUWpNHOpVL NO|QE|]HWH (6=.g=g. g66=(6(1 VRU

(Oı]ı pY F

PyGRVtWiVDL

G

( 6DMiW WıNH VRU , ,1'8/Ï 7g.( VRU D NLERFViWRWW EHIHNWHWpVL MHJ\HN QpYpUWpNH E YLVV]DYiViUROW EHIHNWHWpVL MHJ\HN QpYpUWpNH ,, 7İ.(9È/72=È6 7İ.(1g9(.0e1< VRU D YLVV]DYiViUROW EHIHNWHWpVL MHJ\HN EHYRQiVL pUWpNNO|QE|]HWH E pUWpNHOpVL NO|QE|]HW WDUWDOpND F HOı]ı pYHN HUHGPpQ\H G ]OHWL pY HUHGPpQ\H ) &pOWDUWDOpNRN * .|WHOH]HWWVpJHN VRU , +266=Ò /(-È5$7Ò .g7(/(=(776e*(. ,, 5g9,' /(-È5$7Ò .g7(/(=(776e*(. ,,, .h/)g/', 3e1=e57e.5( 6=Ï/Ï .g7(/(=(776e*(. e57e.(/e6, .h/g1%g=(7( + 3DVV]tY LGıEHOL HOKDWiUROiVRN )255È62. g66=(6(1 VRU

7iUJ\pY H

1 1 0

.

0 9 9

-

/

9 8

PSZÁF engedély száma

1 9 9 8

/

0 5

/

1 9

PSZÁF engedély dátuma

AlapkezelĘ: Forgalmazó: LetétkezelĘ:

Budapest AlapkezelĘ Zrt. Budapest Bank Nyrt. UniCredit Bank Hungary Zrt.

Budapest Nemzetközi Részvény Alap

a vállalkozás megnevezése

1138 Budapest, Váci út 193

a vállalkozás címe

2011 . évi

Éves beszámoló

Budapest, 2012 április 20.

P.H. Budapest AlapkezelĘ Zrt.

1 1 0

.

0 9 9 -

/

9 8

1

9


1

9

9

8

/

0

5

/



2011 . évi MÉRLEG

MÉRLEG Eszközök (aktívák) adatok eFt-ban Sorszám a 01. 02. 03. 04. 05. 06. 07. 08. 09. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. 29. 30. 31. 32. 33. 34. 35. 36. 37. 38. 39. 40. 41.

ElĘzĘ év(ek) módosításai d

A tétel megnevezése b A. Befektetett eszközök (02. sor) I. ÉRTÉKPAPÍROK (03.+04. sor) 1. Értékpapírok 2. Értékpapírok értékelési különbözete (05.+ 06. sor) a/ kamatokból, osztalékokból b/ egyéb B. Forgóeszközök (08.+13.+18. sor) I. KÖVETELÉSEK (09.+10.+11.+12. sor) 1. Követelések 2. Követelések értékvesztése (-) 3. Külföldi pénzértékre szóló követelések értékelési különbözete 4. Forintkövetelések értékelési különbözete II. ÉRTÉKPAPÍROK (14.+15. sor) 1. Értékpapírok Értékpapírok értékelési különbözete (16.+17. sor) 2. a) kamatokból, osztalékokból b) egyéb III. PÉNZESZKÖZÖK (19.+20. sor) 1. Pénzeszközök 2. Valuta, devizabetét értékelési különbözete C. Aktív idĘbeli elhatárolások (22.+23. sor) 1. Aktív idĘbeli elhatárolások 2. Aktív idĘbeli elhatárolások értékvesztése (-) D. Származtatott ügyletek értékelési különbözete ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (01.+07.+17.+21.+24. sor)

ElĘzĘ év c

E. Saját tĘke (27.+30. sor) I. INDULÓ TÖKE (28.+29. sor) a) kibocsátott befektetési jegyek névértéke b) visszavásárolt befektetési jegyek névértéke (-) II. TėKEVÁLTOZÁS (TėKENÖVEKMÉNY)(31.+32.+33.+34. sor) a) visszavásárolt befektetési jegyek bevonási értékkülönbözete b) értékelési különbözet tartaléka c) elĘzĘ év(ek) eredménye d) üzleti év eredménye F. Céltartalékok G. Kötelezettségek (37.+38.+39. sor) I. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK II. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK III. KÜLFÖLDI PÉNZÉRTÉKRE SZÓLÓ KÖTELEZETTSÉGEK ÉRTÉKELÉSI KÜLÖNBÖZETE H. Passzív idĘbeli elhatárolások FORRÁSOK ÖSSZESEN (26.+35.+36.+40. sor)

1 045 305 1 113 076 54 406 249 -53 293 173 -67 771 2 389 004 149 635 -2 647 625 41 215

0 0

15 405 0 15 405 0 2 720 1 063 430

0


Tárgyév e

0 0

0 0

0

0

1 063 013 984 984

0 0

978 746 832 622 146 124 3 146 121 83 283 80 189 3 094 0

0

0

420 1 063 433

0

0

0

0


0 0 0 0 0 0 963 156 1 328 1 328 0 0 0 671 006 545 012 125 994 0 125 994 290 822 280 986 9 836 0 0 0 -43 678 919 478 917 020 1 002 258 55 442 937 -54 440 679 -85 238 2 430 770 92 152 -2 606 409 -1 751 0 729 0 729 0 1 729 919 478

1 1 0

.

0 9 9

-

/

9 8


1

9

9

8

/

0

5

/

1

9



2011 . évi

"A" EREDMÉNYKIMUTATÁS adatok eFt-ban Sorszám a I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX.

A tétel megnevezése b PÉNZÜGYI MĥVELETEK BEVÉTELEI PÉNZÜGYI MĥVELETEK RÁFORDÍTÁSAI EGYÉB BEVÉTELEK MĥKÖDÉSI KÖLTSÉGEK EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK RENDKÍVÜLI BEVÉTELEK RENDKÍVÜLI RÁFORDÍTÁSOK FIZETETT, FIZETENDė HOZAMOK TÁRGYÉVI EREDMÉNY


ElĘzĘ év c 169 634 99 166 0 28 875 378 0 0 0 41 215

ElĘzĘ év(ek) módosításai d

0

Tárgyév e 243 676 206 912 201 38 127 589 0 0 0 -1 751



2011 KIEGÉSZÍTė MELLÉKLET TARTALMA: I. ÁLTALÁNOS RÉSZ II. SPECIFIKUS ADATOK II./1. KÖVETELÉSEK II./2. TÁRGYÉVBEN ELSZÁMOLT ÉRTÉKVESZTÉS II./3. AKTÍV IDėBELI ELHATÁROLÁSOK HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEKRÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK II./4. II./5. ESZKÖZ/FORRÁS ÁTCSOPORTOSÍTÁS II./6. PASSZÍV IDėBELI ELHATÁROLÁSOK III. TÁJÉKOZTATÓ ADATOK III./1. III./2. III./3. III./4. III./5. III./6.

MĥKÖDÉSI KÖLTSÉGEK SPECIÁLIS ÉS MÉRLEGEN KÍVÜLI KÖTELEZETTSÉGEK A MÉRLEG-FORDULÓNAPI ÉRTÉKPAPÍR-ÁLLOMÁNY PORTFÓLIÓ JELENTÉS CASH FLOW EGYEZTETė TÁBLA

Budapest, 2012 április 20. P.H. Budapest AlapkezelĘ Zrt.


I. ÁLTALÁNOS RÉSZ Az alapot a Budapest AlapkezelĘ Zrt. kezeli és képviseli, amely 10 MFt jegyzett tĘkével 1992. október 12-én alakult. A Társaság üzleti tevékenységét ténylegesen 1992. október 12-ével kezdte meg. A Társaság alaptĘkéje a mérlegkészítés idĘpontjában 500 millió forint. Székhelye: 1138 Budapest, Váci út 193. Cégjegyzék száma: 01-10-041964 Közzétételi hely: www.bpalap.hu Az alapkezelĘ képviseletében az alap beszámolójának aláírására jogosultak: Tóth Réka 1121 Budapest, Alkony út 26/B. Pázmándi László 1037 Budapest, Gyógyszergyár u. 38. A befektetési alapnál a könyvvizsgálat kötelezĘ, melyet a 2011. évben KPMG Hungária Kft. végez. A könyvvizsgálatért személyében is felelĘs személy: Juhász Attila (Magyar Könyvvizsgálói Kamara 006065). A 2011. évi beszámoló könyvvizsgálatáért a könyvvizsgáló által felszámított díj nettó 428 319 Ft. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelĘs személy: Neve: Ivanov Emil Lakcíme: 1148 Budapest, Csernyus u. 70. Regisztrálási száma: Magyar Könyvvizsgálói Kamara 006204

Számviteli politika A számviteli politika fĘ vonásai Az Alap számviteli politikáját a számviteli törvény és a befektetési alapok beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 215/2000. (XII. 11.) kormány rendelet alapján alakította ki Az Alap kettĘs könyvvitelt vezet, éves beszámolót készít, melynek része a mérleg, az eredménykimutatás, a kiegészítĘ melléklet és a Cash flow-kimutatás. Az Alap eszközeirĘl részletes nyilvántartást vezet, az értékpapírok értékelése az Alap kezelési szabályzatának megfelelĘen történik. Az értékpapírok nem realizált árfolyam különbözetét a tárgyévi eredmény nem tartalmazza, az közvetlenül a tĘkenövekménnyel szemben kerül elszámolásra. A deviza, illetve valutakészletek átértékelési különbözete a tárgyévi eredmény nem tartalmazza, az szintén közvetlenül a tĘkenövekménnyel szemben kerül kimutatásra.


A befektetési jegyek napi folyóáron kerülnek eladásra, illetve visszavásárlásra. A forgalmazás névértékben az induló tĘkét, a befektetési jegyek névértéke és folyóára közötti értékelésbĘl adódó különbözet a tĘkenövekményt változtatja. Az összehasonlíthatóság elve érdekében a mérlegben és az eredménykimutatásban az elĘzĘ évi adatok a rendelet elĘírásainak megfelelĘ bontásban szerepelnek. A beszámoló szempontjából lényeges és jelentĘs hiba A számviteli törvény 3.§ (3) bekezdése szerinti lényeges hatású hiba - ami szükségessé teszi a beszámoló ismételt közzétételét – a Társaság döntése alapján az a hiba, melynek korrigálása a Társaság hiba feltárását megelĘzĘ üzleti évben készített mérlegében kimutatott saját tĘkéjének 20%nál nagyobb mértékĦ növekedését, vagy csökkenését okozza. JelentĘs hiba - ami szükségessé teszi a háromhasábos beszámoló elkészítését - az a hiba, melyet ellenĘrzés vagy önellenĘrzés tár fel, és beszámolóval lezárt évre vonatkozik, a hibák és hibahatások elĘjeltĘl független együttes értéke pedig meghaladja az ellenĘrzött üzleti év mérleg-fĘösszegének 2%-át. A valuta és devizatételek évközi elszámolásának módja Az Alap az évközi valuta és devizatételeket az MNB által közzétett a gazdasági esemény teljesítésének napjára szóló devizaárfolyamon számítja át forintra. A valutában és devizában fennálló eszközök és kötelezettségek év végi értékelése Az Alap a valutában és devizában fennálló eszközöket és kötelezettségeket az év végi értékelés során az MNB által közzétett a mérleg fordulónapjára szóló devizaárfolyamon értékeli. A mérleghez kapcsolódó kiegészítések: Követelések a befektetési jegyeket forgalmazó bankokkal szembeni követeléseket tartalmazzák. Az értékpapírok állományának összetételét külön kimutatás tartalmazza. Az értékpapírok záró állománya az év utolsó napján érvényes MNB árfolyamon lett értékelve. A saját tĘke induló tĘkébĘl és tĘkenövekménybĘl áll. Az induló tĘke az alakuláskori és a késĘbbi forgalmazásból származó befektetési jegyeket tartalmazza névértéken. A tĘkenövekményt az elĘzĘ évek és a tárgyév eredménye, valamint az értékpapírok és a befektetési jegyek értékelési különbözete teszi ki. A rövidlejáratú kötelezettségek összege az értékpapír ügyletek elszámolásaiból, negatív bankszámlák egyenlegébĘl, valamint a tárgyidĘszak végén beérkezĘ, de pénzügyileg még nem rendezett költségszámlákból tevĘdik össze. A passzív idĘbeli elhatárolások a tárgyévet terhelĘ idĘarányos költségeket (alapkezelĘi díj, felügyeletei díj és könyvvizsgálói díj) tartalmazza. Az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítés: A pénzügyi mĦveletek bevételei a tárgyévben az értékpapír eladásokból származó realizált árfolyamnyereséget, kapott kamatokat és – osztalékot, valamint devizaárfolyam nyereséget tartalmazza. Ezen kívül tartalmazza az értékpapírok átlagáras nyilvántartásról FIFO elszámolásra történĘ átállás korrekcióit. Az értékpapír eladásokból származó realizált árfolyamveszteség és deviza árfolyamveszteség a pénzügyi ráfordítások között szerepelnek, mint eredményt csökkentĘ tételek. Az elszámolt mĦködési költségeket külön táblázat részletezi költség nemenként, a kimutatás a tárgyidĘszak végéig pénzügyileg rendezett összegeket is tartalmazza. A fizetett, fizetendĘ hozamok a befektetĘknek járó,


tárgyévre idĘarányosan számított összeg, melynek a kifizetése, jóváírása a tárgyévet követĘen válik esedékessé.

Egyéb Az Alap befektetési jegyeinek névértéke: 1 Ft, azaz egy forint. Az Alapnál származtatott ügyletek, kölcsönbe adott, illetve kölcsönbe vett értékpapírok, hozamra és tĘke megóvására tett ígéret, kapott és adott fedezetek, biztosítékok, óvadékok, garancia- és kezességvállalások mérlegfordulókor nem voltak.


II./1.

KÖVETELÉSEK ElĘzĘ év eFt Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevĘk) Adott elĘlegek Forgalmazási számlák Értékpapírforgalmazók pénzszámla Egyéb követelések Követelések értékvesztése Külföldi pénzértékre szóló követelések értékelési különbözete Összes követelés

Tárgyév eFt

984

1 328

984

1 328


II./2.

TÁRGYÉVBEN ELSZÁMOLT ÉRTÉKVESZTÉS ElĘzĘ év eFt Számvitelben elszámolt értékvesztés

Értékvesztés nem került elszámolásra.

Tárgyév eFt


II./3.

AKTÍV IDėBELI ELHATÁROLÁSOK ElĘzĘ év eFt

Tárgyév eFt

Látraszóló betét kamat

0

0

Aktív idĘbeli elhatárolások összesen:

0

0


II./4.

HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK ElĘzĘ év eFt

Tárgyév eFt

0

0

Hosszú lejáratú kötelezettségek az alapkezelĘvel szemben Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek Összes hosszú lejáratú kötelezettség

RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK ElĘzĘ év Kapott elĘlegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Rövid lejáratú kötelezettségek az alapkezelĘvel szemben Kötelezettség forgalmazásból Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek árfolyamkülönbözete Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Összes rövid lejáratú kötelezettség

eFt 0 202 0 0 0 15 203 15 405

Tárgyév eFt 0 703 0 0 0 26 729


II./5.

ESZKÖZ/FORRÁS ÁTCSOPORTOSÍTÁS ElĘzĘ év eFt

Tárgyév eFt

Negatív bankszámla egyenleg Értékapapír adás/vétel:

26 15 177

26 0

Átcsoportosítás az egyéb kötelezettségek közé összesen:

15 203

26

Hosszú lejáratú kötelezettségek közül átsorolás rövid lejáratú kötelezettségek közé

Átsorolás rövid lejáratú kötelezettségek közé összesen:

ElĘzĘ év eFt

Tárgyév eFt

0

0


II./6.

PASSZÍV IDėBELI ELHATÁROLÁSOK

Könyvvizsgálati díj II.részlet PSZÁF díj AlapkezelĘi díj Forgalmazási jutalék

ElĘzĘ év eFt

Tárgyév eFt

1394 60 1266

540 58 1 120 11

LetétkezelĘi díj

Passzív idĘbeli elhatárolások összesen:

2720

1 729


III./1.

MĥKÖDÉSI KÖLTSÉGEK Megnevezés

ElĘzĘ év

Tárgyév eFt

eFt

AlapkezelĘi díj LetétkezelĘi díj Közzétételi, hirdetési díj Felügyeleti díj Könyvvizsgálói díj Bankköltség, forgalmi jutalék Megbízási, ügynöki díjak Forgalmazási díj Egyéb költség

11 678 2 239 111 218 1 421 177 6 012 5 363 1 656

16 157 2 739 0 271 564 335 10 329 6 044 1 688

MĦködési költség összesen

28 875

38 127


III./5. 2011 . évi

CASH FLOW I. 01. 02. 03. 04. 05. 06. 07. 08. 09. 10. 11. 12. 13. 14. II. 14. 15. 16. 17. 18. 19. III. 20. 21. 22. 23 24. 25. 26. IV.

A tétel megnevezése MĦködési cash flow ( 01.-13. sorok ) Tárgyévi eredmény (befolyt bérleti díjak,kapott hozamok nélkül) +Elszámolt amortizáció + Elszámolt értékvesztés és visszaírás +Elszámolt értékelési különbözet +Céltartalékképzés és felhasználás különbözete +Ingatlan befektetések értékesítésének eredménye +Értékpapír befektetések értékesítésének, beváltásának eredménye +Befektetett eszközök állományváltozása +Forgóeszközök állományváltozása +Rövid lejáratú kötelezettségek állományváltozása +Hosszú lejáratú kötelezettségek állományváltozása +Aktív idĘbeli elhatárolások állományváltozása +Passzív idĘbeli elhatárolások állományváltozása +Értékelési különbözet Befektetési cash flow ( 14.-19. sorok ) Ingatlanok beszerzése Ingatlanok eladása + Befolyt bérleti díjak + Értékpapírok beszerzése Értékpapírok eladása, beváltása + Kapott hozamok + Finanszírozási cash flow ( 20.-26. sorok ) Befektetési jegy kibocsátás + Befektetési jegy kibocsátás során kapott apport Befektetési jegy visszavásárlása Befektetési jegyek után fizetett hozamok Hitel, illetve kölcsön felvétele + Hitel, illetve kölcsön törlesztése Hitel, illetve kölcsön után fizetett kamat PÉNZESZKÖZÖK VÁLTOZÁSA ( I. +II. +III. sorok )

EFT

EFT

ElĘzĘ év 70 098 28 450

Tárgyév -40 993 -29 612

-149 635

-92 152

25 907 0 9 016 5 801 0 6 918 149 635 -145 877

4 630 0 -344 -14 676 0 -991 92 152 310 841

-1 973 668 1 815 026 12 765 69 284 1 438 007

-2 290 509 2 573 489 27 861 -69 051 1 036 688

-1 353 625 -15 098

-1 147 506 41 767

-6 495

200 797

0


P.H.

Budapest AlapkezelĘ Zrt. vezérigazgató


III./2.

SPECIÁLIS ÉS MÉRLEGEN KÍVÜLI KÖTELEZETTSÉGEK

5 évnél hosszabb lejáratú kötelezettségek

ElĘzĘ év eFt nincs

Tárgyév eFt nincs

Zálogjoggal, vagy hasonló joggal biztosított kötelezettségek

nincs

nincs

Környezetvédelmi eszközök, jelenlegi és jövĘbeni környezetvédelmi kötelezettségek JövĘbeni bérleti díj fizetési kötelezettség (tartós bérlet)

nincs nincs

nincs nincs

Egyéb mérlegen kívüli tételek

nincs

nincs


III./3.

A MÉRLEG-FORDULÓNAPI ÉRTÉKPAPÍR-ÁLLOMÁNY 2011 . évi Értékpapír ADM ARCHER-Daniels Altria Group Apple Computer BUNGE Coca-Cola Co. Exxon Mobil Ford Motor General Electric IBM Lilly (ELI) McDolnald's Corp. Merck CO. INC. -NEW Microsoft Corp. Pfizer Qualcom INC Com Transocean Ltd Utilites select sector SPDR Visa INC A Wal-Mart Amerikai értékpapírok összesen: (USD) Diageo Plc Royal Dutch Shell A Angol értékpapírok összesen: (GBP) AXA PAR FRF 60 Franci értékpapírok összesen: (EUR) OTP Bank Magyar értékpapírok összesen: (HUF) Értékpapírok összesen:

Névérték(eredeti devizában) Beszerzési érték/KSZÉ (Eft) Értékkülönbözet (Eft) 3 000 18 096 2 656 10250 78 072 -4 565 982 71 082 25 112 10 14 804 -969 1026 9 496 7 868 1676 25 608 8 752 10600 27 079 508 4251 12 200 6 215 611 11 011 16 163 4 84 -44 2114 29 596 21 704 18 13 672 2 285 5000 25 748 5 647 572 2 069 925 1000 11 804 1 426 2000 23 023 -4 452 8000 49 747 19 873 2000 39 503 9 611 500 4 909 2 318 53 614 467 603 121 033 5 000 25 020 1 389 2 140 15 070 3 984 7 140 40 090 5 373 1 500 6 476 -1 749 1 500 6 476 -1 749 1 000 000 30 844 1 336 1 000 000 30 844 1 336 545 013 125 993

Piaci érték (Eft) 20 752 73 507 96 194 13 835 17 364 34 360 27 587 18 415 27 174 40 51 300 15 957 31 395 2 994 13 230 18 571 69 620 49 114 7 227 588 636 26 409 19 054 45 463 4 727 4 727 32 180 32 180 671 006


III./4. Portfólió jelentés

Alapadatok: Alap neve, lajstromszáma: Budapest Nemzetközi Részvény Befektetési Alap, 1111-64 AlapkezelĘ neve: Budapest AlapkezelĘ Zrt. LetétkezelĘ neve: UniCredit Bank Hungary Zrt. NEÉ számítás típusa: Napi

Tárgynap (T): Saját tĘke (eFt): Egy jegyre jutó NEÉ: Darabszám (ezer db):

2011.12.31 919 052 0,9170 1 002 258

A tárgynapi nettó eszközérték meghatározása: I.

KÖTELEZETTSÉGEK

I/1.

Hitelállomány (összes):

I/2.

Egyéb kötelezettségek (összes):

EFT Összeg/Érték HitelezĘ

FutamidĘ

AlapkezelĘi díj miatt LetétkezelĘi díj miatt Bizományosi díj miatt Forgalmazási költség miatt Könyvelési költség miatt Könyvvizsgálói költség miatt Költségként elszámolt egyéb tétel miatt Egyéb - nem költség alapú - kötelezettség

(%) 0

0%

729

30%

140

19%

425 138

58% 19%

26

4%

I/3.

Céltartalékok (összes):

I/4.

Passzív idĘbeli elhatárolások (összes):

1 729

70%

Kötelezettségek összesen:

2 458

100%

II.

ESZKÖZÖK

II/1.

Folyószámla, készpénz (összes):

II/2.

Egyéb követelés (összes):

II/3.

Lekötött bankbetétek (összes):

II/3.1.

Max 3 hó lekötésĦ (összes):

II/3/2.

3 hónapnál hosszabb lekötésĦ (összes):

II/4.

Értékpapírok (összes):

II/4.1.

Állampapírok (összes):

II/4.1.1. II/4.1.2. II/4.1.3. II/4.1.4.

Kötvények (összes): Kincstárjegyek (összes): Egyéb jegybankképes ép. (összes): Külföldi állampapírok (összes):

II/4.2.

Gazdálkodói és egyéb hitelviszonyt megtestesítĘ ép.:

II/4.2.1. II/4.2.2. II/4.2.3.

TĘzsdére bevezetett (összes): Külföldi kötvények (összes): TĘzsdén kívüli (összes):

II/4.3.

Részvények (összes):

II/4.3.1. II/4.3.2.

TĘzsdére bevezetett (összes): Külföldi részvények (összes): Amerikai

(%)

Bank

FutamidĘ

Devizanem

0%

0

0%

0

0% 0%

671 006

73%

671 006

100%

53 614

32 180 638 826 588 636

5% 95% 92%

Angol Francia Spanyol Német

GBP EUR EUR EUR

7 140 1 500 0 0

45 463 4 727 0 0

7% 1% 0% 0% 0%

Svájci

CHF

0

0

0%

-43 678

-5%

919 478

100%

Értékelési különbözet osztalékból TĘzsdén kívüli (összes):

II/4.4.

Jelzálóglevelek (összes):

II/4.4.1. II/4.4.2.

TĘzsdére bevezetett (összes): TĘzsdén kívüli (összes):

II/4.5.

Befektetési jegyek (összes):

II/4.5.1. II/4.5.2.

TĘzsdére bevezetett (összes): TĘzsdén kívüli (összes):

II/4.6.

Kárpótlási jegy (összes):

II/5.

Származtatott ügyletek értékelési különbözete

II/6.

Aktív idĘbeli elhatárolások (összes):

1 000 000

32%

1 328

USD

II/4.3.3.

HUF

Névérték

290 822

Eszközök összesen:

Az alapnál kölcsönbe adott, illetve kölcsönbe vett értékpapírok, hozamra és tĘke megóvására tett igéret, kapott és adott fedezetek, biztosítékok, óvadékok, garancia- és kezességvállalások mérlegfordulókor nem voltak. Budapest Nemzetközi Részvény Alap 2011 . évi hozama:

-2,46%

FĘkönyv idĘpont 2011.12.31 2011.12.31 2011.12.31 2011.12.31 2011.12.31 2011.12.31 2011.12.31 2011.12.31 2011.12.31 2011.12.31 2011.12.31 2011.12.31 2011.12.31 2011.12.31 2011.12.31 2011.12.31 2011.12.31 2011.12.31 2011.12.31 2011.12.31 2011.12.31 2011.12.31 2011.12.31 2011.12.31 2011.12.31 2011.12.31 2011.12.31 2011.12.31 2011.12.31 2011.12.31 2011.12.31 2011.12.31 2011.12.31 2011.12.31

0,9157

545 012 0 0 125 994 671 007 0 0 237 274 0 7 022 -6 4 259 42 263 -20 4 290 795 -43 678 1 328 0 -42 350 0 0 0 -540 -58 0 -11 0 -1 121 -1 729 0 0 0 -1 729 0 917 723 0 1 002 258

FĘkönyv összeg (EFt)

2011 . évi

EGYEZTETė TÁBLA

NEÉ lista idĘpont 2011.12.31 2011.12.31 2011.12.31 2011.12.31 2011.12.31 2011.12.31 2011.12.31 2011.12.31 2011.12.31 2011.12.31 2011.12.31 2011.12.31 2011.12.31 2011.12.31 2011.12.31 2011.12.31 2011.12.31 2011.12.31 2011.12.31 2011.12.31 2011.12.31 2011.12.31 2011.12.31 2011.12.31 2011.12.31 2011.12.31 2011.12.31 2011.12.31 2011.12.31 2011.12.31 2011.12.31 2011.12.31 2011.12.31 2011.12.31

0,9170

NEÉ lista összeg (EFt) 671 007 0 0 0 671 007 0 0 238 447 0 7 105 0 4 259 42 615 0 4 292 430 -43 678 1 328 1 201 -41 149 0 0 0 -1 436 -59 -97 0 -134 -1 510 -3 235 0 0 0 -3 235 0 919 052 0 1 002 258

Eltérés (EFt) -125 994 0 0 125 994 0 0 0 -1 173 0 -83 -6 0 -352 -20 0 -1 635 0 0 -1 201 -1 201 0 0 0 896 1 97 -11 134 389 1 506 0 0 0 1 506 0 -1 330 0 0 0 -0,0013

III./6.

A LetétkezelĘ által a forduló napra elkészített hivatalosan közzétett nettó eszközérték kimutatás nem egyezik pontosan a Számviteli törvény alapján elkészített éves beszámolóban szereplĘ saját tĘkével, az eltérés abból adódik, hogy a LetétkezelĘ által kibocsátott nettó eszközérték kalkuláción, a folyószámlán lévõ eszközök T napig megszolgált kamata és a T-1 napi záróállomány kerül elszámolásra, valamint a lekötött betétek esetében a betét összegét T napig megszolgált kamatokkal együtt kell figyelembe venni a nettó eszközérték számítása során.

Egy befektetési jegy értéke (Ft/db)

Befektetési jegyek (ezer darab)

Nettó ezközérték (ezer Ft)

Értékpapírok HatáridĘs ügylet Értékkülönbözet kamatból Értékkülönbözet egyéb Értékpapírok összesen: Unicredit CHF Unicredit AUD Unicredit USD Unicredit YEN Unicredit GBP Unicredit SEK Unicredit HUF Unicredit EUR Unicredit HUF Unicredit NOK Pénzeszközök összesen: forward Befektetési jegy forgalmazásból követelés ÉP adásvétel, lejárat elszámolásból adódó követelés Követelések összesen: Aktív idĘbeli elhatárolás összesen: Szállítók Rövid lejáratú kötelezettségek összesen: Könyvvizsgálati díj Felügyeleti díj LetétkezelĘi díj Forgalmazási díj Könyvelési díj AlapkezelĘi díj Passzív idĘbeli elhatárolások ÉP adásvétel, lejárat elszámolásból adódó kötelezettség REPO Befektetési jegy forgalmazásból kötelezettség Kötelezettség összesen:

Megnevezés


KPMG Hungária Kft. Váci út 99. H-1139 Budapest Hungary

Tel.: Fax: E-mail: Internet:

+36 (1) 887 71 00 +36 (1) 887 71 01 [email protected] kpmg.hu

Független könyvvizsgálói jelentés A Budapest !"#$%&'&"()*+t. részére Az éves beszámolóról készült jelentés Elvégeztük a Budapest Nemzetközi Részvény Alap (továbbiakban „az Alap”) mellékelt 2011. évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2011. december 31-i fordulónapra elkészített ,-+"&./(")– melyben az eszközök -0)12++302%)&.4&'()5-.600'&.&)919.478 E Ft, a tárgyévi eredmény 1.751 E Ft veszteség – 7) -0) #') &'&8) 9:($28;;#") 5-.'(:() -5+&) 528#;%2'<) &+&:,-84%9,=;#;30/<"7) 5#"#,98;) #) 0'3,59;&"9) $2"9;9%#),&.>#;3+2'<)&"&,&9;)-0)#')&.4-/),#.4#+3'<)9812+,3?9<%#;);#+;#",#'<)%9&.-0'@;(),&""-%"&;/(")3""A) !"#$%$&'(")$*$*+((',$"-%"'#$(".$(%/01*2'3&" A Budapest !"#$%&'&"() *+;A B.45&'&;-0&) C;253//9#%/#8) D5&'&;-0EF) 1&"&"(0) &88&%) #') -5&0) /&0'3,2"<8#%) #) számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban ;6+;-8() &"%-0'@;-0--+;) -0) 5#"<0) /&,=;#;303-+;7) 5#"#,98;) #') 2"4#8) /&"0() %28;+2""2%-+;7) #,&"4&%&;) #) 5&'&;-0) 0'B%0-.&08&%);#+;)#>>2'7)>2.4)"&>&;(5-)53"G28)#')#%3+)?0#"30/<"7)#%3+)>9/3/<")&+&:()"-84&.&0)>9/30)3""@;302%;<") mentes éves beszámoló elkészítése. !"4567##8%(,/*2")$*$*+((',$ !) ,9) 1&"&"(00-.B8%) &88&%) #') -5&0) /&0zámolónak a véleményezése könyvvizsgálatunk alapján. Könyvvizsgálatunkat a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és egyéb jogszabályokkal összhangban hajtottuk végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljünk az etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot H.4) ;&+5&''B%) ,&.) -0) >#G;0=%) 5-.+&7) >2.4) %&""() /9'2842003.2;) 0'&+&''B8%) #++<"7) >2.4) #') -5&0) /&0'3,2"<) mentes-e a lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot 0'&+&'89)#')-5&0)/&0'3,2"9/3/<")&+&:(7)"-84eges hibás állításai kockázatainak felmérését is – a mi ,&.@;-"-0B8%;(") 1B..8&%A) !) %2?%3'#;2%) 9"4&8) 1&",-+-0&%2+) #') -5&0) /&0'3,2"<) .#':3"%2:<) &.40-.) 3";#"9) &"%-0'@;-0&) -0) 5#"<0) /&,=;#;30#) 0'&,$28;G3/<") +&"&5380) /&"0() %28;+2"";) #'-+;) ,-+"&.&"GB%7) >2.4) 2"4#8 %684559'0.3"#;9)&"G3+302%#;);&+5&''B8%),&.7)#,&"4&%)#')#:2;;)%6+B",-84&%)%6'6;;),&.1&"&"(&%7):&)8&,)#'-+;7) >2.4) #) .#':3"%2:<) &.40-.) /&"0() %28;+2""G38#%) >#;-%28403.3+#) 528#;%2'<#8) 5-"&,-84;) ,28:G=8%A) !) könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott 0'3,59;&"9) $2"9;9%3%) ,&.1&"&"(0-.-8&%) -0) #) 5&'&;-0) 3";#") %-0'@;&;;) 0'3,59;&"9) /&?0"-0&%) -00'&+I0-.-8&%7) 5#"#,98;) #') -5&0) /&0'3,2"<) 3;12.<) $+&'&8;3"3038#%) értékelését. J&..4('(:-0B8%7) >2.4) #) ,&.0'&+'&;;) %684559'0.3"#;9) /9'284@;-%) &"&.&8:() -0) ,&.1&"&"() #"#$ot nyújt könyvvizsgálói záradékunk (véleményünk) megadásához. Záradék (vélemény) A könyvvizsgálat során a Budapest Nemzetközi Részvény Alap éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak 0'&+98;) 1&"B"59'0.3";=%7) -0) &88&%) #"#$G38) &"&.&8:() -0) ,&.1&"&"() /9'2842003.2;) 0'&+&';B8%) #++<"7) >2.4) #') -5&0) beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves beszámoló a Budapest Nemzetközi Részvény Alap 2011. december 31-én fennálló 5#.42897)$-8'B.49)-0)G65&:&",9)>&"4'&;-+("),&./@'>#;<)-0)5#"<0)%-$&;)#:A

KPMG Hungária Kft., a Hungarian limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative (“KPMG International”), a Swiss entity. Company registration: Budapest, F!városi Bíróság, no: 01-09-063183

!"#$"%&'(#)&%&*'+,-.%#/+,"$%'#)&%&*'+, Elvégeztük a Budapest Nemzetközi Részvény Alap mellékelt 2011. évi üzleti jelentésének a vizsgálatát. !) 5&'&;-0) 1&"&"(0) #') B'"&;9) G&"&8;-08&%) #) 0'3,59;&"9) ;6+5-84/&8) 12."#";#%%#") -0) #) J#.4#+2+0'3.28) &"12.#:2;;) 3";#"3820) 0'3,59;&"9) &"5&%%&") 600'>#8./#8) ;6+;-8() &"%-0'@;-0--+;A) !) ,9) 1&"&"(00-.B8%) &'&8) B'"&;9) G&"&8;-0) -0) #) 2011. évi éves beszámoló összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, az Alap nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményünk szerint a Budapest Nemzetközi Részvény Alap 2011. évi üzleti jelentése a Budapest Nemzetközi Részvény Alap 2011. évi éves beszámolójának adataival összhangban van.

Budapest, 2012. április 20. KPMG Hungária Kft. Nyilvántartási szám: 000202

Agócs Gábor Agócs Gábor Partner

Juhász Attila Juhász Attila Kamarai tag könyvvizsgáló Nyilvántartási szám: 006065

© 2011 KPMG Hungária Kft. All rights reserved.

No title

Recommend Documents