Brussel 02 mei Antwerpen 11 mei Luik 15 mei
CAO van 4 april 2006 ter invoering van een sectoraal aanvullend pensioenstelsel voor alle bedienden uit de internationale handel, het vervoer en aanverwante bedrijfstakken
www.infopensioenPC226.be
INHOUD • Het pensioenplan PC 226 • • • •
Inhoud sectorplan Betrokken partijen? ING Insurance als partner Inning bijdragen & toewijzen pensioenrechten Zelf organiseren: optie voor de werkgever?
• Timing & Communicatie ING als partner
1
Inhoud van het plan: vanaf wanneer? Protocolakkoord 2005-2006: 1 juni 2005 Art 2, 8° TWEEDE PENSIOENPIJLER Per 1 januari 2007 wordt in de sector een WAP-conform aanvullend sectoraal pensioenstelsel ingevoerd. Dit pensioenstelsel wordt gefinancierd door een werkgeversbijdrage van 0,50 pct. op de RSZ lonen
CAO: 4 april 2006 Art 4 Deze CAO heeft als enig onderwerp het invoeren van het sectoraal aanvullend pensioenstelsel voor de werknemers van het Paritair Comité en de regels ervan vast te leggen, conform de regels van de WAP ter zake, en in uitvoering van het protocolakkoord, artikel 2, 8°.
PC 226 pensioen in de actualiteit Hot news Nieuw aanvullend pensioen De CAO (Collectieve Arbeidsovereenkomst) voor de werknemers in het vervoer, de internationale handel en de aanverwante bedrijfstakken (doorgaans PC 226 genoemd) is op 4 april ll. gesloten en voert een plan van aanvullend pensioen in voor de sector. Concreet zal het stelsel van aanvullend pensioen gelden vanaf 1 januari 2007. Het zal gefinancierd worden door een patronale bijdrage van 0,50% van het RSZ-loon. PC 226 slaat op ongeveer 40.000 werknemers, maar zij zullen niet allemaal aangesloten zijn op het sectoraal plan. De bedrijven die voor hun werknemers al een plan hebben, mogen mits bepaalde voorwaarden ervoor kiezen niet mee te doen aan het sectoraal plan. De uitvoering van het plan zal gebeuren door ING Insurance. (XR)
Efficiënt beheer Voor dit sectorpensioenplan wordt één groepsverzekering opgemaakt waar alle aan te sluiten bedienden samen in beheerd worden. De datagegevens voor administratief beheer komen niet van alle bedrijven afzonderlijk, maar komen in één stroom van de Kruispuntbank Sociale Zekerheid. Dezelfde efficiëntie wordt gerealiseerd op vlak van de inning van de werkgeversbijdragen: deze worden niet per bedrijf gefactureerd want de bijdragen worden automatisch geïnd door de RSZ.
REGIME DE PENSION COMPLEMENTAIRE SECTORIEL EMPLOYES C.P. 226 Au 1er janvier 2007, un régime de pension complémentaire sectoriel sera introduit pour les employés ressortissant à la commission paritaire n° 226. Ce régime de pension complémentaire sectoriel sera financé par une cotisation des employeurs de 0,46 % sur les salaires déclarés auprès de l’ONSS. La cotisation sera perçue par la DMFA. Les entreprises possédant, au 31 décembre 2006, un propre régime de pension complémentaire pourront, sous certaines conditions, être exemptées de la participation au régime sectoriel. La Fédération d’Employeurs pour le commerce international, le transport et les branches d’activités connexes organisera sous peu des sessions d’information concernant le régime de pension complémentaire sectoriel (les dates exactes vous seront communiquées prochainement). Vous trouverez des informations plus détaillées à ce sujet sur la partie Intranet de notre site, sous la rubrique « Flashes ».
2
Inhoud sectorplan: wie wordt aangesloten ? • Alle bedienden die ressorteren onder het Paritair Comité voor de bedienden uit de internationale handel, het vervoer en de aanverwante bedrijfstakken (art. 1) Onafhankelijk van : • leeftijd • functie • anciënniteit
Aard tewerkstelling : • onbepaalde duur én • bepaalde duur
• Geen afstandsverklaringen
Æ interim-werknemers en studenten? Æ neen
Inhoud sectorplan: prestaties • Pensioentoezegging in groepsverzekering (kapitalisatie) • Eindleeftijd 65
(art. 4)
• De bijdragen voor de pensioentoezegging worden, na afhouding van alle toepasselijke kosten en (para)fiscale lasten aangewend in een verzekeringscombinatie Uitgesteld Kapitaal met Tegenverzekering van de Reserve (UKMTR) (art. 14) • Overlijdensdekking is de som van alle opgebouwde reserves (art. 5 pensioenreglement / bijzondere voorwaarden) • Opgespaarde reserves zijn na 1 jaar verworven voor de aangeslotene
3
Inhoud sectorplan: de bijdrage • Op 1/1/2007 (Afgeronde percentages)
• Kost werkgever • 8,86% RSZ-bijdrage
0,50% (*)
+ 0,04%
• Te innen bijdrage op RSZ-loon
(Art. 13)
0,46%
• 4,4% verzekeringstaks
- 0,02%
• Pensioenbijdrage (Art. 12)
0,44%
• 2% kosten bij opstart
- 0,01%
• Netto-pensioenbijdrage (*)
> 0,43%
8,86% op 0,44% (Art. 12) De bijdragen worden bij opstart opgerent aan 3,25%. Bovenop deze jaarlijkse intrestvoet wordt er jaarlijks een winstdeelnamepercentage toegekend.
Partijen in het sectorplan • Inrichter: het Sociaal Fonds PC 226 (art. 10) • Uitvoerder (art. 11): ING Insurance NV • Aangeslotenen (art. 4): bedienden ressorterend onder PC 226 Sociaal Fonds PC 226 pensioentoezegging
Bedienden PC 226
WG-bijdragen
uitkeringen
ING Insurance
4
Partijen in het ondernemingsplan • Inrichter: werkgever die personeel tewerkstelt behorende tot PC 226 • Uitvoerder: pensioeninstelling aangeduid door de inrichter • verzekeringsmaatschappij (kan ook ING Insurance zijn!) • pensioenfonds
• Aangeslotenen: de bedienden tewerkgesteld bij de werkgever én ressorterend onder PC 226
Werkgever pensioentoezegging
Bedienden PC 226
bijdragen
uitkeringen
Pensioeninstelling
Inning bijdragen & toewijzen pensioenrechten • Sectorplan: per trimester, volgens DmfA, inning RSZ WG
DmfA* bijdragen
RSZ
Doorstorten geïnde bijdragen
Sociaal fonds
Data gegevens
KSZ Bundeling data
Doorstorting
ING insurance • Matching geld- & gegevensstroom • Uitkeringen
*DmfA Nieuw werknemerskengetal: 835 (bedienden pc 226) type 8 = vrijstelling type 0 = sectorplan
Deelnemer Begunstigde
• Ondernemingsplan: volgens de modaliteiten van de pensioeninstelling
5
Sectorplan = optie voor elke werkgever Default = aansluiting aan het sectorplan gezien bij de RSZ enkel registratie van exhaustieve lijst van werkgevers buiten toepassingsgebied Æ Automatische inhouding van de pensioenbijdragen vanaf het 1ste kwartaal 2007 (cf. de WG-bijdrage systematiek). Speciaal werknemerskengetal 835 (bijdragen sectorplan) • Type 8 = vrijstelling deelname sectorplan • Type 0 = deelname sectorplan
Geen formaliteiten! Alles verloopt automatisch ! Vereist geen aanpassing / discussie bestaand plan
Zelf organiseren optie voor de werkgever? • De CAO voorziet geen opting out (art. 5) • Mogelijkheid om vrijgesteld te worden van deelname aan het sectoraal pensioenstelsel: « buiten toepassingsgebied » - voor ondernemingen met structureel overlegorgaan (art.6) - voor ondernemingen zonder structureel overlegorgaan (art.7) • Volgen van bepaalde formaliteiten / procedures en leveren van nodige attesten Pensioenplan voor alle bedienden PC226 op 31/12/2006 ?
Ja
Minstens gelijkwaardig ?
Nee
Nee
sectorplan
sectorplan
Ja
Heeft de onderneming een structureel overlegorgaan ? Nee 2 opties
Ja 3 opties
6
Zelf organiseren: optie voor de werkgever? Pensioenplan voor alle bedienden PC226 op 31/12/2006 ? Nee geen optie:
Ja
Minstens gelijkwaardig ? Nee
Nee
geen optie:
2 opties:
Geen verhoging per 1/1/07 bestaand plan
Sectorplan
Heeft de onderneming een structureel overlegorgaan ?
Ja
Evenwaardig voordeel per 1/1/07: 0,50%
Ja 3 opties:
Verhoging per 1/1/07 bestaand plan: + 0,46%
Buiten toepassingsgebied
Vóór 15/9/06: model C: equivalentieverklaring
Geen formaliteit
• Vóór 15/6/06: model B: intentieverklaring • Vóór 15/9/06: model C: equivalentieverklaring
• Vóór 15/6/06: model A: intentieverklaring • Vóór 15/9/06: model C: equivalentieverklaring
Zelf organiseren: optie voor de werkgever? 1a. Ondernemingen met overlegorgaan: verhoging van het bestaand ondernemingsplan ¾ Vereisten voor het bestaand plan 1. Geldig zijn op 31/12/06 2. Voor alle bedienden uit PC 226 (opgelet: contracten bepaalde duur) 3. Gelijkwaardig of beter zijn dan het sectoraal stelsel, dwz • Vastebijdrageplannen (DC): •
•
Bijdrage ≮ 0,46% RSZ loon (excl. 8,86% RSZ bijdrage)
Vasteprestatieplannen (DB): •
•
Eindleeftijd 65: • Kapitaaltoezegging: > 39,19% laatste RSZ-loon • Rentetoezegging: 3,02% laatste RSZ-loon Eindleeftijd 60: • Kapitaaltoezegging: > 30,74% laatste RSZ-loon • Rentetoezegging: 2,05% laatste RSZ-loon
7
Zelf organiseren: optie voor de werkgever? 1a. Ondernemingen met overlegorgaan: verhoging van het bestaand ondernemingsplan ¾ Formaliteiten om een bestaand plan te erkennen (art. 6, mogelijkheid 1)
• Vóór 15/6/2006: intentieverklaring, • aangetekend • aan de voorzitter van het Paritair Comité (p/a Sociaal Fonds) • volgens model A (bijlage)
• Vóór 15/9/2006: attest van evenwaardigheid, • • • •
aangetekend aan de voorzitter van het Paritair Comité (p/a Sociaal Fonds) ondertekend door de aangeduide actuaris van de pensioeninstelling volgens model C (bijlage)
¾ Indien één van deze voorwaarden niet is vervuld, wordt de onderneming geacht definitief te hebben gekozen voor aansluiting bij het sectorplan
Zelf organiseren: optie voor de werkgever? Verhoging van het bestaande ondernemingsplan : STAP 1 Noodzakelijke uitbreiding
Ondernemingsplannen
Afstandsverklaringen Gelijkwaardig plan alle bedienden op 31/12/2006
Noodzakelijke uitbreiding 2006 Overige bedienden PC 226
Kaderleden PC 226
Directie PC 226
8
Zelf organiseren: optie voor de werkgever? Verhoging van het bestaande ondernemingsplan : STAP 2 Verhoging per 1/1/2007 Vanaf 2007
Vanaf 2007
Vanaf 2007
Noodzakelijke uitbreiding 2006 Overige bedienden PC 226
Kaderleden PC 226
Directie PC 226
Sectorplan: optie voor elke werkgever Toetreden tot het sectorplan
Ondernemingsplannen
Afstandsverklaringen
Terugbetaling 50% bijdrage 2007 (Sociaal Fonds PC 226)
Toetreding sectorplan voor iedereen vanaf 1/1/2007 Overige bedienden PC 226
Kaderleden PC 226
Directie PC 226
9
Zelf organiseren: optie voor de werkgever? 1b. Ondernemingen met overlegorgaan: geen verhoging bestaand plan Æ toekenning gelijkwaardig voordeel ¾ Formaliteiten (art. 6, mogelijkheid 3) • Vóór 15/6/2006: intentieverklaring, • • • •
aangetekend in overleg met de syndicale afvaardiging aan de voorzitter van het Paritair Comité (p/a Sociaal Fonds) volgens model B (bijlage)
• Vóór 15/9/2006: attest van evenwaardigheid, • • • •
aangetekend aan de voorzitter van het Paritair Comité (p/a Sociaal Fonds) ondertekend door de aangeduide actuaris van de pensioeninstelling volgens model C (bijlage)
¾ Indien één van deze voorwaarden niet is vervuld, wordt de onderneming geacht definitief te hebben gekozen voor aansluiting bij het sectorplan
Zelf organiseren: optie voor de werkgever? • Toekenning gelijkwaardig voordeel: Gelijkwaardig voordeel in loon tov de werkgeversbijdrage aan het sectorplan voor bediende met 22.652 EUR RSZ-loon = 22.652 EUR x 0,50% = 113,26 EUR Loonsverhoging Totale kost werkgever
Pensioenplan 113,26
- RSZ werkgever 35%
-29,36
Bruto loonsverhoging
83,90
- RSZ werknemer 13,07%
-10,97
Netto belastbaar inkomen
72,93
- Personenbelasting 45% (% is afhankelijk van het totale loon en de gezinslast)
-32,82
Netto inkomen
40,11
Totale kost werkgever
113,26
- RSZ-bijdrage 8,86%
-8,86
- Premietaks 4,40% WG-bijdrage (incl. beheerskost)
-4,40 100,00
- Beheerskost
-2,00
Netto WG-bijdrage
98,00
• • •
-3,48 -1,96 -9,34
Eindbelasting RIZIV: 3,55% Solidariteitsbijdrage (max.) 2% Bedrijfsvoorheffing: 10,09%
Voordeel werknemer
83,22
10
Zelf organiseren: optie voor de werkgever? 2. Ondernemingen zonder overlegorgaan: Æ Mogelijkheid om buiten het toepassingsgebied te vallen indien bestaand plan ¾ Vereisten voor het bestaand plan • Idem als voor ondernemingen met overlegorgaan
¾ Formaliteiten (art. 7) • Vóór 15/9/2006: attest van evenwaardigheid, • • • •
aangetekend aan de voorzitter van het Paritair Comité (p/a Sociaal Fonds) ondertekend door de aangeduide actuaris van de pensioeninstelling volgens model C (bijlage)
¾ Indien één van deze voorwaarden niet is vervuld, wordt de onderneming geacht definitief te hebben gekozen voor aansluiting bij het sectorplan
Zelf organiseren optie voor de werkgever? Opgelet: per onderneming (RSZ-stamnummer) kan maar één keuze gemaakt worden voor de pensioentoezegging CAO 4/4/2006: • hetzij elke bediende ressorterend onder PC 226 aansluiten bij het sectoraal pensioenplan • hetzij voor alle bedienden ressorterend onder PC 226 de toezegging volledig op ondernemingsvlak organiseren Uiteraard kan een ondernemingsstelsel naast (of bovenop) een sectorstelsel bestaan.
11
Zelf organiseren: optie voor de werkgever? Pensioenplan voor alle bedienden PC226 op 31/12/2006 ?
Ja
Minstens gelijkwaardig ?
Nee geen optie:
Sectorplan
Heeft de onderneming een structureel overlegorgaan ?
Ja
Nee
Nee
geen optie:
2 opties:
Geen verhoging per 1/1/07 bestaand plan
Ja
Evenwaardig voordeel per 1/1/07: 0,50%
3 opties:
Verhoging per 1/1/07 bestaand plan: + 0,46%
Buiten toepassingsgebied
Geen formaliteit
Vóór 15/9/06: model C: equivalentieverklaring
• Vóór 15/6/06: model B: intentieverklaring • Vóór 15/9/06: model C: equivalentieverklaring
• Vóór 15/6/06: model A: intentieverklaring • Vóór 15/9/06: model C: equivalentieverklaring
Zelf organiseren: check-list ondernemingsplan Ondernemingsplan : voor alle bedienden PC 226 !
Ondernemingsplan : minstens gelijkwaardig ! Aard pensioentoezegging ondernemingsplan :
Onafhankelijk van : • leeftijd • functie • anciënniteit Aard tewerkstelling : • onbepaalde duur én • bepaalde duur • Geen afstandsverklaringen
DC : Vaste bijdrage
DB : Vaste prestatie
Eindleeftijd? 60 jaar
65 jaar
Voorwaarde Bijdrage 31/12/2006 ≮ 0,46% RSZ (excl. 8,86% RSZ bijdrage)
Voorwaarde
Voorwaarde
Volledige loopbaan
Volledige loopbaan
•Kapitaal: 30,74% LL •Rente: 2,05% LL
•Kapitaal: 39,19% LL •Rente: 3,02% LL
LL = laatste RSZ loon
12
Wat met nieuwe ondernemingen? Nieuwe onderneming elke onderneming die opstart na 15/09/2006 of pas na deze datum onder het Paritair Comité nr. 226 ressorteert.
• Automatische aansluiting bij sectorplan (Art. 8 en 9) • Uitzondering: ondernemingen, ontstaan in volgende situaties : • sociaal-economische banden met vrijgestelde onderneming in PC 226 • splitsing van een vrijgestelde onderneming in PC 226 • fusie van ondernemingen waarvan minstens 1 vrijgesteld was • sociaal-economische banden met onderneming behorende tot een ander PC met ondernemingsplan dat minstens evenwaardig is Vrijstelling van deelname aan sectorplan ¾ Na aantonen van de uitzonderingssituatie ¾ Via model D ¾ Ten vroegste vanaf het eerst volgend kwartaal na betekening
INHOUD • Het pensioenplan PC 226 • • • •
Inhoud van het plan Betrokken partijen? ING Insurance als partner Inning bijdragen & toewijzen pensioenrechten Zelf organiseren: optie voor de werkgever?
• Timing & Communicatie ING als partner
13
Timing: Buiten toepassingsgebied Sector CAO invoering pensioentoezegging voor alle bedienden PC 226
Bedrijven met overlegorgaan : uiterste datum intentieverklaring attesten A en B
Uiterste datum attest C
Onderrichting door RSZ van Werkgevers & Sociale Secretariaten Start sectorplan
4/4/2006
1/5
15/5
15/6
15/9
1/12
1/1/2007 In voorkomend geval
Infosessies Werkgevers 2 mei Bxl 11 mei A’pen 15 mei Luik
Infosessies Vakbonden 25 april 12 mei 16 mei 6 juni
Voorbereiding attest C
Check attesten door de sector en coderen RSZ
Verhoging eigen plan of alternatief voordeel
Wat betekent dit voor werkgevers? Voordelen van het sectorplan : 1. Totaal budget (met overlegorgaan / zonder overlegorgaan) 2. Lage kost 3. Volledig automatisch beheer zonder administratieve inspanning bedrijf 4. WAP rendementsgarantie rust niet bij de werkgever en kan gemakkelijker worden afgedekt door de sector (minder uittreders, etc.) 5. Ondernemingen die per 1 januari 2007 onder de sectorale regeling inzake aanvullend pensioen vallen, kunnen van het Sociaal Fonds voor het jaar 2007 een eenmalige terugbetaling bekomen van de helft van de verplichte bijdrage (0,25 % van de loonmassa dus).
14
Communicatie • Jaarlijkse benefits statements • Werkgeversbrochure (zie documentatie) • Leaflets voor werknemers (per 1/1/2007) • Website (operationeel) www.infopensioenPC226.be
Communicatie - www.infopensioenPC226.be
15
INHOUD • Het pensioenplan PC 226 • • • •
Inhoud van het plan Betrokken partijen? ING Insurance als partner Inning bijdragen & toewijzen pensioenrechten Zelf organiseren: optie voor de werkgever?
• Timing & Communicatie ING als partner
Partnerkeuze = ING (art. 11) ING in a nutshell •
Pioneer in combining • Insurance • Banking • Asset management • Currently more than 50 countries • 114,000 employees • 60 million clients
ING as insurer • • • • • • • •
Largest insurer in the Benelux Largest insurer in Latin America Largest life/pension insurer in Central Europe No. 2 international insurer in Asia No. 7 life insurer in US No. 4 retirement services provider in US No. 3 insurer in Australia No. 1 non-life insurer in Canada No. 2 insurer in the world
16
Partnerkeuze = ING (art. 11) ING as pension provider • A core activity of ING for more than a century • A sizeable business: retirement assets EUR 192 billion •
From ING total life insurance and pension business: • 86% of assets are pension assets • 85% of premiums are pension premiums • 78% of new sales are pension sales
Ratings
Standard & Poor’s
• ING Group • ING Bank • ING Insurance
A+ AAA+
Moody’s Aa3 Aa2 Aa3
Vragen en contact Werkgeversfederatie: 03/221.99.90 ING Insurance:
03/244.64.15
17
