No title

$NHWWėVN|Q\YYLWHOWYH]HWėHJ\pEV]HUYH]HW HJ\V]HUĥVtWHWWEHV]iPROyMDpVN|]KDV]Q~ViJLPHOOpNOHWH

3.

pY $V]HUYH]HWHWQ\LOYiQWDUWyEtUyViJPHJQHYH]pVH

%XGDSHVW.|UQ\pNL7|UYpQ\V]pN

6]HUYH]HW-RJLV]HPpO\V]HUYH]HWLHJ\VpJIėEEDGDWDLQDNPHJMHOHQtWpVH (OHNWURQLNXVNLW|OWpVHVHWpQPiVROWQHPtUKDWyPH]ėN

1HYH

1\LOYiQWDUWiVLV]iP

1\Y$Q\RPWDWYiQ\SDStUDODSRQQHPNOGKHWėEH

7iUJ\pY

1\RPWDWYD


3.

pY $V]HUYH]HWHWQ\LOYiQWDUWyEtUyViJPHJQHYH]pVH

7iUJ\pY

%XGDSHVW.|UQ\pNL7|UYpQ\V]pN

9iODVV]DNLKRJ\DEHV]iPROypVN|]KDV]Q~ViJLPHOOpNOHW D]DOiEELDNN|]OPHO\LNUHYRQDWNR]LN D6]HUYH]HW E-RJLV]HPpO\V]HUYH]HWLHJ\VpJV]iUPD]WDWRWWMRJLV]HPpO\

6]HUYH]HWQHYH

6]HUYH]HWV]pNKHO\H ,UiQ\tWyV]iP

.|]WHUOHWQHYH

3iWHU.iURO\

+i]V]iP

7HOHSOpV

*|G|OOė .|]WHUOHWMHOOHJH

/pSFVėKi]

(PHOHW

~W

$MWy

-RJLV]HPpO\V]HUYH]HWLHJ\VpJQHYH

-RJLV]HPpO\V]HUYH]HWLHJ\VpJV]pNKHO\H ,UiQ\tWyV]iP

7HOHSOpV

.|]WHUOHWQHYH +i]V]iP

.|]WHUOHWMHOOHJH /pSFVėKi]

(PHOHW

1\LOYiQWDUWiVLV]iP

-RJLV]HPpO\V]HUYH]HWLHJ\VpJHVHWpEHQ$Q\DV]HUYH]HW

%HMHJ\]ėKDWiUR]DWV]iPD

-RJLV]HPpO\V]HUYH]HWLHJ\VpJHVHWpEHQ -RJLV]HPpOO\pQ\LOYiQtWyKDWiUR]DWV]iPD

6]HUYH]HW-RJLV]HPpO\V]HUYH]HWLHJ\VpJDGyV]iPD 6]HUYH]HW-RJLV]HPpO\V]HUYH]HWLHJ\VpJ NpSYLVHOėMpQHNQHYH

$MWy

3 N

'U6]ĥFV/DMRV

.pSYLVHOėDOitUiVD .HOWH]pV *|G|OOė


1\RPWDWYD


3.

pY 6]HUYH]HW-RJLV]HPpO\V]HUYH]HWLHJ\VpJQHYH

$]HJ\V]HUĥVtWHWWpYHVEHV]iPROyPpUOHJH (Oė]ėpY

$GDWRNH]HUIRULQWEDQ

(Oė]ėpY KHO\HVEtWpVH

7iUJ\pY

(6=.g=g.$.7Ê9Ç. $

%HIHNWHWHWWHV]N|]|N

,,PPDWHULiOLVMDYDN

,,7iUJ\LHV]N|]|N

,,.|YHWHOpVHN

,,,eUWpNSDStURN

,,QGXOyWėNHMHJ\]HWWWėNH

,,7ėNHYiOWR]iVHUHGPpQ\

,,,5|YLGOHMiUDW~N|WHOH]HWWVpJHN

3DVV]tYLGėEHOLHOKDWiUROiVRN

,,,%HIHNWHWHWWSpQ]J\LHV]N|]|N %

)RUJyHV]N|]|N ,.pV]OHWHN

,93pQ]HV]N|]|N &

$NWtYLGėEHOLHOKDWiUROiVRN

(6=.g=g.g66=(6(1

)255Ç62.3$66=Ê9Ç. '

6DMiWWėNH

,,,/HN|W|WWWDUWDOpN ,9eUWpNHOpVLWDUWDOpN 97iUJ\pYLHUHGPpQ\DODSWHYpNHQ\VpJEėO N|]KDV]Q~WHYpNHQ\VpJEėO 9,7iUJ\pYLHUGHPpQ\YiOODONR]iVLWHYpNHQ\VpJEėO (

&pOWDUWDOpNRN

)

.|WHOH]HWWVpJHN ,+iWUDVRUROWN|WHOH]HWWVpJHN ,,+RVV]~OHMiUDW~N|WHOH]HWWVpJHN

*

)255Ç62.g66=(6(1


1\RPWDWYD


3.


$]HJ\V]HUĥVtWHWWpYHVEHV]iPROyHUHGPpQ\NLPXWDWiVD $ODSWHYpNHQ\VpJ HOė]ėpY

eUWpNHVtWpVQHWWyiUEHYpWHOH

HOė]ėpY KHO\HVEtWpVH

$GDWRNH]HUIRULQWEDQ

9iOODONR]iVLWHYpNHQ\VpJ

WiUJ\pY

HOė]ėpY


gVV]HVHQ

WiUJ\pY

HOė]ėpY


WiUJ\pY

$NWLYiOWVDMiWWHOMHVtWPpQ\HN pUWpNH (J\pEEHYpWHOHN HEEėO WDJGtM DODStWyWyONDSRWWEHIL]HWpV WiPRJDWiVRN

3pQ]J\LPĥYHOHWHN EHYpWHOHL

$gVV]HVEHYpWHO HEEėON|]KDV]Q~WHYpNHQ\VpJ EHYpWHOHL

$Q\DJMHOOHJĥUiIRUGtWiVRN

6]HPpO\LMHOOHJĥUiIRUGtWiVRN

HEEėOYH]HWėWLV]WVpJYLVHOėN MXWWDWiVDL

eUWpNFV|NNHQpVLOHtUiV (J\pEUiIRUGtWiVRN 3pQ]J\LPĥYHOHWHN UiIRUGtWiVDL %gVV]HVUiIRUGtWiV

HEEėON|]KDV]Q~WHYpNHQ\VpJ UiIRUGtWiVDL &$Gy]iVHOėWWLHUHGPpQ\ $% $GyIL]HWpVLN|WHOH]HWWVpJ '7iUJ\pYLHUHGPpQ\&


1\RPWDWYD


3.


$]HJ\V]HUĥVtWHWWpYHVEHV]iPROyHUHGPpQ\NLPXWDWiVD $ODSWHYpNHQ\VpJ HOė]ėpY


WiUJ\pY

9iOODONR]iVLWHYpNHQ\VpJ HOė]ėpY


WiUJ\pY

$GDWRNH]HUIRULQWEDQ

gVV]HVHQ HOė]ėpY


WiUJ\pY

7iMpNR]WDWyDGDWRN $.|]SRQWLN|OWVpJYHWpVL WiPRJDWiV %+HO\L|QNRUPiQ\]DWL N|OWVpJYHWpVLWiPRJDWiV &$](XUySDL8QLyVWUXNWXUiOLV DODSMDLEyOLOOHWYHD.RKp]LyV $ODSEyOQ\~MWRWWWiPRJDWiV '1RUPDWtYWiPRJDWiV ($V]HPpO\LM|YHGHODPDGy PHJKDWiUR]RWWUpV]pQHNDGy]y UHQGHONH]pVHV]HULQWLIHOKDV]Qi OiViUyOV]yOypYL&;;9, W|UYpQ\DODSMiQNLXWDOW|VV]HJ ).|]V]ROJiOWDWiVLEHYpWHO

.|Q\YYL]VJiOyL]iUDGpN $]DGDWRNN|Q\YYL]VJiODWWDODOiYDQQDNWiPDV]WYD

,JHQ

1HP


1\RPWDWYD


3.

pY 6]HUYH]HW-RJLV]HPpO\V]HUYH]HWLHJ\VpJD]RQRVtWyDGDWDL 1pY6]HUYH]HW

6]pNKHO\6]HUYH]HW ,UiQ\tWyV]iP

.|]WHUOHWQHYH

3iWHU.iURO\ /pSFVėKi]

+i]V]iP

7HOHSOpV

*|G|OOė .|]WHUOHWMHOOHJH (PHOHW

~W

$MWy

1pY-RJLV]HPpO\V]HUYH]HWLHJ\VpJ

6]pNKHO\-RJLV]HPpO\V]HUYH]HWLHJ\VpJ ,UiQ\tWyV]iP

7HOHSOpV

.|]WHUOHWQHYH +i]V]iP

.|]WHUOHWMHOOHJH /pSFVėKi]

(PHOHW

%HMHJ\]ė-RJLV]HPpOO\pQ\LOYiQtWyKDWiUR]DWV]iPD

$MWy 3 N

1\LOYiQWDUWiVLV]iP $Q\DV]HUYH]HW

6]HUYH]HW-RJLV]HPpO\V]HUYH]HWLHJ\VpJDGyV]iPD 6]HUYH]HW-RJLV]HPpO\V]HUYH]HWLHJ\VpJ NpSYLVHOėMpQHNQHYH

'U6]ĥFV/DMRV

7iUJ\pYEHQYpJ]HWWDODSFpOV]HULQWLpVN|]KDV]Q~WHYpNHQ\VpJHNEHPXWDWiVD

.|]KDV]Q~WHYpNHQ\VpJHNEHPXWDWiVDWHYpNHQ\VpJHQNpQW .|]KDV]Q~WHYpNHQ\VpJPHJQHYH]pVH

IHOQėWWNpS]pV

.|]KDV]Q~WHYpNHQ\VpJKH]NDSFVROyGyN|]IHODGDWMRJV]DEiO\KHO\

&W|UYpQ\

.|]KDV]Q~WHYpNHQ\VpJFpOFVRSRUWMD IHOQėWWODNRVViJ .|]KDV]Q~WHYpNHQ\VpJEėOUpV]HVOėNOpWV]iPD .|]KDV]Q~WHYpNHQ\VpJIėEEHUHGPpQ\HL


1\RPWDWYD


3.


&pOV]HULQWLMXWDWWiVRNNLPXWDWiVD

$GDWRNH]HUIRULQWEDQ

&pOV]HULQWLMXWWDWiVPHJQHYH]pVH

(Oė]ėpY

7iUJ\pY

&pOV]HULQWLMXWWDWiVPHJQHYH]pVH

(Oė]ėpY

7iUJ\pY

&pOV]HULQWLMXWDWWiVPHJQHYH]pVH

(Oė]ėpY

7iUJ\pY

(Oė]ėpY

7iUJ\pY

&pOV]HULQWLMXWWDWiVRNNLPXWDWiVD |VV]HVHQ &pOV]HULQWLMXWWDWiVRNNLPXWDWiVD PLQG|VV]HVHQ

9H]HWėWLV]WVpJYLVHOėNQHNQ\~MWRWWMXWWDWiV 7LV]WVpJ hJ\YH]HWėLJD]JDWy 7LV]WVpJ

(Oė]ėpY

hJ\YH]HWėLJD]JDWy $9H]HWėWLV]WVpJYLVHOėNQHNQ\~MWRWW MXWWDWiVPLQG|VV]HVHQ


7iUJ\pY

1\RPWDWYD


3.


.|]KDV]Q~MRJiOOiVPHJiOODStWiViKR]V]NVpJHVPXWDWyN $ODSDGDWRN

$GDWRNH]HUIRULQWEDQ

(Oė]ėpY

%eYHV|VV]HVEHYpWHO

7iUJ\pY

+gVV]HVUiIRUGtWiVNLDGiV

,(EEėOV]HPpO\LMHOOHJĥUiIRUGtWiV

HEEėO &$V]HPpO\LM|YHGHOHPDGyPHJKDWiUR]RWWUpV]pQHND] DGy]yUHQGHONH]pVHV]HULQWLIHOKDV]QiOiViUyOV]yOy pYL&;;9,W|UYpQ\DODSMiQiWXWDOW|VV]HJ '.|]V]ROJiOWDWiVLEHYpWHO (1RUPDWtYWiPRJDWiV )$](XUySDL8QLyVWUXNWXUiOLVDODSMDLEyOLOOHWYH D.RKp]LyV$ODSEyOQ\~MWRWWWiPRJDWiV *.RUULJiOWEHYpWHO>%&'() @

-.|]KDV]Q~WHYpNHQ\VpJUiIRUGtWiVDL .7iUJ\pYLHUHGPpQ\ /$V]HUYH]HWPXQNiMiEDQN|]UHPĥN|GėN|]pUGHNĥ|QNpQWHV WHYpNHQ\VpJHWYpJ]ėV]HPpO\HNV]iPD DN|]pUGHNĥ|QNpQWHVWHYpNHQ\VpJUėOV]yOy pYL/;;;9,,,W|UYpQ\QHNPHJIHOHOėHQ (UėIRUUiVHOOiWRWWViJPXWDWyL

0XWDWyWHOMHVtWpVH ,JHQ

1HP

(FWY D >%% !)W@ (FWY E >..! @ (FWY F >,,$$ ++ ! @ 7iUVDGDOPLWiPRJDWRWWViJPXWDWyL

0XWDWyWHOMHVtWpVH

(FWY D >&& ** ! @ (FWY E >-- ++ ! @ (FWY F >// ! Iė@


1\RPWDWYD


3.


7iPRJDWiVLSURJUDPHOQHYH]pVH

/HRQDUGRGD9LQFLN|]|VVpJLSURJUDP+8/(2V]iP~SURMHNWMHNHUHWpEHQOpWUHM|WW/V]iP~PHJiOODSRGiV

7iPRJDWyPHJQHYH]pVH N|]SRQWLN|OWVpJYHWpV |QNRUPiQ\]DWLN|OWVpJYHWpV 7iPRJDWiVIRUUiVD

QHP]HWN|]LIRUUiV PiVJD]GiONRGy

7iPRJDWiVLGėWDUWDPD

7iPRJDWiVL|VV]HJ

HEEėODWiUJ\pYUHMXWy|VV]HJ WiUJ\pYEHQIHOKDV]QiOW|VV]HJ WiUJ\pYEHQIRO\yVtWRWW|VV]HJ 7iPRJDWiVWtSXVD

YLVV]DWpUtWHQGė

YLVV]DQHPWpUtWHQGė

7iUJ\pYEHQIHOKDV]QiOW|VV]HJUpV]OHWH]pVHMRJFtPHQNpQW 6]HPpO\L 'RORJL )HOKDOPR]iVL gVV]HVHQ 7iPRJDWiVWiUJ\pYLIHOKDV]QiOiViQDNV]|YHJHVEHPXWDWiVD

$]]OHWLpYEHQYpJ]HWWIėEEWHYpNHQ\VpJHNpVSURJUDPRNEHPXWDWiVD


1\RPWDWYD


3.


&VDWROWPHOOpNOHWHN

3..|Q\YYL]VJiOyLMHOHQWpV

0HOOpNOHWFVDWROYD (UHGHWLYHOUHQGHONH]LN

3.6]|YHJHVEHV]iPROy


3.-HJ\]ėN|Q\Y


3.-HOHQOpWLtY


3.0HJKDWDOPD]iV


3.(J\pE



1\RPWDWYD

PK-242 PK-142-01 Könyvvizsgálói jelentés PMVA könyvvizsgáló jelentés.pdf

Kalamáris Könyvvizsgáló és Gazdasági TanácsadóKft 2040 Budaörs, Akácfa köz 9. Cégjsz.: 13-09-064452 MKVK Nysz.:000615

Független könyvvizsgálói jelentés A Pest Megyei Vállakozásfejlesztési Alapítvány tulajdonosainak Vélemény Elvégeztem a Pest Megyei Vállalkozásfejlesztési Alapítvány („a Társaság”) 2016. évi egyszerűsített éves beszámolójának könyvvizsgálatát, amely egyszerűsített éves beszámoló a 2016. december 31-i fordulónapra készített mérlegből – melyben az eszközök és források egyező végösszege 1 774 259 E Ft, az adózott eredmény-mely teljes egészében az alaptevékenységből képződött - 443 E Ft nyereség -, és az ugyanezen időponttal végződő üzleti évre vonatkozó eredmény kimutatásból, valamint a számviteli politika jelentős elemeinek összefoglalását is tartalmazó kiegészítő mellékletből áll. Véleményem szerint a mellékelt egyszerűsített éves beszámoló megbízható és valós képet ad a Társaság 2016. december 31-én fennálló vagyoni és pénzügyi helyzetéről, valamint az ezen időponttal végződő üzleti évre vonatkozó jövedelmi helyzetéről a Magyarországon hatályos, a számvitelről szóló 2000. évi C. törvénnyel összhangban (a továbbiakban: „számviteli törvény”). A vélemény alapja Könyvvizsgálatomat a Magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokkal összhangban és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon hatályos – törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottam végre. Ezen standardok értelmében fennálló felelősségem bővebb leírását jelentésem „A könyvvizsgáló egyszerűsített éves beszámoló könyvvizsgálatáért való felelőssége” szakasza tartalmazza. Az egyszerűsített éves beszámoló általam végzett könyvvizsgálatára vonatkozó, Magyarországon hatályos etikai követelményeknek megfelelve, függetlenek vagyunk a Társaságtól, és ugyanezen etikai követelményekkel összhangban eleget tettünk egyéb etikai felelősségeinknek is. Meggyőződésem, hogy az általam megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendő és megfelelő alapot nyújt véleményemhez. A vezetés felelőssége az egyszerűsített éves beszámolóért A vezetés felelős az egyszerűsített éves beszámolónak a számviteli törvénnyel összhangban történő és a valós bemutatás követelményének megfelelő elkészítéséért, valamint az olyan belső kontrollért, amelyet a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetővé váljon az akár csalásból, akár hibából eredő lényeges hibás állítástól mentes egyszerűsített éves beszámoló elkészítése. Az egyszerűsített éves beszámoló elkészítése során a vezetés felelős azért, hogy felmérje a Társaságnak a vállalkozás folytatására való képességét és az adott helyzetnek megfelelően közzétegye a vállalkozás folytatásával kapcsolatos információkat, valamint a vezetés felel a vállalkozás folytatásának elvén alapuló számvitel egyszerűsített éves beszámolóban való alkalmazásáért, azt az esetet kivéve, ha a vezetésnek szándékában áll megszüntetni a Társaságot vagy beszüntetni az üzletszerű tevékenységet, vagy amikor ezen kívül nem áll előtte más reális lehetőség.

Kalamáris Könyvvizsgáló és Gazdasági TanácsadóKft 2040 Budaörs, Akácfa köz 9. Cégjsz.: 13-09-064452 MKVK Nysz.:000615 Az irányítással megbízott személyek felelősek a Társaság pénzügyi beszámolási folyamatának felügyeletéért.

A könyvvizsgáló egyszerűsített éves beszámoló könyvvizsgálatáért való felelőssége

A könyvvizsgálat során célom kellő bizonyosságot szerezni arról, hogy az egyszerűsített éves beszámoló egésze nem tartalmaz akár csalásból, akár hibából eredő lényeges hibás állítást, valamint az, hogy ennek alapján a véleményemet tartalmazó független könyvvizsgálói jelentést bocsássak ki. A kellő bizonyosság magas fokú bizonyosság, de nem garancia arra, hogy a Magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokkal összhangban elvégzett könyvvizsgálat mindig feltárja az egyébként létező lényeges hibás állítást. A hibás állítások eredhetnek csalásból vagy hibából, és lényegesnek minősülnek, ha ésszerű lehet az a várakozás, hogy ezek önmagukban vagy együttesen befolyásolhatják a felhasználók adott egyszerűsített éves beszámoló alapján meghozott gazdasági döntéseit. Egy, a Magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokkal összhangban elvégzésre kerülő könyvvizsgálatnak a részeként szakmai megítélést alkalmazok, és szakmai szkepticizmust tartok fenn a könyvvizsgálat egésze során. Emellett: · Azonosítom és felbecsülöm az egyszerűsített éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredő lényeges hibás állításainak kockázatait, az ezen kockázatok kezelésére alkalmas könyvvizsgálati eljárásokat alakítok ki és hajtok végre, valamint véleményem megalapozásához elegendő és megfelelő könyvvizsgálati bizonyítékot szerzek. A csalásból eredő lényeges hibás állítás fel nem tárásának kockázata nagyobb, mint a hibából eredőé, mivel a csalás magában foglalhat összejátszást, hamisítást, szándékos kihagyásokat, téves nyilatkozatokat, vagy a belső kontroll felülírását; · Megismerem a könyvvizsgálat szempontjából releváns belső kontrollt annak érdekében, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzek meg, amelyek az adott körülmények között megfelelőek, de nem azért, hogy a Társaság belső kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt nyilvánítsak. · Értékelem a vezetés által alkalmazott számviteli politika megfelelőségét és a vezetés által készített számviteli becslések és kapcsolódó közzétételek ésszerűségét. · Következtetést vonok le arról, hogy helyénvaló-e a vezetés részéről a vállalkozás folytatásának elvén alapuló számvitel alkalmazása, valamint a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték alapján arról, hogy fennáll-e lényeges bizonytalanság olyan eseményekkel vagy feltételekkel kapcsolatban, amelyek jelentős kétséget vethetnek fel a Társaság vállalkozás folytatására való képességét illetően. Amennyiben azt a következtetést vonom le, hogy lényeges bizonytalanság áll fenn, független könyvvizsgálói jelentésemben fel kell hívnom a figyelmet az egyszerűsített éves beszámolóban lévő kapcsolódó közzétételekre, vagy ha a közzétételek e tekintetben nem megfelelőek, minősítenem kell véleményemet. Következtetéseim a független könyvvizsgálói jelentésem dátumáig megszerzett könyvvizsgálati bizonyítékon alapulnak. Jövőbeli események vagy feltételek azonban okozhatják azt, hogy a Társaság nem tudja a vállalkozást folytatni. ·

Kalamáris Könyvvizsgáló és Gazdasági TanácsadóKft 2040 Budaörs, Akácfa köz 9. Cégjsz.: 13-09-064452 MKVK Nysz.:000615

·

Értékelem az egyszerűsített éves beszámoló átfogó prezentálását, felépítését és tartalmát, beleértve a kiegészítő mellékletben tett közzétételeket, valamint értékelem azt is, hogy az egyszerűsített éves beszámolóban teljesül-e az alapul szolgáló ügyletek és események valós bemutatása.

Kommunikálom az irányítással megbízott személyek felé - egyéb kérdések mellett - a könyvvizsgálat tervezett hatókörét és ütemezését, a könyvvizsgálat jelentős megállapításait, beleértve a Társaság által alkalmazott belső kontrollnak a könyvvizsgálatom során általam azonosított jelentős hiányosságait is.

Gödöllő, 2017. május 25.

dr. Menyhárt Zsuzsanna Kalamáris Kft 2040 Budaörs, Akácfa köz 9. Nyilvántartásba-vételi szám: 000615

dr. Menyhárt Zsuzsanna Kamarai tagsági szám: 001266

PK-242 PK-142-02 Szöveges beszámoló Kiegészít melléklet-2016.pdf

Kiegészít melléklet A Pest Megyei Vállalkozásfejlesztési Alapítvány 2016. évi egyszer sített éves beszámolójához

Általános információk

A Pest Megyei Vállalkozásfejlesztési Alapítvány 1996. óta végzi tevékenységét. Az Alapítvány könyvvezetési módja 1999. január 1.-t l kett s könyvvitel. Az Alapítvány közhasznú min sítéssel 2014. június 1. óta nem rendelkezik.

A számviteli politika meghatározó elemei: A beszámoló típusa közhasznú beszámoló, az Alapítvány „A” változat szerinti szerkezet mérleget készít, az eredménykimutatását összköltség eljárással készíti. A Sztv. szerinti mérleg/eredménykimutatás tovább tagolásának, összevonásának lehet ségével nem él. A mérlegkészítés id pontja minden vagyonelem tekintetében március 31. A vállalkozás eszközeit beszerzési áron értékeli, nem él a piaci értéken történ értékelés lehet ségével. A terv szerinti értékcsökkenés összegének meghatározása egyedi értékelés alapján, a beszerzett tárgyi eszköz, immateriális jószág várható hasznos élettartamának, és maradványértékének figyelembe vételével történik; a terv szerinti értékcsökkenés elszámolására évente egyszer a fordulónapon kerül sor, figyelembe véve az eszköz használatban eltöltött idejét. Terven felüli értékcsökkenés elszámolására a tárgyévben nem került sor. A külföldi pénzértékre szóló eszközök és kötelezettségek értékelése során az MNB árfolyam alkalmazása mellett döntött. Az egyes mérlegtételeknél alkalmazott eljárásokból ered en nem térnek el az el z üzleti években alkalmazottaktól, így az eredményt befolyásoló eltérések indokolását, valamint a vagyoni, pénzügyi helyzetre, az eredményre gyakorolt hatásukat a kiegészít melléklet nem tartalmazza. A kivételes nagyságú vagy el fordulású tételeket a számviteli politika az alábbiak szerint határozza meg: kivételes el fordulású az a tétel, ami a vállalkozási tevékenység sajátosságainak figyelembevételével egyszeri, nem ismétl d el fordulású;

-

kivételes nagyságú azon gazdasági esemény, amely hatására az összes bevétel, költség vagy ráfordítás legalább 20%-kal n vagy csökken. A tárgyévben nem kerültek elszámolásra kivételes nagyságú vagy el fordulású bevételek vagy kiadások. A római számokkal jelölt egyes mérlegcsoportokon belüli arab számokkal jelölt mérlegsorok akkor min sülnek jelent snek, ha az egyes sorok értéke a mérlegcsoporton belül több mint 50%-os arányban van, és a mérlegsor értéke eléri vagy meghaladja a mérlegf összeg 20%-át. A vállalkozásnál az alábbi mérlegtételek min sülnek jelent snek a tárgyévben Befektetett pénzügyi eszközök 971.915 e Ft, Pénzeszközök 455.691 e Ft, Hosszú lejáratú kötelezettségek 1.592.155 e Ft értékben. A tárgyévben jelent s összeg hiba nem került feltárásra. Az Alapítványnál a vezet tisztségvisel k, az igazgatóság, a felügyel bizottság tagjainak el leg vagy kölcsön folyósítás, nevükben garancia vállalás nem történt. Az Alapítványnak nincsenek kapcsolt vállalkozásai.. A vállalkozás nem rendelkezik és a tárgyévben nem is rendelkezett visszavásárolt saját üzletrészekkel. A vállalkozás nem él a valós értéken történ értékelés lehet ségével. /

A 2016. évi közhasznú beszámoló könyvvizsgálatát Kalamáris Kft, személyében Dr. Menyhárt Zsuzsanna végezte.

A beszámolót összeállította: Horváth Ilona, nyilvántartási száma: 147347

Az Alapítvány vagyonához f z d kiegészítések

A mérleg-f összeg 2016. december 31-én 1.774.259 e Ft, amely 83,6 %-a az el z

évi

beszámoló mérleg-f összegéhez viszonyítva. A csökkenést a 2009. év óta több forrásból lehet séget biztosító mikrohitelek ügyfelek általi t ketörlesztései okozzák.

A. Befektetett eszközök

Az Alapítvány a vagyon értékelése során a Számvitelr l szóló törvény el írásait követi. A vásárolt eszközöket beszerzési áron értékeli. A befektetett eszközöket az év végén a mérlegben értékcsökkenéssel csökkentett értéken tünteti fel. A 100.000 Ft alatti egyedi Kiegészít melléklet a PMVA közhasznú beszámolójához

2

beszerzési érték

tárgyi eszközöket, vagyoni érték

jogokat és szellemi termékeket

aktiváláskor egy összegben amortizálja.

Az Alapítvány az elmúlt év során kis érték irodai eszközöket és egy személygépkocsit szerzett be.

I. Immateriális javak

Az immateriális javak szellemi termékekben és vagyoni érték jogokban testesülnek meg. Értéke december 31-én 36 e Ft

II. Tárgyi eszközök

A tárgyi eszközök jelent s része m szaki berendezés és egyéb berendezés. A beszerzett eszközök az Alapítvány tevékenységéhez szükséges eszközöket jelentik. A m szaki berendezések állománya nagyrészt számítástechnikai és irodatechnikai eszközökb l áll.

Értékük 2016. december 31-én 4.539 e Ft.

A következ oldal táblázata bemutatja a befektetett eszközök közül az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékének, az elszámolt értékcsökkenésnek és a december 31-én aktuális nettó értékének alakulását.

Kiegészít melléklet a PMVA közhasznú beszámolójához

3

Immateriális javak és tárgyi eszközök értékváltozása 2016. évben:

Megnevezés

nyitó bruttó bruttó érték bruttó érték növekedés érték csökkenés

IMMATERIÁLIS JAVAK Szellemi termékek M SZAKI GÉPEK, BERENDEZÉSEK, JÁRM VEK Termel gépek, berendezések, szerszámok, gyártóeszközök TÁMOP143 irodai eszközök EGYÉB BERENDEZÉSEK, FELSZERELÉSEK, GÉPEK, JÁRM VEK Irodai berendezések, felszerelések Egyéb járm vek Kis érték tárgyi eszköz ÖSSZESEN

3 750 3 750 1 148 453 695 6 852 566 6 223 63 11 751


0 0 0 0 0 4 445 308 4 137 0 4 445

záró bruttó érték

0 0 0 0 0 6 223 0 6 223 0 6 223

3 750 3 750 1 148 453 695 5 074 874 4 137 63 9 973

4

nyitó értékcsökk értékcsökk záró záró nettó értékcsök enés enés értékcsök érték kenés növekedés csökkenés kenés 2 635 2 635 892 197 695 4 653 506 4 085 63 8 181

1 079 1 079 108 108 0 908 105 803 0 2 095

0 0 0 0 0 4 878 0 4 878 0 4 878

3 714 3 714 1 000 305 695 683 611 10 63 5 398

36 36 148 148 0 4 391 263 4 127 0 4 575

III. Befektetett pénzügyi eszközök

OTP pénzpiaci befektetési jegyek

24.000 e Ft

+ Kihelyezett mikrohitelek:

986.145 e Ft,

-

Hitelekre elszámolt értékvesztés:

Mérlegérték:

38.230 e Ft, 971.915 e Ft

2016. évben mikrohitel kihelyezése a NGM-t l kétszer három forrásból történt. - UMMP GOP4 - GOP USZT - GOP4 Kombinált Mikrohitel Program

- UMMP KMOP 1.3 - KMOP USZT 1.3 - KMOP Kombinált Mikrohitel Program

Az UMMP GOP4 és KMOP1.3 konstrukciók 2009. évben indultak. Itt 10 % öner t kellett a kihelyezett hitelekhez nyújtanunk. A PMVA saját forrásból biztosított öner s konstrukciója a Befektetett Pénzügyi Eszközök között, öner ként a Helyi Mikrohitel Alap forrásait felhasználva kialakított konstrukciója a Követelések között szerepel. Minden egyéb forrásból biztosított mikrohitel tevékenység a Befektetett Pénzügyi Eszközök került kimutatásra.

B. Forgóeszközök

II. Követelések

Mikrohitel Alapból kihelyezett hitelek: -

Mikrohitel Alapból kihelyezett hitel után elszámolt értékvesztés:

+ Kihelyezett UMMP mikrohitelek: -

Kihelyezett UMMP mikrohitelek értékvesztése:

+ Felmonott UMMP mikrohitelek: Kiegészít melléklet a PMVA közhasznú beszámolójához

34.177 e Ft, 1.906 e Ft, 125.707 e Ft 5.661 e Ft, 408.540 e Ft 5

-

Felmondott UMMP mikrohitelek értékvesztése:

+Egyéb követelés. Követelések mérlegértéke:

288.030 e Ft 13 e Ft, 272.840 e Ft

III. Értékpapírok

Értéke a mérlegben: 62.010 e Ft. Ezen a soron kerül bemutatásra a CIB Hozamgenerált betét alap és Erste t kevédett kamatoptimum alap befektetési jegyek.

IV. Pénzeszközök

A pénzeszközök összes értéke 455.691 e Ft. A pénztár állománya 276 e Ft, a 18 db bankszámlán 455.415 e Ft állt december 31-én a rendelkezésünkre.

C. Aktív id beli elhatárolás

Az aktív id beli elhatárolások értéke 7.228 e Ft. A fenti tételek között került elhatárolásra a mikrohitelezési tevékenység Alapítványt illet 2016-os évet érint jutalék- és kamatbevételei (7.031 e Ft), és a 2016. évben felmerült, de a 2017. évet érint költségek (197 e Ft).


6

FORRÁSOK

D. Saját t ke

Az Alapítvány induló vagyona a 1996. évben az alapítók által a m ködéshez rendelkezésre bocsátott 20.490 e Ft. 2014. évben csatlakozott az Alapítványhoz a Pest Megyei Közgy lés 500 e Ft-tal. Az induló vagyon mérlegértéke december 31-én 20.990 e Ft.

Az Alapítvány összesített tárgyévi tevékenységének eredménye 443 e Ft nyereség. Ez 2,8 %-a az el z

évben elért eredménynek. Az eredmény alakulásában nagy szerepet játszott a

bevételek csökkenése.

Saját t ke alakulása:

adatok ezer Ft-ban

Mérlegtétel

nyitó

növekedés csökkenés

érték Induló t ke / jegyzett t ke T keváltozás/ eredmény Tárgyévi eredmény alaptevékenységb l Tárgyévi

eredmény

vállalkozási

záró érték

20.990

0

0

20.990

140.035

15.896

0

155.931

15.454

443

15.897 0

0

0

0

176.922

15.896

15.454

177.364

tevékenységb l Saját t ke összesen

E. Céltartalékok

Céltartalékot nem képzett az Alapítvány.


7

F. Kötelezettségek

I. Hosszú lejáratú kötelezettségek

Helyi Mikrohitel Alap:

85.179 e Ft,

UMMP KMOP 1.3 hitelalap:

278.781 e Ft,

UMMP GOP hitelalap:

265.586 e Ft,

KMOP USZT 1.3 hitelalap:

273.258 e Ft,

GOP USZT hitelalap:

161.520 e Ft,

KMOP Kombinált Mikrohitel Program hitelalap:

321.596 e Ft,

GOP Kombinált Mikrohitel Program hitelalap:

206.235 e Ft,

Mérlegérték:

1.592.155 e Ft

A kötelezettségek között a 2006. évben létrehozott –az MVA tulajdonában lév - Helyi Mikrohitel Alap kerül kimutatásra 85.179 e Ft értékben. A Helyi Mikrohitel Alap konstrukció jellegéb l adódik, hogy a törlesztések, továbbá a bankbetétek kamatai az alapot növelik, a kihelyezések és az alappal kapcsolatos költségek, fizetend kamatok pedig csökkentik az alapot. 2016. december 31.-én a rendelkezésünkre állt UMMP KMOP 1.3 mikrohitel alap 278.781 e Ft, az UMMP GOP4 mikrohitel alap 265.586 e Ft volt, az KMOP-USZT 1.3 mikrohitel alap 273.258 e Ft, az GOP-USZT 161.520 e Ft, a KMOP Kombinált Mikrohitel Program 321.596 e Ft, GOP Kombinált Mikrohitel Program 206.235 e Ft. Ezen mikrohitel alapoknál a refinanszírozási kamattal csökkentett kapott kamat, díjak az Alapítvány bevétele, a hitelezéssel kapcsolatban felmerül

kiadások az Alapítvány

ráfordításait jelentik.

II. Rövid lejáratú kötelezettségek

Szállítók:

761 e Ft,

SZJA fizetési kötelezettség:

304 e Ft,

Nyugdíjbiztosítás Alapnak fizetend :

229 e Ft,


8

Szociális hozzájárulás adó:

597 e Ft

Egészségbiztosítási és munkaer -piaci járulék: 195 e Ft, Egészségügyi hozzájárulás: Cégautó adó: Egyéb rövid lejáratú kötelezettség: Mérlegérték:

10 e Ft 9 e Ft, 657 e Ft 2.762 e Ft

A szállítók (761 e Ft) és adótartozás mérlegkészítésig kiegyenlítésre kerültek.

G. Passzív id beli elhatárolások

A passzív id beli elhatárolások értéke 1.978 e Ft. Ez a már 2017. januárban kiszámlázott, de 2016. decemberi költségeket tartalmazza (telefon, internet, refinanszírozási kamat).

Az Alapítvány eredményéhez f z d kiegészítések

Az Alapítvány a külön programokhoz közvetlenül nem köthet költségeket a közhasznú és vállalkozási célú bevételek arányában osztja szét, a korábbi évek gyakorlatát követve.

Az Alapítvány összes költsége és ráfordítása: 97.550 e Ft volt.

Az Alapítvány kiadása között az anyagjelleg ráfordítások értéke: 28.325 e Ft, ebb l anyagköltség: igénybe vett szolgáltatás:

576 e Ft, 19.767 e Ft,

egyéb szolgáltatás költsége:

1.238 e Ft,

a GOP és KMOP mikrohitelek után fizetett refinanszírozási kamat:

6.744 e Ft.

Átlagos statisztikai állomány 5 f szellemi tevékenységet végz .


9

Személyi jelleg ráfordítások értéke 53.977 e Ft, ebb l az alkalmazottak részére történ bér jelleg kifizetések 40.1962 e Ft.

A költségként elszámolt értékcsökkenés értéke: 2.095 e Ft.

Az egyéb ráfordítások értéke: ebb l a fizetett adók, hozzájárulások értékesített tárgyi eszközök nyilvántartás sz. értéke mikrohitelek értékvesztése: munkaügyi per bírsága

13.111 e Ft, 120 e Ft, 1.345 e Ft 11.327 e Ft, 319 e Ft

Hitelek 2009. évt l elszámolt értékvesztése 331.921 e Ft.

Az Alapítvány 2016. évi tevékenységének eredménye 443 e Ft nyereség, amelyb l a teljes cél szerinti tevékenység volt, mivel vállalkozási tevékenységet ebben az évben nem végeztek.

Környezetvédelemmel kapcsolatos költség nem terhelte az Alapítványt.

Az Alapítvány tevékenységeinek finanszírozásával kapcsolatban elmondható, hogy az Alapítvány az elmúlt évben fizet képességét folyamatosan meg rizte.

Gödöll , 2016. május 25.

Dr. Sz cs Lajos kuratórium elnöke


10

No title

Recommend Documents