No title

VESZPRÉM MEGYEI CSOLNOKY FERENC NONPROFIT ZÁRTKÖRŰEN MŰKÖDŐ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG 8200 Veszprém, Kórház u. 1.

Tel: 88/556-556 Fax: 88/556-209 e-mail: [email protected]

Szám:

02/225-28/2009.

ELŐTERJESZTÉS a Veszprém Megyei Önkormányzat Közgyűlésének 2009. szeptember 17-ei ülésére

Tárgy: Beszámoló a Veszprém Megyei Csolnoky Ferenc Kórház Nonprofit Zrt. 2009. első félévi gazdasági tevékenységének eredményéről, valamint a Veszprém Megyei Csolnoky Ferenc Kórház Nonprofit Zrt. 2009. évre vonatkozó üzleti tervének módosítása

Előadó: Császár László a Zrt. igazgatóságának elnöke Dr. Rácz Jenő főigazgató

Az előterjesztés készítésében részt vett: Veszprém Megyei Önkormányzat Hivatala Egészségügyi, Szociális és Gyermekvédelmi Iroda Sándor Tamás irodavezető Dr. Győri István egészségügyi szakreferens

Az előterjesztést megtárgyalta: Pénzügyi és Ellenőrzési Bizottság Gazdasági és Területrendezési Bizottság Egészségügyi Bizottság

Tisztelt Közgyűlés! A Veszprém Megyei Csolnoky Ferenc Kórház Nonprofit Zrt. (továbbiakban: Zrt.) 2008. decemberében elfogadott üzleti tervéről szóló előterjesztésben már jelezte, hogy a várhatóan rendelkezésére álló források szűkülése miatt 2009. évben csak komoly válságmegelőző intézkedések életbe léptetésével képes megőrizni működőképességét és pénzügyi egyensúlyát. Ezt követően a 2009-ben elfogadott üzleti terv már konkrétan megfogalmazta, hogy 412.044,8 eFt várható bevételkiesés és a szintén kalkulált kiadásnövekmény miatt 500.000 eFt-os válságmegelőző intézkedési csomagot kell életbe léptetni, amely kb. 50-50%-ban tartalmazott bér és dologi oldali megtakarításokat, valamint a finanszírozási bevételek növelésének lehetősége az aktuális finanszírozási szabályok miatt gyakorlatilag kizárt. Az elfogadott és életbe léptetett válságmegelőző intézkedési csomag mellett a Zrt. megőrizte működőképességét, miközben az egészségügyi szférában eddig példátlan módon a kórházakat működtető gazdasági társaságok ellen indult csőd-, majd felszámolási eljárás. A gazdasági válság következtében az egészségügyet további forráselvonások érték, amelyek a 2009. április 1-jétől életbe léptetett finanszírozási szabályok változtatásával realizálódtak. Így összességében a 2008-ban az Egészségbiztosítási Alap Gyógyító-megelőző kasszájának 781,7 mrd forintjával szemben, 2009-ben ezen a soron várhatóan 714,1 mrd forint fog felhasználásra kerülni, mely egyértelműen mintegy 10%os pozícióromlást generál az ellátó intézményeknél. A többi intézményhez hasonlóan a Zrt. 2009-ben nem kapta meg a 2008. évi 5%-os béremelés áthúzódó hatásának fedezetét, illetve, mint a többi gazdasági társasági formában működtetett fekvőbetegellátó gyógyintézmény, nem kapta meg a 13. havi bért kiváltó juttatás fedezetét, továbbá 60.000 eFt-ot meghaladó iparűzési adó-fizetési kötelezettsége is keletkezett. Mindezek együttes hatásaként a Zrt-nek az előre kalkulált, és a válságmegelőző intézkedési csomag által nagyobbrészt kezelt 0,5 mrdFt-nyi likviditási pozíció romláshoz képest, éves viszonylatban 1 mrdFt-ot meghaladó likviditási pozíció romlást kell realizálnia. A 2009. április 1-jétől életbe lépett finanszírozási változások mellett csak abban az esetben lehetett volna az intézmény pénzügyi egyensúlyát megtartani, ha a 70%-os fix finanszírozás mellett a lebegő aktív pont/Ft érték nem csökkent volna 100.000 Ft/pont alá, míg a lebegő járó pont/Ft érték 1,20 Ft/pont felett maradt volna, miközben a Zrt. a kiközölt bázisához képest folyamatosan 110% -ot teljesít. Ezzel szemben mostanra a lebegő aktív pont/Ft érték 43 eFt-ra, a lebegő járó pont/Ft érték 0,01 Ft-ra csökkent, azaz a fekvőbeteg lebegő finanszírozás az eredeti ¼-ére csökkent, miközben a lebegő járó finanszírozás gyakorlatilag megszűnt. Így miközben a Zrt-nek jelen adatok szerint 1 aktív pont előállítása átlagosan 153 eFt-ba került, ugyanakkor az érte kapott átlag finanszírozás jelenleg 120 eFt alatt van, azaz minden „előállított” aktív pont több mint 30 eFt veszteséget okoz az intézménynek, míg a járóbeteg ellátásban a 70% feletti teljesítmény már egyáltalán nem finanszírozott, azaz itt előző évivel azonos teljesítmény esetén 30%-kal csökken a finanszírozás. A fent ismertetett finanszírozási körülmények között egy gazdasági társaságnak a csődbüntett megelőzése érdekében haladéktalanul be kellene szüntetnie tevékenységét, mely jelen esetben az önkormányzat ellátási kötelezettsége miatt nyilvánvalóan elképzelhetetlen. 2. oldal

A Zrt. Igazgatósága a változások miatt 2009. július 7-től újabb válságkezelési intézkedési csomagot léptetett életbe (lásd: melléklet). A Zrt. Közgyűlése és Felügyelő Bizottsága jóváhagyta a válságkezelési intézkedési csomagot, ugyanakkor a betegellátás minőségének megőrzése, a hamarosan életbe lépő új minimum feltételeknek való megfeleltetés, valamint az intézményi dolgozók munkahelyének megőrzése miatt elvetette a Kollektív Szerződés egyoldalú felmondásának, valamint a csoportos létszámleépítésének a lehetőségét. Ezen döntések figyelembe vételével ismételten szükségessé vált a 2009. évi üzleti terv módosítása, melyet a Zrt Igazgatósága és a Felügyelő Bizottsága ebben a formában jóváhagyott. A jelen előterjesztés I. fejezetét képező 2009. első félévi beszámoló a fenti folyamatoknak megfelelően az eredetileg tervezett 0-s mérleg szerinti eredménnyel szemben -255.898 eFt eredményt mutat, miközben előre jelzi, hogy az év végére a kalkulált eredményben további romlás várható. Az eredményben némi javulást hozna (mintegy 60 mFt), ha az iparűzési adónak megfelelő nagyságú kompenzációs juttatást Veszprém Megyei Jogú Város, illetve Sümeg Város Önkormányzata a Zrt-nek biztosítanának. A tárgyban folytatott eddigi tárgyalásaink sajnos nem vezettek eredményre. Az előterjesztés II. fejezetét képező 2009. évi üzleti terv módosítása egész évre leképezi a fent jelzett kedvezőtlen folyamatokat. Látható, hogy a bevételi oldal a társaság által befolyásolhatatlan, a drasztikus mértékű csökkenés nem kompenzálható a kiadási oldal arányos csökkentésével. Elsősorban azért nem, mert a korábban már elfogadott 500 mFt-os válságmegelőző intézkedési csomag már a maximumig elvitte a dologi oldal kiadásának csökkenthetőségét, másrészt a bér oldal megtakarítása csak a Kollektív Szerződés egyoldalú felmondásával és csoportos létszámleépítéssel lenne megoldható, amely egyben az intézmény azonnali működésképtelenségét is előidézné. Ezen béroldali intézkedéseket a Zrt. Felügyelő Bizottsága és Közgyűlése nem hagyta jóvá. Az üzleti tervben -577.905 eFt „eredménnyel” számoltunk, melynél mindenképpen figyelembe kell venni, hogy a már pesszimista előrejelzést tartalmazó – jelenleg érvényes – üzleti tervhez képest is további 400 mFt-ot meghaladó, finanszírozási bevételkiesést kell elviselnünk, miközben az elmúlt év végén az Egészségbiztosítási Alap maradványából intézményünknek juttatott több, mint 400 mFt-ra szintén nem számíthatunk. A tőkefedezeti mutatók fenyegetőek, de jogilag jelenleg még nem jelentenek a tulajdonosoknak azonnali pótlási kötelezettséget. Az előterjesztés III. fejezetét képező egyéb intézkedések két részből állnak. Egyrészt három szakterület (radiológia, gasztroenterológia és szemészet) működéséhez nélkülözhetetlen eszközök beszerzéséhez kér a Zrt. támogatást. Másrészt három szakterület esetében (laboratórium, kardiológiai járóbeteg ellátás, radiológia CT és MRI részbeni ellátás, valamint ügyeleti tevékenység) külső szolgáltatóval történő ellátáshoz szükséges közbeszerzés megindítására kér a Zrt. felhatalmazást.

3. oldal

I. Beszámoló a Veszprém Megyei Csolnoky Ferenc Kórház Nonprofit Zrt. 2009. első félévi gazdasági tevékenységének eredményéről 2009. I. félévi pénzügyi adatok és eredmény 1.) Az év első hat hónapjában - 255.898 eFt negatív eredmény képződött. 2009. I. félévének eredményét az alábbi tényezők alakították: 2009.évi ( 2009. 03.hóban elfogadott) üzleti .terv I.félévi időarányos adata

A tétel megnevezése

2009. I. félév tényadata

4 185 662

Értékesítés nettó árbevétele

4 153 851

-

Aktivált saját teljesítmények értéke

-

155 250

Egyéb bevételek

Különbözet

45 445 117

Anyagjellegű ráfordítások

1 942 757

2 011 392

Személyi jellegű ráfordítások

2 192 275

2 233 235

151 880

159 747

78 500

89 498

Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE

-

Pénzügyi műveletek bevételei PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE

Rendkívüli bevételek

-

294 458

3 000

121 25 578

2 500

-

268 880

2 500

12 982

-

-

2 500

ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY

-

Adófizetési kötelezettség Társ.adó

-

-

25 699

22 000

Rendkívüli ráfordítások RENDKÍVÜLI EREDMÉNY

-

25 000

Pénzügyi műveletek ráfordításai

SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY

24 500

-

12 982 -

255 898

-

-

Különadó ADÓZOTT EREDMÉNY

-

-

255 898

MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

-

-

255 898

31 811 117 109 805 68 635 40 960 7 867 10 998 269 958 699 2 879 3 578 266 380 10 482 10 482 255 898 255 898 255 898

A 2009. évi OEP bevételek vonatkozásában 31.811 eFt-tal kevesebb bevételt realizáltunk a 2009. I félévre tervezetthez képest. Ugyanakkor a béremelés fedezetét jelentő támogatás elmaradásának I. félévi hatását mutatja az egyéb bevételek sorában megjelenő -109.805 eFt eltérés, mint bevételcsökkenés. Az anyagjellegű ráfordítások összege 68.635 eFt-tal magasabb a tervezetthez képest, miután a szállítók nagy része időközben áremelést hajtott végre, és a 2008. év végén általunk kért ártartást (2009. évi beszerzések 2008. évi áron történő szállítását) már nem tudták tartani, tekintettel a gazdasági válságra.

4. oldal

A személyi jellegű ráfordítások különbözet oszlopában szereplő 40.960 eFt eltérés az alábbiakból tevődik össze: - Bérköltség + járulék két időszak közötti eltérése -194 eFt (részletesen a 8.) pontban); - Az egyéb személyi jellegű ráfordítások eltérése 33.782 eFt mely a munkába járás költsége, védőszemüveg költsége, munkáltatói étkezési hozzájárulás összegét jelenti. Ezen összeg egy része a 2009 évi üzleti terv adatában az egyéb ráfordítások között került kimutatásra. Az amortizáció 2009. I. félévi tényadatának összegében megjelenik az adományként kapott, nem tervezett eszközök amortizációjának összege, másrészt az amortizáció tervezése éves szinten történt, így az I. félévre vonatkozóan egy becsült adat került 2009. I. félév tervezett adatához, így az említett tényezők a tényadathoz képest 7.867 E Ft költségnövekedést eredményeztek. Egyéb ráfordítások esetében a tervezetthez képest 10.998 eFt költségnövekedés mutatkozik. Ennek oka nagyrészt a szállítók részéről történő áremelésekhez kapcsolódó beszerzési árban megjelenő, le nem vonható ÁFA összegének növekedése, másrészt a költség tervezése éves szinten történt, ugyanakkor a viszonyítási alap a 2009 évre tervezett érték 50%-a. Előzőek alapján a Zrt. 2009. I. félévi tény adataként az üzemi (üzleti) tevékenységének eredménye: -269.958 eFt. A pénzügyi műveletek eredményében 3.578 eFt összeg mintegy eredményjavító tételként jelenik meg, ami az ideiglenesen szabad pénzeszközök lekötésének körültekintő ütemezéséből, folyamatos nyomon követésből elért eredmény. A rendkívüli eredmény 10.482 eFt pozitívummal járult hozzá a mérleg szerinti eredményhez. A 2009. I. félév tényadatai között a rendkívüli bevételek összege 12.982 eFt. A rendkívüli bevétel a Zrt. részére adományozott eszközök összegét takarja. A költségek 2009. I. félévi üzleti tervben megfogalmazott összegeit szem előtt tartva végeztük gazdálkodásunkat, különös tekintettel arra, hogy a betegellátás zavartalanságában és színvonalában jelentős csorbulás ne következzen be. Az előzőekben említett bevétel- és költségkategóriák alapján 2009. I. félévének mérleg szerinti eredménye -255.898 eFt

5. oldal

2.)

A bevételek megoszlását és 2009.év egyes hónapjai közötti megoszlását az alábbi táblázat mutatja:

Bevételek alakulása 2009. I. félév

OEP bevétel (911) Egyéb bevételek(96) Pénzügyi müveletek bevétele(97) Rendkivüli bevétel(98) Vállakozói tevékenység bevétele

Adatok e-Ft-ban

%-ban

Január Február Március Április Május Június Összesen 600 000 600 000 599 261 609 842 605 505 625 333 3 639 941 3 057 205 4 290 10 436 2 076 25 381 45 445 5 583 0

4 301 12 956

4 619 0

3 445 26

3 695 0

1,1%

25 699 12 982

0,6%

101 341 77 218 104 586 87 018 76 204 67 543 513 910 709 981 694 680 712 756 711 352 687 256 721 952 4 237 977

12,1%

6. oldal

4 056 0

85,9%

0,3%

100,0%

3.)

A költségek alakulását az alábbi táblázat foglalja össze:

Költségek alakulása 2009. I. félév

Adatok eFt-ban %-ban

Anyagköltségek (51) Igénybevett szolg. Költsége (52) Egyéb szolg.(53) Bérköltségek(54) Személyi jell. Egyéb költ.(55) Bérjárulékok(56) Értékcsökkenési leírás(57) Aktívált saját telj. Ért.(58) Anyagjellegű ráfordítás(81) Egyéb ráfordítások (86) Pénzügyi műveletek ráford.(87)

Január Február Március Április Május Június Összesen 192 561 185 215 235 300 193 731 203 596 203 923 1 214 326

27,0%

74 325 3 042 261 126 15 821 87 876 25 295 6 60 923 15 076

70 794 2 003 261 823 24 511 88 492 35 003 -4 40 543 12 700

82 261 2 170 256 612 13 241 86 889 25 095 12 56 059 14 428

82 594 2 838 264 117 12 322 92 233 26 221 21 52 970 24 265

76 161 1 647 240 905 36 346 83 863 24 286 -172 46 177 12 980

93 800 4 417 239 044 81 267 86 748 23 847 20 44 340 10 049

479 935 16 117 1 523 627 183 508 526 101 159 747 -117 301 012 89 498

10,7% 0,4% 33,9% 4,1% 11,7% 3,6% 0,0% 6,7% 2,0%

10 736 061

19 721 099

18 772 085

13 751 325

12 725 802

49 787 504

121 4 493 875

0,0% 100,0%

7. oldal

4.)

A 2009. március hónapban elfogadott üzleti terv és a 2008. december hónapban elfogadott üzleti tervben kalkulált bevételkiesés - a 2009. március hónapban rendelkezésünkre álló, 2009. április 1-jétől változtatásra kerülő finanszírozási rendszer hatása - 412.044 eFt.

Teljesítés Utalás hónapja okt jan nov febr dec márc jan ápr febr máj márc jún ápr júl máj aug jún szept júl okt aug nov szept dec Összesen : Fix dijak Összesen :

Aktív Járó Krónikus Bevétel Bevétel Bevétel eFt eFt eFt 471 578,5 107 170,9 77 615,7 424 543,2 100 173,9 65 100,6 430 698,5 90 034,3 63 694,1 419 312,0 102 129,3 63 950,3 422 310,5 103 053,5 64 575,8 419 819,4 91 717,9 78 200,9 498 302,4 120 963,5 63 691,0 449 160,2 103 494,0 63 983,9 454 839,6 106 310,1 65 555,3 423 629,2 95 837,1 67 366,9 365 316,8 84 737,7 68 531,7 320 992,7 103 610,9 65 521,4 5 100 503,1 1 209 233,1 807 787,7

2008.dec. hóban elfogadott üzleti terv Összesen Bevétel eFt 656 365,2 589 817,7 584 427,0 585 391,6 589 939,8 589 738,2 682 956,9 616 638,1 626 705,1 586 833,2 518 586,2 490 125,0 7 117 523,8 153800 7 271 323,8

2009.márc. hóban elfogadott üzleti terv 2009 Bevétel eFt 550 000,0 550 000,0 599 261,0 609 842,0 605 505,0 625 333,0 599 113,0 579 146,0 561 836,0 530 169,0 505 492,0 543 582,0 6 859 279,0 6 859 279,0

különbség

-106 365,2 -39 817,7 14 834,0 24 450,4 15 565,2 35 594,8 -83 843,9 -37 492,1 -64 869,1 -56 664,2 -13 094,2 53 457,0 -258 244,8 -153 800,0 -412 044,8

A 2009. évre tervezett OEP bevétel a jelenlegi finanszírozási viszonyok között mintegy 412.045 eFt-tal alatta marad a korábban (2009. március hóban készített és elfogadott) 2009 évre tervezettnek.

8. oldal

Teljesítés hónapja okt nov dec jan febr márc ápr máj jún júl aug szept Összesen

Utalás jan febr márc ápr máj jún júl aug szept okt nov dec

Aktív Bevétel eFt 471 578,5 424 543,2 430 698,5 419 312,0 422 310,5 419 819,4 498 302,4 449 160,2 454 839,6 423 629,2 365 316,8 320 992,7 5 100 503,1

Járó Bevétel eFt 107 170,9 100 173,9 90 034,3 102 129,3 103 053,5 91 717,9 120 963,5 103 494,0 106 310,1 95 837,1 84 737,7 103 610,9 1 209 233,1

Krónikus Bevétel eFt 77 615,7 65 100,6 63 694,1 63 950,3 64 575,8 78 200,9 63 691,0 63 983,9 65 555,3 67 366,9 68 531,7 65 521,4 807 787,7

Fix dijak Összesen :

Üzleti terv 2008.dec-ben elfogadott Bevétel eFt 656 365,2 589 817,7 584 427,0 585 391,6 589 939,8 589 738,2 682 956,9 616 638,1 626 705,1 586 833,2 518 586,2 490 125,0

Üzleti terv 2009.júlban készített különbség Bevétel eFt 550 000,0 550 000,0 599 261,0 609 842,0 605 505,0 625 333,0 599 868,0 559 772,0 532 463,0 523 175,0 477 640,0 488 320,0

-106 365,2 -39 817,7 14 834,0 24 450,4 15 565,2 35 594,8 -83 088,9 -56 866,1 -94 242,1 -63 658,2 -40 946,2 -1 805,0

7 117 523,8

6 721 179,0

-396 344,8

153800 7 271 323,8

6 721 179,0

-153 800,0 -550 144,8

A fenti két táblázat a számvitel szabályai szerint figyelembe vett bevételeket (2009. június hóig a tény adatokat, július hótól a terv adatokat) foglalja össze különös tekintettel a 2009. évben képzett időbeli elhatárolásra. E táblázatok adatai alapján került tervezésre a 2009. év adata. Ugyanakkor a 2009. július hónapban (a készítés időpontjában rendelkezésünkre álló finanszírozási paraméterek szerint) készített üzleti terv és a 2008. december hónapban elfogadott üzleti terv tervezett bevételi adata közötti eltérés: -550.144 eFt. Tehát az eredetileg tervezett bevételhez képest a finanszírozási normák kedvezőtlen változtatása 550.144 eFt bevételkiesést jelent a Zrt számára, mely összeg figyelemmel van a számviteli szabályok szerint képzett időbeli elhatárolásra is. A két táblázat adataiból egyértelműen látszik, hogy a tervezett finanszírozásban a töréspont a júliusi finanszírozás után következik be a megváltozott finanszírozási szabályok miatt. Ez magyarázza a -550.144,8 eFt és a -412.044,8 eFt közötti különbséget. Jelezni kívánom, hogy az utolsó hónapokra vonatkozóan ez csak egy kalkuláció, ugyanis, a folytonosan változó finanszírozási szabályok következtében ez az eltérés még magasabb is lehet, tekintettel az elérhető teljesítményekre is.

9. oldal

5.) A vevő- és szállító állomány az alábbiak szerint alakult: Szállítói állományunk nagyságrendileg azonos az egyes hónapok között, ugyanakkor 2009. június hónapban a szállítóállomány láthatólag megemelkedett. Az emelkedést az alábbiak okozták: Tekintettel a 2009. 07. 01. napjától életbe léptetett áfaemelésre, a Zrt igyekezett a július havi anyag- eszköz-és készletbeszerzés nagy részét még az alacsonyabb áfa kulcs időszakában beszerezni, ami a június hónap volt. Ezen keresztül kórházunk több, mint 2.000 eFt megtakarítást ért el. A szállítóállományra jellemző, hogy tartozásaink 30 napon belüli lejáratúak, 30 napon túli lejáratú szállítói tartozásaink nincsenek. Vevő állomány alakulása 2009. I. félév (adatok e Ft-ban) január február március április május június

Szállító állomány (adatok EFt) 501 445 567 356 539 020 556 551 518 276 736 577

Időszak

2009.június 30-án pénzeszközökkel

82 176 100 746 118 545 86 054 54 812 74 698

2009.január 2009. február 2009. március 2009. április 2009. május 2009. június

Pénztár:

369e Ft

Bank, bankbetét:

255.437e Ft

10. oldal

az alábbi rendelkezünk:

6.)

A finanszírozási normák tervezett változása és azon keresztül a tényleges és a várható OEP bevételek alakulása követhető nyomon az alábbiakban:

2009. év OEP bevételeinek összehasonlítása a régi és a jelenlegi finanszírozási szabályok alapján (eFt) Teljesítés

Okt

Nov

Dec

Jan

Febr

Márc

Utalás

Jan

Febr

Márc

Ápr

Máj

Jún

Régi finanszírozás szerint * Jelenlegi finanszírozás szerint **

676 347,2

610 337,5

599 261,0

609 842,5

605 504,6

625 333,4

I. félév összesen 3 726 626,2

A jelenlegi finanszírozási szabályok 2009. áprilisában léptek életbe

Ápr

Máj

Júl

Aug 627 946,0 559 771,8 -68 174,2

636 805,6 599 868,2

Különbség

-36 937,4

Jún Szept 630 289,3 532 462,7 -97 826,6

Júl

Aug

Okt 646 230,4 523 174,5 -123 055,9

Nov

Szept Dec 612 372,6 488 319,6 -124 053,0

534 958,5 477 640,1 -57 318,4

II. félév összesen 3 688 602,3 3 181 236,9 -507 365,4

2009. évi pontértékek összehasonlítása (Ft) Teljesítés

Okt

Nov

Dec

Jan

Febr

Márc

Utalás

Jan

Febr

Márc

Ápr

Máj

Jún

146 000

146 000

146 000

146 000

146 000

146 000

143 000

143 000

143 000

143 000

143 000

143 000

Járóbeteg ellátás

1,46

1,39

1,31

1,46

1,46

1,32

1,34

1,34

1,34

1,34

1,34

Jelenlegi finanszírozás szerint **

A jelenlegi finanszírozási szabályok 2009. áprilisában léptek életbe

kalkulált

kalkulált

1,34 kalkulál t

becsült 140 879

Régi finanszírozás szerint * Fekvőbeteg ellátás

tény pontértékek

I. félév összesen

Ápr

Máj

Jún

Júl

Aug

Szept

Júl

Aug

Szept

Okt

Nov

Dec

kalkulált, kerekített érték a 2008-as év pontértékei alapján

Fekvőbeteg ellátás átlag Járóbeteg ellátás átlag Fekvőbeteg ellátás EMAFT Járóbeteg ellátás EMAFT Fekvőbeteg ellátás lebegő Járóbeteg ellátás lebegő

11. oldal

tény

tény

127 179

125 513

118 674

111 499

125 322

1,28

1,36

1,15

1,03

1,12

1,15

150 000

150 000

150 000

150 000

150 000

150 000

1,60

1,60

1,60

1,60

1,60

1,60

71 111

53 331

43 239

43 239

43 239

43 239

0,21

0,07

0,01

0,01

0,01

0,01

II. félév összesen

Kassza bevételek 2009. (tény/terv) (ezer Ft) tény

tény

tény

tény

tény

tény

tény

tény

terv

terv

terv

terv

Teljesítés

Okt

Nov

Dec

Jan

Febr

Márc

Ápr

Máj

Jún

Júl

Aug

Szept

Utalás

Jan

Febr

Márc

Ápr

Máj

Jún

Júl

Aug

Szept

Okt

Nov

Dec

Fekvő teljes díj (eFt) Fekvő lebegő díj (eFt) Járó teljes díj (Ft) Járó lebegő díj (Ft) Fekvő átlagos díja (eFt)

127

126

119

111

125

141

Járó átlagos díja (Ft)

1,28

1,36

1,15

1,03

1,12

1,15

150

150

150

150

150

71

53

43

43

43

43

1,60

1,60

1,60

1,60

1,60

1,60

0,21

0,07

0,01

0,01

0,01

0,01

Összesen

150

Aktív fekvő

475 341,0 424 497,3 430 690,3 417 643,4

418 972,0 442 631,5 416 149,3 370 992,0 359 361,7 352 694,8 313 892,3 322 289,0 4 745 154,6

Járó, CT, MR

105 230,3

93 906,6

76 086,6 102 544,8

101 570,1

91 730,1

98 688,7

85 264,4

82 512,1

78 165,4

67 895,6

74 244,7 1 057 839,5

77 615,7

76 191,9

74 836,4

68 760,5

75 001,9

69 224,4

88 875,2

75 017,9

76 464,1

80 124,8

76 118,8 913 018,4

Krónikus Teljesítmény alapján összesen

74 786,9

658 187,0 594 595,8 581 613,3 594 975,1

589 302,6 609 363,5 584 062,4 545 131,6 516 891,7 507 324,2 461 912,7 472 652,5 6 716 012,5

Keresőképt. ell. főorvos hálózat műk.

1 760,0

Fogorvosi szakellátás

1 795,4

1 920,0

1 569,4

1 620,0

1 596,5

1 745,7

1 779,5

1 681,1

1 733,6

1 825,7

1 682,0

748,8

748,8

748,8

748,8

748,8

748,8

748,8

748,8

748,8

748,8

748,8

Gondozás, szűrés: Tüdő fix díj

2 363,9

2 363,9

2 363,9

2 363,9

2 363,9

2 363,9

2 363,9

2 363,9

2 363,9

2 363,9

2 363,9

2 363,9 28 366,8

Gondozás, szűrés: Ideg fix díj

1 121,0

1 121,0

1 121,0

1 121,0

1 121,0

1 121,0

1 121,0

1 121,0

1 121,0

1 121,0

1 121,0

1 121,0 13 452,0

273,2

273,2

273,2

273,2

273,2

273,2

273,2

273,2

273,2

273,2

273,2

Sürgősségi ellátási díj

5 400,0

5 400,0

5 400,0

5 400,0

5 400,0

5 400,0

5 400,0

5 400,0

5 400,0

5 400,0

5 400,0

5 400,0 64 800,0

Jogviszony ell., elszámolási nyilatk.

1 306,0

1 433,4

964,4

1 146,4

1 189,7

1 055,8

1 055,7

1 338,2

1 186,2

1 186,2

1 186,2

1 186,2 14 234,4

EFI + donor

3 391,9

2 481,4

4 023,0

2 194,1

3 508,9

3 261,5

3 063,7

1 714,0

2 744,3

2 931,4

2 952,2

2 954,5 35 221,0

Gondozás, szűrés: Bőr- és n. fix díj

Gondozás, szűrés: Onkológia fix díj

1 760,0

Extrafinanszírozás

1 619,4 20 568,4 748,8 8 985,6

273,2 3 278,4

1 184,0

1 184,0

Kiegészítő díjazás Egyéb jogcímek összesen OEP összesen Előrehozott utalás / visszavonás

18 160,2

15 741,7

17 647,7

14 867,4

676 347,2 610 337,5 599 261,0 609 842,5

16 202,0

15 969,9

15 805,8

14 640,2

15 571,0

15 850,2

15 727,4

15 667,1 191 850,5

605 504,6 625 333,4 599 868,2 559 771,8 532 462,7 523 174,5 477 640,1 488 319,6 6 907 863,1

270 229,1 -270 229,1

12. oldal

0,0

7.)

2009. június 30-án a rendelkezésünkre álló számviteli bizonylatok alapján elkészített mérleg az alábbiakban mutatja be a vállalkozás eszköz- és forrásösszetételét

Cégjegyzék száma: 19-10-500254

1

1

Az üzleti év fordulónapja: 2009.06.30. MÉRLEG"A" változat - Eszközök (aktívák) Sor-szám a 01. 02. 03. 04. 05. 06. 07. 08. 09. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25.

A tétel megnevezése b A. Befektetett eszközök I. IMMATERIÁLIS JAVAK Alapítás - átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott előlegek Immaterilis javak értékhelyesbítése II. TÁRGYI ESZKÖZÖK Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése

Előző év 2008 c 5 169 725 17 701

adatok eFt-ban Tárgyév 2009.I.félév e 5 117 045 15 053

17 701

15 053

5 152 024 4 047 498 1 014 869 73 872

5 101 892 4 028 445 1 000 371 70 680

15 785

2 396

0

100

100

Keltezés: Veszprém, 2009.07.28. P.H. Statisztikai számjel: 14168820-8610-114-19 Cégjegyzék száma: 19-10-500254

1

2

Az üzleti év fordulónapja: 2009.06.30. MÉRLEG"A" változat - Eszközök (aktívák) Sor-szám a 26. 27. 28. 29. 30. 31. 32. 33. 34. 35. 36. 37. 38. 39. 40. 41. 42. 43. 44. 45. 46. 47. 48. 49. 50. 51. 52.

A tétel megnevezése b B. Forgóeszközök I. KÉSZLETEK Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek Növendék-, hízó, és egyéb állatok Késztermékek Áruk Készletekre adott előlegek II. KÖVETELÉSEK Követelések áruszállításból és szolgáltatásból Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Váltókövetelések Egyéb követelések III. ÉRTÉKPAPÍROK Részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb részesedés Saját részvények, saját üzletrészek Forgtási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok IV. PÉNESZKÖZÖK Pénztár, csekkek Bankbetétek C. Aktív időbeli elhatárolások Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások

Előző év 2008 c 784 606 110 938 97 547

adatok eFt-ban Tárgyév 2009.I.félév e 522 630 140 020 126 822

371 13 020

316 12 882

47 950 23 773

126 805 74 315

24 177 0

52 490 0

625 718 94 625 624 1 339 031 1 338 496 535

255 805 369 255 436 1 200 000 1 200 000

7 293 362

6 839 675

ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

Keltezés: Veszprém, 2009.07.28. P.H.

13. oldal

Statisztikai számjel: 14168820-8610-114-19 Cégjegyzék száma: 19-10-500254

1

3

Az üzleti év fordulónapja: 2009.06.30. MÉRLEG"A" változat - Források (passzívák)

Sor-szám

A tétel megnevezése

a 53. 54.

b D. Saját tőke I. JEGYZETT TŐKE 54. sorból: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETET TŐKE III. TŐKETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY ebből mérleg szerinti vállalkozási tevékenység ebből mérleg szerinti közhasznú tevékenység E. Céltartalékok Céltartalék a várható kötelezettségekre Céltartalék a jövőbeni költségekre Egyéb céltartalék F. Kötelezettségek I. HÁTRASOLT KÖTELEZETTSÉGEK Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Hátrsorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben

55. 56. 57. 58. 59. 60. 61.

62. 63. 64. 65. 66. 67. 68. 69. 70.

Előző év 2008 c 1 716 749 1 683 500

adatok eFt-ban Tárgyév 2009.I.félév e 1 460 851 1 683 500

33 249

33 249 76 809 -43 560 0

-255 898

5 377 378 0

5 324 112 0

0

Keltezés: Veszprém, 2009.07.28. P.H. Statisztikai számjel: 14168820-8610-114-19 Cégjegyzék száma: 19-10-500254

1

4

Az üzleti év fordulónapja: 2009.06.30. MÉRLEG"A" változat - Források (passzívák)

Sor-szám

A tétel megnevezése

a 71. 72. 73. 74. 75. 76.

b II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Átváltoztatható kötvények Tartozások kötvénykibocsátásból Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszú lejáratú hitelek Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Rövid lejáratú kölcsönök 81. sorból: az átváltoztatható kötvények Rövid lejáratú hitelek Vevőktől kapott előlegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból Váltótartozások Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek G. Passzív időbeli elhatárolások Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek

77. 78. 79. 80. 81. 82. 83. 84. 85. 86. 87. 88. 89. 90. 91. 92. 93. 94.

FORRÁSOK ÖSSZESEN

Előző év 2008 c 4 125 607

adatok eFt-ban Tárgyév 2009.I.félév e 4 146 394

4 125 607 1 251 771

4 146 394 1 177 718

525 766

736 577

726 005 199 235

441 141 54 712

199 235

54 712

7 293 362

6 839 675

Keltezés: Veszprém, 2009.07.28. P.H.

14. oldal

8.)

Személyi jellegű ráfordítások

Bérköltség Személyi jellegű ktg. Bér+személyi jell. Bérjárulékok

2009. I. félév terv e Ft 1 524 582 147 957 1 672 539 527 108

2009. I. félév tény e Ft 1 523 625 149 728 1 673 353 526 100

különbözet e Ft 957 1 771 814 1 008

2 199 647 2 199 453 194 Bér + járulékok Egyéb személyi jell. 33.782 Ráf. (munkábajárás költs.,védőszem.,stb ) Bér+ járulékok+ egyéb szem jell. 2 233 235 A 2009 első félévi terv a válságintézkedések miatt 4 340 241 e Ft-ra módosított terv első félévi adata

Bér+személyi jell. Bérjárulékok Bér + járulékok

2008. decemberben elfogadott üzleti terv adata a 13. havi juttatással e Ft 3 407 680 1 158 614 4 566 294

2009. évi válságintézkedések miatt módosított terv e Ft 3 359 183 981 058 4 340 241

különbözet e Ft 48 497 177 556 226 053

A 2009-es első üzleti terv adatai a bér oldalon nem tartalmazták a 13. havi juttatás értékét és annak járulékait, tekintettel arra, hogy a tervezés időszakában bejelentették, hogy a közszférában megvonják ezt a típusú juttatást és ennek a finanszírozási oldalát is. Az általunk benyújtott válságkezelési terv is tartalmazta ennek a juttatásnak az eltörlését, melyben az érdekegyeztető megbeszéléseken nem tudtunk megállapodni. A munka törvénykönyvéhez képest az átalakuláskor vállaltaknak megfelelően a kollektív szerződésben számos többletjuttatást garantáltunk. A természetszerűen ránk is hatással lévő gazdasági válság követelte válságkezelési intézkedésekben a munkavállalói oldal érdekeit messzemenőkig figyelembe véve igyekeztünk megtakarítást találni, ezért a vállalt költségcsökkentést más forrásokból próbáljuk előteremteni. Az első tervekhez képest, tehát a megtakarítás a 13. havi illetményt pótló egyösszegű cafeteria keretben adott juttatás és a szintén ebben a rendszerben kompenzált munkahelyi és vezetői pótlék jelentette munkáltatói adó és járulék megtakarításból és az ebben az évben bejelentett munkáltatói járulék csökkenésből áll terveink szerint. 9.)

Általánosságban elmondható, hogy a 2008. december hónapban elfogadott válság megelőzési intézkedési csomagban foglaltak figyelembe vételével tervezzük költségeinket és próbáljuk növelni bevételeinket, a vállalkozási bevételeinket is.

A Zrt a gázbeszerzés terén éves szinten mintegy 80-90 mFt megtakarítással kalkulál annak okán, hogy a versenypiacról szerzi be azt 2009. július 1-jétől. 2009. május 1-jétől bevezetésre került a cafeteriarendszer, melynek pénzügyi hatása 130.000 eFt 15. oldal

megtakarítás 2009.évben. - Általánosságban elmondható, hogy a Zrt. jelenleg napi szintű egyeztetésekkel, költségráfordításjövedelmezőségi számítások végzésével, széleskörű költségracionalizálási tevékenységével próbálja a pénzügyi egyensúlyt tartani. A finanszírozás kedvezőtlen alakulása nem teszi lehetővé az egyensúly megtartását már rövid távon sem. - Ugyanakkor az ÁFA-emelés jelentős mértékben sújtja a Zrt-t, mivel ez az ún. hozzáadott érték típusú adó nem vonható le a tevékenység jellegéből adódóan, így az a beszerzési árba épül be, növelve ezzel a Zrt. beszerzési költségeit. - A 13. havi bér fedezetére társaságunk nem kap támogatást. - Jelentős teher társaságunk számára az iparűzési adó, a kommunális adó és az építményadó: Iparűzési adó ( 2008.évi) : Veszprém (2%) 62.726 eFt Sümeg: ( 2%) 1.097 eFt Doba: (1,5%) 2.099 eFt Kommunális adó :

Sümeg: (2.000 Ft/fő/év)

Építményadó:

Veszprém (várhatóan)

264 eFt 1.000 eFt

- A 2008. évi 5%-os béremelés áthúzódó hatásának fedezetlensége, a 2008. év végi maradványok várható idei évi hiánya, valamint a finanszírozási változások jelentős bevételkiesést okoznak a kórházaknak. - Nem hagyhatjuk figyelmen kívül a korábbinál nagyobb mértékű lebegő pont/forint érték romlást sem, mely a 6.) pontban került részletezésre. - Az egyre mélyülő pénzügyi világválság egyéb, járulékos hatásaival is szembesül társaságunk, mint pl: egyre több szállító csak készpénzes fizetést fogad el, késedelmi kamatot a szállítók egyre szélesebb köre próbál érvényesíteni. - A likviditásromlás elkerülhetetlen ilyen feltételek mellett, amely nemcsak a kórházakban, hanem a teljes szakellátásban a közvetlen működésképtelenséget idézheti elő.

16. oldal

II. A Veszprém Megyei Csolnoky Ferenc Kórház Nonprofit Zrt. 2009. évre vonatkozó üzleti tervének módosítása

Veszprém Megyei Csolnoky Ferenc Kórház Nonprofit Zrt. 8200 Veszprém, Kórház u. 1. Adószám: 14168820-2-19 Cégjegyzékszám: 19-10-500254

II.

MÓDOSÍTOTT ÜZLETI TERV 2009. 01. 01–2009. 12. 31.

Veszprém, 2009. szeptember…………..

…………………………………………………………. képviseletre jogosult aláírása 17. oldal

Pénzügyi terv A társaság üzleti tervét a kórház jelenlegi tevékenységi és eszközbázisára támaszkodva, a kórház, mint nonprofit Zrt. 2008. április-december havi tény adatait, valamint 2009. január-május tény adatait összegezve, mint bázist figyelembe véve készítettük el. Kiinduló feltételek: 1.

Bevételek tervezése

A Zrt. bevételeit a 2008. áprilistól decemberig, valamint a 2009. januártól-júniusig rendelkezésre álló OEP kassza, valamint a Zrt. számviteli adatai alapján terveztük meg. Aktív fekvőbeteg ellátás és járóbeteg ellátás bevételének tervezése 2009 márciusában módosításra került az egészségügyi szolgáltatások egészségbiztosítási alapból történő finanszírozásának részletes szabályairól szóló 43/1999. (III. 3.) Korm. rendelet, amely érintette a járó- és fekvőbeteg szakellátásban a kapacitások változtatásának és az ellátási terület módosításának során bekövetkező, azzal együtt járó finanszírozást módosító szabályokat. A 2009. április 1-jétől történt finanszírozás változás értelmében már nem a TVK, hanem úgynevezett Előre Meghatározott Alapdíjjal Finanszírozott Teljesítmény (EMAFT) került megállapításra az intézmények számára az OEP részéről. Az EMAFT a 2008 évi tényleges teljesítmény 70%-ában került meghatározásra. Eddig a korlátig a teljesítmény fekvőbeteg ellátás vonatkozásában 150.000 Ft/pont díjtétellel, a járóbeteg ellátás (CT, és MRI vonatkozásában is) 1,60 Ft/pont díjtétellel történik. Bizonyos EMAFT „mentes” ellátások finanszírozása ugyanezzel a díjtételekkel történik (pl. szülés, újszülöttek első ellátása, különböző szűrések, boncolás stb.) A 70%, illetve a „mentes” tevékenységek feletti teljesítmények lebegő díjtétellel kerülnek finanszírozásra, de a teljesítmény ez esetben sem fokozható a Zrt. gazdálkodásának megfelelő optimális mértékig, mivel a kórházak teljesítményének felső határa a tavalyi hasonló időszaki teljesítmények 110%-a lehet csak, különben azonnali OEP ellenőrzés várható. A lebegő díjtétel nagysága az országos teljesítmények függvénye, így mértéke előre nehezen becsülhető. AZ EMAFT időszaka a TVK időszakhoz hasonlóan októbertől-szeptemberig tart.

18. oldal

Finanszírozási díjtételek változása: díj 2009. március 1-ig (Ft/pont) aktív fekvőbeteg ellátás TVK-ig 70%-ig (EMAFT) EMAFT mentes ellátások * lebegő rész*** EMAFT + mentes + lebegő (április hóban) járóbeteg ellátás TVK-ig 70%-ig (EMAFT) EMAFT mentes ellátások** lebegő rész**** EMAFT + mentes + lebegő (április hóban)

díj 2009. április 1-től (Ft/pont)

csökkenés %-ban

csökkenés abszolút értékben (Ft/pont)

146 000 150 000 150 000 71 111 127 179

87,1%

-18 821

1,60 1,60 n.a. 1,46

0,0%

0

1,46

* a havi teljesítmény kb. 6 %-a ** a havi teljesítmény kb. 4,75%-a *** április hóban, OEP elszámolás alapján kalkulált érték, hivatalos adat nem áll rendelkezésünkre **** pontos adatok hiányában jelenleg nem kalkulálható, hivatalos adat nem áll rendelkezésünkre

A finanszírozási rendszerben bekövetkező változások miatt a negatív pénzügyi hatások részbeni kompenzálására az intézményben azonnali intézkedések váltak szükségessé: -

az OEP által áprilistól szeptemberig közölt havi szezonindexek módosítása a kórházunk teljesítményi jellemzőinek megfelelően próbaszámítások végzése a bázisteljesítmények 90-100-105-110 %-os szintjéig annak érdekében, hogy az átlagos finanszírozási pontérték becsülhető legyen a havi teljesítmények következetes megtervezése, osztály, ill. szakrendelés szintig, június hóig megadva az osztályok, szakrendelések számára a tervalku lehetőségét ezek nyomon követése heti kétszeri teljesítményfigyeléssel, ugyanilyen mélységig a minden hó 10-éig lejelentett teljesítmények estleges hibalistájának azonnali javítása a teljesítmények optimális kódolása érdekében a kódjavító szerződések fenntartása

Krónikus és rehabilitációs fekvőbeteg ellátás A krónikus és rehabilitációs fekvőbeteg ellátás napi finanszírozása 5.600 Ft, melyek költségigényességét a különböző szorzószámokkal növelt díj fejezi ki: egység/osztály

Reumat. rehab. Veszprém Belgyógy. rehab. Veszprém Pszich. rehab. Doba Krónikus belgyógy. Sümeg Belgyógy. rehab. Sümeg Krónikus pszich. Sümeg Pszich. rehab. Sümeg

szorzó

1,7 1,2 1,2 1,2 1,2 1,2 1,2

A krónikus és rehabilitációs ellátások esetén az ágykihasználtság különböző százalékai képezik az elvárásokat (90-95 %-os elvárások). Egyéb OEP bevételek Az OEP kassza alapján kimutatott bevételek a fekvő- és járóbeteg ellátás teljesítményén kívül magukban foglalják a különböző fix díjak (fogászat, gondozók, SBO), az esetfinanszírozás (anastomosis varrógép, tumorprotézis stb.), a donorjelentés, a jogviszony ellenőrzés és elszámolási nyilatkozatok kitöltése után 19. oldal

járó bevételek, továbbá az uniós és egyezményes szerződések alapján finanszírozott ellátások bevételét is. Változás a 2008-as évhez képest, hogy a keresőképtelenséget ellenőrző főorvosi hálózat után járó díjat 2009 februárjától már nem a kórháznak utalják (havi 1.760 eFt) A bevételek összetételének és értékének tervezett alakulása OEP bevételek 2009

Teljesítés Utalás hónapja okt jan nov febr dec márc jan ápr febr máj márc jún ápr júl máj aug jún szept júl okt aug nov szept dec Összesen : Fix dijak Összesen :

adatok e Ft-ban

Aktív Bevétel eFt 471 578,5 424 543,2 430 698,5 419 312,0 422 310,5 419 819,4 498 302,4 449 160,2 454 839,6 423 629,2 365 316,8 320 992,7 5 100 503,1

Járó Bevétel eFt 107 170,9 100 173,9 90 034,3 102 129,3 103 053,5 91 717,9 120 963,5 103 494,0 106 310,1 95 837,1 84 737,7 103 610,9 1 209 233,1

2009.03. hóban elfogadott terv Összesen Bevétel eFt 656 365,2 589 817,7 584 427,0 585 391,6 589 939,8 589 738,2 682 956,9 616 638,1 626 705,1 586 833,2 518 586,2 490 125,0

Krónikus Bevétel eFt 77 615,7 65 100,6 63 694,1 63 950,3 64 575,8 78 200,9 63 691,0 63 983,9 65 555,3 67 366,9 68 531,7 65 521,4 807 787,7 7 117 523,8 153800 7 271 323,8

Módosított üzleti terv 2009 Bevétel eFt 550 000,0 550 000,0 599 261,0 609 842,0 605 505,0 625 333,0 599 113,0 579 146,0 561 836,0 530 169,0 505 492,0 543 582,0 6 859 279,0 6 859 279,0

különbség

-106 365,2 -39 817,7 14 834,0 24 450,4 15 565,2 35 594,8 -83 843,9 -37 492,1 -64 869,1 -56 664,2 -13 094,2 53 457,0 -258 244,8 -153 800,0 -412 044,8

A 2009 évre tervezett OEP bevétel a jelenlegi finanszírozási viszonyok között mintegy 412.045 e Ft-tal alatta marad a korábban (2009. március hónapban készített és elfogadott) 2009. évre tervezettnek. A fenti táblázat a számvitel szabályai szerint figyelembe vett bevételeket foglalja össze különös tekintettel a 2008. évben képzett időbeli elhatárolásra. E táblázat adatai alapján került tervezésre a 2009. év adata.

20. oldal

OEP bevételek 2008-2009. Tény bevételek ill. 2009. július-decemberi tervek Teljesítés

Okt

Nov

Dec

Jan

Febr

Márc

Ápr

Utalás

Jan 789 161,4 676 347,2 -112 814,2

Febr 604 512,8 610 337,5

Márc 573 207,9 599 261,0

Ápr 886 845,4 880 071,6

Jún 577 223,2 625 333,4

5 824,7 26 053,1

-6 773,8

Máj 391 848,5 335 275,5 -56 573,0

Júl* 705 426,5 599 113,3 -106 313,2

2008. év 2009. év Különbség

I. félév

48 110,2 -96 173,0

Máj Aug* 636 342,0 579 145,9 -57 196,1

Jún Szept* 641 944,0 561 835,9 -80 108,1

Júl

Aug

Szept

Okt* 523 557,3 530 168,8

Nov* 501 300,7 505 492,0

6 611,5

4 191,3

Dec* 884 691,0 543 581,7 -341 109,3 -573 923,9

II. félév

Összesen 7 716 060,7 7 045 963,8 -670 096,9 -670 096,9

* 2009. évre vonatkozó várható bevételek

Ezen bevételi adatok a 2008. és 2009. évben az egyes hónapokhoz kapcsolódó teljesítményadatokat és az értük járó bevételek összegét mutatja pénzügyi szemléletben

OEP bevételek 2008-2009. Tény bevételek ill. 2009. július-decemberi tervek

1 000 000 900 000

OEP bevételek (Ft)

800 000 700 000 600 000 500 000 400 000 300 000 200 000 100 000 0 Jan

Febr

Márc

Ápr

Máj

Jún 2008. év

Júl*

Aug* Szept*

Okt*

Nov*

Dec*

2009. év

A grafikon szemléletessé teszi a bevételek alakulását, a 2008 és 2009 év szintjén, melyhez kapcsolódó adatokat a fenti táblázat foglalja össze.

21. oldal

Vállalkozási tevékenység bevételeinek tervezése

A tétel megnevezése Belföldi értékesítés nettó árbevétele * ebből OEP bevétel

adatok e Ft-ban

2009.1-6 hó 2009.7-12 hó 4 075 705 3 863 538 3 539 941 3 319 338

*ebből vállalkozási tevékenység, Elixír Patika bevételei

328 748

* ebből egyéb vállalkozási tevékenység bevételei (bérbeadás,közvetitett szolg,étkeztetés, nővérszálló, stb. bevételei)

207 016

328 700

215 500

2009 össz 7 949 243 6 859 279 657448

422 517

Vállalkozási bevétel összesen 2009. évre terv szerint 1.079.965 e Ft. Az Elíxir Patika bevételei csökkenő tendenciát mutatnak. A 2008. évi átlagos 59 millió Ft/hó összeggel szemben 2009. évben havonta 55 millió Ft/hó bevételt értünk el. A bevételcsökkenés többek között a patikák számának növekedésével magyarázható, amivel a piac így még jobban megosztja a patikák részesedését. Az ily módon elmaradt hasznot az egyes vállalkozási tevékenységeink bevételeinek növelésével tervezzük pótolni. Egyéb bevételek Az egyéb bevételek között mutattuk ki többek között a kapott támogatások, adományok összegét, és az utólag kapott engedményeket. Többek között a 2009. évre tervezett támogatások összegei: - Veszprém Megyei Önkormányzatától: eszközberuházás fejlesztésre 25.000 eFt, pénzeszköz formában, - Veszprém Megyei Önkormányzattól: 50.000 eFt, pályázatok finanszírozására fordítható támogatás ideiglenesen átadott pénzeszközkénti megjelölt összeg a 89/2009. (VI.18.) MÖK határozat alapján, - Veszprém Megyei Jogú Város Önkormányzatától: eszközberuházás fejlesztésre, eszköz formában 25.000 e Ft. Pénzügyi műveletek bevétele A pénzügyi műveletek bevételei között mutattuk ki a lekötött pénzeszközök után kapott kamatbevételeket, ill. az egyéb kapott kamatok összegét. Ilyen jogcímen 2009. évre összesen közel 46.000 e Ft bevételt tervezünk szabad pénzeszközeink lekötéséből származó kamatbevételként. Rendkívüli bevételek tervezése Rendkívüli bevételek között 2.000 e Ft került tervezésre. 2.

Költségek tervezése

A társaság költségei egyrészt a 2009. 01-05. hónapok tényadatain, valamint a 2009. 06-12. hónapok tervadatain alapulnak. Az anyagjellegű ráfordítások, egyéb költségek, egyéb ráfordítások esetében alapvetően azok csökkentését terveztük, különös figyelemmel a 2009. július 1-jén bevezetett ÁFA-emelés hatásait is, ill. a távhő esetében az ÁFA mértékének csökkenésére.

22. oldal

Vásárolt anyagok, készletbeszerzés Készletbeszerzéseink tervezett összege alapvetően 80 %-os csökkentett szinten szerepel a bázishoz, 2008. évhez képest. Mind a vásárolt élelmiszerek, gyógyszerek, mind az irodaszerek, nyomtatványok, folyóiratok, könyvek kiadásait takarékossággal igyekszünk csökkenteni, ami az inflációs hatások miatt jelentős hatékonyság javulást tételez. Anyagköltségek tervezése

adatok e Ft-ban

2009.01-05hó

2009.06 hó

2009.7-12 hó

élelmiszer

72 526

14 505

81 460

gyógyszer

324 118

2009 össz 168 491

64 824

323 601

712 543

szakmai anyag

223490

44700

224140

492330

üzem és fűtőanyag

11 310

2 262

7 663

21 235

ingatlan és t.e fenntart

14 532

2 906

17 438

34 876

7 157

1 431

6 869

15 457

27 738

5 548

27 695

60 981

irodaszer textil egyéb

3 188

638

3 180

7 006

védőruha

1 095

219

1 093

2 407

számtech anyag

3 104

621

2 981

6 706

össz

688258

137654

696120

1522032

energia össz

283784 972 042

56754 194 408

273992 970 112

614530 2 136 562

Az anyagjellegű ráfordítások összegének 2009. évi tervezése során a 2009. 01-05 hó bázisadatát vettük figyelembe. Ugyanakkor a 2009. július 1-jén bekövetkezett ÁFA-emelés hatásával is számolnunk kellett. Ennek eléréséhez 2009. évben további megszorításokat kell alkalmaznunk. Az anyagköltségeket a bázis (2008. év) 80 %-ára tervezzük. A csökkenés alapjai a finanszírozási feltételek Zrt-re is negatívan ható változásai miatt az alacsonyabb összegű OEP bevétellel arányos alacsonyabb anyagköltség hányad. Az energia terén jelentős megtakarítást érünk el a gáz esetében a versenypiacra történő kilépés kapcsán (2009. július 1-jétől). További számszerűsíthető előnyöket hoz a távhő ÁFÁ-jának 18 %-ra történő csökkentése.

Igénybe vett szolgáltatások Itt a szállítás, raktározás, bérleti díjak, karbantartások, hirdetések, oktatás, továbbképzés, ügyviteli, jogi szolgáltatások, postai díjak, mosatás, takarítás, rovarirtás, portaszolgálat, közbeszerzési díjak, telefonköltségek, energiaszolgáltatások, igénybevett egészségügyi szolgáltatások, laborszolgáltatások, kódolói díjak, közterület fenntartási szolgáltatások, munkavédelem, tűzvédelem költségeit terveztük meg. A kommunikációs szolgáltatások között szereplő telefon, valamint számítástechnikai karbantartások díjaiban is az ez évben megtett intézkedéseink hatásaként minimálisan szinten tartással számolunk. Közüzemi költségeink tervezésénél figyelembe vettük az ÁFA 2009. július 1-jei változásának hatásait, miszerint a távhő áfája 20 %-ról 18 %-ra csökken, a víz, villamosenergia, és gáz áfája pedig 20 %-ról 25 %-ra emelkedik.

23. oldal

Energiaköltség kalkuláció

vizdij villamos energia földgáz távhő összesen

Bruttó értékek e Ft-ban 2009. I. félév 30 816 101 440 148 076 105 663 385 995

2009. II. félév 34 176 125 548 80 545 83 696 323 965

2 009 64 992 226 988 228 621 189 359 709 960

Tervezéskor figyelembe vettük, hogy 2009. évben a több évvel ezelőtt vállalkozásba kiszervezett takarítási szolgáltatást nem külsős vállalkozással kívánjuk elvégeztetni. A takarítási tevékenységet saját tevékenység keretén belül végezzük. A takarítás visszaszervezésének eredményeképpen mintegy 600 e Ft megtakarítást könyvelünk el havonta a le nem vonható ÁFA ily módon történő kiiktatásával. Ennek hatása 2009. augusztus hótól érzékelhető, és tervezésbe került, mint költségcsökkentő tétel. Igénybe vett szolgáltatások költségeinek tervezése

Megnevezés Szállitás,rakodás, raktározás Bérleti dijak költségei Karbantartási költségek Hirdetés, reklám propaganda Oktatás és továbbképzés költs. Utazás és kiküldetés költségei Ügyviteli, jogi szolgáltatás költsége Egyéb igénybevett szolgáltatás ktg. Igénybe vett szolgáltatások mindössz.

2009. 01-5 hó 16 500 28 157 56 467 216 4 876 72 3 246 278526 388 060

24. oldal

adatok e Ft-ban

2009.06 hó 3 300 5 631 11 293 43 975 14 649 55707 77 612

2009. 07-12 hó 20 592 35 140 70 471 270 5 950 87 4 051 382695 519 256

2009 össz 40 392 68 929 138 231 529 11 800 174 7 947 680 787 984 928

Egyéb igénybevett szolgáltatások részletezése 1. Postai levél és csomag, távirat 2. Folyóiratok költségei 3. Mosatás költségei 4.Tagsági dijak 5. takarítás költsége 6. Rovarírtás költségei 7. Porta és biztonságo szolgálat 8. Közbeszerzés költségei 9. Telefon költségei 10.Internet költségei 11.Vállalkozói ügyeletek 12.Számlázott egészségügyi szolgáltatás 13. Egyéb saját vállakozók költségei 14. Egyéb vállalkozásoktól vásárolt terápia 15.Labor és más diagnosztika költségei 16.Egyéb szakmai szolgáltatás 17.Kodolás 18.Betegek vizsgálata 19.Közterület fenntartási szolgáltatás költségei 20. Környezetvédelmi költségek 21.Kábeltévé előfizetés 22.Cafetéria rendszer költségei

Adatok Eft-ban 9 500 6 500 95 000 6 25 000 1 600 30 000 1 400 23 000 9 000 22 000 17 000 112 000 9 500 110 000 102 000 10 000 45 000 850 1 631 2 800 5 000

23. Onkológiai centrum anyag összeállítás költségei 24.SBO fejlesztéssel kapcsolatos költségek 25. Egyéb máshova nem sorolt szolgáltatások költségei

Összesen

30 000 8 000 4 000

680 787

Egyéb szolgáltatások költségeinek tervezése

hatósági dij pü szolg biztosítás egyéb összesen

2009.1-5 hó 82 565 10 663 382 11 692

adatok e Ft-ban

2009.6 hó 16 113 2 133 76 2 338

2009.7-12 hó 96 678 12 798 456 14 028

2009 össz 194 1 356 25 594 914 28 058

Személyi juttatások Az év elején tervezett 250 millió Ft-os bérkeret megtakarítási terv a megvalósítás során az alábbiak szerint módosul:

• A Kollektív Szerződés (KSZ)-módosításának és a cafeteria rendszer bevezetésének köszönhetően

egységes 6000 Ft/fő/hó összegű 13. havi juttatással számoltunk, mely az érdekképviseleti megállapodás során 7000 Ft/fő/hó-ra emelkedett. Ezen változás miatt a tervezett 120 millió Ft/év járulék-megtakarítás helyett „csak” 105 millió Ft/év megtakarítást realizálhatunk.

25. oldal

• Szintén a cafeteria rendszerrel kapcsolatban terveztük, hogy 9 hónapra vonatkozóan bevonjuk a munkahelyi pótlékokat és a jutalmakat és realizáljuk a munkáltatói járulékok megtakarítását a költségek levonása után, ezzel 70 millió Ft/év megtakarítással számolva. A megvalósítás során az érdekképviseleti tárgyalások elhúzódása miatt egy hónapot csúszott a tervhez képest a bevezetés, nem kerültek bele a jutalmak és a dolgozók éves szinten 63 millió Ft értékben nem adómentes juttatást választottak, hanem járulékköteles bért. Mindezek miatt a megtakarításunk éves szinten 36 millió Ft-ra fog várhatóan csökkenni. • Az év eleji tervben is számoltunk a tervezett 5%-os, igaz sávos munkáltatói járulékcsökkentéssel, mintegy 60 millió Ft/év értékben és ezt a tervet a mostani jelek szerint is realizálhatónak tartjuk. Fenti részletezésből kitűnik, hogy a tervezett 250 mFt-hoz képest „csak” 201 mFt-ot tudunk megtakarítani a munkaerő költségeken és így erre az évre 4.340.241.000 Ft-ra lesz szükségünk minimum bérkeretként, amely összeg az alábbiak szerint alakul terveink szerint: A bérköltség tervezésénél a május havi munkahelyi és vezetői pótlék nélkül számított bér alapulvételével számoltunk. A személyi jellegű költségeknél a cafeteria táblázat adatait vettük alapul. A járulék tervezésénél a 2009. július 1-jén életbelépő jogszabályi változás csökkentő hatását vettük számításba. • Fentiek alapján a 2009. évre várható bérköltség: 2.961.582 eFt • A 2009. évre várható személyi jellegű költség: 461.068 eFt (397.601 bérosztály adata+általuk nem vezetett személyi jellegű ráfordítások összege, pl. védőszemüveg, utiköltség 63.467 e Ft)

• •

A járulék: Összesen:

981 058 eFt 4 404 087 eFt

Egyéb ráfordítások Az egyéb ráfordítások között mutatjuk ki a káreseményekkel kapcsolatos költségeket, bírságokat, kötbéreket, értékvesztések összegét, a le nem vonható ÁFA összegét, egyéb adókat, hozzájárulásokat, pótlékokat, a kerekítések összegeit,stb. Adatok e Ft-ban 2009.1-5 hó értékesített tárgyi eszközök kártérítések értékvesztések utólagosan le nem vonható áfa helyi adók bírságok egyéb ráfordítások összesen

2009.6 hó

2009.7-12 hó

2009 össz

771 2 827 32

154 565 6

925 3 392 38

1 850 6 785 77

68 907 427 274 2 946 76 184

13 781 85 55 589 15 237

107 312 512 329 1 465 113 974

190 000 1 025 658 5 000 205 395

A Zrt-nél az ÁFA 2009. évközi törvénymódosításából eredően közel 28 millió Ft-os többletkiadás keletkezik, aminek mintegy 75 %-a le nem vonható ÁFA címen növeli a költségeket. Iparűzési adóval, mint ráfordítással 2009-ben nem kalkuláltunk, mivel a jelenlegi törvényi szabályozás, és a Zrt. 2008. évi eredménye szerint 2009. évre vonatkozóan nem keletkezik adófizetési kötelezettsége a Zrt.-nek.

26. oldal

Helyi iparűzési adó 2008

Előírás 62 725 849 2 099 428 1 096 851 65 922 128

Veszprém Sümeg Doba Összesen

Befizetett előleg 2 095 000 193 000 88 000 2 376 000

Fennmaradó rész 60 630 849 1 906 428 1 008 851 63 546 128

Kommunális adó 2008 Előírás Veszprém Sümeg Doba Összesen

263 720 263 720

Befizetett előleg -

Fennmaradó rész 263 720 263 720

Értékcsökkenés A gazdasági társaságokra előírt számviteli szabályok, és a társasági adó törvény előírásai alapján számítottuk az amortizáció összegét.

Értékcsökkenés terv 2009 1-5 hó 6. hó 7-12 hó Écs változás écs változás écs változás 11 2 632 526 3 158 12 36 940 7 388 44 328 13 75 723 15 145 101 127 14 20 578 23 037 4 116 135 873 27 175 171 650 össz

éves écs 6 316 88 656 191 995 47 731 334 698

Tárgyi eszközök 2009 terv Nyitóval Nyitó écs Écs Nettó 22 310 3 832 10 148 12 162 61 655 4 059 150 4 209 461 150 311 1 246 103 104 372 296 367 949 736 118 000 44 155 91 886 26 114 5 595 874 214 014 548 712 5 047 162

Bruttó 11 12 13 14 össz

Az amortizáció tervezett összege 2009. évre 334.698 eFt. Ez magába foglalja a támogatásokból megvalósuló eszközbeszerzések tervezett értékcsökkenését is, melynek összege: a 25.000 eFt-os eszköztámogatás amortizációja 1.812 eFt, a 25.000 eFt-os támogatás (melyet eszközvásárlásra fordítunk) tervezett amortizációja 1.812 eFt, a 103.000 eFt-os izotópdiagnosztikai eszközbeszerzés tervezett amortizációja pedig 4.978 eFt. 27. oldal

Pénzügyi műveletek ráfordításai A pénzügyi műveletek ráfordításai az alábbiak szerint alakulnak 2009-ben tervszerűen: (e Ft)

lizing kamat árfolymaveszteség összesen

2008.4-12 hó 2 256 3 689 5 945

2009 össz 91 82 173

A 28/2009. (III.2 6.) MÖK határozatban foglaltak alapján az izotópdiagnosztikai laboratórium működtetéséhez szükséges izotópdiagnosztikai eszközbeszerzés céljából tervezett tagi hitelhez kapcsolódóan 2009. évben kamatfizetés nem kapcsolódik. Ennek okán 2009. évre minimálisan 173 eFt került tervezésre ezen a jogcímen.

28. oldal

3.

A 2009. évre tervezett eredmény az alábbiak szerint alakul: A tétel megnevezése Belföldi értékesítés nettó árbevétele * ebből OEP bevétel Exportértékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele Saját termelésű készletek állományváltozása Saját előállítású eszközök aktivált értéke Aktivált saját teljesítmények értéke Egyéb bevételek mindösszesen Béremelés fedezete

Egyéb bevételek Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok Szem.jell.ráford.terv Béremelés fedezete Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE Pénzügyi műveletek bevételei Pénzügyi műveletek ráfordításai PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások RENDKÍVÜLI EREDMÉNY ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY Adófizetési kötelezettség Különadó ADÓZOTT EREDMÉNY MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

2008.4-12 hó 6 792 060 6 792 060 79 79 405 242

1 745 985 742 558 22 522 492 951 63 528 3 067 544 2 469 146 136 744 840 042

3 445 932 570 670 249 554 - 136 477 23 060 1 169 21 891 - 114 586 174 491 26 656 147 835 33 249

33 249 33 249

2009.03. hóban elfogadott üzleti terv 8 371 324 7 271 324

2009.1-5 hó 3 361 087 2 914 608 3 361 087

8 371 324 -

2 000

972 042 388 060 11 692 256 545 112 1 628 451

194 408 77 612 2 338 51 309 22 325 689

1 284 582 102 232 439 286 4 134 550 250 000 4 384 550 303 759 187 038 49 000 50 000 6 000 44 000 5 000 5 000 5 000 -

-

714 618

137 137 20 081

- 310 500 250 000 60 500 1 954 821 1 186 556 714 100 3 855 477

2009.6. hó 714 618 625 333

240 000 78 084 87 822

1 826 100 135 873 76 184 - 285 577 22 004 72 21 932 - 263 645 12 981 12 981 - 250 664

-

250 664 250 664

29. oldal

különbség 2009.03. hóban elfogadott tervhez 2009.7-12 hó 2009 terv képest 3 873 538 7 949 243 - 422 081 3 319 338 6 859 279 - 412 045 3 873 538 7 949 243 - 422 081 137 137 137 137 100 000 122 081 - 188 419

970 112 519 256 14 028 307 854 135 1 811 385 1 437 000 281 131 453 950

405 906 27 175 15 237 -

57 389 3 800 14

2 136 562 181 741 984 928 - 201 628 28 058 28 058 615 708 98 392 269 269 3 765 525 89 952 2 961 582 2 961 582 461 447 461 447 981 058 981 058

2 172 081

4 404 087 334 698 205 395 638 517 45 804 173 45 631 592 886 14 981 14 981 - 577 905 11 000 - 588 905 - 588 905

171 650 113 974 295 552 20 000 86 19 914 275 638 2 000

-

3 786 53 603

-

53 603

-

2 000 273 638

-

53 603 53 603

-

273 638 273 638

-

-

-

19 537 30 939 18 357 589 517 4 196 5 827 1 631 587 886 9 981 9 981 577 905 11 000 588 905 588 905

Az eredmény-levezetésből kitűnik, hogy a 2009. március hónapban elfogadott üzleti tervhez képest 412.045 eFt bevételcsökkenéssel voltunk kénytelenek számolni, mivel az OEP-től származó bevételek ily módon csökkennek várhatóan az új finanszírozási normatíváknak megfelelően. Ugyanakkor a költségek összességében 68.833 eFt-tal magasabbak a jelenlegi üzleti tervben az intézkedések tervezése ellenére, mindamellett az anyagjellegű ráfordítások tervezett összege 89.952 e Ft-tal csökken. Az előbbi eredménytényezők együttesen -577.905 eFt adózás előtti eredményt keletkeztetnek a vállalkozás szintjén. 2008. évben a Zrt. az OEP kassza év végi maradványaiból részesedett (402 mFt) ugyanakkor 2009. évre nem tervezünk ilyen jogcímen realizálódó bevételt.

A bevételek lehetőségek szerinti maximalizálásával, az anyagjellegű költségek bevétellel arányos szintjének tervezésével, ill. az egyéb költségek, és egyéb ráfordítások bázisszinten tartásának tervezésével, a költségek racionalizálásával, a korábbiakban megfogalmazott és alkalmazott válságmegelőző, megszorító intézkedések megtartásával, a 13. havi bér 2009. évre vonatkozó tervezett elhagyásának megvalósításával, továbbá a 2009. július 1-jétől megvalósuló ÁFA-kulcs emelés és az 5%-pontos járulékcsökkentés hatásával is számolva terveztük a Zrt. 2009. évi eredményét.

30. oldal

4. Mérlegterv

adatok e Ft-ban MÉRLEG - Eszközök (aktívák) adatok eFt-ban

Sorszám a 01. 02. 03. 04. 05. 06. 07. 08. 09. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. 29. 30. 31. 32. 33. 34. 35. 36. 37. 38. 39. 40. 41. 42. 43. 44. 45. 46. 47. 48. 49.

A tétel megnevezése b A. Befektetett eszközök I. IMMATERIÁLIS JAVAK Alapítás - átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott előlegek Immaterilis javak értékhelyesbítése II. TÁRGYI ESZKÖZÖK Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése B. Forgóeszközök I. KÉSZLETEK Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek Növendék-, hízó, és egyéb állatok Késztermékek Áruk Készletekre adott előlegek II. KÖVETELÉSEK Követelések áruszállításból és szolgáltatásból Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Váltókövetelések Egyéb követelések III. ÉRTÉKPAPÍROK Részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb részesedés Saját részvények, saját üzletrészek Forgtási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok IV. PÉNESZKÖZÖK Pénztár, csekkek Bankbetétek C. Aktív időbeli elhatárolások Bevételek aktív időbeli elhatárolása

31. oldal

2008 év

2009 év

c 5 169 725 17 701

17 701

5 152 024 4 047 498 1 014 869 73 872

e 5 047 261 12 161

12 161

5 035 000 4 059 150 949 736 26 114

15 785

0

100

100

784 606 110 938 97 547

464 638 118 378 104 089

371 13 020

396 13 893

47 950 23 773

49 260 30 000

24 177 0

19 260

625 718 94 625 624 1 339 031 1 338 496

-

297 000 297 000 1 100 000 1 100 000

50. 51.

Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások

52.

ESZKÖZÖK ÖSSZESEN MÉRLEG - Források (passzívák)

535

7 293 362

6 611 899 adatok eFt-ban

Sorszám a 53. 54. 55. 56. 57. 58. 59. 60. 61. 61 61. 62. 63. 64. 65. 66. 67. 68. 69. 70. 71. 72. 73. 74. 75. 76. 77. 78. 79. 80. 81. 82. 83. 84. 85. 86. 87. 88. 89. 90. 91. 92. 93. 94.

A tétel megnevezése b D. Saját tőke I. JEGYZETT TŐKE 54. sorból: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETET TŐKE III. TŐKETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY VÁLLALK.T. ebből: mérleg szerinti vállalkozási tev. ebből:mérleg szerinti közhasznú tev. E. Céltartalékok Céltartalék a várható kötelezettségekre Céltartalék a jövőbeni költségekre Egyéb céltartalék F. Kötelezettségek I. HÁTRASOLT KÖTELEZETTSÉGEK Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Hátrsorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Átváltoztatható kötvények Tartozások kötvénykibocsátásból Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszú lejáratú hitelek Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Rövid lejáratú kölcsönök 81. sorból: az átváltoztatható kötvények Rövid lejáratú hitelek Vevőktől kapott előlegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból Váltótartozások Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek G. Passzív időbeli elhatárolások Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek FORRÁSOK ÖSSZESEN

Előző év c 1 716 749 1 683 500

e 1 127 843 1 683 500

33 248

33 249 76 809 -43 560 0

588 905

-

5 377 378 0

5 334 056 -

4 125 607

4 228 390 82 400

4 125 607 1 251 771

4 145 990 1 105 666

525 766

500 000

726 005 199 235

605 666 150 000

199 235

150 000

7 293 362

32. oldal

Tárgyév

6 611 899

A mérlegfőööszeg 2008-ról 2009-re történő 9,34 %-os csökkenése jelentősnek mondható. Ez elsősorban a mérleg szerinti eredmény nagymérvű változásának köszönhető.

5. Cash-flow

adatok e Ft-ban

+ + +

Adózás előtti eredmény Tárgyévi értékcsökkenés Befektetett eszközök értékesítéséből származó nyereség Tárgyévi céltartalékképzés Előző évi céltartalék feloldása Értékvesztések tárgyévi elszámolt összege Bruttó cash flow

+ + + + + + + + -

készletek állománynövekedése készletek állománycsökkenése vevő és váltóköv. Növekedése vevő és váltóköv. Csökkenése egyéb rövid lej. Követelés növekedése egyéb rövid lej. Követelés csökkenése értékpapirok állománynövekedése értékpapirok állománycsökkenése aktiv időbeli elhatárolás növekedése aktiv időbeli elhatárolás csökkenése szállitói tartozás csökkenése szállitói tartozás növekedése egyéb rövid lejáratú kötelezettség csökkenése egyéb rövid lejáratú kötelezettség növekedése passziv időbeli elhat csökkenése passziv időbeli elhat növekedése tárgyévi fizetett társasági adó tárgyévi fizetett osztalék, részesedés

I.

Operativ cash flow

+ + + -

immat javak értékesítésének bevétele tárgyi eszközök értékesítésének bevétele bef. Pü eszközök értékesítésének bevétele immat java beszerzésével összefüggő pénzáramlás tárgyi eszközök beszerzésével összefüggő pénzáramlás bef. Pü eszközök beszerzésével összefüggő pénzáramlás

II.

Befektetési tevékenység cash flow-ja

+ + + + -

jegyzett tőkeemelés befolyt összege jegyzett tőke leszállításával kapcs pénzkiáramlás tőketartalék növelése tőketartalék csökkentése eredménytartalék növelése eredménytartalék csökkentése hitel és kölcsönfelvét. Bevétele hitel és kölcsöntörlesztés, visszafizetés

2008.01.182008.12.31 33 249 570 670 6 750 8 423 588 746 -

110 938 23 773 24 177 - 1 339 031 525 766 726 005 199 235 7 985 54 898

533 848

-

-

1 531 7 500 131 819 -

122 788 297 900 -

-

83 242

III. Pénzügyi műveletekből származó cash flow

214 658

IV. Vállalkozási cash flowpénzeszközök állományváltozása

625 718

33. oldal

2 009 -577 905 334 698 -2 500 0 0 0 -255 707 -7 440 0 -6 227 0 0 4 917 0 0 0 239 031 -25 766 0 -120 339 0 -49 235 0 -11 000 0 33 941 -221 766 0 420 0 -787 -242 733 -100 -243 200 0 0 0 0 33 248 0 103 000 0 136 248

-328 718

A bruttó cash-flow 2008. évről 2009. évre történő jelentős mértékű csökkenése az adózás előtti eredmény 611.154 eFt-os csökkenésével magyarázható. Az értékcsökkenés összege 41,3 %-al csökkent. 2008. évben magasabb összegű amortizáció került elszámolásra, ami egyrészt a 2008. évben végbement apport bekerülési értékének alacsonyabb összegével, másrészt az apporton belüli kis értékű tárgyi eszközök hányadával magyarázható. Az operatív cash-flow-t alakító egyéb tényezők hatásában jelentős szerepet játszanak az aktív időbeli elhatárolás, szállítói tartozás, egyéb rövid lejáratú követelés tételekben bekövetkező változások. Így az operatív cash-flow 2009. évben negatív előjelűvé válik, a változás több mint duplája az előző évinek, amiben nagy szerepe van annak, hogy a 2008. évi pénzáram meghatározásánál a viszonyítási alapunk több tétel esetében 0 volt. A befektetési tevékenység pénzáramában a tervezett befektetés közel a duplájára emelkedik. Ezen hatásban szerepet játszó tényezők terv szerint a támogatásokból (25 millió Ft-Veszprém Megyei Önkormányzat, 25 millió Ft- Veszprém Megyei Jogú Város Önkormányzata, 103 millió Ft- Veszprém Megyei Önkormányzat, izotóp labor) megvalósuló eszközök, műszer beszerzések. A pénzügyi műveletekből származó cash-flow esetében a változást az izotóp labor fejlesztéséhez kapcsolódóan tervezett beruházás külső forrása (tagi kölcsön) képezi elsősorban. Pénzbeli formában történő jegyzett tőke-emelést nem terveztünk.

34. oldal

6. Vagyoni és pénzügyi helyzet, illetve az azon belüli változások bemutatása A Zrt. vagyoni és pénzügyi helyzete, illetve az abban bekövetkező változások az alábbiakban kerülnek bemutatásra: 6.1. Az egyes eszköz és forráscsoportok belső arányainak mérlegen belüli elmozdulása A legjelentősebb elmozdulás 2008. évről 2009. évre a saját tőkén belül keletkezik. Mintegy 622.154 eFt-tal csökken a mérleg szerinti eredmény a 2 év között. A hosszú lejáratú kötelezettség új elemként jelenik meg 2009 évben. A pénzeszközök összege a 2008 évi 47 %-ára csökken, mintegy 296.974 eFt-tal. 6.2.

Vagyoni helyzet alakulásának bemutatása

Vagyoni helyzet alakulásának bemutatására a leginkább alkalmas tőkeszerkezeti mutatókat használjuk. a) tőkeerősség (tőkeellátottság) = Saját tőke/ Források összesen x 100 1.127.846 / 6.611.899 2008. évben: 23,54 % 2009. évben: 17 % A tőkeellátottság 2009. évre 6,54 %-ponttal csökken. (Szakmai állásfoglalások szerint, ha a mutató 30 % alá esik, kritikus helyzetet idézhet elő.) b) Kötelezettségek részaránya = Kötelezettségek/ Források összesen x 100 5.334.056 / 6.611.899 (rövid és hosszú. lejáratú kötelezettségek mérleg főösszeghez viszonyítva) 2008. évben: 73,67 % 2009. évben: 80,8 % A kötelezettségek részaránya 2008.évről 2009.évre 7,13 %-ponttal nő. 6.3.

Pénzügyi helyzet alakulásának bemutatása

adósságállományra vonatkozó mutatók (adósságállomány: 1 évet meghaladó, hosszú lejáratú tartozások) eladósodottság foka= Kötelezettségek/ Eszközök összesenx100 5.334.056 / 6.611.899 2008. évben: 73,73 % 2009. évben: 80,7% Az eladósodottság foka 6,97 %-al nő 2009. évre. Megjegyezni kívánjuk, hogy a hosszú lejáratú kötelezettségek között került kimutatásra a Veszprém Megyei Önkormányzat, és Sümeg Város Önkormányzata, mint résztulajdonosok által vagyonkezelésbe adott ingatlanok tervezett könyv szerinti értéke. 6.4.

Likviditás elemzése

A likviditás elemzésével a likvid eszközök és a rövid lejáratú kötelezettségek kerülnek összehasonlításra.

35. oldal

Likviditási mutatók Likviditás I. = Forgóeszközök/ Rövid lejáratú kötelezettségek 464.638 / 1.105.666 (Biztonságos értéke min.1,3, körbetartozás esetén a 2 közeli.) 2008. évben: 0,63 2009. évben: 0,42 A likviditás 2009. évre jelentősen csökken.

6. 5.

A pénzügyi terv összegzése:

A mutatók kedvezőtlen alakulása arra mutat, hogy a saját bevételek maximalizálása, a lehetőségek legjobb kihasználása, a költségek tekintetében tervezett racionalizálási törekvések ellenére 2009. évben a Zrt. vagyoni, pénzügyi helyzete tovább romlik. A Zrt. 2009. évre kimutatott saját tőkéje 1.127.843 eFt, az alaptőke 2/3 része (1.683.500 eFt x 2/3= 1.122.333 eFt) alá nem süllyed, 5.510 eFt-tal alatta marad a tulajdonosok pótlási kötelezettségét előíró határ alatt. A mutatók alapvetően negatív irányú változást mutatnak. Az OEP bevételek kedvezőtlen alakulása alapvetően meghatározza a Zrt. 2009. évi negatív eredményét. A saját (vállalkozási) bevételek növelése és a költségek tekintetében tervezett és következesen betartandó megszorítások, a szigorú költséggazdálkodás mellett is a Zrt. vagyoni, pénzügyi helyzete romlik. A költségek redukálását addig a mértékig tervezzük, amíg azok csökkentése – a minőség csökkenése mellett - még elviselhető szinten képes biztosítani a betegellátást. A mellékletként benyújtott – 2009. július 7-ével életbe léptetett újabb válságkezelési csomag, valamint a 2009 év elején életbe léptetett válságmegelőző intézkedések csak arra képesek, hogy a nélkülük kialakuló 1 milliárd forint feletti negatív eredményünket mintegy felére csökkentsék. Elemzéseink alapján megállapítható, hogy a bevételi oldal növelése – a fekvő illetve a járóbeteg ellátásban - a jelenlegi finanszírozási paraméterek mellett gyakorlatilag kivitelezhetetlen. A veszteséges tevékenység ugyan a melléklet szerint korlátozható, de a csökkentett tevékenységgel a kiadások arányosan nem csökkenthetőek. A kiadások területén a dologi oldalon bármiféle további megszorítás a betegellátás közvetlen működésképtelenségét idézné elő, így egyetlen további elvi megtakarítási lehetőség merül fel: a béroldalon való további elvonás. Ennek egyik lehetősége a létszám leépítés, mely a felmondási idők és a végkielégítések miatt az idei évre nem megtakarítást, hanem többlet kiadást jelentene, továbbá egyes ellátási egységekben a működési engedély elvesztését is eredményezné. A béroldali megtakarítás így a kötelező törvényi juttatásokon felüli juttatások csökkentésével érhető el, amely azonban a Kollektív Szerződés felmondását és újra tárgyalását tételezi fel, amely jogszerűen 2010. december 31-ig csak közös megegyezéssel lehetséges. Tekintettel arra, hogy a Zrt. Közgyűlése valamint a Felügyelő Bizottsága a Kollektív Szerződés felmondását és a csoportos létszámleépítés lehetőségét nem fogadta el, így ez az üzleti tervbe nem került beszámításra. 36. oldal

III. Egyéb intézkedések A.) Egyes szakterületek működéséhez nélkülözhetetlen eszközök beszerzése (42mFt) 1.) A radiológián működő UH készülék cseréje A radiológiai osztályon működő ultrahang készülék (UH) az intézmény egyik legnagyobb járó és fekvőbeteg forgalmát lebonyolító műszer. Az idei műszerbeszerzési listán a prioritások közt szerepelt, azonban a források szűkössége miatt – 2009-ben csak 25 mFt állt rendelkezésünkre – ezidáig csak olyan eszközök megrendelése történt, amelyek már egyáltalán nem működtek és a minimum feltételekhez és a működtetéshez is nélkülözhetetlenek voltak. Július hónapban a radiológiai UH készülék is olyan állapotba került, hogy azonnali pótlása szükséges, miközben kiesése intézményi szintű működésképtelenséget jelent. Mivel a Zrt. anyagi helyzete sem az eszköz beszerzését, sem tartós bérletét nem teszi lehetővé – így a „Veszprém Megye fejlődéséért” kötvény bevételének felhasználása jelenthet megoldást a beszerzésre. A megoldást a Zrt. Igazgatósága jóváhagyta, a Felügyelő Bizottság támogatja. Az előzetesen bekért árajánlatok alapján az UH készülék beszerzési ára 15 mFt. 2.) A gasztroenterológiai laboratórium számára endoszkóp beszerzése A gasztroenterológiai laboratórium endoszkópos eszközei a folyamatos nagy mértékű járó és fekvőbeteg ellátási igénybevétel miatt oly mértékben amortizálódtak, hogy folyamatos javítások mellett is gyakran előfordult, hogy akut vérző betegek ellátása került veszélybe. A szükséges eszközök egy része a 2009-ben rendelkezésre álló 25 mFt-os keret segítségével beszerzés alatt van, ugyanakkor 1 db további endoszkóp azonnali pótlása szükséges. Mivel a Zrt. anyagi helyzete sem az eszköz beszerzését, sem tartós bérletét nem teszi lehetővé – így a „Veszprém Megye fejlődéséért” kötvény bevételének felhasználása jelenthet megoldást a beszerzésre. A megoldást a Zrt. Igazgatósága jóváhagyta, a Felügyelő Bizottság támogatja. Az előzetesen bekért árajánlatok alapján a műszer beszerzési ára 5 mFt. 3.) Szemészeti fundus kamera beszerzése A szemészeten a járó és fekvőbeteg ellátás minimum feltételéhez tartozó fundus kamera javíthatatlanná vált. A betegek ellátása jelenleg nem megoldott. A műszer szintén az idei beszerzések prioritási listáján volt, de a megrendelést a forrásszűke nem tette lehetővé. Az előzetesen bekért ajánlatok alapján az eszköz ára 22 mFt. Mivel a Zrt. anyagi helyzete sem az eszköz beszerzését, sem tartós bérletét nem teszi lehetővé – így a „Veszprém Megye fejlődéséért” kötvény bevételének felhasználása jelenthet megoldást a beszerzésre.

37. oldal

B. Közbeszerzési eljárás kiírása egyes szakterületek működtetésére 1.)Központi laboratórium működtetése A megyei közgyűlés a 7/1998. (I. 22.) határozatával jóváhagyta a központi laboratórium külső szolgáltatóval történő működtetését. Mivel azonban a lefolytatott közbeszerzési eljárást követően szerződéskötésre nem került sor, a laboratóriumi szolgáltatások nyújtására a Veszprém Megyei Csolnoky Ferenc Kórház-Rendelőintézet határozott idejű bérletiüzemeltetési szerződést kötött a ProDia Diagnosztikai Rt.-vel. A járóbeteg laboratóriumi szakellátás feladatának átadására területi ellátási kötelezettséggel a Veszprém Megyei Önkormányzat 2004-ben határozott idejű feladatátadási szerződést kötött a ProDia Diagnosztikai Rt.-vel 2009. december 31-i lejárati határidővel. Tekintettel arra, hogy a járóbeteg laboratóriumi szakellátás feladatátadási szerződése a határozott idő leteltével az év végére megszűnik, és a fekvőbeteg laboratóriumi ellátásra a Zrt. valamint a ProDia Diagnosztikai Rt között létrejött szerződés hatálya is ezen időtartamhoz kötődik, szükséges a további működtetésről gondoskodni. A fekvő és a járóbetegek laboratóriumi ellátása egymástól nem elválasztható – így célszerű, ha a továbbiakban is ugyanazon szolgáltató végzi a tevékenységet. Megoldási lehetőségek: • A Zrt. visszaveszi a laboratórium működtetését – a megoldást szinte lehetetlenné teszi, hogy az intézménynek sem műszerei, eszközei, sem megfelelő humán erőforrása nincs a működtetéshez. Gazdasági szempontból a beruházáshoz szükséges forrással sem a Zrt, sem a tulajdonosai nem rendelkeznek, továbbá figyelembe kell venni, hogy a laboratóriumi tevékenység kifejezetten – még az átlagnál is jobban – veszteséges. Így ez a megoldás nem javasolt. •

A megyei önkormányzat visszaveszi a járóbeteg feladatot és azt a Zrt-nek adja át, aki a fekvőbeteg ellátással együtt közbeszerzési eljárás keretében a közös feladatra közreműködői szerződést köt – a megoldás a járóbeteg finanszírozásban közbeiktatja a finanszírozó és a szolgáltató közé a Zrt-t, ami elszámolás szempontjából felesleges, anyagi szempontból mindkét fél számára kockázatos, így ez a megoldás sem javasolt.

•

A megyei közgyűlés, mint a Zrt. többségi tulajdonosa elnöke által azt a javaslatot terjeszti a társaság közgyűlése elé, hogy a Zrt. közreműködő kiválasztása céljából a fekvőbetegek laboratóriumi ellátásának tevékenységére közbeszerzési eljárást folytasson le azzal a feltétellel, hogy a nyertesnek feladatellátási szerződést kell kötnie a Veszprém Megyei Önkormányzattal az ellátási terület járóbetegeinek laboratóriumi ellátására, valamint a laboratórium helyiségeinek bérletére. A folyamatos betegellátás biztosítása szempontjából, valamint gazdasági szempontból is ez a leginkább célszerű eljárás.

2.) Ambuláns kardiológiai ellátás közreműködő segítségével történő működtetése A Zrt. az ambuláns kardiológiai betegek ellátásában a humán erőforrás biztosítására 2009. június 1-jén közreműködői szerződést kötött az Ambuláns Kardiológiai Kft-vel. A szerződés megkötését az tette szükségessé, hogy az intézmény a működtetéshez szükséges orvosokkal nem rendelkezett, és azt pályázatok útján betölteni nem tudta, mely az ellátás megszűnését

38. oldal

eredményezte volna. A megkötött szerződés az év végéig nem éri el a közbeszerzés határát, ugyanakkor annak időbeli megnyúlása miatt már eléri ezt a határt, ezért a további szerződés megkötése csak egy közbeszerzési eljárás lefolytatása után lehetséges. A fentiek miatt kérjük a Tisztelt Közgyűlést, hogy a határozati javaslatnak megfelelően hagyja jóvá a kardiológiai járóbeteg ellátás további működtetésére vonatkozó javaslatot. 3.) A CT, az MR és UH tevékenység 14 óra utáni és szombati ellátásához, valamint az ügyeleti ellátáshoz szükséges szerződés megkötése A computer tomográfia (CT), a mágneses rezonanciás képalkotó vizsgálat (MR), valamint az ultrahang diagnosztikai (UH) tevékenység kapacitásainak működtetéséhez valamint az ügyeleti ellátás folyamatos biztosításához elegendő humán erőforrással a Zrt. nem rendelkezik – különös tekintettel az érintett munkahelyen dolgozó munkavállalókat érintő munkaidő korlátokra. A folyamatos működtetés biztosítására a Zrt. szerződést kötött az e.n.R Diagnosztikai Kft-vel. Jelen szerződés az év végéig még nem éri el a közbeszerzés határát, ugyanakkor a szerződés időbeli megnyúlása miatt eléri ezt a határt ezért a további szerződés megkötése csak egy közbeszerzési eljárás lefolytatása után lehetséges. A fentiek miatt kérjük a Tisztelt Közgyűlést, hogy a határozati javaslatnak megfelelően hagyja jóvá a CT, az MR és UH tevékenység 14 óra utáni és szombati ellátásához, valamint az ügyeleti ellátáshoz kapcsolódó szerződés megkötéséhez szükséges közbeszerzés kiírására vonatkozó javaslatot.

39. oldal

Tisztelt Közgyűlés! Kérjük, hogy a testület a Veszprém Megyei Csolnoky Ferenc Kórház Nonprofit Zrt 2009. első félévi gazdasági beszámolóját és a 2009. évi üzleti tervének módosítását a határozati javaslatnak megfelelően fogadja el, valamint a III. fejezetben levő intézkedésekre a határozati javaslatnak megfelelően adjon felhatalmazást.

…………/2009. (IX.17.) MÖK határozat: A Veszprém Megyei Önkormányzat Közgyűlése megtárgyalta és elfogadja a Veszprém Megyei Csolnoky Ferenc Kórház Nonprofit Zrt. 2009. I. félévi tevékenységéről szóló pénzügyi beszámolót. A Veszprém Megyei Önkormányzat Közgyűlése, mint a Veszprém Megyei Csolnoky Ferenc Kórház Nonprofit Zrt. többségi tulajdonosa felkéri elnökét, hogy a társaság gazdálkodásában várható hiány csökkentése érdekében gondoskodjon a mellékletben foglalt válságkezelési intézkedési terv maradéktalan végrehajtásáról. A megyei közgyűlés felhatalmazza elnökét, valamint felkéri a Zrt. Felügyelő Bizottságába delegált képviselőit, hogy a Zrt. közgyűlésén és a Felügyelő Bizottság ülésén a fenti álláspontot képviseljék. Határidő: Felelős:

azonnal Lasztovicza Jenő a megyei közgyűlés elnöke

…………/2009. (IX.17.) MÖK határozat: A Veszprém Megyei Önkormányzat Közgyűlése megtárgyalta és jóváhagyja a Veszprém Megyei Csolnoky Ferenc Kórház Nonprofit Zrt. 2009. évi üzleti tervének előterjesztés szerinti módosítását. A Veszprém Megyei Önkormányzat Közgyűlése, mint a Veszprém Megyei Csolnoky Ferenc Kórház Nonprofit Zrt. többségi tulajdonosa felhatalmazza elnökét, valamint felkéri a Zrt. Felügyelő Bizottságába delegált képviselőit, hogy a Zrt. közgyűlésén és a Felügyelő Bizottság ülésén ezt az álláspontot képviseljék. Határidő: Felelős:

azonnal Lasztovicza Jenő a megyei közgyűlés elnöke

40. oldal

…………/2009. (IX.17.) MÖK határozat: A Veszprém Megyei Önkormányzat Közgyűlése, mint a Veszprém Megyei Csolnoky Ferenc Kórház Nonprofit Zártkörűen Működő Részvénytársaság tulajdonosa 42 millió forint tulajdonosi hitelt (tagi kölcsönt) nyújt a „Veszprém Megye fejlődéséért” kötvény bevétele terhére a társaságnak ultrahang készülék, gastroenterológiai endoszkóp és szemészeti fundus kamera beszerzésére céljából. A tagi kölcsön törlesztését 5 év alatt, évente két alkalommal, egyenlő részletben 6 havi LIBOR + 2,8% kamatfelár mértékű kamattal köteles teljesíteni. A törlesztés kezdő időpontja 2010. február 28. Amennyiben a pénzpiaci feltételek változnak, a Veszprém Megyei Önkormányzat kezdeményezi a Zrt. felé a tagi kölcsön visszafizetési feltételeinek a módosítását. A megyei közgyűlés felhatalmazza elnökét a tagi kölcsön nyújtására vonatkozó megállapodás aláírására. Határidő: Felelős:

2009. október 15. Lasztovicza Jenő, a megyei közgyűlés elnöke

…………/2009. (IX.17.) MÖK határozat:

A Veszprém Megyei Önkormányzat Közgyűlése egyetért azzal, hogy a Veszprém Megyei Csolnoky Ferenc Kórház Nonprofit Zrt. a fekvőbetegek labordiagnosztikai szakellátásához, járóbetegek kardiológiai ellátásához, valamint a computer tomográfiás, mágneses rezonanciás képalkotó és ultrahang diagnosztikai tevékenység napi munkaidő utáni, illetve pihenőnapon történő végzéséhez, illetve ügyeleti ellátásához közreműködőt vegyen igénybe. A megyei közgyűlés szükségesnek tartja, hogy a közreműködő kiválasztása céljából a Zrt. közbeszerzési eljárást folytasson le a jogszabályban meghatározott előírások maradéktalan betartásával. A megyei közgyűlés felhatalmazza elnökét, valamint felkéri a Zrt. Felügyelő Bizottságába delegált képviselőit, hogy a Zrt. közgyűlésén és a Felügyelő Bizottság ülésén a fenti álláspontot képviseljék. Határidő: Felelős:

azonnal Lasztovicza Jenő, a megyei közgyűlés elnöke Dr. Rácz Jenő, a Zrt. főigazgatója

Veszprém, 2009. szeptember 7.

Dr. Rácz Jenő s.k. főigazgató

Császár László sk. az Igazgatóság elnöke

41. oldal

melléklet

42. oldal

43. oldal

44. oldal

45. oldal