No title

Kiegészítő Melléklet

(adatok ezer forintban)

Bakonyerdő Erdészeti és Faipari Zártkörűen Működő Részvénytársaság 2012. ÉVI KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE

PÁPA, 2013. MÁRCIUS 14.

1



TARTALOMJEGYZÉK I/A. A TÁRSASÁG ÉS A SZÁMVITELI POLITIKA BEMUTATÁSA .... 3 1. 2.

A TÁRSASÁG BEMUTATÁSA ........................................................................................................................ 3 A SZÁMVITELI POLITIKA BEMUTATÁSA ....................................................................................................... 6

I/B. A TÁRSASÁG VAGYONI, PÉNZÜGYI ÉS JÖVEDELMI HELYZETÉNEK BEMUTATÁSA ................................................................. 11 II.

SPECIFIKUS RÉSZ ................................................................................ 13

II/A. MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK.......................... 13 1. 2.

A TÁRSASÁG MÉRLEGÉNEK ELEMZÉSE – ESZKÖZÖK ................................................................................ 13 A TÁRSASÁG MÉRLEGÉNEK ELEMZÉSE – FORRÁSOK ................................................................................ 23

II/B. EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK ............................................................................................ 30 1. 2. 3. 4. 5.

ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE ............................................................................................ 30 PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYÉNEK ÖSSZETÉTELE ............................................................................ 35 RENDKÍVÜLI EREDMÉNY ÖSSZETÉTELE ..................................................................................................... 35 KAPCSOLT VÁLLALKOZÁSOKKAL SZEMBENI EREDMÉNYEK ...................................................................... 36 TÁRSASÁGI ADÓ ....................................................................................................................................... 36

III. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ ......................................................................... 37 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.

LÉTSZÁM ÉS BÉRADATOK ......................................................................................................................... 37 RÉSZESEDÉSI VISZONYBAN ÁLLÓ VÁLLALKOZÁSOKKAL FOLYTATOTT TRANZAKCIÓK ............................. 38 KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁSOK ÉS FÜGGŐ KÖTELEZETTSÉGEK .................................................................. 38 KÖRNYEZETVÉDELMI TEVÉKENYSÉG BEMUTATÁSA ................................................................................. 39 ELLENŐRZÉSEK......................................................................................................................................... 40 MÉRLEG FORDULÓNAPJÁT KÖVETŐ ESEMÉNYEK BEMUTATÁSA................................................................ 40 EGYÉB TÁJÉKOZTATÁS ............................................................................................................................. 40

IV. CASH-FLOW KIMUTATÁS .................................................................... 41

2


I.


ÁLTALÁNOS RÉSZ

I/A.

A társaság és a számviteli politika bemutatása

1. A társaság bemutatása Neve:

Bakonyerdő Erdészeti és Faipari Zártkörűen Működő Részvénytársaság

Rövidített neve:

Bakonyerdő Zrt

Székhelye:

8500 Pápa, Jókai u. 46.

Telephelyei:

- Pápai Erdészet /Pápa, Szent István u. 28/

Fióktelepei:

-

Keszthelyi Erdészet /Keszthely, Sopron u. 41/

-

Monostorapáti Erdészet /Monostorapáti, Petőfi u. 34./ Balatonfüredi Erdészet /Balatonfüred, Táncsics M.u.19./ Bakonybéli Erdészet /Bakonybél, Szent Gellért t. 7./ Bakonyszentlászlói Erdészet /Bakonyszentlászló,Petőfi u. 5./ Devecseri Erdészet /Devecser, Pápai u. 23. Farkasgyepűi Erdészet /Farkasgyepű, Petőfi u. 30./ Franciavágási Fűrészüzem /Ugod-Franciavágás/ Tapolcai Parkettagyár /Tapolca 0169/

Cégjegyzék száma:

19-10-500227

KSH jelzőszáma:

11345161-0201-114-19

Adószáma:

11345161-2-19

Alapító:

Magyar Állam (Állami Vagyonkezelő Részvénytársaság)

Alapítás időpontja:

1993.01.01.

A Társaság tulajdonosa:

Magyar Állam

A tulajdonosi jogok gyakorlója:

Magyar Fejlesztési Bank Zártkörűen Működő Részvénytársaság

A Társaság főtevékenysége: A Társaság egyéb tevékenységei :

02.10’08 Erdészeti, egyéb erdőgazdálkodási tevékenység

0111 Gabonaféle (kivéve: rizs) hüvelyes növény, olajos mag termesztése 0129 Egyéb évelő növény termesztése 0130 Növényi szaporítóanyag termesztése 0161 Növénytermesztési szolgáltatás 0163 Betakarítást követő szolgáltatás 0164 Vetési célú magfeldolgozás 0170 Vadgazdálkodás, vadgazdálkodási szolgáltatás 0220 Fakitermelés 0230 Vadon termő egyéb erdei termék gyűjtése 0240 Erdészeti szolgáltatás 0312 Édesvízi halászat 0322 Édesvízihal-gazdálkodás 0811 Kőfejtés, gipsz, kréta bányászata 0812 Kavics, homok, anyagbányászat 1610 Fűrészáru gyártás 1622 Parkettagyártás 1623 Épületasztalos-ipari termék gyártása 1624 Tároló fatermék gyártása 3



1629 Egyéb fa-, parafatermék, fonottáru gyártása 2561 Fémfelület-kezelés 2562 Fémmegmunkálás 3109 Egyéb bútor gyártása 3312 Ipari gép, berendezés javítása 3511 Villamosenergia-termelés 3513 Villamos energia-elosztás 3600 Víztermelés, -kezelés, -ellátás 4120 Lakó- és nem lakóépület építése 4211 Út, autópálya építése 4213 Híd, alagút építése 4299Egyéb m.n.s. építés 4311 Bontás 4312 Építési terület előkészítése 4321 Villanyszerelés 4329 Egyéb épületgépészeti szerelés 4331 Vakolás 4332 Épületasztalos-szerkezet szerelése 4333 Padló-, falburkolás 4334 Festés, üvegezés 4339 Egyéb befejező építés 4391 Tetőfedés, tetőszerkezet-építés 4399 Egyéb speciális szaképítés m.n.s. 4520 Gépjárműjavítás, -karbantartás 4613 Fa-, építési anyag ügynöki nagykereskedelme 4622 Dísznövény nagykereskedelem 4673 Fa-, építőanyag-, szaniteráru-nagykereskedelem 4719 Iparcikk jellegű vegyes kiskereskedelem 4752 Vasáru-, festék-, üveg-kiskereskedelem 4759 Bútor, világítási eszköz, egyéb háztartási cikk kiskereskedelme 4778 Egyéb m.n.s. új áru kiskereskedelme 4939 M.n.s. egyéb szárazföldi személyszállítás 4941 Közúti áruszállítás 5210 Raktározás, tárolás 5510 Szállodai szolgáltatás 5520 Üdülési, egyéb átmeneti szálláshely-szolgáltatás 5610 Éttermi, mozgó vendéglátás 5629 Egyéb vendéglátás 5829 Egyéb szoftverkiadás 6201 Számítógépes programozás 6203 Számítógép üzemeltetés 6209 Egyéb információ-technológiai szolgáltatás 6499 M.n.s. egyéb pénzügyi közvetítés 6820 Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése 6832 Ingatlankezelés 7010 Üzletvezetés 7731 Mezőgazdasági gép kölcsönzése 7990 Egyéb foglalás 8532 Szakmai középfokú oktatás 8559 M.n.s. egyéb oktatás 9104 Növény-, állatkert, természetvédelmi terület működtetése 9311 Sportlétesítmény működtetése 9319 Egyéb sporttevékenység 9329 M.n.s. egyéb szórakoztatás, szabadidős tevékenység

4


Jegyzett tőke:

Tulajdonos Magyar Állam

Összesen


3.115.790 E Ft.

Előző év

Névérték Tárgy év

3.115.790

3.115.790

3.115.790

3.115.790

Tulajdonosi részarány (%) Előző év Tárgy év 100,00

100,00

100,00

100,00

A tulajdonosi jogokat a Magyar Állam nevében 2010. június 17-től a Magyar Fejlesztési Bank Zártkörűen Működő Részvénytársaság gyakorolja. A társaság alaptőkéje 311.579 darab egyenként 10.000,- Ft névértékű törzsrészvényből áll. Főbb tevékenységi körök:

Mag- és csemetetermelés Erdőfelújítás, erdőtelepítés Fakitermelés Vadgazdálkodás Fafeldolgozás Erdőgazdasági szolgáltatás

A többi tevékenységi kör az 1-es fejezetben található.

Az általános gazdálkodási szabályokon túl a Társaság működését meghatározó speciális gazdálkodási jogszabályok: - az erdőről, az erdő védelméről és az erdőgazdálkodásról szóló 2009.évi XXXVII. tv. - a vad védelméről, vadgazdálkodásról, valamint a vadászatról szóló 1996. évi LV. Tv. - a természet védelméről szóló 1996. évi LIII. tv. A társaság adottságainak, piaci helyzetének rövid bemutatása

A Bakonyerdő Zrt. a kezelt állami erdőterületek minőségét illetően az állami erdőgazdálkodó szervezetek között átlagos adottságúnak minősül. Az éves kitermelt faanyag-mennyiség 300 ezer bruttó köbméter közelében van. Az elsődleges fapiac termékeit export és hazai relációban egyaránt értékesítjük. Ezen a területen volumen és ár tekintetében érezhetők a válságjelek, a kitermelt faanyag értékesítése azonban megoldott. Társaságunk fafeldolgozó tevékenysége nem vethető össze a többi állami erdőgazdasággal: fűrésziparral és parkettagyárral egyaránt rendelkezünk. Az elsődleges fafeldolgozás piaci helyzete nem könnyű, a parkettapiac – mint az építőipar általában – szintén komoly kihívást jelent. Késztermékünk több, mint 80%-át az exportpiacon értékesítjük, így parkettatermelésünket az elmúlt években – fenti nehézségek ellenére - növelni tudtuk. Nyugat-európai célországok mellett erőteljes a jelenlétünk az orosz és ukrán területeken, az elmúlt évben Kazhasztánnal is felvettük a kapcsolatot.

5



2.

A számviteli politika bemutatása

2.1.

Az elszámolás alapja

A Társaság a számviteli törvény előírásai alapján működéséről, vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről éves beszámoló készítésére kötelezett. Az éves beszámoló felépítése: - Mérleg: a Sztv. 1. számú mellékletében meghatározott „A” változatban. - Eredménykimutatás: a Sztv. 2. számú mellékletében meghatározott „A” változatban, összköltség eljárással. - Kiegészítő melléklet - Üzleti jelentés Az éves zárás fordulónapja:

december 31.

A mérlegkészítés időpontja:

tárgyévet követő év január 31.

Az éves beszámoló aláírására jogosult személy: Varga László vezérigazgató A társaság könyvvizsgálatra kötelezett. A társaság könyvvizsgálója: Dornhof Nagy und Partner Kft (nyilvántartásba –vételi szám: 000093) nevében természetes személyként eljáró Valóczki Andrea bejegyzett könyvvizsgáló (kamarai szám:004916) Az éves beszámolót készítette: Kövérné Böröczky Anita, regisztrált mérlegképes könyvelő (PM reg.szám:144560) Az éves beszámoló a formai követelményeknek megfelelően magyar nyelven készül, az összegek ezer forintban szerepelnek, tartalmazza az előző időszak adatait is. A 2011. évi mérlegadatok alapján a Társaság konszolidált beszámolót nem készít, mert a korábbi leányvállalat (Erdépszolg Kft.) 2011. szeptember 30-val beolvadt a Bakonyerdő Zrt-be. Korábban sem vált szükségessé a konszolidált beszámoló készítése, mivel a volt leányvállalat saját tőkéje nem érte el az anyavállalat tőkéjének 1 %-át. A számviteli törvény 119. §-a alapján nem vontuk be a konszolidálásba, mert a leányvállalat befolyása a Társaság vagyoni, pénzügyi jövedelmi helyzetére nem volt jelentős.

2.2

A számviteli politikában meghatározott kritériumok ismertetése

A Társaság a kezelésében, illetve a tulajdonában lévő eszközökről és azok forrásairól a számviteli törvény előírásai alapján a kettős könyvvitel szabályai szerint vezeti könyveit, mely biztosítja a gazdasági műveletek folyamatos rögzítését, a számviteli elvek betartását, és a Társaság pénzügyigazdasági helyzetéről valós kép kialakítását teszi lehetővé. A számlatükör a törvényi előírások figyelembevételével, a Társaság specialitásainak szem előtt tartásával került kialakításra. A Társaság költségei elsődlegesen a 6-7. számlaosztályokban költséghelyenként, költségviselőnként kerülnek könyvelésre, másodlagosan az 5. számlaosztályban költségnemenként. Az évközi folyamatos információ biztosítása érdekében a Társaság havonta főkönyvi kivonatot, valamint erdészeti és ágazati eredménykimutatást készít.

6



A Társaság rögzítette számviteli politikájában, hogy a vállalkozás folytatásának elvéből kiindulva biztosítani kell a (teljesség, valódiság, világosság, következetesség, folytonosság, összemérés, óvatosság, bruttó elszámolás, egyedi értékelés, az időbeli elhatárolás, a tartalom elsődlegessége a formával szemben, a lényegesség és a költség-haszon összevetés) számviteli alapelvek érvényesülését. A Társaság a könyvvezetésre, a bizonylatolásra vonatkozó részletes belső szabályait úgy alakította ki, hogy az a mérleg és az eredménykimutatás alátámasztásán túlmenően a kiegészítő melléklet adatainak közvetlen alátámasztására is alkalmas.

A Társaság a számviteli törvénnyel összhangban kialakította a pénzkezelési, leltározási, valamint önköltség számítási szabályzatát. A beszámoló összeállítása során alkalmazott szabályzatok: - Számviteli politika - Önköltségszámítási szabályzat - Bizonylati szabályzat - Leltározási szabályzat - Selejtezési szabályzat - Pénzkezelési szabályzat - Adatvédelmi szabályzat - Iratkezelési szabályzat A mérleg és az eredménykimutatás a számviteli törvény szerinti tagoláson túl további tagolást nem tartalmaz. Az arab számmal jelzett tételek egy-egy csoporton belül nem kerülnek összevonásra, illetve nem kerülnek elhagyásra azok az arab számmal jelzett sorok, amelyben sem a tárgyévben, sem az előző évben nem szerepel adat. 2.2.1. Az ellenőrzés és önellenőrzés során feltárt hiba, hibahatás minősítése Nem jelentős összegű a hiba, ha a hiba feltárásának évében, a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások - eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő - értékének együttes (előjeltől független) összege nem haladja meg a jelentős összegű hiba értékhatárát; Az ellenőrzés által megállapított nem jelentős összegű hibák eredményre gyakorolt hatását az eredménykimutatás megfelelő tárgyévi adatai tartalmazzák. Jelentős összegű a hiba, ha a hiba feltárásának évében a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön külön) megállapított hibák és hibahatások – eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő – értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegének 2 %-át, illetve, ha a mérlegfőösszeg 2 %-a meghaladja az 500 millió forintot, akkor az 500 M Ft. A feltárt és a mérlegkészítés napjáig jogerőssé vált jelentős hiba miatti módosításokat a mérleg és eredménykimutatás minden tételénél az előző év adatai mellett be kell mutatni, azok nem képezik részét a tárgyévi adatoknak. Ez esetben, a mérlegben és az erdeménykimutatásban is külön-külön oszlopban szerepelnek az előző üzleti év adatai, a lezárt üzleti év(ek)re vonatkozó módosítások, valamint a tárgyévi adatok. A megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hiba, ha a jelentős összegű hibák és hibahatások összevont értéke következtében a hiba feltárásának évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke legalább 20 %-kal változik (nő vagy csökken), így a már közzétett, a vagyoni, pénzügyi és jövedelmezőségi helyzetre vonatkozó adatok megtévesztőek. Ez esetben a beszámolót ismételten el kell készíteni, kiegészítve az (ön)ellenőrzéssel, és a jogosult testület jóváhagyását követő 30 napon belül közzé kell tenni és letétbe kell helyezni.

7



2.2.2. Alapítás, átszervezés költségeinek minősítése A vállalkozási tevékenység indításával, átalakításával, átszervezésével kapcsolatos költségeket a Társaság az eredmény terhére számolja el a felmerülés évében. 2.2.3.

Kutatás, kísérleti fejlesztés költségeinek minősítése

A kísérleti fejlesztéssel kapcsolatos költségeket a felmerülés évében az eredmény terhére számolja el a Társaság, kivéve, ha a kísérleti fejlesztési tevékenység révén használatba vehető tárgyi eszköz létesül. 2.2.4. Adósonként együttesen kisösszegű követelés Társaságunk a követelések értékelésénél az egyedi minősítést alkalmazza. 2.2.5.

A valuta és deviza tételek értékelése

Társaságunk a devizaszámlára kerülő devizát, a külföldi pénzértékre szóló követelést, befektetett pénzügyi eszközt, értékpapírt, illetve kötelezettséget MNB devizaárfolyamon értékelte. A mérlegben a valuta pénztárban lévő valutakészletet, a deviza számlán lévő devizát, továbbá a külföldi pénzértékre szóló és minősített követelést, befektetett pénzügyi eszközt, értékpapírt, illetve kötelezettséget az üzleti év mérleg fordulónapjára vonatkozó MNB devizaárfolyamon átszámított forint értékben mutatja ki a társaság.

2.2.6. Fajlagosan kis értékű készlet Társaságunk az eszközöknél az egyedi minősítést alkalmazza. 2.3.

A piaci értéken történő értékelés elveinek ismertetése

2.3.1. A Társaság által választott főbb értékelési szabályok bemutatása A Társaság az eszközöket és a forrásokat a számviteli törvény előírásainak megfelelően tartja nyilván. A vásárolt készletek, áruk nyilvántartása és a készletmozgások elszámolása FIFO módszerrel történik. A saját termelésű készletek mozgásait elsődlegesen elszámoló áron rögzítjük, majd ezt önköltségre korrigáljuk. A saját termelésű készletek önköltségét az Önköltség számítási Szabályzatban foglaltak szerint határozta meg a Társaság. A forgóeszközök között értékpapírként a forgatási célból, átmeneti, nem tartós befektetésként vásárolt, hitelviszonyt is megtestesítő értékpapírokat, illetve tulajdoni részesedést jelentő befektetéseket kell kimutatni, melyeket a Társaság kamatbevétel, illetve árfolyamnyereség elérése érdekében szerzett be. Társaságunk a számviteli törvény 41.§-ban meghatározottak szerint él a céltartalék képzési kötelezettséggel. Társaságunk a Számviteli Törvény 48.§ (1) bekezdésében foglaltak szerint a tárgyi eszközök bekerülési értékének növekedéseként mutatja ki a meglevő tárgyi eszközök bővítésével, átalakításával, élettartamának növelésével összefüggő értéket; a fenti törvény 48.§ (2) bekezdése alapján az eszközök folyamatos zavartalan üzemelését szolgáló munkák értékét a költségek között számolja el.

8

Kiegészítő Melléklet 2.4.


Az éves beszámoló összeállítása során alkalmazott értékelések és amortizációs politika ismertetése

A Társaság a számviteli törvény 59/A-F §-ai által, a pénzügyi instrumentumok esetében lehetővé tett valós értéken történő értékeléssel nem él. Társaságunk az immateriális javak és tárgyi eszközök aktiválásakor alkalmazandó leírási kulcsokat, valamint a maradványértéket a Számvitel Politikában rögzítettek szerint állapítja meg. A terv szerinti értékcsökkenést a bruttó érték alapján lineáris módszerrel havonta állapítjuk meg. Terven felüli értékcsökkenést, amennyiben mennyiségi változáshoz is kapcsolódik év közben jegyzőkönyvek alapján rögzíti a Társaság. A Számviteli Törvény 53.§ szerinti terven felüli értékcsökkenést, amennyiben indokolt év végén számolja el a Társaság. A számviteli törvény előírásai szerint és a Társaság sajátos körülményeit figyelembe véve az immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenése az egyedi értékelés elve alapján kialakított lineáris kulcsokkal kerül elszámolásra időarányosan. A tárgyi eszközöknél maradványérték kerül meghatározásra a rendeltetésszerű használatbavételkor az üzembe helyezés időpontjában rendelkezésre álló információk alapján. A számítás alapja: maradványértékkel csökkentett bruttó érték, a leírás maradványértékig tart.

A számviteli törvény által adott választási lehetőségekkel élve, a kis értékű eszközök (100 ezer Ft egyedi előállítási vagy bekerülési érték alatti vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök) használatbavételkor egy összegben kerülnek értékcsökkenésként elszámolásra. A terv szerinti értékcsökkenés elszámolása havonta történik, a rendeltetésszerű használatbavétel napjától, az üzembe helyezéstől kezdődően. Eszköz kivezetés (pl. selejtezés, értékesítés, hiány), átsorolás esetén az eszköz értékcsökkenését a kivezetés, illetve átsorolás naptári napjáig kell elszámolni. Terven felüli értékcsökkenés abban az esetben kerül elszámolásra, ha az immateriális javak, tárgyi eszközök könyvszerinti értéke magasabb, mint a piaci értéke, illetve, ha azok megrongálódtak, feleslegessé váltak, megsemmisültek, selejtezésre kerültek, vagy leltározás során hiányként kerültek feltárásra. A terven felüli értékcsökkenés az egyéb ráfordítások között kerül elszámolásra. Amennyiben az immateriális jószágnál, tárgyi eszköznél a piaci érték alapján meghatározott terven felüli értékcsökkenés elszámolásának okai már nem vagy csak részben állnak fenn, az elszámolt terven felüli értékcsökkenést meg kell szüntetni, az immateriális jószágot, a tárgyi eszközt piaci értékére (legfeljebb a terv szerinti értékcsökkenés figyelembevételével meghatározott nettó értékére) vissza kell értékelni. 2.5.

Az értékvesztés elszámolásának módja

A készletek értékelése, minősítése és értékvesztése A készletek fogalomkörébe tartozó vagyoni eszközök csoportosítását, analitikus nyilvántartásuk elveit, értékelésüket, a készletekkel összefüggő gazdasági műveleteket a számviteli törvény és a Társaság számviteli politikájában rögzített elvek alapján számoljuk el. A szállítóktól beszerzett készleteket a szállító által megküldött számla alapján beszerzési értéken tartja nyilván a Társaság. A saját vállalkozásban előállított készletnek minősülő vagyoni eszközöket az Önköltségszámítási szabályzat előírásai szerint megállapított közvetlen önköltségen értékeli a Társaság. A készletállomány leltározása során fellelt többlet készleteket piaci értéken kell nyilvántartásba venni.

9



Értékvesztést akkor kell elszámolni, ha a mérlegkészítéskor az ismert piaci érték alacsonyabb a tényleges beszerzési árnál, vagy az adott készletnél minőségromlás következett be. A készletállományt selejtezni és a könyvekből ki kell vezetni, ha az feleslegessé vált és további hasznosítása nem lehetséges. A követelések értékelése, minősítése és értékvesztése A könyvviteli nyilvántartásokban szereplő valamennyi követelést adósonként (ideértve a vevőkkel szembeni, a munkavállalókkal, kilépett munkavállalókkal szembeni, és az egyéb követeléseket, valamint a szállítóknak folyósított előlegeket, az adott kölcsönöket is) az éves beszámoló összeállítását megelőzően – a követelés lejárati időpontja, az adós fizetési készsége, és fizetési képessége figyelembevételével – a Társaság a beszámoló készítésekor minősítette. A követelések minősítési kategóriái: - határidőn belüli, teljes értékű követelések, - határidőn túli, (lejárt) követelések, - behajthatatlan követelések.

2.6.

Céltartalék képzés rendszere

A Társaság céltartalékot képez a jövőbeni költségekre –melyek az üzleti tevékenység során nem rendszeresen felmerülő költségek. Nem képezhető céltartalék az üzleti tevékenység során rendszeresen felmerülő költségekre. Az adózás előtti eredmény terhére a szükséges mértékben céltartalékot képez a Társaság azokra a múltbeli, ill. folyamatban lévő ügyletekből, szerződésekből származó, harmadik felekkel szembeni fizetési kötelezettségekre – ide értve különösen a jogszabályban meghatározott garanciális kötelezettséget, függő kötelezettséget, biztos jövőbeni kötelezettséget (korengedményes nyugdíj, végkielégítés miatt), környezetvédelmi kötelezettséget – amelyek a mérlegkészítés időpontjáig rendelkezésre álló információk szerint a mérleg fordulónapon várhatóan vagy bizonyosan felmerülnek, de összegük vagy esedékességük időpontja a mérleg készítésekor még bizonytalan, és azokra a vállalkozó a szükséges fedezetet más módon nem biztosította. Ipari termék előállításakor, ha jogszabály előírja, vagy az üzleti partnerrel megkötött szerződés garanciális kötelezettséget tartalmaz, szintén céltartalékot képez a Társaság. Az adózás előtti eredmény terhére – a valós eredmény megállapítása érdekében a szükséges mértékben – a törvény előírása szerint céltartalék képezhető az olyan várható, jelentős és időszakonként ismétlődő jövőbeni költségekre (különösen a fenntartási-, az átszervezés-, a környezetvédelemmel kapcsolatos költségekre), amelyekről a mérleg fordulónapon feltételezhető vagy bizonyos, hogy a jövőben felmerülnek, de összegük vagy felmerülésük időpontja még bizonytalan és nem sorolhatók a passzív időbeli elhatárolások közé. Ez a céltartalék a szokásos üzleti tevékenység rendszeresen és folyamatosan felmerülő költségeire nem képezhető. .

10


I/B.


A társaság vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetének bemutatása Mutató megnevezése

Mutató számítása

Előző év

Tárgy év

Változás (%)

Vagyoni helyzet értékelése Tőkeerősség (%) Kötelezettségek aránya (%) Hosszú lejáratú kötelezettségek aránya (%) Rövid lejáratú kötelezettségek aránya (%) Vagyonarányos jövedelmezőség Eszköz igényességi mutató Eszközök forgási sebessége Készletek forgási sebessége Saját tőke forgási sebessége Befektetett eszközök aránya Követelések aránya Saját tőke növekedési mutató Eladósodottság

Saját tőke / Források összesen

100,1

75,51

75,56

16,07

13,90

86,5

0,52

0,05

9,6

15,55

13,85

89,1

0,04

0,05

125,0

1,32

1,32

100,0

0,93

0,90

96,8

5,34

5,11

95,7

1,23

1,20

97,6

0,62

0,66

106,5

Követelések/ Mérlegfőösszeg

0,12

0,11

Saját tőke/Jegyzett tőke Kötelezettségek/Saját tőke

2,22 0,21

2,34 0,18

91,7 105,4 85,7

Tárgy év

Változás (%)

75,80

75,86

100,1

20,11

19,60

97,46

2,38

2,41

101,3

1,27

1,14

89,8

0,51

0,38

74,5

Kötelezettségek / Források összesen Hosszú lejáratú köt. / Források összesen Rövid lejáratú köt. / Források összesen Mérleg szerinti eredmény / Saját tőke Eszközök összesen / Saját tőke Értékesítés nettó árbevétele / Eszközök összesen Értékesítés nettó árbevétele / Készletek Értékesítés nettó árbevétele / Saját tőke Befektetett eszközök / Mérlegfőösszeg

Mutató megnevezése


Előző év

Pénzügyi, likviditási helyzet értékelése Hitelfedezeti mutató (%) Adósságszolgálati fedezeti mutató Likviditási mutató I. Likviditási mutató II. Likviditási gyorsráta

Követelések / Rövid lejáratú kötelezettségek (Adózott er. + écs) / Hosszú lej. köt. esedékes törlesztő részlete Forgó eszközök / Rövid lejáratú kötelezettségek (Forgóeszközök – Készletek) / Rövid lejáratú kötelezettségek Pénzeszközök / Rövid lejáratú kötelezettségek

Likviditási mutatóink a 2011. évihez képest kismértékben romlottak, amiben elsősorban a rövidlejáratú kötelezettségek növekedése, a pénzeszközök állományának csökkenése járult hozzá. Ennek ellenére a Társaság pénzügyi helyzete 2012. évben stabil volt.

11


Mutató megnevezése



Előző év

Tárgy év

Változás (%)

Jövedelmi helyzet értékelése Árbevétel arányos adózott eredmény (%) Saját tőke arányos adózott eredmény (ROE) (%) Eszközarányos adózott eredmény (ROA) (%) 1 főre jutó adózás előtti eredmény Élőmunka-ráfordítás arányos jövedelmezőség (%) Eszközarányos jövedelmezőség 1 főre jutó árbevétel 1 főre jutó személyi jellegű ráfordítások 1 főre jutó összköltség

Adózott eredmény / Ért. nettó árbevétele

3,04

4,03

132,6

Adózott eredmény / Saját tőke

3,75

4,81

128,3

2,83

3,64

128,6

584,08

713,13

122,1

13,52

13,27

98,2

0,03

0,04

133,3

16536,33 16008,77

96,8

Adózott eredmény / Eszközök összesen Adózás előtti eredmény / Átl. stat. létszám Adózás előtti eredmény / Személyi jellegű ráfordítások Mérleg szerinti eredmény/Mérlegfőösszeg Értékesítés nettó árbevétele/ Átlagos statisztikai létszám Személyi jellegű ráfordítások/ Átlagos statisztikai létszám (személyi jellegű ráfordítás + anyagjellegű ráfordítás + értékcsökkenési leírás)/ Átlagos statisztikai létszám

4320,94

5374,92

124,4

15379,95 16786,76

109,1

Jövedelmezőségi mutatóink kedvezően alakultak: - tárgyévi adózás előtti eredményünk közel 87 mFt-al magasabb az előző 2011-es évinél, jövedelmezőségi mutatóink is tükrözik e jobb eredményt.

12

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET


II.

SPECIFIKUS RÉSZ

II/A.

Mérleghez kapcsolódó kiegészítések

1.

A Társaság mérlegének elemzése – Eszközök Előző év

Mérlegtétel Befektetett eszközök Immateriális javak Tárgyi eszközök Befektetett pénzügyi eszközök Forgóeszközök Készletek Követelések Értékpapírok Pénzeszközök Aktív időbeli elhatárolás Eszközök összesen . 1.1.

összeg 5 734 563 172 331 5 479 506 82 726 3 403 327 1 597 565 1 082 822 722 940 40 822 9 178 712

Tárgy év

% 62,5 1,9 59,7 0,9 37,1 17,4 11,8 7,9 0,4 100,0

összeg 6 332 831 296 814 5 942 970 93 047 3 220 071 1 703 394 1 012 758 503 919 84 235 9 637 137

Változás

% 65,7 3,1 61,6 1,0 33,4 17,7 10,5 5,2 0,9 100,0

összeg 598 268 124 483 463 464 10 321 -183 256 105 829 -70 064 -219021 43 413 458 425

% 10,4 72,2 8,5 12,5 -5,4 6,6 -6,5 -30,3 106,3 5,0

Befektetett eszközök elemzése

1.1.1. Immateriális javak Bruttó érték változása Mérlegtétel Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott előleg Immateriális javak értékhelyesbítése Összesen:

Nyitó állomány / Előző év

Növekedés

Csökkenés

Átsorolás

Záró állomány / Tárgy év

-

-

-

-

-

39 256 181896 43 728 -

566 359 3229 3 251 -

431 535 -

-

174 080 185125 46 979 -

-

-

-

-

-

572 839

431 535

-

36 434 406 184

264 880

13



Értékcsökkenés változása Mérlegtétel Alapítás átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Összesen:


Növekedés

Csökkenés

Átsorolás


-

-

-

-

-

223 51 982 40 344 92 549

14 094 2 727 16 821

-

-

223 66 076 43 071 109 370

Terven felüli értékcsökkenés változása Nyitó Mérlegtétel állomány/ Növekedés Előző év Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Összesen:

Csökkenés

Átsorolás

Záró állomány/ Tárgy év

-

-

-

-

-

-

Nettó érték változása Mérlegtétel Alapítás átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott előleg Összesen:


Növekedés

Csökkenés

Átsorolás


-

-

-

-

-

39 033 129 914 3 384 -

566 359 - 10 865 524 -

431 535 -

-

173 857 119 049 3 908 -

172 331

556 018

431 535

-

296 814

Immateriális javak nettó értékének változásában a Kísérleti fejlesztés értékének van jelentős szerepe.

14



1.1.2. Tárgyi eszközök Bruttó érték változása Mérlegtétel Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Összesen:


Növekedés

Csökkenés

Átsorolás


4 301 264

449 010

24 196

-

4 726 078

3 181 025

909 307

4 856

-

4 085 476

1 140 769 868 216

125 886 4 068 935 752

9 536 1 462 161

-

1 257 119 4 068 341 807

94 91 274

24 645 2 448 668

23 008 1 523 757

-

1 637 10416185


Növekedés

Csökkenés

Értékcsökkenés változása Mérlegtétel Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Összesen:

Átsorolás


1 477 649

126 066

15 641

-

1 588 074

1 860 614

240 836

4 856

-

2 096 594

650154 3 988 417

132 135 131 499 168

96 20 593

-

782 193 131 4 466 992

Terven felüli értékcsökkenés változása Nyitó Mérlegtétel állomány / Előző év Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Összesen: -

Növekedés

Csökkenés

Átsorolás


12 927

6 823

-

6 104

-

-

-

119

9 252 22 179

9 133 15 956

-

6 223

15



Nettó érték változása Nyitó állomány / Előző év

Mérlegtétel Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Összesen:

Növekedés

Csökkenés


Átsorolás

2 823 615

310 017

1 732

-

3 131 900

1 320 411

668 471

-

-

1 988 882

490 615 868 216

-15501 3 937 935 752

307 1 462 161

-

474 807 3 937 341 807

5 502 857

24 645 1 927 321

23 008 1 487 208

-

1 637 5 942 970

2012-ben 1.185.000 EFt értékű aktiválás történt. Nagyobb értékű aktiválások: devecseri irodaház, személyszállító járművek, terepjárók, termelőgépek (pl. automatizált felületkezelő, brikettáló berendezés stb.).

Az immateriális javak és tárgyi eszközök elszámolt értékcsökkenése leírási módonként Terv szerinti Terven Mérlegtétel Teljesítmény felüli Lineáris Degresszív Egyéb Összesen arányos Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok 14 094 14 094 Szellemi termékek 2 727 2 727 Üzleti vagy cégérték Immateriális javak összesen: 16 821 16 821 Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok Tárgyi eszközök összesen: Összesen:

Visszaírt terven felüli -

126066

-

-

-

126 066

6 104

-

240836

-

-

-

240 836

-

-

132135 131

-

-

-

132 135 131

119 -

-

499168 515989

-

-

-

499168 515 989

6 223 6 223

-

A 2012-es évben a Társaság év közben a szokásos üzletmenetnek megfelelő eszközöket vezette ki nyilvántartásából megsemmisülés, elhasználódás miatt. Terven felüli értékcsökkenés elszámolásának oka, értékesítés, selejtezés miatti nettó érték kivezetése.

16



1.1.3. Befektetett pénzügyi eszközök elemzése

Megnevezés Tartós részesedések kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése Befektetett pénzügyi eszközök összesen:

Előző év

Tárgy év

211 50 150

211 50 970

-

-

6 199 26 166 -

25 652 16 214 -

82 726

93 047

Egyéb tartós részesedés emelése térítésmentesen került Társaságunk birtokába. Egyéb tartósan adott kölcsön főként a dolgozók részére végtörlesztéshez nyújtott munkáltatói kölcsönök miatt emelkedett. Budapest Banknál elhelyezett értékpapírjaink egy része 2012 évben lejárt, és a Bank jóváírta bankszámlánkon az értékpapír piaci értékét.

17



1.1.3.1. Tartós részesedések összetétele Kapcsolt vállalkozások Megnevezés

Bekerülés éve

Székhely

2010.

Pápa

Saját tőke

Jegyzet Tartalékok tőke

Mérleg szerinti eredmény

Tulajdoni Részesedés hányad névértéke (%)

Könyv szerinti érték

Előző év

Leányvállalat

"A mi Bakonyunkért" alapítvány

Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban összesen:

Leányvállalat

"A mi Bakonyunkért" alapítvány

Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban összesen:

9 847

210

0

9 637

210

210

100,00

210

210 210

Tárgy év 2010.

Pápa

210 210

folyamatban

210 210

100,00

210 210

18



Egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozások Tulajdoni Részesedés hányad névértéke (%)

Könyv szerinti érték

Megnevezés

Bekerülés éve

Székhely

Előző év Egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozás Öreglaki Vadfeldolgozó Kft. Bakony és Balaton Térségi Turisztikai Nonprofit Kft. Egyéb tartós részesedés összesen:

1989.

Öreglak

50 050

18,49

50 050

2011.

Veszprém

100 50 150

6,67

100 50 150

Tárgy év Egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozás Öreglaki Vadfeldolgozó Kft. Bakony és Balaton Térségi Turisztikai Nonprofit Kft. Egyéb tartós részesedés összesen:

1989.

Öreglak

50 870

18,49

50 870

2011.

Veszprém

100 50 970

6,67

100 50 970

1.1.3.2. Egyéb tartósan adott kölcsön összetétele Megnevezés Dolgozói kölcsön Egyéb kölcsön Összesen:

Előző év 5 898 301 6 199

Tárgy év 5 628 20 024 25 652

A dolgozói lakásépítési kölcsön állománya a tárgyévi törlesztések következtében csökkent, az egyéb kölcsönök állományának nagymértékű növekedéséhez a végtörlesztéshez nyújtott kölcsönök összege nagymértékben hozzájárult. 1.2.

Forgóeszközök elemzése

1.2.1. Készletek Mérlegtétel Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek Növendék, hízó és egyéb állatok Késztermékek Áruk Készletre adott előleg Összesen:

Előző év

Tárgy év

863 630 86 448 404 636 912 7 156 3 015 1 597 565

800 311 123 600 326 766 542 7 541 5 074 1 703 394

A készletek közül az anyagok csoportba a termelés zavartalan biztosításához szükséges alapés segédanyagok tartoznak. A befejezetlen termékek között mutatja ki a Társaság a parkettaipari félkész termékeket, illetve a befejezetlen csemetetermelést. Késztermékeknél jelentős volument a fűrészipar és parkettagyártás termékei képviselnek. Készletekre adott előleg esetében faanyag áru beszerzésről van szó, rövid átfutási idővel. 19



Saját termelésű készletek összetevőinek bemutatása Nyitó Mérlegtétel Növekedés állomány Befejezetlen termelés és félkész termékek: 86 448 3 737 914 Növendék, hízó és egyéb állatok: 404 18 667 Késztermékek: 636 912 32 582 441 Összesen: 723 764 36 339 022

Csökkenés

Záró állomány

3 700 762

123 600

18 745 32 452 811 36 172 318

326 766 542 890 468

A befejezetlen termelés és félkész termékek legjelentősebb összetevője a parkettagyártás középrétege, fedőrétege és az úgynevezett „szendvics”. A záróállomány értékéhez képest elenyésző a befejezetlen csemetetermelés 5,4 mFt-os értéke. Egyéb állatok csoportjába kutyák és halak tartoznak. Késztermékekben legjelentősebb volumennel a parketta- és a fűrészipari készletek bírnak, jelentősen alacsonyabb, de nem elenyésző az erdőgazdasági termékek és a vad-és mezőgazdasági termékek mennyisége.

1.2.2. Követelések Mérlegtétel Vevők Követelés kapcsolt vállalkozással szemben Követelés egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Váltókövetelés Egyéb követelés Összesen:

Előző év

Tárgy év

781 165 -

781 799 -

19 912 281 745 1 082 822

19 379 211 580 1 012 758

1.2.2.1. Vevők Vevőkövetelések állományának alakulása lejárat szerint Lejárat Határidőn belüli Határidőn túli: - 1-30 nap - 31-60 nap - 61-90 nap - 91-180 nap - 181-360 nap - 360 napon túli Összesen:

Előző év bruttó 549 102 251 975 108 264 25 606 19 907 61 832 35 810 556 801 077

értékvesztés 108 981 108 981 108 981

Tárgy év bruttó 551 144 250 034 120 215 30 428 5 850 11 073 27 204 55 264 801 178

értékvesztés 72842 1 056 71 786 72 842

20



1.2.2.2. Egyéb követelések összetétele Megnevezés Munkavállalói tartozás munkabérelőleg, elsz. előleg, egyéb mv. Visszatérítendő adó társasági adó ÁFA helyi adók Igényelt, de még nem teljesített támogatás Valódi penziós és óvadéki repó ügyletből eredő követelés Egyéb Értékvesztés: Összesen:

Előző év

Tárgy év

445 445 272 508 6 714 260 798 4 996 -

20 20 207 406 15 598 166 427 25 381 -

8 792 281 745

4 154 211 580

A munkavállalókkal kapcsolatos követelés csökkent. A társasági adó visszaigényelhetőségét az eredményezte, hogy Társaságunk 160.000 eFt fejlesztési tartalékot képzett, mely adóalap csökkentő tétel.

21



1.2.5. Értékvesztés mérlegtételenként-i alakulása

Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír Készletek Követelések Részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb részesedés Forgatási célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

Nyitó

Képzés

83600 110481

120203 17335

Visszaírás Felhasználás Átsorolás

19

83600 54955

Záró

120203 72842

A Társaságnál a faipari készletek esetében a könyv szerinti érték és a piaci érték vizsgálata indokolta az értékvesztés képzését 120203 eFt értékben. A fűrésziparban 50,7 mFt, a parkettaiparban 69,4 mFt készletekre jutó értékvesztést számolt el társaságunk, a 2012. évi eredmény terhére, olyan készterékekre, amelyek piaci értéke alacsonyabb a készlet könyv szerinti értékénél.

1.2.6. Pénzeszközök alakulása Megnevezés Pénztár, csekkek Bankbetétek Összesen:

Előző év 5 216 717 724 722 940

Tárgy év 4 596 499 323 503 919

Pénzeszközállományunk előző év végéhez képest 219.021 eFt-os csökkenést mutat a beruházások volumene miatt.

22


1.3.


Aktív időbeli elhatárolások (eFt) Megnevezés

Előző év

Bevételek aktív időbeli elhatárolása összesen: Földalapú támogatás Előírt kamatok bérleti dijak perköltség támogatások egyéb Költségek aktív időbeli elhatárolása összesen: köv.évet terhelő egyéb költségek Agártető Ebt erdőműv.ktg-ek Halasztott ráfordítások összesen: Aktív időbeli elhatárolások összesen:

Tárgy év

3253 8278 17661 -

13955 941 263 47054 -

5952 5677

16346 5677

40822

84236

Az aktív időbeli elhatárolások között bevételként a 2012 évi üzleti évhez kapcsolódó kamatok, egyéb bevételek, támogatások, költségek között hírlap- szakmai lap, egyéb előre számlázott tételek szerepelnek.

2.

A Társaság mérlegének elemzése – Források

Mérlegtétel Saját tőke Jegyzett tőke Jegyzett, de be nem fizetett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Céltartalékok Kötelezettségek Hátrasorolt kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolás Források összesen:

Előző év összeg 6 931 176 3 115 790 2 122 711 1 393 840 39 033 259 802 222 887 1 474 682 47 451 1 427 231 549 967 9 178 712

Tárgy év % 75,5 34,0 23,1 15,2 0,4 2,8 2,4 16,1 0,5 15,6 6,0 100,0

összeg 7 282 058 3 115 790 2 122 711 1 358 818 333 857 350 882 341 360 1 339 996 5 000 1 334 996 673 723 9 637 137

Változás %

összeg

75,6 32,3 22,0 14,1 3,5 3,6 3,5 13,9 0,0 13,9 7,0 100,0

350 882 -35 022 294 824 91 080 118 473 -134 686 -42 451 -92 235 123 756 458 425

% 5,1 0,0 0,0 -2,5 755,3 35,1 53,1 -9,1 -89,5 -6,5 22,5 5,0

23


2.1.


Saját tőke elemzése

Saját tőke állományváltozása

Nyitó egyenleg: Növekedés Tőkeemelés Átsorolás a saját tőke elemei között Előző évi eredmény Tárgy évi eredmény Növekedés összesen: Csökkenés Átsorolás a saját tőke elemei között Előző évi eredmény áthelyezése eredménytartalékba Csökkenés összesen: Záró egyenleg:

adatok eFt-ban

Jegyzett tőke

Jegyzett, de még be nem fizetett tőke

Tőketartalék

Eredmén ytartalék

Lekötött tartalék

Értékelési tartalék

Mérleg szerinti eredmény

Összesen

3115790

-

2122711

1393840

39033

-

259802

6931176

294824

294824

259802

259802

259802

294824

350882

350882

350882

905508

294824

294824

294824 3115790

-

2122711

1358818

333857

-

259802

259802

259802

554626

350882

7282058

2.1.1. Lekötött tartalék összetevői Lekötött tartalék jogcímenkénti összetétele Jogcím Fejlesztési tartalék Kísérleti fejlesztés Összesen:

eFt Előző év 39033

Tárgy év 160000 173857

Társaságunk az adóévben eredménytartalékból fejlesztési céllal, jövőbeni beruházásának megvalósításához tartalékot képez, és az erre fordított összeget az eredménytartalékból átvezeti a lekötött tartalékba, ezzel az összeggel csökkenteni lehet az adózás előtti eredményt. Fontos tehát, hogy az adóév utolsó napjára készített beszámolóban az összeg a lekötött tartalékban legyen kimutatva. Szintén a lekötött tartalékban szerepeltetjük a kísérleti fejlesztés értékét.

24

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2.2.


Céltartalékok Nyitó/ Előző év Céltartalék a várható kötelezettségekre Céltartalék a jövőbeni költségekre Egyéb céltartalék Összesen:

Képzés

Megszűntetés Felhasználás

135824

-

87063 222887

92200 219160 311360

Mérlegtétel Céltartalék a várható kötelezettségekre Határidős ügyletekre munkaügyi perre Céltartalék a jövőbeni költségekre innovációs jár. önellenőrzésre más adónemek önellenőrzésre Egyéb céltartalék CIB és egyéb perre Apeh birságra Dolomit per egyéb jövőbeni ktg-ekre Összesen:

- 135824

0

- 57063 192887

Nyitó állomány

Záró/ Tárgy év

92200 249160 341360

Záró állomány

125824 10000

0 0

0 0

53800 38400

30000 57063 0 0 222887

30000 0 71629 147531 341360

A Számviteli törvény előírásai alapján a Társaságnál 2012. évben az alábbi tételekben változott a képzett céltartalék: - a lezárult munkaügyi per (10000 eFt), a 2013-as üzleti évben záró határidős ügylet (125824 eFt) illetve az Apeh vizsgálat megállapításaira képzett (57063 eFt) céltartalék felhasználásra kerültek. - innovációs járulék és más adónemek önellenőrzésére, az adónemek sokfélesége és az adók magas összege miatt 92200 eFt céltartalékoz képeztünk. - 2011-es évben CIB perre képzett céltartalékot (30000 eFt) továbbra is fenntartjuk az egyéb folyamatban lévő perekre tekintettel. - 219160 eFt képzett céltartalékot Társaságunk a Dolomit perre, illetve egyéb jövőbeni költségekre.

25


2.3.


Kötelezettségek

2.3.2. Hosszú lejáratú kötelezettség elemzése Megnevezés

Előző év

Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Átváltoztatható kötvények Tartozások kötvénykibocsátásból Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszú lejáratú hitelek Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Egyéb hosszú lejáratú kötelezettség Összesen:

Tárgy év

24 935

5 000

-

-

22 516 47 451

5 000

Az év végén fennálló hitelek és kölcsönök futamidő és devizanem szerinti alakulása: Futamidő Hitel, kölcsön Éven belüli Egy és öt év Öt éven túli Devizanem típusa között Refinanszírozási 13 982 EUR hitel K&H K&H Ft hitel 6 000 HUF CIB Ft hitel 4 000 HUF Összesen: 23 982 A Társaság által nyújtott biztosítékok: A hitel típusa K&H Bank valamennyi hitele CIB Bank valamennyi hitele és deviza ügylete Összesen:

Kötelezettség összege

Biztosíték

fajtája Követelés 19 982 engedményezés Keretbiztosítéki 4 000 jelzálog 1200 M Ft

formája Árbevétel engedményezés Ingatlan

26


Megnevezés


Jelzáloggal terhelt ingatlanok Hrsz.

Franciavágási Fűrészüzem

Ugod külterület 0115

Központ Pápa, Jókai u. 46.

Pápa 161

Pápa belterület, beépítetlen terület

Összege

Jogosult

1 200 000 000 Ft egyetemleges

1 200 000 000 Ft egyetemleges

1 200 000 000 Ft

Pápa 6179/1

egyetemleges

CIB bank CIB bank CIB bank

A Társaság által folyószámlahitel keretre nyújtott biztosítékok

Hitel típusa

Biztosíték

Hitelkeret összege

K&H Bank folyószámlahitel keret

150 000

Raiffeisen Bank folyószámlahitel keret

100 000

Összesen:

250 000

fajtája

követelés engedményezés követelés engedményezés

formája

Árbevétel engedményezés Árbevétel engedményezés

A hosszú lejáratú kötelezettségek közül 44 218 ezer forint át lett sorolva a rövid lejáratú kötelezettségek közé, mert a tárgyévet követő évben visszafizetésre kerül. Hosszú- és rövidlejáratú kötelezettségek tárgyévi alakulása Megnevezés Beruházási és fejlesztési hitel Egyéb hosszú lejáratú hitel Rövid lejáratú hitel Összesen:

Előző év / Nyitó 23982 35821 59 803

Következő évi Tárgy év / törlesztés Záró felvétel törlesztés miatti átsorolás - 18 982 5 000 35821 18 982 18 982 35 821 0 23 982 Tárgyévi hitel

27



Lízing szerződésből eredő kötelezettségek bemutatása Lízingbe vett Szerződés Teljes lízing eszközök Előző év Növekedés kelte kötelezettség megnevezése Tehergépjárművek 3 db 673 2009.10.14 16385 9765 Tehergépjárművek 10 db 674 2009.10.14 62567 45285 Személygép2760 1962 kocsi 1 db 690 2009.10.14 KIJ 952 Tgk.691 2009.10.14 4422 1902 LMW875 szgk. 5000 175 2009.11.05 Teljes lízing 91134 59089 kötelezettség

Csökkenés

Tárgy év

6795

2 971

23931

21 354

1050

911 0

1902 0 175 33853

25 236

A lízing kötelezettségből az éven belüli állomány 25236 ezer forint. 2.3.3. Rövid lejáratú kötelezettségek elemzése Megnevezés

Előző év

Rövid lejáratú kölcsönök Rövid lejáratú hitelek Vevőktől kapott előleg Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Váltótartozás Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Összesen:

Tárgy év

34 868 88 671

44 218 81 574

925 578 -

773 112 -

-

-

378 114 1 427 231

436 092 1 334 996

Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek összetétele: Megnevezés különféle egyéb köt. szja kötelezettség egyéb adófiz.köt. munkavállalókkal kapcs.köt. GOP pály. előlege ZH GOP pály . előlege FRV egyéb köt. Összesen:

Előző év 0 46841 119628 86505 0 0 125140 378114

Tárgy év 1797 61496 165991 110418 62330 29518 4542 436092

28


2.5.


Passzív időbeli elhatárolások elemzése Megnevezés

Előző év

Tárgy év

Bevétel elhatárolások összesen: bérleti díjak

2664 2664

1856 1856

Költség elhatárolások összesen: határidős ügylet miatti ráf. várható kamat prémium elhatárolás egyéb költségek

236722 157939 913 24203 53667

178347 106193 1146 25535 45473

Halasztott bevételek összesen: Passzív időbeli elhatárolások összesen:

310609 549995

493520 673723

A halasztott bevétel összetevőinek alakulása Megnevezés

Nyitó

Növekedés

Csökkenés

Záró

ÁPV Zrt környvezetvéd. tám. MFB term.kárenyh.támog. 2010.évi közmunka fejl.tám. KEOP Erdei isk. beruh.tám. NFÜ-GOP ZH kisérl.fejl.tám. MNV ZRT erdőtelepítési tám.

289688 16671 1459 2791

57040 189985 -

16246 16671 1459 18879 9464 1395

273442 38161 180521 1396

Összesen:

310609

247025

64114

493520

Halasztott bevételként a társaság a fejlesztési célú támogatásokat mutatja ki. Az elmúlt években 390 M Ft összegű támogatást kaptunk több részletben környezetvédelmi, és informatikai célokra. A támogatott eszközök aktiválásai megtörténtek, a kapott támogatás értékcsökkenéssel arányos része az egyéb bevételekben elszámolásra került. 2011 évben az MFB Zrt-től kapott kárenyhitési támogatás 2012 év végére felhasználásra került. KEOP Erdei iskola beruházásra kapott támogatás összegéből az értékcsökkenéssel arányos rész az egyéb bevételekben került elszámolásra, ugyanúgy ahogy az NFÜ-GOP ZH kísérleti fejlesztés célú támogatás is.

29


II/B.


Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések Tétel

Előző év

Tárgy év

Értékesítés nettó árbevétele Aktivált saját teljesítmények értéke Egyéb bevételek Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítás Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye Pénzügyi műveletek bevételei Pénzügyi műveletek ráfordításai Pénzügyi műveletek eredménye Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény Eredménytartalék igénybe vétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék, részesedés Mérleg szerinti eredmény

8 529 440 -23 066 498 791 5 262 969 2 228 741 441 270 655 837 416 348 226 196 338 356 -112 160 2 521 5 439 -2 918 301 270 41 468 259 802

8 708 772 489 675 1 076 172 5 692 050 2 923 958 515 989 787 800 354 822 262 508 249 644 12 864 31 532 11 274 20 258 387 944 37 062 350 882

Változás (%) 102,1 215,8 107,7 131,2 116,9 120,1 85,2 116,1 73,8 1 250,8 207,3 128,8 89,4 135,1

259 802

350 882

135,1

1.

Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye

1.1.

Értékesítés nettó árbevételének elemzése Tétel

Előző év

Belföldi értékesítés nettó árbevétele Export értékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele

4 120 845 4 408 595 8 529 440

Tárgy év 4 101 366 4 607 406 8 708 772

Az értékesítés nettó árbevételének összetétele ágazatonként Ágazat Fakitermelés Fűrészipar Parketta Vadgazdálkodás és mezőgazdaság Vásárolt áruk értékesítése, egyéb Összesen:

Előző év Belföldi 2 125 919 657 766 509 298 189 567 638 295 4 120 845

Tárgy év

Export Belföldi 1 808 237 2 222 157 138 003 625 685 2 179 057 510 705 165 787 189 858 117 511 552 961 4 408 595 4 101 366

Export 1 730 637 82 723 2 325 418 197 151 271 477 4 607 406

30



Az export értékesítés nettó árbevételének alakulása Termék export

Ország

(EUR) Előző év (eFt)

Európai Unió országai felé: Európai Unión kívüli országok: Összesen:

Szolgáltatásexport

(EUR) Tárgy év (eFt)

(EUR) Előző év (eFt)

(EUR) Tárgy év (eFt)

12458

3478103

13181

3813619

109

30450

140

41637

3050 15508

898426 4376529

2488 15669

720027 4533646

6 115

1614 32064

111 251

32123 73760

Fahasználati területen a kitermelési illetve az áruvásárlási tevékenyséből adódó termékféleségek (rönk és egyéb választékok) értékesítése,exportja, fafeldolgozási területen a fűrészáru és parketta értékesítése. Illetve szolgáltatásexport például a bérgőzölés, bérfűrészelés, bérszárítás, vadászati ágazatnál a vadásztatás. 1.2.

Aktivált saját teljesítmények értékének elemzése

1.2.1. Saját termelésű készletek állományváltozása

Megnevezés Befejezetlen termelés és félkész termékek Növendék-, hízó és egyéb állatok Késztermékek Összesen:

Előző év állományváltozása

Tárgy év állományváltozása

51 426 26 - 260650 - 209 198

37 152 - 78 129 630 166 704

Változás (STKÁV) -

14274 - 104 390 280 375 902

A fűrészipari és parkettagyári termelés volumenének növekedése okozta a készletérték nagy mértékű növekedését. Erdőgazdasági készletek emelkedése kisebb mértékű. 1.2.2. Saját előállítású eszközök aktivált értéke Megnevezés Saját vállalkozásban végzett saját teljesítmények értéke Tenyészállattá átminősített növendék állatok Sajátos készletmozgások, egyéb és rendkívüli ráfordítást érintő tételek Egyéb Összesen:

Előző év

Tárgy év

Változás (%)

51 394 -

156 436 -

304,4 -

100 516 34 222 186 132

119 818 46 717 322 971

119,2 136,5 173,5

31



Egyéb bevételek összetétele Jogcím Káreseményekkel kapcsolatos bevételek Kapott bírságok, kötbérek, fekbérek, késedelmi kamat, kártérítés Hitelezési veszteségként leírt követelésekre kapott összeg Költségek (ráfordítások) ellentételezésére, visszafizetési kötelezettség nélkül kapott támogatás, juttatás Termékpálya-szabályozás összege Utólag kapott engedmény Céltartalék felhasználása Költségek (ráfordítások) ellentételezésére, visszafizetési kötelezettség nélkül adóhatóságtól, jogszabály által meghatározott szervezettől megkapott, igényelt (járó) támogatás, juttatás Követelés engedményezés bevétele Értékesített immateriális javak, tárgyi eszközök bevétele Biztosító által fizetett, visszaigazol összeg Követelés könyv szerinti értékét meghaladóan realizált összeg Értékvesztések visszaírt értéke Terven felüli értékcsökkenés visszaírt összege Kereskedelmi áruk nyereség jellegű leltárértékelési különbözete Halasztott bevételből a költségek, ráfordítások ellentételezésére megszüntetett összeg Halasztott bevételként elhatárolt negatív üzleti vagy cégértékből az üzleti évben leírt összeg Egyéb ki nem emelt bevételek Összesen:

Előző év

Tárgy év

29 383

11 317

15 443 -

13 194 -

80 000

192 887

181 830 111 434 -

774 863 32 288 -

20 486 -

19 -

5 421

3 407

37 933

16 218

16 861 498 791

31 979 1 076 172

Támogatási program keretében végleges jelleggel kapott, folyósított, illetve elszámolt összegeket Előző év Tárgy év Kapott Támogatás támogatás Felhasznált Rendelkezésre Felhasznált Rendelkezésre jogcímenként összege támogatás álló összeg támogatás álló összeg KEOP Erdei isk 57040 57040 18879 38161 NFÜ-GOP ZH 189985 189985 9464 180521 NFÜ-előlegZH 70087 70087 7757 62330 NFÜ-előlegFR 29518 29518 29518 ÁPV környvéd 360420 18062 289688 16218 273471 ÁPV térinform 30000 2104 0 ter.kárenyh. 17834 17740 0 nemz.kult.alap 3000 3000 0 MFBkárenyh. 16671 16671 0 közm.fejl. 1459 1459 1459 0 MNVerdőtelep 5582 1395 2791 1395 1396 KEOP Erdei iskola pályázat épület bővítés és létesítés, oktatóeszközök beszerzése. NFÜ-ZH kisérleti fejlesztés, NFÜ-FRV termelő beruházás, és kisérleti fejlesztés támogatására. ÁPV környezetvédelmi támogatás, új környezettudatos kazántechnológia kialakítására. Kárenyhítési támogatások aszálykárok utáni helyreállítási munkák támogatására.

32



Költségek

Költségek költségnemenkénti összetétele Költségnemek Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolg. értéke Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetés Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Összesen:

Előző év összeg % 2 183 994 27,5 2 795 130 35,2 36 476 0,5 235 926 3,0 11 443 0,1 5 262 969 66,3 1 363 665 17,2 430 436 5,4 434 640 5,5 2 228 741 28,1 441 270 5,6 7 932 980 100

Tárgy év összeg % 2 702 762 29,6 2 437 373 26,7 56 882 0,6 472 968 5,2 22 065 0,2 5 692 050 62,3 1 959 657 21,5 367 897 4,0 596 404 6,5 2 923 958 32,0 515 989 5,7 9 131 997 100

A költségek költségnemenkénti alakulása a támogatási program költségei nélkül Költségnemek Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolg. értéke Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizet. Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Összesen:

Előző évi összeg % 2183994 27,5 2793735 35,2 36476 0,5 235926 3,0 11443 0,1 5261574 66,3 1363665 17,2 430436 5,4 434640 5,5 2228741 28,1 441270 5,6 7931585 100

Tárgy évi összeg % 2702762 29,6 2434519 26,7 56882 0,6 472968 5,2 22065 0,2 5689196 62,3 1959657 21,5 367897 4,0 596404 6,5 2923958 32,0 515989 5,7 9129143 100

Társaságunk 2011 évben környezetvédelmi költséget 2563 eFt-ot, 2012 évben 4365 eFt költséget számolt el. A kísérleti fejlesztések Zalahalápon, illetve Franciavágáson, jelenleg beruházási bekerülési értéket képviselnek , és üzembehelyezésük után szellemi termékek lesznek. Franciavágási kisérleti fejlesztés : 9846 eFt, Zalahaláp kisérleti fejlesztés: 164012 eFt.

33


1.5.


Egyéb ráfordítások összetétele Jogcím Káreseményekkel kapcsolatos ráfordítások Fizetett, fizetendő bírságok, kötbérek, fekbérek, késedelmi kamat, kártérítés Hitelezési veszteségként leírt követelések Költségek (ráfordítások) ellentételezésére, visszafizetési kötelezettség nélkül adott támogatás, juttatás Termékpálya-szabályozáshoz kapcsolódóan befizetett összegek Utólag adott engedmény Céltartalék képzés Az államháztartás egyes alrendszereivel elszámolt adók, díjak, illetékek Követelés engedményezés ráfordítása Értékesített immateriális javak, tárgyi eszközök könyv szerinti értéke Követelés könyv szerinti értékét meghaladóan realizált összeg Megképzett értékvesztések összege Terven felüli értékcsökkenés összege Hiányzó, megsemmisült, állományból kivezetett vásárolt és saját termelésű készlet könyv szerinti értéke Kereskedelmi áruk veszteség jellegű leltárértékelési különbözete Egyéb ki nem emelt ráfordítások Összesen:

Előző év

Tárgy év

37 153

51 880

60 411 25 223

41 311 5 808

-

-

163 900

311 360

143 907 -

140 724 -

29 381

8 759

145 027 26 878

137 538 6 223

21 639

20 893

683 1 635 655 837

3 829 59 475 787 800

Az egyéb ráfordítások értéke 2011 évhez képest emelkedett, mintegy 132 M Ft –os értékkel. Igaz, 2012 évben 193 M Ft céltartalékot fel tudtunk szabadítani, de korábban jelzett okok miatt 311 M Ft értékben újra képeznünk kellett céltartalékot. Továbbá jelentős emelkedés mutatkozik még vadkártérítések területén.

34

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2.


Pénzügyi műveletek eredményének összetétele Tétel Kapott osztalék és részesedés Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége Egyéb kapott kamatok és kamatjellegű bevételek Pénzügyi műveletek egyéb bevételei Pénzügyi műveletek bevételei Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai Pénzügyi műveletek ráfordításai Pénzügyi műveletek eredménye

Előző év 4 352 23 297 198 547 226 196 6 456 331 900 338 356 -112 160

Tárgy év 8 036 24 536 229 936 262 508 5 431 244 213 249 644 12 864

2012 évben a kapott osztalék, részesedés az előző évinek szinte duplája. Ami jelentősen befolyásolta még a pénzügyi műveletek kedvező eredményének alakulását, hogy a határidős ügyletekkel kapcsolatos árfolyamveszteség mintegy 125 M Ft-tal csökkent. 3.

Rendkívüli eredmény összetétele Tétel Rendkívüli bevételek Tulajdonosnál a gt-ba bevitt vagyontárgy létesítő okirat szerinti értéke Gt. jogutód nélküli megszűnése esetén a megszűnt részesedés ellenében kapott eszközök és átvett kötelezettségek különbözete Tőkeleszállítás esetén a bevont részesedés névértékének fejében átvett eszközök értéke Visszavásárolt saját részvény bevonása esetén a névérték Tartozásátvállalás, elengedett kötelezettség Véglegesen átvett pénzeszköz Térítés nélkül kapott eszközök, szolgáltatások értéke Rendkívüli bevételek összesen: Rendkívüli ráfordítások Tulajdonosnál a gt-ba bevitt vagyontárgy nyilv. szerinti értéke Gt. jogutód nélküli megszűnése esetén a megszűnt részesedés ellenében kapott eszközök és átvett köt. különbözete Tőkeleszállítás esetén a bevont részesedés nyilv. sz. értéke Visszavásárolt saját részvény bevonása esetén a nyilvántartás szerinti érték Véglegesen átadott pénzeszköz Térítés nélkül átadott eszközök, szolgáltatások nyilvántartás szerinti értéke Elengedett követelés Rendkívüli ráfordítások összesen: Rendkívüli eredmény

Előző év

Tárgy év

-

820

2521 2 521

30712 31 532

4645

9033

527 267 5 439 -2 918

1629 613 11 274 20 258

35



Kiemelkedő összeg a térítés nélkül kapott eszközök értéke, ahol pénzeszközökről van szó, társerdőgazdaságainktól, a devecseri vörösiszap katasztrófa évfordulójára létesített kápolna bekerülési értékében.

5.

Társasági adó Előző év Adózás előtti eredmény Adóalap növelő tételek Számviteli törvény szerint elszámolható terv szerinti és terven felüli értékcsökkenés Bírságok Elszámolt értékvesztés Elszámolt céltartalék Visszafizetési kötelezettség nélkül adott támogatás Költségként, ráfordításként elszámolt összeg, amely nincs összefüggésben a vállalkozási, bevételszerző tevékenységgel Elengedett követelés Adóellenőrzés, önellenőrzés során ráfordításként elszámolt összeg … Növelő tételek összesen: Adóalap csökkentő tételek Adóellenőrzés, önellenőrzés során megállapított bevétel TaO tv. szerint elszámolható terv szerinti értékcsökkenés, terven felüli értékcsökkenés visszaírt összege Kapott osztalék, részesedés Visszafizetési kötelezettség nélkül kapott támogatás Adomány összege Visszaírt értékvesztés Céltartalék felhasználás Fejlesztési tartalék Behajthatatlan követelés leírása Csökkentő tételek összesen: Adóalap Számított adó Adóellenőrzés során megállapított adó Fizetendő adó Adózott eredmény Jóváhagyott osztalék Mérleg szerinti eredmény

Tárgy év

301270

387944

497529 32 61427 163900 2621

530971 40482 17335 311360 2825

7736 71472

6259

804717

909232

497529 4352

530971 8036

115 109316 80000

691312 414675 41468

296 19 192887 160000 34345 926554 370622 37062

41468 259802

37062 350882

259802

350882

36

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET III.

TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ

1.

Létszám és béradatok


Bértömeg (E Ft) Tárgyév Állománycsoportok

Teljes munkaidős fizikai Teljes munkaidős szellemi Teljes munkaidős összesen Részmunkaidős fizikai Részmunkaidős szellemi Részmunkaidős összesen Statisztikai állományi létszám Állományon kívüli fizikai Állományon kívüli szellemi Állományon kívüli összesen: Összesen közmunkás nélkül: Közmunkás összesen Összesen közmunkással *12 hónapra vetítve

Előző év (2011)

436 170

Tény

Keresetszínvonal (Ft/fő/hó) Tárgyév Előző év Tárgyév

Létszám (fő) Előző év

Tény/ bázis %

Tény

Tény

Tény

Tény

Tény/ bázis %

542 769

124,4

279,7

296

129 952

152 807

117,6

813 447 1 005 613

123,6

227,5

242,6

297 966

345 429

115,9

1 249 617 1 548 382

123,9

507,2

538,6

205 313

239 569

116,7

5 788

2 425

41,9

6,1

3,1

79 071

65 188

82,4

2 159

3 414

158,1

2,4

2,3

74 965

123 696

165,0

7 947

5 839

73,5

8,5

5,4

77 912

90 108

115,7

1 257 564 1 554 221

123,6

515,7

544

203 213

238 085

117,2

11 182

4 126

36,9

36 280

4 797

13,2

47 462

8 923

18,8

1 305 026 1 563 144

119,8

515,7

544

210 883

239 452

113,5

395 476

558,0

78,8

473*

74 950

69 675

93,0

1 375 899 1 958 620

142,4

594,5

1017

192 865

160 490

83,2

70 873

A 2012. évi korrigált keresettömeg tény: 1.563.477 eFt

37



A személyi jellegű ráfordítások alakulása: adatok E Ft-ban Megnevezés

2011. tény

2012. tény

változás

Fizikai bérköltség

523 985

903 124

172,4

Alkalmazotti bérköltség

839 680

1 056 532

125,8

Személyi jellegű egyéb

430 436

367 897

85,5

Bérjárulékok

434 640

596 405

137,2

2 228 741

2 923 958

131,2

Összesen

A Társaság személyjellegű ráfordításai a bérkorrekció, a közfoglalkoztatási program magasabb személyjellegű egyéb ráfordításai (pl. betegszabadság, táppénz), valamint az üzemanyag jelentős áremelkedéséből adódóan a saját gépjármű használathoz kapcsolódó költségek jelentős emelkedése miatt haladták meg a bázist.

A társaság vezető tisztségviselői az alábbi díjazásban (nem) részesültek: Előző év Felügyelőbizottság Összesen:

2.

Tárgy év -

-

Részesedési viszonyban álló vállalkozásokkal folytatott tranzakciók

Részesedési viszonyban álló vállalkozásokkal 2012 évben csak a szokásos üzletmenetnek megfelelő ügyleteink voltak.

3.

Kötelezettségvállalások és függő kötelezettségek

Mérlegen kívüli tételek A társaságnál jelenleg nyitott devizaügyletet a Kiegészítő melléklet 2. sz. melléklete mutatja be.

38


4.


Környezetvédelmi tevékenység bemutatása

A környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök változásai

Bruttó érték Értékcsökkenés Nettó érték

Nyitó állomány 11156 2244 8912

Növekedés 184 -

Csökkenés 184

Átsorolás -

Záró állomány 11156 2428 8728

A Bakonyerdő Zrt-nél tizenegy éve működik, az ISO 14001:2004 szabvány szerinti tanúsított Környezetközpontú Irányítási Rendszer (KIR) - az audit értékelése szerint is - a szabványi előírásoknak megfelelően. A KIR rendszer működtetésében a Bakonyerdő Zrt a környezeti politikáját és kitűzött céljait folyamatosan igyekszik megvalósítani. A környezeti politikában megfogalmazottakkal összhangban végzett erdőgazdálkodási munkánk során az erdő továbbra is szolgálja a levegő tisztaságának védelmében, a talajerózió védelmében, a növényi és állati élőhelyek védelmében valamint a társadalmi funkcióiban - sport, pihenés, turisztika betöltött szerepét. A társaság tevékenységében bekövetkező változások és technológiai változtatások szükségessé teszik, hogy ismételten felmérjük a tevékenységek környezetre való hatását. A negatív jellegű hatások mellett hangsúlyoznunk kell a pozitív hatásokat is. A környezetvédelmi fejlesztések, beruházások a jogszabályi előírások, kötelezettségek teljesítésében valósultak, valósulnak meg. Befejeződött a levegőtisztaság védelem hosszú távú célkitűzéseinek megvalósítása, így mindkét faipari gyáregységünkben új, a határérték alatti káros anyag kibocsátású kazánok biztosítják a hőenergiát. Környezetterhelési díjként, a levegőbe kibocsátott káros anyag után, 2114 E Ft, környezetvédelmi termékdíjként 2251 E Ft kötelezettsége volt a Bakonyerdő Zrt.-nek a 2012. évi adatok szerint. A környezetvédelmi előírások, jogszabályok figyelemmel kísérését és betartását a KIR rendszer és a szakmai munkák is megkövetelik. Egyéb környezetvédelmi jogszabály megsértése, jelentési kötelezettség elmaradása miatt bírságot nem róttak ki a Zrt-re. Mind az erdőgazdálkodásban, mind a fafeldolgozásban tovább kell csökkenteni a veszélyes hulladékok keletkezését. A keletkező veszélyes hulladékok gyűjtésére minden egységnél megfelelő üzemi gyűjtőhely áll rendelkezésre. Mennyiségi nyilvántartásuk megfelelő. A veszélyes hulladékok kezelését évente két alkalommal – a KIR rendszerben egy külső és egy belső audit során ellenőrizzük. A veszélyes hulladékok ártalmatlanításáról, hasznosításáról minden évben szerződést kötünk a jogszabályok szerint erre megfelelő felkészültséggel bíró vállalkozásokkal. Állandó és megterhelő feladatot jelent minden évben az erdők – elsősorban az utak mentén, valamint a települések közelében és az erdei pihenőhelyek – tisztántartása (hulladékmentesítése), karbantartása. Természetesen ennek megvalósításához az anyagiakon kívül másra is szükség van. Ennek érdekében a Bakonyerdő Zrt. mind nagyobb szerepet vállal a környezetünk megóvásában azzal is, hogy a társadalmi tudatformálásban jelentősen kiveszi részét az erdei tanösvények, erdei iskolák létrehozásával és folyamatos működtetésével.

39



IV. CASH-FLOW KIMUTATÁS (WORD)

1. sz melléklet Előző év

I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Működési cash flow, 1-13. sorok) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 II.

Adózás előtti eredmény ± Elszámolt amortizáció + Elszámolt értékvesztés és visszaírás ± Céltartalék képzés és felhasználás különbözete ± Befektetett eszközök értékesítésének eredménye ± Szállítói kötelezettség változása ± Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása ± Passzív időbeli elhatárolások változása ± Vevőkövetelés változása ± Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása ± Aktív időbeli elhatárolások változása ± Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Befektetési cash flow, 14-16. sorok)

14 15 16 III.

Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladása + Kapott osztalék, részesedés + Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás (Finanszírozási cash flow, 17-27. sorok)

Tárgy év

940511

886751

307006 441270 -124541 83900 82053 320337 149993 81820 90458 -420215 -30102 -41468

387944 515989 -137519 118473 17306 -152466 57978 123756 101 35664 -43413 -37062

-1111578

-1029736

-1227364 111434 4352 -5204

-1070060 32288 8036 -76036

37933

2671

-38472

-69674

-4665

-9033

-176271

-219021

17 Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele + 18 Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele + 19 Hitel és kölcsön felvétele + 20 Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása + 21 Véglegesen kapott pénzeszköz + 22 Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) 23 Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése 24 Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése 25 Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek 26 Véglegesen átadott pénzeszköz 27 Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása ± IV. Pénzeszközök változása (±I±II±III. sorok) ±

a vállalkozás vezetője (képviselője) P.H.

41


Hat áridős ügylet várhat ó veszt esége -2 0 1 3 2 . sz. melléklet Indexált swap ügylet CIB N évleges t őke EUR 2013. 07 hó 2 000 000 Lejárat

Előrejelzet t árf olyam 292

Ö sszesen passzív időbeli elhatárolás

Elsz. Árf olyamVárh. Veszt EURVárhat ó veszt . Ft 0,1918367

363 673

106 192 653 passzív időbeli elhat árolás

106 192 653 Ft

42

No title

Recommend Documents