;; t* ..
*! -
J:
Krajský úřad olomouckého kraje
..,
Kancelář ředitele
Jeremenkova 40a, 779 11 Olomouc
rÚoruzsglgtzo1tlrŘ_ruz+l3 fiilno12
SpZn.: Či : ruorc
Počet stejnopisŮ: 2 Počet stran: 7 Přílohy: 0
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Dolní Nětčice za rok 2011,
lČooosozoz
a
vsouladu se Přezkoumání se uskutečnilo dne 17. 5. 2012 na základě Žádosti zákonem č. 42al2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále jen zákon). Místo provedení přezkoumání. obecní úřad Dolní Nětčice Přezkoumané období: 1. 1.2011 - 31. 12.2011
Přezkoumání hospodaření vykonali' _ kontrolor pověřený řízením přezkoumání: lng' Tat'ána Zádrapová
-
kontrolor:
lng. Bc. Dana Giblová
Pověření k přezkoumání hospodaření ve smyslu $ 5 zákona o přezkoumávání hospodaření vydal ředitel Krajského úřadu olomouckého kraje Bc. lng. Libor Kolář
Zástupci
obce:
František Lacina - starosta Zdeňka Sehnalová - účetní
Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje ivýsledky konečného dílčíhopřezkoumání'
zÁvĚn
Při přezkoumání hospodaření obce Dolní Nětčice za rok2011
.
kromě chyb a nedostatků zjištěných při dílčíchpřezkoumáních, které byly jiŽ napraveny, nebyly zjištěny chyby a nedostatky ($ 10 odst. 3 písm. a)zákona).
Předmět přezkoumání hospodaření: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v $ 2 odst. 1 a 2 zákona. V souladu s $ 6 odst. 3 písm. b) zákona je přezkoumání hospodaření prováděno výběrovým zpŮsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečnostÍ podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých právních úkonůse vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečněnítohoto úkonu.
Předmětem přezkoumání hospodaření bylo v souladu s $ 2 zákona č,.42012004 Sb.: - plněnÍ příjmůa výdajů rozpoÓtu vcetně peněŽních operací, týkajícÍch se rozpoctových
_ -
prostředkŮ,
finančníoperace, týkajícíse tvorby a pouŽití peněŽních fondů, náklady a výnosy podnikatelské činnosti územníhocelku, peněŽní operace' týkajícíse sdruŽených prostředků a cizích zdrojů, hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničíposkytnutými na základě mezinárodních smluv, vyúčtovánÍa vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtůmkrajů, k rozpočtůmobcí, k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalšímosobám, nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územníhocelku a s majetkem státu, s nímŽ hospodaří Územní celek, zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, stav pohledávek azávazkŮ a nakládánís nimi, ručenízazávazky fyzických a právnických osob, zastavování movitých a nemovitých věcíve prospěch třetÍch osob, zřizování věcných břemen k majetku Územního celku, ÚČetnictví vedené územnÍm celkem.
Předmět přezkoumáni hospodařeni byl ověřen z hlediska: - dodrŽování povinností stanovených zvláštními právními předpisy, zejména předpisy o finanČním hospodaření územních celků, o hospodařenÍ s jejich majetkem, o účetnictvía o odměňování, - souladu hospodaření s finančnímiprostředky ve srovnání s rozpočtem, - dodrŽení účeluposkytnuté dotace nebo návratné finaninÍ výpomoci a podmínek jejich pouŽití, - věcné a formální správnosti dokladŮ o přezkoumávaných operacích.
A. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření obce Dolní Nětčice zarok2011 byly přezkoumány následující písemnosti:
-
Bankovní výpis: KomerčnÍ banka' a's. - kontrolnÍ vzorek za období 2 - 312011 Dohoda o hmotné odpovědnosti: sepsaná s účetníobce dne 1. 4' 2a11
Dokumentace k veřejným zakázkám: na akci ,, lnsta|ace rozhlasu a rekonstrukce veřejného osvětlení v obci Dolní Nětčice '', ZpráVa o posouzení a hodnocení nabídek včetně jmenování hodnotícíkomise pro posouzeni a hodnocení nabídek ze dne
3 3.2011
Faktura. za období 07-1012011 faktury přijaté, d.č 211083_d.č'21
1
126
Hlavní kniha: sestavená za obdobÍ 812011 lnventurní soupis majetku a závazkŮ' k 3'l. 12' 2011, Příkaz provedení inventarizace' Zápis o instruktáŽi (proškolení) všech členůlK jmenovaných k provedení inventarizace V roce 2011, lnventarizační zápis 2011, lnventurní soupisy majetku a závazkŮ, lnventarizačnízpráva Návrh rozpočtu: na rok 2011 vyvěšen na úřední i elektronické desce od 1. 3. 2011 do
4 4.2011
odměňování členůzastupitelstva. za období 1 - 8l2o11
Pokladní doklad;
za období 01- 03
výdajových' d.č.1 1 10o1
-11
1172
12011, příjmové doklady příjmové včetně
Pravidla rozpočtovéhoprovizoria: na rok 2012 schváleny zastupitelstvem obce dne
12.12 2011 Pravidla rozpočtového provizoria: na rok 2011 schválilo zastupitelstvo obce dne
6.12 2010
Příloha rozvahy: k 31. 12' 2011 Příloha rozvahy: sestavená za období 612011
Rozpočtová opatření. č.1DU1 schváleno Zo dne 2' 5.2011, č'212011 schváleno Zo č.312011 schváleno Zo dne 4' 7 ' 2011 Rozpočtová opatřenÍ: č. 412011 schváleno zastupitelstvem obce dne 5.9,2011,
dne 6.6.2011,
Rozpočtová opatření. č" 512011 schváleno starostou obce dne 1. 12.2011 Rozpočtový výhled: vypracován na roky 2011-2014' schválen zastupitelstvem obce dne
7.3.2011
Rozvaha: výkaz sestavený za období 11na11
Rozvaha. výkaz sestavený za období 812011 Rozvaha: k30.11.2011 Rozvaha: k 31. 1 2. 2A11
Schválený rozpočet: na rok 2011 schválen zastupitelstvem obce vyvěšen na Úřední i elektronické desce od 1. 3. 2011 do 4' 4.2011
dne
4.4.2011'
Smlouvy a dalŠímateriály k přijatým úielovým dotacím: Smlouva o poskytnutí dotace z olomouckého kraje ze dne 6' 6. 2011 na úielovou neinvesticní dotaci ve výši 50 000 Kč z programu obnovy staveb drobné architektury místního významu v olomouckém kraji. Dotace je poskytnuta na obnovu památky kaple NavštíveníPanny Marie v Dolních Nětčicích; Smlouva o dílo uzavřená s firmou PROJEKTY A STAVBY KMS, s.r.o' dne 6. 6. 201 1. Závěrečná zpráva k vyúčtovánídotace z programu PoV ze dne 1 2.9. 2011 .
Smlouvy a dalšímateriály k přijatým účelovýmdotacím: Rozpočtové opatření KÚoK ze dne 15.3' 2011, účelováneinvestičnídotace ve výši 1434,- Kč na úhradu výdajŮ spojených s přípravou a provedením sčítánílidu v roce 2011' příjem rozpočtován na poloŽce 41 1 1 s UZ 98 005, FinančnÍvyÚčtování ze dne 1 3. 2' 2012 Smlouvy a dalšÍmateriály k přijatým účelovýmdotacím: Rozpočtové opatření KÚoK ze dne 20. 6'2011, účelováneinvestiční dotace ve výši 20 000,- Kc na částečnou úhradu nákladů na kulturně - společenskéakce v obci Dolní Nětčice v roce 2011, příjem rozpočtován na položce 4122 s ÚZ oo212, Čerpánífinančníchprostředků se řídí smlouvou o poskytnutÍ dotace ze dne 10.6'201 1 , Finančnívyúčtovánípříspěvku ze dne 3. 10. 2011 včetně soupisu výdajů hrazených z poskytnutého příspěvku.
Smlouvy a dalšímateriály k přr1atým účelovýmdotacím: Rozpoótové opatření xÚoK ze dne 18' 8.2o11, úČelováneinvestiční dotace ve výŠi12 000 Kč na Částečnouúhradu výdajů na zajiŠtěníakceschopnosti JSDH' příjem rozpočtován na poloŽce 4122 s Úz oo o_oa,_Čerpánífinančníchprostředků se řídísmlouvou o poskytnutí příspěvku ze dne 8' 8. 2o11, FinančnívyúčtovánípřÍspěvku včetně soupisu výdajů hrazených z poskytnutého příspěvku a Závěrečné zprávy ze dne 12. 12.2o11
Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod): 2 kupní smlouvy na odprodej pozemků /obec prodávaj ícíl Smlouvy o přijetÍ úvěru: Smlouva o poskytnutí meziúvěru a Úvěru ze stavebního spoření ze dno25. 10. 2011' smlouva uzavřená mezi obcí Dolní Nětčice (dluŽníkem) a ieskomoravskou stavební spořitelnou, a's. (věřitel), předmětem smlouvy je poskytnutí meziÚvěru ve výši 600.000,00 Kč Smlouvy ostatnÍ: Smlouva o úvěru č. 99001466898 ze dne 18.7 ' 2011 poskytnutý na ,' Předfinancování a spolufinancování projektu - Čtv*a etapa komplexní revitalizace veřejného prostranství v obci Dolní Nětčice, výše úvěru je 1 150 000,00 Kč, schváleno zastupitelstvem obce dne 4. 4.2011 Účetni doklad. kontrolní vzorek účetníchdokladů za období 07-11 12011 k bankovním výpisŮm KB, a.s., d.Č.51 1239-61 1002
Vnitřní předpis a směrnice: Vnitřní směrnice 112011oběh úČetnÍchdokladů s účinnostÍ od 1. 1. 2O11, vnitřní směrnice 2l2o11 odpisování dlouhodobého majetku s úcinností od 17. 10" 2411,
Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu: k 31. 12.2011 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu. k 11l2a11 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu: sestavený za období 1112011 Yýkaz zisku a ztráty: sestavený za období 11l2a11 Výkaz zisku a ztráty: k 31' 12' 2011 Yýkaz zisku a ztráty: sestavený za období 812011 Zápisy finaniního výboru: ze dne
Zápisy 7
z
.3.2011,
' 1 . 2011 , 16' 5. 201 1 jednání zastupitelstva včetně usnesení: ze dne 3. 1. 2011, 7. 2. 2011,
4 4.
31
2011, 2. 5. 2011, 6.
6
2A11, 4" 7 2011
,
Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení. ze dne 5' 9. 201 1 , 3. 1 a. 2011, 2A11,7. 11. 2011, 12. 12.2011
17
. 10.
Závěrečný účet:schválen zastupitelstvem obce dne 2.5'2011 ,, bez výhrad'', vyvěŠen na úřednÍi elektronické desce od 1' 4. 2011 do 2. 5.2011 V kontrolovaném obdobÍ, dle informací poskytnutých zástupci obce, obec Dolní Nětčice:
neuzavřela smlouvu sd ru že ných
p
a
rostřed ků,
sdruženía neuskutečnila finančnÍoperace týkajícíse
nehospodařila s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšímiprostředky ze zahraničíposkytnutými na základě mezinárodních smluv,
neuzavřela směnnou, nájemnÍ a darovací smlouvu, smlouvu o výpůjčcetýkajÍcíse nemovitého majetku,
nehospodařila s majetkem státu,
neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, neuzavřela smlouvu o převzetÍ dtuhu nebo ručitelského závazku a smlouvu o přistoupenÍ k závazku,
nekoupila ani neprodala cenné papÍry, obligace, neuskutečnila majetkové vklady, uskutečnila pouze veřejné zakázky malého rozsahu ($ 12 odst. 3 zákona č. 137/2006 sb./, nezřídila věcná břemena k majetku územnÍho celku, neměl a podnikatelskou činnost.
B' Výsledek přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Dolní Nětčice za rok2011
.
kromě chyb a nedostatků zjištěných při díIčíchpřezkoumáních, které byly již napraveny, neby|y zjištěny chyby a nedostatky.
C. Plnění opatření k odstranění nedostatků a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předcházeiicí rok
Při přezkoumání hospodaření obce Dolní Nětčice zarok201a nebyly zjištěny chyby
a nedostatky.
b) při dílčímpřezkoumání
Při dílčímpřezkoumání hospodaření obce Dolní Nětčice bylo zjištěno:
1.
Kontrolou výkazu Rozvaha za období 11l2a11 bylo zjištěno, že účtyvykazují minusové stavy. Úeet g+0 - Pohledávky za státním rozpočtem vykazuje ve výši 45 0o0 Kó, 321 Dodavatelé ve výši 75 326 Kč, 374 - Přijaté záloha na transfery ve výši 2 883 Kč a 378 - ostatní krátkodobé závazky ve výši 344 Kč. Na těchto účtechnebyly dodrŽeny postupy při účtovánípředpisů pohledávek azávazkŮ.
Porušeno ustanovení s 11 odst. 2zákona 563/1991 Sb. o účetnictví,v platném znění, kde se stanoví, Že účetníjednotky jsou povinny vyhotovovat úěetní doklady bez zbytečnéhoodkladu po zjištěnískutečnosti, které se jimi zachycují, a to tak, aby bylo možno určit obsah každéhojednotlivého účetníhopřípadu. NedodÉen českýúčetnístandard pro některé vybrané účetníjednotky č.701 Účty a zásady účtovánina účtech,bod 5.3, kde se stanoví, že okamžikem uskutečnění účetníhopřípadu je zejména den, ve kterém doide ke vzniku pohledávky, inkasu pohledávky, postoupení pohledávky, vkladu pohledávky' poskytnutí či přijetí zálohy. DoloŽena' fotokopie výkazu ROZVAHA za období 1112011 Přiiatá opatření: Při konečnémpřezkoumání hospodaření za rok 2011 bylo zjiŠtěno, Že účetníjednotkadodrŽela postupy účtovánína účtech374,346,378,321
D. Unozornění na případná rlzika
(8 10 odst. 4 pÍsm. a) zákona}:
Na případn á rizika neupozorňujeme.
E.
a závazků na rozpočtu územního ' cglku a podil Podíl pohledávek a Podít
zastaverrého rrraietku na celkovém maietku územníhocelku k odst.4 písm. b} zákona}
a) b) c)
31 .
12. 201 'l ($ 10 g,g2o/o
podíl pohledávek na rozpočtu Územního celku
podílzávazků na rozpočtu územníhocelku
11,72
o/o
podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územníhocelku
22,43
0/o
Dolní Nětčice, 17 ' 5.2a12 {}
i ij
'{
]]a
Á i:] a'l':'
t.]
il'i {.i
lj i_ ij^ {: lj
r//
//
. :':
íi n' l
ij
!
ii Ř l\ l Í
Za Krajský úřad olomouckého kraje
{r
lng' Tat'ána Zádrapová
'r'
'ť,
;;;ol; *J,;;i;*
kontrolor pověřený řízením přezkoumání
ft;ť/.í/'?\
lng. Bc' Dana Giblová
_-t'-
P94Pjs kontrolora
I
p;;;;;Á; ii".* o'".*.''a.'
Poučení Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodařeníje současně i návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemŽ konečným inenim se stává okamŽikem marného uplynutí lhůty stanovené v $ 6 odst' 3 písm' l) zákona o přezkoumávání hospodaření, k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověienému řízením přezkoumání. Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje ivysreorý roneeneho dílčÍňópřezkoumání'
Územní celek můžedo 30 pracovních dnŮ od předání návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření podat pÍsemnéstanoviskó k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření v souladu s 6 odst. e pism. l) zákona o přezkoumávání $ hospodaření. Stanovisko zašle obec na adresu Krajského úřadu olomouckého kraje, oddělení kontroly, s uvedením jména kontrolora pověřené-ho řízením přezkoumání'
Já, níŽe podepsaný starosta obce prohlašuji, Že nemám k tomuto návrhu zprávy o výsledku přezkoumánÍ hospodaření obce za rox Žol1 připoňínek a nebudu podávat písemné stanovisko podle $ 6 odst' 3 písm. l) zákona o přezkoumávání nospoááieni'-Stejnopis zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Dolní Nětčice obdrŽel a s jeho obsahem byl seznámen starosta obce dne 30. 5.2012 František Lacina podpis
Rozdělovník: 1 stejnopis pro obec Dolní Nětčice 1 stejnopis pro Krajský úřad olomouckého kraje,
oddělení kontroly
