KraiskÝ úřad Středočeského kraie Zborovská 1 1 150 2i Praha
5
SoZn; I0I328120I2iKUSK
Ci.:
Stejnopis
ě.
005757120134(USK
Zpráva
o výsledku přezkoumání hospodaření obce
xŠnry IČ: 00665142
za rok2012 Přezkoumání se uskutečnilo dne:
.
19.2.2013
na zák|adě zékona č, 42012004 Sb., o přezkoumávaní hospodaření územníchsamosprávných celků a dobrovolných svazků obcí.
Přezkoumání proběhlo v sídle obce:
Kšely 10 282
0\
ČeskÝ Brod
Přezkoumání rykonali:
- kontrolor pověřený Ťizenímpřezkoumání: Jiří Černovský - kontroloři: Bc. Marie Milanovičová Zástupci obce:
Ing. Zdeněk Spitálsky - StaÍosta Alena Palková. hlavní úěetní Iveta Pazdercová - administrativní
pracovnice
Předmět přezkoumání je lymezen ustanovením $ 2 zek. č, 42012004 Sb., o přezkoumání hospodaření územníchsamosprávných celků a dobrovoiných svazků obcí.
Přezkoumání bylo vykonáno vyběrovým způsobem, přezkoumávané období r.20|2.
L
A. Přezkou mané písemnosti Závěrečný účet . za rok 2011, kteý byl schválen zastupitelstvem obce dne II,5,2012 s vyjádřením ''s ýhradou'' . návrh závěreěného účtuzveřejněn na úřednídesce od24,4,2012 do 1\,5.2012 Rozpočtový lyhled . rozpočtový výhled na rok 2010 až2014 Návrh rozpočtu . zveřejněný na úřednídesce od 30.1 1.201 1 do 16' 12,2011 Schválený rozpočet ! na rck 2012 schválený na jednání Zastupitelstva obce dne 16,I2.20I1 jako schodkoý, , schodek krit finaněními prostředky z minulých iet Rozpočtová opatření . č. ť schválené dne 11 ,5,2012 l' č. 2 schválené dne 13,7,2012 .t č. 3 schválené dne |5.I2,20I2 Yýkaz pro hodnocení plnění rozpočtu t Sestavený ke dni 31 .I2'20I2 Rozvaha l Sestavená ke dni 3I,12.2012 Příloha rozvahy . Sestavená ke dni 31 .I2.20r2
Yýkazzisku aztráty
r
Sestavený ke dni 31
Hlavní kniha
f
.I2.20I2
Za období 12120|2
Evidence majetku ' vedená v počítači Inventurní soupis majetku a záv azktt . plán inventur pro rok 2012 ze dne 12.12,2012 . proŠkoleníělenů inventarizačníkomise ze dne 12,12,2012 t inventurní soupisy k3I'12,2012 Bankovní vypis . základního běŽného účtuobce ě. 427735399 vedeného u Ceské spořitelny a's.' č,I| ze dne 30.II,2012 ažýpis č,,12 ze dne 31 ,12,2012 Ifuiha odeslaných faktur
.
a to
výpis
zarok20l2
Kniha došlých faktur . zarok2012 Faktura
. l
došléfaktury č.12-200-00045 . |2-200-00076 vystavené faktury č.21 - 24
Pokladní kniha (deník)
I
Za období říjen - prosinec 2012
Pokladní dok|ad ' pokladní doklady za období Ťíjen až prosinec 20],2, a to doklad č' v362 ze dne 3,10'2012 aŽ doklad č. V419 ze dne 31.|2,2012 (příjmové i rydajové pokladní doklady jsou v jedné ěíselné řadě)
Učetnídoklad . k došlým fakturám, č,. 1211-000020 - 1211-000035,1212-000001 . 1212-000016 . k pokladně, č. I2.701.00033 - 12.701-00108 . kzákIadnímu běŽnému účtu'č. 12-803.00148 - 12-803.00255 Mzdová agenda . Za období 7I,12 l 2012 odměňování členůzastupitelstva . neuvolněný starosta' neuvolněný místostarosta Dohody o provedení práce . Ze dne 1.8.,1.9. a I5.9.20l2, pan J'J' - sekání trály, úklid listí na místnímhřbitově (celkem 116 hodin) . Ze dne 1'8.a 7.9,2072, pan J'B. . sekání tráry na veřejně přísťupných prostranstvích (68 hodin) ze dne 1.10.2012, pan L.B. . r,ymalovái í zasedací místnosti (10 hodin) Dohody o pracovní činnosti . ze2,I.2012, pan M'B. - pravidelné provádění úklidu návsi Informace o přijatych opatřeních (zák, 420/2004 Sb.' 3201200I Sb.' apod.) . ze dne 23.5.2012 Zprá*ry o plnění přijafych opatření (zák.42012004 sb.' 320/2001Sb.' apod.) : ze dne 9.1.2013 Vnitřní předpis a směrnice . soubor interních směmic obce Kšely platných pro rok 20i2
.
Úrtovy rozvrh
.
platný pro rok 2012 Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení
r ze dne
16.12.2011, 24.2.2012, 1L5.2012, 13.7.2012, 6.10.2012, 15.12.2012 nepřezkoumáváno, pouŽito podpůrně
V kontrolovaném období obec Kšely, dle prohlášení starosty obce, nehospodařila s majetkem státu, neručila svým majetkem za závazky fyztckých a právnických osob, nezastavila moviý a nemovitý majetek, neuzavřela kupní, směnnou, darovací, nájemní smlouw a smloulu o lrypůjčceýkajícíse nemovitého majetku, smlouvu o přijetí úvěru, půjěky, smloulrr o poskynutí úvěru, půjčky'smloulu o přijetí veřejné podpory (dotace), smlouw o pos$'tnutí veřejné podpory (dotace), smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelskéhozávazku, smlouw o přistoupení k závazku a sm]our,u o sdruŽení, nekoupila ani neprodala cenné papíry, obligace, neuskutečnila majetkové vklady, neprovozovala hospodářskou (podnikatelskou) činnost, uskutečnilapouze veřejné zakazky malého rozsahu ($ 12 odst. 3 zák. č. 137i2006 Sb.).
B. zjištěníz přezkoumání Při přezkoumání hospodďení obce Kšely:
Byly zjištěny následující chyby a nedostatky - porušeny nížeuvedené předpisy: . ČÚs 70I - 708 (s 36 odst. 1 zákona o účetnictví) ČÚs zos. nebot': Územni celek nedodrŽel postupy účtovánítransferu' Nelryčerpaná záloha na prezidentské volby ve ryši 1.000,- Kč byla nesprávně zaúčtovánana úěet 672, správně měla být k 31.12,201'2l,rykázána na účtu374.
.
Vyhláška č.27012010 Sb., o inventarizaci majetku a závazktt $ 3 odst. 1 písm. d), nebot': Nebyl a
S
e
Stavena inv enLanzačnízpr
áv a,
t
C. PInění opatření k odstranění nedostatků zjištěných: a) při. dílčímpřezkoumání Dílčípřezkoumání nebylo rykonáno.
b) při přezkoumání hospodaření za předchozí roky Byly zjištěny následující chyby a nedostatky - porušeny nížeuvedené předpisy: Vyhláškač.27012010 Sb., o inventarizaci majetku a závazktt
.
$ 8 odst. 2, nebot':
Inventumí soupisy neobsahovaly veškeré poŽadované náleŽitosti dle ryše uvedené
vyhlášky
NAPRAVENO
přijato systémovéndpravné opatření, inventurní soupisy k 31.12.2012 byly vyhotoveny v souladu s vyhláškou č, 270/20]0 Sb.
.
Vybláška č.32312002 Sb., o rozpočtové sk|adběo ve znění pozdějších předpisů
$ 2 odst. 3, nebot':
Územní celek nedodrŽel druhové třídění rozpočtovéskladby, na poloŽku 6124 pěstitelské celky trvalých porostů je chybně zaučtovénačástka ve ryši 2'547,00,jedná se o květinovou výsadbu záhonku
NAPRAVENO
přijato systémovéopatření, v roce 20] 2 se nedostatek neopakuje
.
Vyhláška č. 41012009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů, pro některé lybrané účetníjednotky
$ 45, nebot':
Ve výkazu Příloha ke dni 3I.I2,20I1 v části G jsou nesprávně vykéaány oprávky pouze
na řádku G.1, správně měly b;.it rozděleny dle jednotliqých druhů (na úětu 081 rozdělit dle
rozdělení úětu 021)
NAPRAVENO ve výkazu
Příloha k
31. ]
2.2012 vykózáno sprčtvně
D)
Závěr
Při přezkoumání hospodaření obce Kšely zarok 2012 podle $ 2 a $ 3 zélkonač.42012004sb,, ve znění pozdějších předpisů
Byly zjištěny chyby a nedostatky, které nemají závažnost nedostatků uvedených pod prsmenem c): ($ l0 odst. 3 písm. b) zakona ě,42012004 sb.)
. .
Nebyla sestavena inventarizaěru zpráva. Uzemní celek nedodrŽel'postupy úětovarrí transferu.
Upozor1ění na rizika dle $ 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 42012004 Sb., v platném znění: Neuvádí se.
Podíly dle $ 10 odst. 4 písm. b) zákona č. 42012004 Sb., v platném znění: a) podíl pohledávek na rozpočtu územníhoceiku
0,24 oÁ
b) podíl závazků na rozpoěfu územníhocelku
lrSl
c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územníhocelku
0'00 7o
Komentář:
Celkoly objem dlouhodobých pohledávek činí0 Kč. Celkory objem dlouhodobých závazků ěiru 0 Kč.
Kšely 19,2.2013 Podpisy kontroloru:
rnalšrv ÚŘen o
sTŘEDoČESxÉgorn,q.lp odbor finanění kontroly Zborovská
150 21 Praha 5,
Jiří Černovský
Bc. Marie Milanovičová
o/o
lI
Tato zpráva o v.Ýsledku přezkoumání: - je návrhem zprálry o výsledku přezkoumání hospodďení, přiěemŽ konečným zněním zpr&ry se stává okamŽikem mamého uplynutí lhůty stanovené v $ 6 odst' 3 písm. I) zákona ě. 42012004 Sb., k podaní písemného starroviska kontrolorovi pověřenému Ť1zenim přezkoumání na adresu: Krajsky úřad Středoěeského kraje, odbor finančníkontroly, Zborovská 1 i' 150 21 Praha 5.
.
lyhotovuje ve dvou stejnopisech. přiěemŽ se stejnopis ě' 2 předává statutárnímu zastupci kontrolovaného subjektu a stejnopis č. i se zakládá do přísiušnéhospisu územníhocelku vedeného odborem finančníkontroly iftajského úřadu Středočeského kraje. se
S obsahem zptálry o výsledku přezkoumání hospodďení obce Kšely o poětu seznámen a stejnopis č.2 pŤevzal Ing. Zdeněk Špitálský, starosta obce.
6 stran byl
á9-Ld
Ing. Zdeněk Spitálský StaroSta obce
Kšely
dne
1
Poznámka: Územní celek je ve smyslu ust. $ 13 odst. 1 písm. b) zákona ě. 42012004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených V této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušnémupřezkoumávajícímu orgánu - Krajský úřad Středočeského kaje, odbor finančníkontroly, Zborovská 11' 150 21 Praha 5, a to nejpozději do 15 dnů po projednaní této zpr&ry spolu se závěrečným účtem v orgánech územníhocelku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení $ 13 odst' 2 zékona č' 42012004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení $ 13 odst. 1 písm. b) téhoŽ zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě pří s lušnému přezkoumávaj íc ímu orgánu uvedeno u zpt ávu zas|at. Za nesplnění těchto povinností lzeu\oŽit územnímucelku dle ust. $ 14 písm. 0, g), h) zakona č,42012004 Sb., pořádkové pokuty až do qfše 50.000,00 Kč v jednom případě'
Rozdělovník: Steinopis
z
Počet vÝtisků
Předáno
lx
Krajský úřad
1x
Středočeského kraje Obec
Kšely
Převzal Jiří Černovský Ing. Zdeněk Špitáiský
