ÚJSZÁSZ VÁROS POLGÁRMESTERE 5052 ÚJSZÁSZ, SZABADSÁG TÉR 1. TEL/FAX: 56/552-022 Tárgyalja: minden bizottság
ELŐTERJESZTÉS Újszász Város Képviselő-testületének 2012. február 07.-i ülésére
Újszász Városi Önkormányzat 2012. évi költségvetési rendelet-tervezetének benyújtásáról
Tisztelt Képviselő-testület! A Magyar Közlöny 2011. évi 164. számában (megjelent 2011. december 30.-án) került kihirdetésre az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény, amely 2012. január 01-től hatályon kívül helyezte az államháztartásról szóló 1992. évi XXXVIII. törvényt, és alapjaiban változtatta meg az önkormányzati alrendszert. Az új államháztartási törvény megalkotásának általános indoklása szerint: „Az államháztartásról szóló 1992. évi XXXVIII. törvény (Áht.) megalkotása idején korszerű, jól tagolt törvény volt. Az elmúlt években azonban rendszerszemléletű módosítása, a megváltozó körülményekhez történő igazítása elmaradt, helyette gyakori, egyedi, konkrét ügyek által indukált, ötletszerű módosítás jellemezte, amely a §-ok számának folyamatos bővülése mellett szerkezetén nem változtatott. A folyamatos módosítások, kiegészítések hatására mára a törvény gyakorlatilag átláthatatlan szabályhalmazzá vált, amely az eredeti szerkezetben próbálja meg hol alapelvi, hol egészen technikai részletszabályokkal biztosítani az államháztartás átfogó szabályozását, megnehezítve ezzel mind a jogalkalmazók, mind a jogalkotók munkáját. Jól jellemzi a helyzetet, hogy az első fejezet alapelvi rendelkezései között számos technikai végrehajtási szabály is található, máskor meg a központi alrendszerre vonatkozó szabályok között jelennek meg olyan előírások, amelyeket az önkormányzati alrendszer tekintetében is alkalmazni kell. A hatásköröket hosszan, sok esetben a törvény más rendelkezéseit megismétlő felsorolások tovább nehezítik a jogalkalmazók dolgát, akár csak a számos módosítás nyomán előállt következetlen szóhasználat is. Az új Alaptörvény külön fejezetben foglalkozik a közpénzekkel, a központi költségvetésről szóló törvénnyel és a nemzeti vagyonnal. Ez a tény ugyancsak halaszthatatlanná teszi az Áht. Rendelkezéseinek felülvizsgálatát. Mindezek alapján mára már egyértelmű, hogy az Áht. helyett új törvény megalkotása szükséges, amely az 1992-ben elfogadott törvény értékeinek megőrzése mellett következetesen érvényesíti az azóta megváltozó szabályozási környezet – elsősorban az uniós csatlakozás és az új Alaptörvény – által támasztott követelményeket.”
2
Az új államháztartási törvény, valamint annak végrehajtásáról szóló új 368/2011.(XII.31.) Kormányrendelet (amely 2012. január 01-vel hatályon kívül helyezte a 292/2009.(XII.19.) Kormányrendeletet) jelentős új szabályozásokat vezetett be az önkormányzati alrendszerben. Ezek közül a költségvetési rendelet elkészítését érintő legfontosabb szabályozás, hogy 2012-től az államháztartási törvény (Áht.) újra definiálta a helyi önkormányzat és a költségvetési szervek fogalmát. Költségvetési szerv a helyi önkormányzat irányítása (felügyelete) alá tartozó, alapító okirattal rendelkező önállóan működő és gazdálkodó, valamint önállóan működő intézmény, és az önkormányzat költségvetési rendeletének tartalmaznia kell mind a helyi önkormányzat, mind az irányítása alá tartozó költségvetési szervek bevételi és kiadási előirányzatait. Az Áht. 23.§ (2) bekezdése alapján a helyi önkormányzat költségvetése tartalmazza: a) a helyi önkormányzat költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait előirányzatcsoportok, kiemelt előirányzatok szerinti bontásban, b) a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szervek engedélyezett létszámát, valamint költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok szerinti bontásban, c) a költségvetési egyenleg összegét, d) a költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló előző évek pénzmaradványának, vállalkozási maradványának igénybevételét, beleértve a 73.§ (1) bekezdés a) pont ac) alpontja szerinti betét visszavonását működési és felhalmozási cél szerinti tagolásban, e) a d) ponton túli költségvetési hiány külső finanszírozására vagy a c) és d) pont szerinti költségvetési többlet felhasználására szolgáló finanszírozási célú pénzügyi műveletek bevételeit, kiadásait működési és felhalmozási cél szerinti tagolásban, f) a költségvetési év azon fejlesztési céljait, amelynek megvalósításához a Stabilitási tv.3.§ (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése válik vagy válhat szükségessé, az adósságot keletkeztető ügyletek várható együttes összegével együtt, g) a Stabilitási tv. 3.§ (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit az adósságot keletkeztető ügyletek futamidejének végéig, illetve a kezesség érvényesíthetőségéig, és a Stabilitási tv. 45.§ (1) bekezdés a) pontja felhatalmazása alapján kiadott jogszabályban meghatározottak szerinti saját bevételeit, és h) a finanszírozási célú pénzügyi műveletekkel kapcsolatos hatásköröket. Fenti törvényi hivatkozás alapján a költségvetés szerkezetét és a gazdálkodási folyamatokat érintő legnagyobb léptékű változás 2012-től, hogy elkülönül egymástól a helyi önkormányzat költségvetési bevételei és költségvetési kiadásai, valamint a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szervek (ide érte a Polgármesteri Hivatalt is) költségvetési bevételei és költségvetési kiadásai. Az államháztartási törvény végrehajtásától szóló Kormányrendelet (Ávr.) 24.§ (1) és (2) bekezdése határozza meg, hogy mely bevételeket és kiadásokat kell a helyi önkormányzat, illetve a Polgármesteri Hivatal költségvetési bevételei és kiadásai között megtervezni. Ennek meghatározásához elsősorban a helyi önkormányzatokról szóló 1990. évi LXV. törvény előírásai, illetve az ágazati jogszabályok adnak támpontot. Ezek alapján a helyi önkormányzat költségvetése tartalmazza az önkormányzat kötelező feladatainak ellátáshoz szükséges kiadásokat, míg a Polgármesteri Hivatal költségvetése elsősorban a Képviselő-testület működéséhez, gazdasági feladatainak ellátáshoz, valamint a jegyző államigazgatási feladatainak ellátáshoz kapcsolódó bevételeket és kiadásokat.
3
A költségvetési rendelet-tervezet összeállításához jelentős változás 2011. évhez képest, hogy az önkormányzat irányítása alá tartozó önállóan működő intézményeknek is (esetünkben a Városi Művelődési Ház és Könyvtár, valamint a Városi Sportcsarnok) 2012. évtől adószámmal és önálló fizetési számlával, illetve önálló elemi költségvetéssel kell rendelkezniük, amely előirányzatok felett az önállóan működő intézmény vezetője rendelkezik, illetve gyakorolja a munkáltatói jogokat. Tisztelt Képviselő-testületnek lehetősége van arra, hogy az önállóan működő költségvetési szervként besorolt intézményeket átalakítsa, és a feladatot a jövőben a helyi önkormányzat lássa el, amely lehetőség összhangban áll a 2012. évi költségvetési koncepcióban jóváhagyott Képviselő-testületi határozat 7.) pontjában foglaltakkal. További feladata lesz a Tisztelt Képviselő-testületnek, hogy a Polgármesteri Hivatalt önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szervként kezelve megalkossa annak alapító okiratát.
A fentebb említett változások (amely csak néhány kiragadott változás a törvényi változásokból) teszik szükségessé azt, hogy a törvényi előírásoknak eleget téve jelenleg csak a költségvetési rendelet-tervezet benyújtására kerüljön sor (melyet a Tisztelt Képviselőtestületnek napirendi pont keretében legkésőbb február 10.-ig kell megtárgyalnia) és a tényleges költségvetési rendelet elfogadása későbbi időpontban történjen.(2012.-ben ez az időpont március 09.)
A 2012. ÉVI KÖLTSÉGVETÉSI RENDELET-TERVEZETET KIADÁSI ÉS BEVÉTELI ELŐIRÁNYZATAI
Újszász Város 2012. évi költségvetésének előkészítését alapvetően az alábbiak határozták meg: I. Újszász Város Képviselőtestülete a 142/2011.(XI.29.) számú határozatában határozta meg a 2012. évi költségvetési rendelet előkészítéséhez szükséges feladatokat és célokat, az alábbiakban: 1.)
A költségvetési rendelettervezet előkészítése során biztosítani kell az intézményekkel és a jogszabályokban előírt fórumokkal történő egyeztetést.
2.)
A 2012 évi költségvetés fő célkitűzése a költségvetési egyensúly biztosítása.
3.)
A 2012. évi költségvetési rendelet-tervezetben felhalmozási kiadás csak akkor tervezhető, ha annak forrása rendelkezésre áll.
4.)
A személyi juttatások körében – a természetbeni étkeztetés kivételével - adóköteles természetbeni juttatások nem tervezhetők.
5.)
Tovább kell folytatni a forgalomképes vagyon minél hatékonyabb hasznosítását.
6.)
A létszám és bérgazdálkodás további optimalizálása, különös tekintettel a gazdasági szervezetek átszervezésére.
4
7.)
A 2012. évi költségvetés elkészítésének időpontja előtt meg kell vizsgálni az önállóan működő intézmények gazdálkodási besorolását.
8.)
2011. december hónapban felül kell vizsgálni a helyi iparűzési adó rendeletet, a térítési díjakról szóló rendeleteket, valamint elő kell készíteni az építményadóról szóló rendelettervezetet a költségvetési egyensúly biztosítása érdekében.
9.)
Az önkormányzat saját bevételéből felhalmozási bevételként csak a magánszemélyek kommunális adó bevételét lehet tervezni.
10.) A 2012 évi költségvetés tervezésekor az előirányzatokat a Kormányzati intézkedésekkel összhangban kell megtervezni. 11.) Az intézmények gazdálkodásának biztonsága érdekében indokolt külön alapot képezni a nyugdíjazás és egyéb létszámcsökkentés miatt várható önkormányzati többletkiadásokra.
II. A költségvetési rendelet-tervezet összeállítását meghatározó legfontosabb jogszabályok: -
2011. évi CLXXXVIII. törvény Magyarország 2012. évi központi költségvetéséről, 2011. évi CXCV. törvény az államháztartásról, A Kormány 368/2011.(XII.31.) Korm.rendelete az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról, 2011. évi CXCIV. törvény Magyarország gazdasági stabilitásáról, 353/2011.(XII.30.) Korm.rendelet az adósságot keletkeztető ügyletekhez történő hozzájárulás részletes szabályairól, 1990. évi LXV.törvény a helyi önkormányzatokról
1. BEVÉTELEK ALAKULÁSA
Újszász Városi Önkormányzat 2012. évi tervezett: - költségvetési bevétel főösszege 1.359.388,0 eFt, - költségvetési kiadás főösszege 1.361.249,0 eFt, - költségvetés egyenlege -1.861,0 eFt finanszírozási műveletek nélkül.
Finanszírozási műveletek: - fejlesztési célú, Európai Uniós támogatást megelőlegező hitel visszafizetés: 46.972,0 eFt. Az önkormányzat 2012. évi tervezett: - bevételi főösszege finanszírozási műveletekkel együtt 1.359.388 eFt, - tervezett kiadási főösszege finanszírozási műveletekkel együtt 1.408.221,0 eFt, - a költségvetés hiánya 48.833,0 eFt.
5
A 2012. évi tervezett működési költségvetés főösszege: működési költségvetési bevétel: 1.258.054,0 eFt működési költségvetési kiadás: 1.306.887,0 eFt működési költségvetés hiánya: 48.833,0 eFt A 2012. évi tervezett felhalmozási költségvetés főösszege: felhalmozási költségvetési bevétel: 101.334,0 eFt felhalmozási költségvetési kiadás: 101.334,0 eFt.
A.) Költségvetési támogatások alakulása a.) A normatív állami hozzájárulások változása: Adatok Ft-ban 2011/2010 2012/2011 % %
Megnevezés
2010. évi támogatás
2011. évi támogatás
2012. évi támogatás
Települési önkormányzatok feladatai Körzeti igazgatás Lakott külterülettel kapcs.feladatok tám. Pénzbeli szociális jut. Szociális bentlakásos és átmeneti elhely. Újszászi Nevelési Központ Gimnáziumi nevelés Összesen
13 004 013
18 352 932
26 676 552
141,13
145,36
12 412 609 28 732
14 784 068 28 732
13 835 727 26 120
119,11 100,00
93,59 90,91
46 552 630 132 944 000
41 696 748 132 024 800
47 505 320 105 509 760
89,57 99,31
113,93 79,92
177 168 900
180 944 068
175 621 028
102,13
97,06
152 864 000 534 974 884
144 230 982 532 062 330
127 416 174 496 590 681
94,36 99,46
88,35 93,34
A 2012 évi költségvetési koncepcióhoz képest változás: A koncepcióban bemutatott normatív állami hozzájárulások fajlagos összegei és mutatószámai nem változtak a költségvetési törvény elfogadása után. A koncepció elfogadása óta pontosult a pénzbeli szociális juttatás 2012. évi összege, amely 6 505 320 Ft-al haladja meg az akkor tervezettet. A 2011. évi normatív állami támogatáshoz képest változás: A normatív állam támogatások és hozzájárulások fajlagos összegei nem változtak az előző évhez képest, kivéve a „Települési önkormányzatok üzemeltetési, igazgatási, sport- és kulturális” jogcímet, ahol 2 769 forint/fő-ről 4 074 forint/fő-re növekedett a fajlagos összeg. A 2011 évi normatíva bevételhez képest 35 471 649 Ft-al csökkent a 2012 évi bevétel, az alábbi okok miatt: - Újszász Város lakosságszáma 6628 fő-ről 6548 fő-re csökkent, amely 80 főt jelent; - az Okmányiroda ügyiratszáma 19 065-ről 17 701-re csökkent, amely 1364 ügyiratszám csökkentést jelent; - csökkent a gyámügyi és az építéshatósági ügyek száma is, az előbbi 12-vel, az utóbbi 29-el; - csökkentek a gyereklétszámok:
6
-
o bölcsödében 2 fővel o óvodában 11 fővel o általános iskolában 11 fővel o középiskolában 52 fővel o az érettségi utáni képzésben 8 fővel a Képviselő-testület döntése alapján a Zagyvaparti Idősek Otthona férőhelye, amely 10 fő demens és 30 fő átlagos ápolást igénylő ellátott csökkenést jelent.
A teljesítménymutató alapján számított közoktatási hozzájárulások nagymértékben függnek a tanulói létszámváltozástól, amely az alábbiak szerint alakult:
Általános
2008. október 1. (fő) 240 487
2009. október 1. (fő) 229 460
2010. október 1. (fő) 208 470
2011. október 1. (fő) 197 459
Műszaki
539
569
543
483
1 266
1 258
1 221
1 139
Intézmény Óvoda Vörösmarty Mihály Iskola Gimnázium és Szakközépiskola Összesen:
b.) Helyi önkormányzatokat megillető személyi jövedelemadó A helyi önkormányzatot az állandó lakhely szerint az adózók által 2010. évre bevallott, a Nemzeti Adó- és Vámhivatal által településenként kimutatott személyi jövedelemadó 40%-a illeti, az alábbi bontásban: -
a helyben maradó SZJA – a NAV adatszolgáltatása alapján, a településen lakók 2010. évben bevallott személyi jövedelemadójának 40%-a összegből – a településre visszajuttatott mértéke továbbra is 8%. Ez az összeg 2011. évben 51 376 240 Ft volt, 2012. évben pedig 43 404 960 Ft, a csökkenés összege 7 971 280 Ft.
-
a személyi jövedelemadó jövedelemkülönbség mérséklésére kapott támogatás 2011. évben 228 584 064 Ft volt, 2012. évben pedig 212 767 859 Ft, a csökkenés összege 15 816 205 Ft. A térségi feladatokat is ellátó önkormányzatok meghatározott ellátottjai és oktatottjai után járó kiegészítés továbbra is 40 000 Ft maradt, de a településnagyság szerint figyelembe veendő lakosonkénti értékhatár összege 39 910 Ft-ról 39 400 Ft-ra csökkent. A figyelembe vehető ellátotti és oktatotti létszámok közül kikerült a középiskolában kedvezményes étkeztetésben részesülő ellátottak jogcíme, illetve csökkent a lakosságszám, az ellátotti és az oktatotti létszám is. Ezek együttes hatása eredményezi a bevételkiesést.
c.) Normatív kötött felhasználású támogatások Magyarország központi költségvetéséről szóló törvény 8. számú melléklete alapján, az alábbi jogcímeken igényelt támogatást az önkormányzat: - Pedagógiai szakszolgálat, - Pedagógus-továbbképzés támogatása - Támogatás egyes pedagóguspótlékok kiegészítéséhez
7 -
Kedvezményes óvodai, iskolai, kollégiumi étkeztetés Tanulók ingyenes tankönyvellátásának támogatása Szakmai, tanügyigazgatási informatikai feladatok támogatása Egyes jövedelempótló támogatások kiegészítése Szociális továbbképzés és szakvizsga támogatása Ingyenes és kedvezményes intézményi étkeztetés.
E jogcímeken összesen 128 412,0 eFt támogatás illeti meg önkormányzatunkat, amelyből a közoktatást érintő összeg 44 582,0 eFt, az egyes szociális feladatok támogatása pedig 83 830,0 eFt. Az egyes szociális feladatok kiegészítő támogatása jogcímen jelenik meg a szociális igazgatásról és szociális ellátásokról szóló 1993. évi III. törvény (továbbiakban: Szoctv.) egyes pontjaiban szabályozott: rendszeres szociális segély, időskorúak járadéka, adósságcsökkentési támogatás, lakásfenntartási támogatás költségeinek 90%-ának, az ápolási díj és ennek 2011. december hónapra járó összege utána fizetendő nyugdíjbiztosítási járulék 75%-ának, a foglalkoztatást helyettesítő támogatásra kifizetett összegek 80%-nak, a gyermekek védelméről és a gyámügyi igazgatásról szóló 1997. évi XXXI. törvény 20/C. §-a szerinti óvodáztatási támogatás 100%-ának, központi költségvetésből való utólagos igényléséből befolyt összeg.
B.) Egyéb bevételek A magánszemélyek kommunális adója tervezett összege 24 000,0 eFt, amely a Képviselőtestület 2007. évi döntése alapján az önkormányzat felhalmozási bevétele. Az adó mértékét a Képviselő-testület a 23/2009.(XII.23.) rendeletével emelte meg. A tervezett összeg a tavalyi teljesítési adattal azonos mértékben került megtervezésre. A helyi iparűzési adó 2012. évi előirányzata 61.000,0 eFt. A tervezett összeg a Képviselőtestület 24/2011.(XII.23.) rendeletének figyelembevételével került meghatározásra. Új elem a 2012. évi költségvetési rendeletben az építményadó bevezetéséből származó 10 000,0 eFt bevétel, mely adónemet a 25/2011.(XII.23.) önkormányzati rendelettel vezetett be a Tisztelt Képviselő-testület a 2012. évi költségvetési koncepció alapján.
A gépjárműadó teljes összege továbbra is 100%-ban az önkormányzatot illeti meg, tervezett összege 22.000,0 eFt, az előző évi teljesítési adat alapján. A pótlék, talajterhelési díj, lakbér bevétel tervezett összege összesen 4.800,0 eFt, az előző évi tervezett összeggel azonos.
Az intézményi működési bevételek esetében a 2011. évi teljesítési adatok kerültek korrigálásra, a Zagyvaparti Idősek Otthona ellátotti létszám csökkenéséből adódó bevétel kieséssel, a térítési díjak valamint az általános forgalmi adó 2%-os emelkedésének figyelembevételével. A tervezett összeg 281 094 eFt, amely a 2011. évi teljesített bevétel 83,07 %-a.
8 Felhalmozási és tőkejellegű bevételként 16 046 eFt került tervezésre, a Víz-és Csatornaművek Koncesszóis Zrt-től 2012. évre előzetesen becsült koncessziós díj összegeként.
Támogatásértékű működési bevétel előirányzott összege 42 566 eFt, melynek részletezését az 1. számú melléklet részletesen tartalmazza. Felhalmozási célú pénzeszköz átvétel 2012. évi tervezett összege 9 716 eFt, a támogatásértékű felhalmozási bevétel tervezett összege pedig 49 872 eFt, részletezését szintén az 1. számú melléklet tartalmazza. Felhalmozási célú támogatási kölcsönök visszatérülésének tervezett összege 1 700 eFt, melyből munkáltatói kölcsön visszatérülés 800 eFt, első lakáshoz jutók támogatásának visszatérülése 900 eFt.
2. KIADÁSOK ALAKULÁSA Újszász Városi Önkormányzat 2012. évi tervezett kiadási főösszege 1 361 249 eFt finanszírozási műveletek nélkül. Finanszírozási művelet az alábbi kiadás: Rövidlejáratú Eu-s támogatást megelőlegező hitel visszafizetése: 46 972 eFt.
A kiadásokból 1 306 887 eFt működési célú, mely összeg 56 171 eFt-al haladja meg a koncepcióban jelzett várható működési kiadást, amely összeg az alábbi tételekből adódik: − a minimálbér, illetve a garantált minimálbér emeléséből adódóan 18 824,0 eFt (járulékkal együtt) az az összeg, mellyel a koncepció készítésekor még nem lehetett kalkulálni; (A minimálbér 78 000 Ft-ról 93 000 Ft-ra, míg a garantált minimálbér 94 000 Ft-ról 108 000 Ft-ra emelkedett.) − céltartalékként került megtervezésre a Képviselő-testület által a 2012. évi költségvetési koncepcióban jóváhagyott alap, amely a nyugdíjazás és egyéb létszámcsökkentés miatt várható önkormányzati többletkiadásokra nyújt fedezetet, összege 12 217 eFt; − a közfoglalkoztatással kapcsolatos önkormányzati kiadás 1 200 eFt-al nőtt a koncepcióhoz képest. A költségvetési rendelet-tervezet 6 órás foglalkoztatásban tartalmaz 35 fő 4 havi (februártól – májusig), 33 fő 3 havi (júniustól – augusztusig), 35 fő 3 havi (szeptembertől – novemberig) foglalkoztatásával kapcsolatos személyi juttatás és járulékok kiadást, melyhez az önkormányzatnak 30% önerőt kell biztosítania. Az önerő 2012. évi összege 6 844 eFt; − az egyéb működési célú kiadás növekedés 2 200 eFt a koncepcióhoz képest, mely növekedés abból adódik, hogy a helyi közösségi közlekedés támogatására, a Jászkun Volán Zrt-nek nyújtandó önkormányzati támogatással még nem számolt a koncepció, mivel annak jóváhagyása a koncepció összeállítása után történt; − jelentős a dologi kiadás növekedése a koncepcióhoz képest, mivel a rendelet-tervezetben bruttó módon került megtervezésre a közös beszerzésű energia kiadásból származó átszámlázások kiadása, valamint a tervezet számol a 2011. évről áthúzódó szállítói állománnyal is.
9 Az 1. számú melléklet részletesen tartalmazza költségvetési szervenként a 2010. évi teljesítést, a 2011. évi várható teljesítést, valamint a 2012. évi tervezett előirányzatokat. (Az új államháztartási törvény 102.§ (3) bekezdése alapján a költségvetés előterjesztésekor a bevételek és kiadások bemutatásához mérlegeket kell kialakítani, melynek tartalmaznia kell a vonatkozó év tervadatait, az előző év vérható, és az azt megelőző év tényadatait.)
A személyi jellegű kiadások előirányzata 577 804 eFt, amely a 2011. évi várható kiadás 87,20%-a. Minden intézmény számolt az alábbi bérelemekkel: - a 2012. január 01.-én kötelező soros előrelépések hatásával, - a magasabb iskolai végzettségek megszerzéséhez kapcsolódó átsorolások hatásával, - jubileumi jutalom változás hatásával, - a minimálbér és garantált minimálbér emelés hatásával, - a létszámcsökkentések és egyéb bérkiadást csökkentő intézkedések hatásával.
A munkaadókat terhelő járulékok mértéke nem változott 2011. évhez viszonyítva, de összevonásra került és egységes néven, szociális hozzájárulási adóként került elnevezésre, melynek mértéke 27%. A 2012. évi tervezett összege 156 263 eFt, amely a tavalyi évi teljesített kiadás 87,46 %-a. A 2012. évi költségvetési rendelet-tervezet nem tervez külön Polgármesteri kerettel.
Szociális ellátások: A szociális ellátások tervezett összege 117 009 eFt, a tavalyi évhez képest csak annyi a változás, hogy megszűnt az időskorúak járadéka jogcímen történő kifizetés (sajnálatos módon halálozás miatt.)
B.) Felhalmozási kiadások Felhalmozási kiadásként a költségvetési rendelet-tervezet azon kiadásokat tartalmazza, amelyre a Képviselő-testület a korábbiakban már kötelezettséget vállalt, illetve a koncessziós díjból megvalósítandó beruházást.
Likviditási helyzet A tervezett feladatok és a várható bevételi források alapján a prognosztizált működési hiány 48 833,0 eFt, amely a fentebb említett működési kiadás növekedésének hatása. A működési hiány külső finanszírozására az önkormányzat benyújtja igényét az önhibáján kívül hátrányos helyzetben lévő önkormányzatok támogatására és a helyi szervezési intézkedésekhez kapcsolódó többletkiadások támogatására a 2012. évi állami költségvetésben, ezen célra meghatározott keret terhére, és belső forrást képeznek az intézményi pénzmaradványok.
10 Az előzetes egyeztetések az önállóan működő és gazdálkodó intézményekkel folyamatosak, a különböző törvényi változásokat lekövetve pontosulnak a költségvetés irányszámai és részletei. Ú j s z á s z, 2012. február 3.
Molnár Péter Polgármester
11
Újszász Város Önkormányzatának ……../2012.(…….) rendelet-tervezete
Újszász Városi Önkormányzat 2012 évi költségvetésének benyújtásáról Újszász Városi Önkormányzat Képviselő-testülete a helyi önkormányzatokról szóló 1990. évi LXV. Törvény 10.§.(1) bekezdés a.) pontjában biztosított jogkörében, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23.§ (1) bekezdés, és a Magyarország 2012. évi központi költségvetéséről szóló 2011. évi CLXXXVIII. törvény alapján az alábbi rendeletet alkotja: I. FEJEZET 1. A rendelet hatálya 1.§
2.§
A rendelet hatálya Újszász Városi Önkormányzatra és az irányítása alá tartozó költségvetési szervekre terjed ki.
(1) (2) (3) (4)
Újszász Városi Önkormányzat Képviselő-testülete a címrendet a (2) – (4) bekezdés szerint állapítja meg. Újszász Városi önkormányzat önálló címet alkot. Az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szervek – külön-külön – alkotnak egy címet. Az önállóan működő költségvetési szervek – külön-külön – alkotnak egy címet.
II. FEJEZET 2. A költségvetés bevételei és kiadásai 3.§
(1)
Újszász Városi Önkormányzat Képviselő-testülete a 2012. évi költségvetés mérleg főösszegének bevételi oldalát 1.359.388,0 eFt-ban állapítja meg az 1. számú melléklet szerint. A költségvetési bevételek összegét finanszírozási bevételek nélkül 1.359.388,0 eFt-ban állapítja meg az 1/a. számú melléklet szerint. A finanszírozási célú bevételek összege 0,0 eFt.
(2)
Újszász Városi Önkormányzat Képviselő-testülete a 2012. évi költségvetés mérleg főösszegének kiadási oldalát 1.408.221,0 eFt-ban állapítja meg az 1. számú melléklet szerint. A költségvetési kiadások összegét finanszírozási kiadás nélkül 1.361.249,0 eFt-ban állapítja meg az 1/a. számú melléklet szerint. A finanszírozási célú kiadások összege 46.972,0 eFt.
(3)
A tárgyévi (finanszírozási célú műveletek nélkül) működési célú költségvetési bevételek és kiadások különbözetének hiánya 48.833,0 eFt.
(4)
A tárgyévi (finanszírozási célú műveletek nélkül) felhalmozási célú költségvetési bevételek és kiadások különbözetének többlete 46.972,0 eFt.
12 (5)
Az önkormányzat költségvetési mérlegét az 1/a. számú melléklet tartalmazza.
(6)
Az önkormányzat működési mérlegét a 2/a. számú melléklet, a felhalmozási mérlegét a 2/b. és 2/c. számú mellékletek tartalmazzák, ezen belül - a működési célú bevételeit - ebből = intézményi működési bevételek = önkormányzatok sajátos működési bevétele = önkormányzatok költségvetési támogatása = véglegesen átvett pénzeszközök = támogatásértékű működési bevétel - ebből finanszírozási célú kiadást fedezendő Finanszírozási célú bevétel: = működési célú hiány - a működési célú kiadásait - ebből = személyi jellegű kiadások = munkaadót terhelő járulékok = dologi jellegű kiadások = ellátottak pénzbeli juttatása = egyéb működési kiadás = támogatásértékű működési kiadás = általános tartalék = céltartalék Finanszírozási célú kiadás:
1.306.887,0 eFt-ban
281.094,0 eFt-ban 353.973,0 eFt-ban 580.421,0 eFt-ban 0,0 eFt-ban 42.566,0 eFt-ban 0,0 eFt-ban 48.833,0 eFt-ban 1.306.887,0 eFt-ban
577.804,0 eFt-ban 156.263,0 eFt-ban 421.961,0 eFt-ban 6.059,0 eFt-ban 126.009,0 eFt-ban 6.574,0 eFt-ban 0,0 eFt-ban 12.217,0 eFt ban 0,0 eFt ban
- felhalmozási célú bevételeit - ebből = felhalmozási célú bevétel - ebből finanszírozási célú kiadást fedezendő Finanszírozási célú felhalmozási bevétel: = felhalmozási célú hitel
101.334,0 eFt-ban
- felhalmozási célú kiadásait - ebből = beruházási kiadásait = felújítási kiadásait = egyéb felhalmozási kiadásait Finanszírozási célú kiadás: = Felhalmozási célú hitel törlesztés
101.334,0 eFt-ban
állapítja meg.
101.334,0 eFt-ban 56.354,0 eFt 0,0 eFt-ban
32.290,0 eFt-ban 0,0 eFt-ban 12.690,0 eFt-ban 56.354,0 eFt-ban
13
(7)
Újszász Városi Önkormányzat Képviselő-testülete az önkormányzat költségvetési létszámkeretét - ebből köztisztviselők fő közalkalmazottak fő - ezen belül Gimnázium és Műszaki Szakközépiskola és Kollégium Zagyvaparti Idősek Otthona Újszászi Nevelési Központ Polgármesteri Hivatal Helyi önkormányzat Városi Művelődési Ház és Könyvtár Városi Sportcsarnok
fő-ben
fő fő fő fő fő fő fő
állapítja meg.
4.§
5.§
(8)
A Képviselő-testület a 3/a., 3/b.,3/c., és 14. számú mellékletek szerint rendeli el a létszámcsökkentéseket, amelyek többletkiadásai ellentételezésére pályázatot szükséges benyújtani a hatályos szabályozás szerint.
(9)
Újszász Városi Önkormányzat Képviselő-testülete a közfoglalkoztatás éves létszám-előirányzatát teljes munkaidőre átszámítva: fő állapítja meg,
(1)
Az önkormányzat és költségvetési szervei bevételeit forrásonként az 1., 2/a., 2/b., 2/c. számú mellékletek, a működési, fenntartási kiadási előirányzatait kiemelt előirányzatonként részletezve, intézményenkénti bontásban a 3/a., 3/b., 3/c. számú mellékletek szerint állapítja meg.
(2)
Az önkormányzat irányítása alá tartozó intézmények a kötött felhasználású normatívákat a 2011. évi CLXXXVIII. törvény 8. számú mellékletében meghatározottak szerint használhatják fel. A költségvetési szervek – 3/a. számú mellékletben meghatározott – kiadási előirányzata és önkormányzati támogatása tartalmazza a kötött felhasználású normatívák összegét.
(3)
A költségvetési szervek a mutatószámokban évközben bekövetkezett változásokat 2012. március 30.-ig, július 15.-ig és szeptember 30.-ig írásban kötelesek a Polgármesteri Hivatal felé jelezni. A mutatószám lemondások miatti igénybevételi kamat összegével az intézmények támogatása évközben csökken.
(5)
Az önállóan működő és gazdálkodó intézmények a gazdálkodásukat előíró szabályzataikat kötelesek a változásokat követően 90 napon belül aktualizálni.
A Képviselő-testület az önállóan működő és gazdálkodó és önállóan működő költségvetési szervei működési és felhalmozási célú kiadásit és bevételeit – ezen
14 belül kiemelt – előirányzatait, létszámirányszámait, az intézményi támogatásokat a 3/a., 3/b., 3/c. számú mellékletek szerint állapítja meg. A Képviselő-testület a felújítási és fejlesztési kiadásokat feladatonként/célonként a 2/b., 2/c., 4., és 5. mellékletek szerint állapítja meg.
6.§
A Képviselő-testület a magánszemélyek kommunális adója bevételt 2011. évben az önkormányzat fejlesztési bevételeként hagyja jóvá.
7.§
8.§
(1)
A Képviselő-testület a több éves kihatással járó feladatok előirányzatait éves bontásban a 7. számú melléklet szerint fogadja el azzal, hogy a későbbi éves előirányzatait véglegesen az adott évi költségvetés elfogadáskor állapítja meg.
(2)
Az önkormányzat hitelállományának alakulását a lejárat és eszközök szerinti bontásban a 11. számú melléklet tartalmazza.
9.§
Az Európai Uniós támogatással megvalósuló projekt bevételeit és kiadásait a 8. számú melléklet tartalmazza.
10.§
A közvetett támogatásokat, azok jellege, mértéke, összege, illetőleg kedvezményezettje szerinti részletezettséggel a 9. számú melléklet tartalmazza.
III. FEJEZET 3. A költségvetés végrehajtásának szabályai 11.§ (1)
A költségvetés működési hiánya 48.833,0 eFt. A működési hiány külső finanszírozására az önkormányzat benyújtja igényét az önhibáján kívül hátrányos helyzetben lévő önkormányzatok támogatására és a helyi szervezési intézkedésekhez kapcsolódó többletkiadások támogatására a 2012. évi állami költségvetésben, ezen célra meghatározott keret terhére.
(2)
A likviditási célú hitel keret maximális összege 70.000,0 eFt. A hitelkeret rendelkezésre állásáról szóló szerződés megkötésére a Képviselő-testület felhatalmazza a Polgármestert.
(3)
Finanszírozási célú műveletekkel kapcsolatos felvételéről csak a Képviselő-testület dönthet.
12.§
Az év várható bevételi és kiadási előirányzatainak teljesüléséről az előirányzat felhasználási ütemtervet a 10. számú melléklet szerint fogadja el a Képviselőtestület.
15 13.§
A Képviselő-testület a költségvetési évet követő két év várható előirányzatait, valamint a költségvetési év folyamatait és áthúzódó hatásait – a gazdasági előrejelzéseket figyelembe véve – a 12. számú melléklet tartalmazza.
14.§
Az önállóan működő és gazdálkodó, valamint az önállóan működő költségvetési szervek nettósított költségvetési támogatását a Képviselő-testület az intézményfinanszírozási terv szerinti ütemezésben biztosítja. A Zagyvaparti Idősek Otthona önállóan működő és gazdálkodó intézmény, a saját működési bevételéből, finanszírozási ütemterv szerint köteles a fenntartó számlájára átutalni a személyi juttatás és járulék kiadás önkormányzati támogatáson felüli fedezetét.
15.§ (1)
A Képviselő-testület felhatalmazza a Polgármestert, hogy a 2012. évi költségvetésben az önkormányzatot megillető bevételek beszedéséről gondoskodjon, valamint közreműködjön a többletbevételek elérésében az önkormányzat feladatainak hatékonyabb ellátása érdekében.
(2)
A Képviselő-testület felhatalmazza, egyben kötelezi az önállóan működő és gazdálkodó és önállóan működő intézmények vezetőit az előírt bevételek beszedésére. A bevételek alakulásáról és a szállítói állományról az intézmények havonta kötelesek beszámolni.
16.§ (1)
A Képviselő-testület a költségvetési egyensúly megteremtése és megőrzése, valamint a minimális hitelfelvétel érdekében az alábbi intézkedéseket rendeli el: a.) A Képviselő-testület felügyelete alá tartozó költségvetési szervek pénzmaradványának elszámolását a Polgármesteri Hivatal vizsgálja felül. A zárszámadási rendelet hatályba lépéséig a várható pénzmaradvány terhére kötelezettség nem vállalható, kivéve a feladattal terhelt, céljellegű pénzmaradványokat. b.) A költségvetés végrehajtása során tárgyévi fizetési kötelezettség a jóváhagyott kiadási előirányzatok mértékig vállalható, és kifizetések ezen összeghatárig rendelhetők el (utalványozás). c.) A fejlesztési, felújítási feladatok csak a teljes források – támogatások, átvett pénzeszközök, fejlesztési bevételek – biztosítása és a beruházásokról szóló rendelet előírásainak teljesítése esetén indíthatóak. d.) A személyi juttatások körében adóköteles természetbeni juttatás nem adható, kivéve a dolgozói kedvezményes étkeztetést, amely a természetbeni étkeztetés rezsi részére terjedhet ki. e.) A szakmai létszámnormák és feladatcsökkenések – közalkalmazotti, köztisztviselői – hatására jelentkező létszámcsökkentéseket minden intézményben végre kell hajtani. f.) A Képviselő-testület átmenetileg továbbra is felfüggeszti az első lakáshoz jutó fiatalok támogatásáról szóló 5/2010.(II.17.) rendelete alapján történő kifizetéseket. g.) A Képviselő-testület az önállóan működő költségvetési szervként besorolt intézményeket átalakítja, és a feladatot a jövőben a helyi önkormányzattal láttatja el.
16 h.) A helyi önkormányzat és az irányítása alá tartozó költségvetési szervek költségvetéséből helyi vállalkozónak csak akkor történhet kifizetés, ha a vállalkozónak az önkormányzati adóhatóság felé nincs lejárt kötelezettsége. (2)
A költségvetési szervek vezetői munkáltatói és bérgazdálkodói jogkörük gyakorlása során a személyi kiadások tervezett előirányzatát nem léphetik túl. Az esetleges túllépés személyi felelősségre vonással jár.
(3)
A költségvetési szervek vezetői kötelesek, a szervezési intézkedések következtében felmerülő személyi előirányzat maradványt az önkormányzat költségvetési hiányának finanszírozására fordítani.
17.§ (1)
A Képviselő-testület a kiemelt előirányzatok és létszám-előirányzatok módosítását felügyeleti jogkörében engedélyezi az intézmények felülvizsgált kérelme alapján, ideértve a támogatásokat, átvett pénzeszközöket és működési bevételi többletek felhasználásához kapcsolódó személyi juttatásokat és járulékokat, dologi kiadásokat, ellátottak juttatásait, továbbá a felhalmozási bevételekhez kapcsolódó felújítási és felhalmozási kiadásokat feladatonként és célonként.
(2)
A bevételi előirányzat módosításával együtt járó kiadási előirányzat módosítás, tartós kötelezettség vállalást nem jelenthet, és nem járhat együtt többlettámogatás igénnyel. Az intézményi fejlesztési, felújítási igényeket szakmailag és műszakilag felül kell vizsgálni és a fontossági sorrendet fel kell állítani.
18.§
Az e rendeletben nem engedélyezett felújítási, felhalmozási kiadásokat csak a Képviselő-testület jóváhagyását követően lehet megkezdeni, kivéve a vis-maior okozta helyzeteket.
19.§
A Képviselő-testület a köztisztviselői illetményalap összegét 2012. január 1.-től 38.650.-Ft-ban állapítja meg a 2011. évi CLXXXVIII. törvény 56.§ (1) bekezdése alapján.
20.§ (1)
A Képviselő-testület az államháztartásról szóló törvény 53.§-a alapján a költségvetésből támogatott Újszász Városi Vasutas Sportegyesület és Újszász Városi Polgárőr Egyesület szervezetek számára számadási kötelezettséget ír elő a részükre - külön megállapodás alapján - juttatott összesen 9.000,0 eFt támogatás rendeltetésszerű felhasználásáról. A Pénzügyi és Vagyongazdálkodási Bizottság ellenőrizheti, a Polgármesteri Hivatal köteles ellenőrizni a támogatások felhasználását és a számadási kötelezettséget. A támogatások jogszabálysértő, vagy nem rendeltetésszerű felhasználása, illetve az ellenőrzés megtagadása esetén a felhasználót visszafizetési kötelezettség terheli. Amennyiben az előírt számadási kötelezettségének határidőben nem tesz eleget a támogatott szervezet, részére a következő évi költségvetésből sem nyújtható támogatás.
17 21.§
Újszász Város Önkormányzata könyvvizsgálatra kötelezett.
az
Ötv.
92/A.§.(3)
bekezdése
alapján
22.§
A Képviselő-testület külön határozatban állapítja meg a saját bevételeinek, valamint az adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeinek a költségvetési évet követő három évre várható összegét.
23.§
Önkormányzati biztos kirendelését kezdeményezi a Polgármester, ha az önkormányzat által fenntartott költségvetési szerv 30 napon túli elismert tartozás állományának mértéke eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át, és e tartozását egy hónap alatt nem képes 30 nap alá szorítani, melyről az intézmény köteles írásban az önkormányzat felé jelezni.
4. Záró rendelkezések 24.§ (1)
(2)
Ezen rendelet……….. lép hatályba, rendelkezéseit azonban 2012. január 1. napjától kell alkalmazni, mellyel egyidejűleg a 4/2011.(II.16.) rendelet hatályát veszti. E rendelet kihirdetéséről a Jegyző gondoskodik.
Ú j s z á s z, 2012. március …..
Molnár Péter Polgármester
Boros Péterné Jegyző
