PARDUB|CKY KRAJ Knjský úřad :-,,.-,.,, -_,':|.., ;,-, : :i :,:,i, i ;
-
.- -_i; _ _
1
ii,,]i.],._rl
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Dětřichov, lC: 0027656í za rok 2013 přezkoumání
-
se
uskutečnilo ve dnech:
2o.9.20l3 I7.3.2014
zákonač. 42012004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územníchsamosprávných celků a dobrovolných svazků obcí.
na základě
Přezkoumání proběhlo na Obecním úřadě Dětřichov 46,568 02 Svitavy
Přezkoumání vykonali:
, _
kontrolor pověřený íizenim přezkoumání: Ing. Ivana Bednaříková kontroloři:
-
Miloslava Jílková Ing.Bc. Jan Slavík
Zástupci obce:
-
Tomáš Mrštný - starosta obce Jana Němcová - účetníobce
2
Předmětem přezkoumání hospodaření bylo v souladu s § 2 zákona
é- 42a/2004 Sb-: - plnění příjmůa wýdajů rozpočtu včetně peněžníchoperací, týkajícíchse rozpočtových
-
prostředků, finančníoperace, týkajícíse tvorby a použitípeněžnich fondů, náklady a výnosy podnikatelské činnosti územníhocelku, peněžní operace, týkajícíse sdružených prostředků a cizích zdrojů, hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými zNárodniho fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základé mezinárodních smluv, vyúčtovánía vypoíádáni finaněních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtůmkrajů, k rozpočtůmobcí, k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám, nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územníhocelku a s majetkem státu, s nímžhospodaři územnícelek, zadávání a uskutečňováníveřejných zakázek, stav pohledávek a závazŇ a nakládání s nimi, ručeníza závazky fyzických a právnických osob, zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob, zřizování věcných břemen k majetku územníhocelku, účetnictvívedené územnímcelkem.
Předmět přezkoumání hospodaření byl ověřen
-
-
z hlediska:
dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy, zejména předpisy oíinančnímhospodaření územníchcelků, o hospodaření sjejich majetkem, o účetnictvía o odměňování, souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem, dodrženíúčeluposkytnuté dotace nebo návratné finančnívýpomoci a podmínek jejich použití, věcné a formálni správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích.
V
souladu s § 6 odst. 3 písm. b) zákona č. 42012004 Sb. bylo přezkoumání hospodaření uskutečněno yýběroqým způsobem dle předmětu a obsahu přezkoumání.
Komenského náměstí 1 25, 532 1 1 Pardubice, Tel.: +420 466026530, 536, Mobit
+4n 724€ffÉ/'
A. Přezkoumané písemn osti
Druh písemnosti Návrh rozpočtu Rozpočtová opatření
Schválený rozpočet
Popis písemnosti zveřejněn na úřední desce i v elektronické podobě umožňujíci dálkový přístup od 27 . IL 2012 do 14. 12. 2012 o §. 1, - 4, schválena usnesením ZO ze dne 4. 7.2Ot3, 27. IZ. 20113 a3. 2. 2014 (RO č. 3 a 4 -přesuny v P a V) do výkazu Fin 2-I2 M ke dni 31. 12. 2013 zaneseno ve schválené výši. o usneseniZO ze dne l4. 12.2012 Rozpočet byl zanesen do výkazu Fin2-12 M ve schválené výši.
Závěrečný účet
Bankovní vYpis
zveřejněn na úřední desce i v elekíronické podobě umožňující dálkový přístup od 19. 2.2013 do 11. 3. 2013, schválen usnesením ZO ze dne 26. 3. 2013 bez vÝhrad Výpis z běžnéhoúčtuvedený u Ceské spořitelny, a.s. ze dne 30.6. 2013 a3l. 12.2013 azaobdobí l2/20I3.
Výpis z účtuvedený u Českénárodní banky ze dne 28. 6.2013 a31. 12.2013.
Výpis z účtuhospodářské činnosti vedený u Českéspořitelny, a,s. ze dne 30. 6.2013 a37. 12.2013. Evidence poplatků
předpis poplatku ze psů a za svoz TKO na r. 2013 - dok]adem č. 920004 ze dne 3l. l. 2013 došléfaktury č 20130001 - č. 2013106 došléfaktury za období 12l20l3 - č.20130215 - 2OI3O234, vč. zaúčtování
e .
Faktura
Inventurní soupis majetku a
závazŇ
Plán inventur na rok 2013 vydaný starostou obce 20
. l l . 20 1 3 včetně j menován i inv entarizačníkomi se.
dne
proškolení členůinventarizačníkomise se uskutečnilo dne 20. 11.2013. Inventurní soupisy majetku, závazŇ a pohledávek se stavem ke dni 31. 12.2013.
dne 20. 1. 2014. Inventarizační rozdíly nebyly ziištěny. za období 01l20l3 - 0912013 mzdové listy za období 01 - 12l20I3 Výše odměn neuvolněným členůmZO schválena usnesením ZO ze dne 8. 1 l. 2010, pro r. 2013 beze změn. Inventarizačnízpráva zpracovaná
Kniha došlých faktur Mzdová agenda odměňování členů zastupitelstva
Ověřeno na mzdové listy za období 01 - 12l20I3.
pokladní doklad
a
za období 07l20l3 - příjmovépokladní doklady
P00000481 - P00000512, výdajové pokladní doklady W00000178 - V00000200
Kornerakéhonáměstí 125,532 11 Pardubbe,Tel.: +4á,1660Ť530.535.Mobit
+420T24Wt
c. č.
pokladní doklad
Pokladni doklady hlavní a hospodářské činnosti : příjmové ě. P00000587 - P00000652 za období 1ll20l4 -
o r
|2l20I4
výdajové č. V00000297 - V00000364 za období Il/2014 -
1212014 za období 07l?013 - vedena programem Triada a za období l1l20l4 - I2l20l4 sestavená ke dn 30,6. 2013 a31,12.2013 sestavená ke dn 30 6. 2013 a3|. |2.2OI3
Pokladní kniha (deník)
a
pňloha rozvahv Rozvaha učetnídoklad
příjmové a výdajové pokladní doklady za období l1l20l4 l2/2014 o účetnídoklady k v,ýpisům CNB č.100100 - 100104 za období 02l20I3 - 06120|3 o účetnídoklady k výpisům ČS, a.s. č. 100001 - LaOaú za období all2013 - 0612013
učetnídoklad
učtový rozvrh Yýkaz pro hodnocení plnění rozoočtu vÝkaz zisku a nrátv Rozvaha zíizených ořísoěvkovÝch orsanizací Výkaz zisku a ňráty zř izený ch pří sp ěvkový
h
sestavenÝ pro r. 2013
Fin 2-12 M sestavený ke dni 31. 12. 2012,31. 8. 2013
a
31. 12 2013
sestavenÝ ke dni 30. 6. 2013 a31. |2.201'3 MS Dětřichov sestavená ke dni 3I. 12.2012
VtŠOetricrrov §estavený ke dni
3l.
a31.3.2013
1,2. 20112 a
3l.
3
. 2013
organizaci
Výsledek hospodařeni r. 2012 ve uýši 17,63 Kč byl schválen usnesením ZO ze dne 26.3.2013 - převeden do rezervního fondu k 3l. 3. 2013.
Dohody o provedení práce
o
c
o o
jejich distribuce voličům,úklid volební mistnosti, montáž a demontáž volební zástény uzavřená dne 20.rc.20l3 - příprava a roznos volebních lístků,úklid volební místnosti, montáž a demontáž volební uzavřená dne 2. 1. 2013 - příprava volebních obálek
a
zástěny uzavřená dne 1. 4. 2013 - opravy traktoru, sběr plastů a nebezpečného odpadu, dne 3|. 5.2013 - údržbazeleně a opravy kontejnerů, dne 1. 6.2013 - údržbazeleně a služby traklorem, dne l. 7. 2013 - údržbazeleně, opravy kontejnerů a služby traktorem
Ověřeno na mzdové listy za období 0I - 07l20I3.
Pracovní smlouvy včetně platových výměrů
Smloulry a dalšímateriály k přijatým účelovýmdotacím
uzavŤená dne 29. 3. 2Ol3 do 31. 10. 2013, platový výměr ze dne 2. 4. 20|3 - pomocný dělník při úklidu a údržbě veřejné zeleně, lesa a komunikací, budov a dalších objektů v majetku obce Ověřeno na mzdovÝ list za období 04 - 07l20I3. o účelověurčená neinvestičnídotace na úhradu výdajŮ souvisejících ,s konáním volby prezidenta CR v r. 201,3 (pol. 4111, UZ 98008) - na základé Lvíza pro změnu rozpočtu obce č. 1 ze dne 8. 1. 2013 přiznáno 24.200,-Kč, čerpáno l7.273,- Kč, vratka ve výši 6.927,- Kč odvedena
Kornerského náměs{í 1 25, 532 1 1 Pardubice, Td.: +420 466026530, 535, Mobi[ +420
724trffo4
Smlouvy a dalši materiály k přijatým účelovýmdotacím
do SR dne2l. 8 2013 účelověurčená neinvestičnídotace na úhradu_ výdajů souvisejjcích s konáním voleb do PS Parlamentu Čn fuót. 411l, UZ 9807I) - na základě Aviza pro změnu .o"póět., obce č. 13 - 46 ze dne 10. l0. 2OI3 přiznárto24.100,- Kč, čerpáno ve qiši 19.030,- Kč, vyúčtováno 28. tl. 2013, nevyčerpanéprostředky ve qýíi S.OIO,-Kč byly *a..nu ao SR dne 15.1.20t4 - ověřeno na výpis z účtúu ČS, u.i. e.
002 neinvestičnídotace PK na hospodaření v lesích (pol. aZz) - na základě Oznámení ve věci poskytnutí finančnípodpory na hospodaření v lesích ze dne ?9. 4.2013 bylo přiznáno
Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) Zveřejněné záměry o nakládání s maietkem Vnitřní předpis a směrnice
Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení Finančníyýbor kontrolní vÝbor Obecně záv azné lyhlášky
Ptvnanikdanizpříjmů
právnických osob Učetnízávérka zar. 2012
Kornerskél,pruáměstí
33.992,-Kč Kupni smlouva
k prodeji pozemku par. Dětřichov u Svitav ze dne 8.2.2OI3.
č. 3569
v k
u.
k prodeji pozemku zveřejněn v io č. 12812000 Sb., o obcích ve znění oozděiších nřerlnisfl Směrnice č. ll2012 reálná hodnota *ajetku u.oe,eho t proaeji vnitřní směrnice o ťtnančnikontrole vnitřní směrnice o účetnictví _ postupy účtovánídle účtoqých tfid - inventarizace - časovérozlišení - podrozvaha a evidence pro zpra@vání přílohy účetnízávérky - opravné položky - podpisový vzor postupy účtovánídle účtovúchtria Ze dne 14. lz. ZOIZ, 29. l. 2013, 26. 3. 2013,3l 5 2013, 4. 7. 2013,27. 8. 2013, 4. L0.2013,8. 11. 2013,27.12.2013 a 3. 2. 2014 Zápisy finančníhoúboru ze dne 20. 3. 20i3 a 5. 8. 201a Zápisy kontrolního výboru ze dnffi o č.312004, o místnímpoplatku ze psů, č. 4l2O04, o místním poplatku ze vstupného, č. 512004, o místnímpoplatku z ubytovací kapacity, č. 3/2OO7, o místnímpóplatku za povolení k vjezdu s motorovým vozidlem do vybraných míst a části obce, č, 7/2012, o místnímpoplatku za provoz systému shromažďování, sběru, přepravy, iřídění, využívánía odstraňování komunálních odpadů příznáni k dani z příjmůprávnických osob ffi 2012 za obec i příspěvkovou organizaci - tvtš schiatená usnese,rim ZO ze dne 26. 3. 2013 .
125,a?lí Pardubbe,Td.:
+42Q46dr653o,535, Ir'obil+4Ť lz1rp6§f!.
B. Zjištěníze závěrečného přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Dětřichov nebvlv ziištěny chvby a nedostatkv.
C. Závěr I. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných a) při přezkoumání hospodaření územníhocelku za předchozí roky
nebyty zjištěny chyby a nedostatky. b) při dílčímpřezkoumání
nebyly zjištěny chyby a nedostatky. [I. Při přezkoumání hospodaření obce Dětřichov za rok 2013
Úeet +ol _ Doporučujeme provést kontrolu účtu403 od r. 201 1 až do r. 2013 v návaznosti na majetkoqý modul a na modul účetnictví.
IIL Při přezkoumání hospodaření obce Dětřichov za rok 2013 Neuvádí se zjištěná rizika dle § 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 42012004 Sb.
IV. Při přezkoumání hospodaření obce Dětřichov za rok 2013
Byly zjištěny dle §
10 odst. 4 písm. b) následující ukazatele:
a) podíl pohledávek na rozpočtu územníhocelku
a,43
o/o
podíl závazŇ na rozpočtu územníhocelku
1171
"/o
b)
c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územníhocelku
Kornerského nám,ěstí 125, 532
1
1 Pardubbe, Td.:
+4á 46fi)26530, 535, Mobi[ +420 724ffifff4
2,87 oÁ
V Dětřichově dne 17.3.2014 Podpisy kontroloru:
Jméno Ing. Bc, Jan Slavík
Miloslava Jílková
Ing. Ivana Bednaříková
kontrolor pověřený řizenim přezkoumání
V kontrolovaném období územnícelek dle prohlášení stafutárního zástupce nehospodařil s majetkem stáfu, neuzavřel směnnou, zástavní smlouvu týkajícíse nemovitého majetku, smlouw o zřizeni věcného břemene, smlouw o úvěru, nepořídil ani neprodal akcie, cenné papíry, nebo obligace. S obsahem zprávy o qýsledku přezkoumání hospodaření obce Dětřichov o počtu 8 stran byl
seznámen
a
jeho stejnopis číslo1 obdržel ,7
,,?/, {fr.r':ť{,ť:ffi",ye
l7
3 2014
,,,
i'
'.r"uu{*ur"r' starosta obce
Rozdělovník: steinonis 1
2
počet rrýtisků
Předáno
Převzal
l
Dětřichov
Tomáš Mrštn,í
1
Pardubický kraj
Ing. Ivana Bednaříková
lGmenskéhonárrÉďí,t25,532í1Paídubi:e,Td.: +420466026530,536,Móil: +€0
72/trfffÉ
Poznámky: V této zprávé jsou zapracovány výsledky uvedené v zápisu o qýsledku dilčího přezkoumání hospodaření i výsledky konečnéhodílčíhopřezkoumání hospodaření územníhocelku.
Zápis nevylučuje dalšíkontrolní zjištěníjiných kontrolních orgánŮ. Všechny zapůjčenédokumenty byly územnímu celku vráceny.
Tato zpráva o qýsledku přezkoumání hospodaření je zároveň návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření a konečným zněním zprávy se stává v případě, že územnícelek nevyužije možnosti podat písemnéstanovisko dle § 6 odst. 3 písm. l zákona č.- 420/2004 Sb. Stanovisko se doručuje kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumánÍ. Územní celek je ve smyslu ustanovení § 13 odst. 1 písm. b) zákona č. 42012004 Sb.,
povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušnému přezkoumávajícímu orgánu (Pardubický kraj), a to nejpozději do 15 dnů po projednání tóto zprávy.
Územní celek je dále ve smyslu ustanovení § 13 odst. 2 zákana č. 42012004 Sb., povinen v informacích podte ustanovení § 13 odst. 1 písm. b) téhožzákona uvést lhŮtu, ve které podá příslušnémupřezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijafých opatření a v této lhůtě příslušnémupřezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat.
Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímucelku dle ustanovení § 14 písm. í), 8), h) zákona č. 420DaO4 Sb., pořádkové poku§ až do výše 50 000 Kč
v jednom případě.
Kornerskéhonáměstí 125,532 11 Pardubice,Td.: +4Ť466ú26S10,535,Mobil: +420 724trɧÉr'
