Krajskf
Íadkraje Vysoěina
odborkontroly ŽiŽkova57, 58733 Jih|ava
Stejnopis č.:1
r'.tidoqi JtJ š9Vtl'..,lt". Y )'r r' I .l r - t r r r l l r r t a
Ko Č.j.. KUJI 30774t2009 SpZn.:KO 76212048KO
1
i:
: ř",$i't Ii
;
I i
.í7. l*; ,t
1x V 09
_. -.
F i 1,:.i'-'.:
Zpráva o vfsledku pÍezkoumáníhospodaÍení lC: 00295281za rok 2008 obce Rovečhé, hospodaíenl PĚezkoumání za rok 2008 by|oprovedenodne 12. listopadu 2008jako dílčí pťezkoumání pĚezkoumánína zák|aděŽádostiobce a dne 4. května 2009jako závěrečné a v souladu se zákonem č. 42012004sb., o pťezkoumávání hospodaieníuzemních samosprávnlch ce|kťta dobrovo|nfchsvazkťrobcí (dá|e jen zákon o pĚezkoumávání hospodaiení).
MístoprovedenípÍezkoumání:
obecní rad Rovečné Rovečné 82 592 65 Rovečné
PŤezkoumání vykonala: - kontro|or pověien!iízením pÍezkoumání: HanaSobotková
Podk|adyza obec pÍed|oži|i:
LeošPetr- starosta . učetní A|enaSkalníková
PÍedmětpÍezkoumání: Piedmětem pĚezkoumání hospodaieníjsou daje uvedenéV s 2 odst. 1 a 2 zákona pÍezkoumávání o hospodaťení. V sou|adus s 6 odst.3 písm.b) zákona o pĚezkoumávání je piezkoumání hospodarení hospodaieníprováděnovlběrovlm zpťrsobems oh|edem na vfznamnost jednotlivfch skutečnostípod|e predmětu a obsahu prezkoumání. jednot|ivfch p|atnfch právníchtikon se vycházíze zněníprávníchpredpisťt Pri posuzování ke dni uskutečnění tohotoukonu.
tel.:564 602707, fax: 564 602 4U, e-mail:
[email protected],internet:www.kr-wsocina.cz lČo: zoggo749, bankovní spojení:Vo|ksbanka's', ě.tj.: 4050005000/6800
A. VÝs|edek pÍezkoumání Pňiprezkoumání hospodaiení obce Rovečné byla zjištěnanás|edující chyba, kromě chyb pŤezkoumání a nedostatk ziištěnfch pŤidílčím hospodaÍeníza rok 2008,kterénebyly odstraněny a jsou uvedeny v částic. zprávy: P i e d m ě t : Z á k o n ě . 4 2 0 1 2 0 0 4 s b . $ 2 o d s t . 2 p í s m . h ) r i č e tvnei d c tevníéz e m n í m c e | k e m P r á v n í p i e 9 p i s : Z á k o n č . 5 6 3 / 1 9 9 S1 b . , o u č e t n i c t v í , v e zpnoězndíě j š í c h p i e d p i s ť l s 4 odst. 8 - Účetníjednotka nedodrŽova|astanovenépostupy pÍi védeníučetnictví. Kontroloutjětovánísp|átek od obyvate|(pťtjčky z FRB) byt zjištěnrozdí|mezi stavem učetnímvedenlm na čtu316.ostatnípoh|edávkya zjištěnfmstavem v evidencitěchto sp|átekve v!ši3 201,90Kě. K rozdíludoš|ochybnfmrjčtováním.
B . P Ť e z k o u m a n ép í s e m n o s t i Pri piezkoumáníhospodaťení by|y piezkoumánypísemnostiuvedenév zápise z dí|čího piezkoumání písemnosti: hospodaÍení a dá|enásledující Sm|ouvaa da|šímateriályk piijatlm če|ovfmdotacím- PoW586/2008 z27.11.2008 hibitovav Rovečném ,,opravazdi evange|ického Dotace na rjhraduvÝdajťr spojenlch s konám voteb do Senátu ČR a zastupite|stev krajťt Úz gat gg Účetnídoklady- bankovní dokladyza měsíclistopad2oo8 - k 31.12.2008 plněnírozpočtu Vykaz pro hodnocení - k 31.12.2008 lnventurní soupismajetkua závazkťr Evidencemajetku- k 3'1.12.2008 "j Rozvaha-k31.12.2008 jako Sm|ouvao pievodu majetku. Kupnísmlouvaze dne 29.11.2008.obec Rovečné . pozemek. prodávající jakokupující a pan BohumírHav|íček Kupnísmlouvaze dne 26.2.20a8.obchodnífirmaAZ HILD|NGa.s.,Věstínjako prodávající . traktorZetor. jako kupující a obec Rovečné Sm|ouva o bezrlplatnémpievodu nemovitostiz 25.3.2008.Úrao pro zastupovánístátu jako nabyvatel. pozemek ve věcech majetkovych, Prahajako pievodcea obec Rovečné Rozpočtová opatiení- Ro č,. a5.1 1.2008 - z 14.11.2008 - k nedostatkťrm Piijatá opatieník nápravě zjištěnfchchyb a nedostatkťr pÍi piezkoumání zjištěnfch dílčím Pok|adní dok|ady- za měsícprosinec2008 - za obdobíleden. prosinec2008 Evidencepop|atkŮ Knihadošllchfaktur. za období|eden. proslnec2008 Knihaodes|anfchfaktur- za obdobíleden- prosinec2008 . zo z 14.8.2008, Zápisyz jednáníradya zastupitelstva 3.9.2008 3.12.2008 , 1.10.2008,
C . P l n ě n í o p a t Í e n íp Í i i a t ' Ú c hk n á p r a v ě c h v b a n e d o s t a t k Ů z i i š t ě n Ý c h a) pÍipÍezkoumání hospodaÍení rizemníhocelku za pÍedchozí rok Zarok2007 by|yzjištěnychybya nedostatky rjpravěschvá|eného spočívající v nedostatečné pok|adny,byl zjištěnrozdílechmezi učetním rozpočtu, v nesprávnémvedenía ričtování a evidenčním stavemdlouhodobého majetkua v tvorběa čerpání fondu.Zjištěné sociá|ního nedostatkyby|ypostupnědo konce roku2008napraveny.
-2-
pÍezkoumáníza rok 2008 b) pÍidí|čím v nedostateěné by|y zjištěnychyby nedostatkyspočívající rlpravě schválenéhorozpočtu a evidenčním a v rozdí|umezi učetním stavem na čtu028.Drobnfdlouhodobfhmotnf nedostatkyby|ynapraveny. majetek,zjištěné by|yzjištěnynásledující kteréneby|ynapraveny: chybya nedostatky, p íi ' r j m ť r a v f d a j ť r r o z p o č t u P Í e d m ě t : Z á k o n č ; . 4 2 0 1 2 0 0 4 S b . $ 2 o d s t1.p í s m . a ) p l n ě n prostiedkťr včetněpeněŽníchoperací,tfkajících se rozpočtovlch P r á v n í p r e d p i s : Z á k o n č . 2 5 0 1 2 0 0S0b . , o r o z p o č t o v fpc rha v i d l e cuhz e m n í c h pťedpisťl rozpočtťt, ve zněnípozdějších s 17 odst. 7 - Projednánízávěrečnéhotjětu nebylo uzavĚenovyjádienímv sou|adu se zákonem(nenapraveno). obec nedo|oŽilaprojednání závéreéného tičtuza rok 2007se stanovenfmvyjádťením. Zápis ze zastupite|stva pÍezkoumání obce obsahova|pouzeprojednání zprávyo hospodaieníobce za rok2007. P i e d m ě t : Zákon é. 42al2004sb. $ 2 odst. 2 písm.a) nakládánía hospodaienís majetkemve v|astnictvízemníhocelku P r á v n í p Í e d p i s : Z á k o n ě . 1 2 8 1 2 0 0S 0b . ,o o b c í c h , v e z n ěpnoíz d ě j š í c h p Ě e d p i s ť t vlboru s 119 odst. 2, 3, 4 . Neby|a do|oŽenaěinnost kontrolníhoa finančního (nenapraveno). obec nepÍed|oŽi|a k 31.12.20a8Žádnyzápis o činnosti kontrolního vfboru. ani financního
D. Závér |. PÍi pÍezkoumáníhospodaÍeníobce Rovečnéza rok 2008 by!y zjištěny chyby a nedostatky uvedenév ustanovení hospodaiení. a to s 10 odst.3 písm.c\ zákonao piezkoumávání Nedostatky,spočívající v porušenírozpočtové kázně - Projednánízávěrečného tičtuneby|ouzavĚeno vyjádfením v souladuse zákonem Nedostatky,spočívající nesprávnostivedení ěetnictví - ÚčetníjednotkanedodrŽova|a postupyprivedeníričetnictví stanovené Nedostatky,spočívající v porušenípovinností zemníhoce|kustanovenfch zvláštními právnímipÍedpisy - Neby|ado|oŽenaěinnostkontro|ního a finaněního vlboru
-3-
ll. Upozorněnína pÍípadnárizika, která |ze dovodit ze zjištěnfchchyb a nedostatk , dopad na hospodaÍenízemníhocelku v budoucnu: která mohou mítnegativní za rok 2008 neby|azjištěnaŽádná závaŽná rizika,která Pri prezkoumáníhospodaĚení dopadna hospodaĚení zemního ce|kuv budoucnosti. by moh|amítnegativní hospodaÍení: l!|.Poměrovéukazate|ezjištěnépii pÍezkoumání na rozpočtuzemníhoce|ku 13,63% a) podí|poh|edávek b) podí|závazkŮna rozpoěturjzemního celku majetku zemníhoce|ku c) podílzastaveného majetkuna celkovém o% .. . ,... 0 o/o d) ukazate| d|uhové s|uŽby...
Kraj sky
Žd,árnad Sázavou dne 7. května2009
Ťad
kraje Vysočina
odbor hontroly htznow 57,68733Jíbl""" -13.
Za Krajskf urad krajeVysočina Hana Sobotková
podpis kon
piezkoumání kontrolorpověienf Íízením
,.J
je současněnávrhemzprávyo vlsledku Tato zprávao vfsledkupiezkoumání hospodaiení pÍezkoumáníhospodaiení,piičemŽkonečnf m zněním Se stává okamŽikemmarného |hťtty V s 6 odst. 3 písm.|) zákona o pÍezkoumávání hospodaťení, up|ynutí stanovené pověienémurízenímprezkoumánínebo k podání písemnéhostanoviskakontro|orovi okamŽikemvzdáníse právapodatpísemné stanoviskoobce. Tento návrh zprávy o vfs|edkuprezkoumání hospodaiení obsahujei vfs|edkykonečného píezkoumání. dílcího Zpráva o vfs|edkupiezkoumáníhospodarení by|av sou|adus ustanovením $ 11 zákona projednána dne hospodaĚení o piezkoumávání a jedenvltisk pievza|starostaobce Rovečné 1 7 . s tím,Že se vzdává práva podatpísemné d|e odst. stanoviskoobce $ písm.f) zákona o pťezkoumávání hospodarení.
oBEc RoVEČruÉ P s Č 5 9 26 5
LeošPetr starosta obce
\-'
J%4,K uo U?
?n\;/
l?_d5.m
-- ' fl*Ur,t-*lll,._,1.r". l -..
"
i'l'r ',",,j: /'-'.ri:' . ! ' ' , ' : i&\ i/ i
PsČ
. |' . : .Ř'
'..,,ti.!. .it " i -.J
,f rri lL i-
rl5
-l'
-4-
Poučení hospodaienípovinen pÍis|ušnému Územní ce|ek je pod|e s 13 odst. 1 písm.b) zákona o pŤezkoumávání pŤezkoumávajícímu orgánu tj. Krajskému Íadu kraje Vysočina,odboru kontro|y,nejpozdějido 15 dnŮ po projednánítétozprávy spo|use závěrečnfm ětem v orgánech zemníhocelku podat písemnouinformaci k nápravě chyb a nedostatkŮuvedenfchve zprávě. opatŤení o pÍijetí Územnícelek je dáte povinenuvéstv informacilhrjtu,ve kterépodá písemnouzprávuo plněnípÍijatÍch opatťení rjÍaduzaslat(s 13 odst.2 zákonao pÍezkoumávání a v tétolhútěji krajskému hospodaÍení). Za nesplněnivfše uvedenfch povinnosti|ze u|oŽit zemnímucelku dle ustanovení$ 14 písm.D' g) nebo h) jednot|ivém pokutuaŽ do vfše 50.000,-Kčv kaŽdém pÍípadě. poÍádkovou zákona o pÍezkoumávání hospodaÍení
Rozdělovník: '.
Steinopis
PočetvÝtiskti
1
1x
obec Roveěné
2
1x
Krajskf ÍadkrajeVysočina odborkontroly
3
1x
Krajskf ÍadkrajeVysočina Hana Sobotková
PÍedáno
-5-
Pievzal LeošPetr
