No title

JAARREKENING Balans per 31 december 2013 Winst-en-verliesrekening over 2013 Kasstroomoverzicht 2013 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2013 Toelichting op de winst-en-verliesrekening over 2013

Vriend B.V. te AMSTERDAM _____________________________________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________________________________________ _________________________________________________________________________________________________

1 BALANS PER 31 DECEMBER 2013 (na winstbestemming)

31 december 2013

31 december 2012

€

€

ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa

(1)

51.543

48.451

(2) (3)

169.215 45.056

188.114 41.708

214.271

229.822

265.814

278.273

Vlottende activa Vorderingen Liquide middelen

___________________________________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________________________________________ Samenstellingsverklaring afgegeven -9-

_____________________________________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________________________________________

31 december 2013

31 december 2012

€

€

PASSIVA Eigen vermogen

(4)

Geplaatst kapitaal Overige reserves

Voorzieningen

Schulden aan leveranciers en handelskredieten Schulden aan participanten en aan maatschappijen waarin wordt deelgenomen Belastingen en premies sociale verzekeringen Overlopende passiva

18.000 53.679

74.616

71.679

45.938 20.000

26.776 20.000

65.938

46.776

15.330

21.207

28.173 37.015 44.742

51.899 86.712

125.260

159.818

265.814

278.273

(5)

Pensioenverplichtingen Huurdersverplichtingen

Kortlopende schulden

18.000 56.616

(6)

___________________________________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________________________________________ Samenstellingsverklaring afgegeven - 10 -


2

WINST-EN-VERLIESREKENING OVER 2013

2013 €

Netto-omzet

(7)

2012 €

€

1.352.665

€

1.189.865

Kosten Personeelskosten Afschrijvingen Overige bedrijfskosten

(8) (9)

Bedrijfsresultaat Rentelasten en soortgelijke kosten

(15)

Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor belastingen Belastingen resultaat uit gewone (16) bedrijfsuitoefening Resultaat na belastingen

799.997 11.193 536.294

663.242 6.942 491.549 1.347.484

1.161.733

5.181

28.132

-1.465

-313

3.716

27.819

-779

-4.497

2.937

23.322



3

KASSTROOMOVERZICHT 2013

Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. 2013 €

€

Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: Afschrijvingen Mutatie voorzieningen Veranderingen in het werkkapitaal: Mutatie vorderingen Mutatie kortlopende schulden

5.181 10.462 19.162 18.899 -34.558

Kasstroom uit bedrijfsoperaties

19.146

Rentelasten Vennootschapsbelasting

-1.465 -779 -2.244

Kasstroom uit operationele activiteiten

16.902

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa

-14.285 731

Kasstroom uit investeringsactiviteiten

-13.554 3.348

Samenstelling geldmiddelen 2013 € Liquide middelen per 1 januari Mutatie liquide middelen Geldmiddelen per 31 december

€ 41.708 3.348 45.056



4

GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

ALGEMEEN

ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Winsten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Verliezen worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn.

GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA

Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven.

Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen.

Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden.

Voorzieningen Een voorziening wordt gevormd voor verplichtingen waarvan het waarschijnlijk is dat zij zullen moeten worden afgewikkeld en waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten. De omvang van de voorziening wordt bepaald door de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de desbetreffende verplichtingen en verliezen per balansdatum af te wikkelen. Voorzieningen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.



Pensioenverplichtingen De voorziening voor pensioenen, voor zover deze door de vennootschap in eigen beheer wordt gehouden, is gebaseerd zowel voor de bepaling van het doelvermogen als voor de bepaling van de omvang van de pensioenvoorziening op actuariële berekening. De pensioenverplichting is berekend volgens de fiscale waarderingsgrondslagen inhoudende een rekenrente van 4%, overlevingstabel GBM-GBV 2007-2012 zonder leeftijdsterugstellingen. Het voor-overlijdensrisico is niet in de verplichting opgenomen. Bij het berekenen van de pensioenverplichting zijn toekomstige stijgingen van het salaris en pensioen (indexaties) niet verwerkt. De overige pensioentoezeggingen zijn ondergebracht bij een bedrijfstakpensioenfonds. In de jaarrekening worden slechts de verschuldigde premies als last in de winst-en-verliesrekening opgenomen, zodat niet alle risico's verbonden aan de pensioenregeling in de jaarrekening tot uitdrukking zijn gebracht. Voor zover verschuldigde premies nog niet zijn voldaan, worden zij als verplichting op de balans opgenomen. Overige voorzieningen Huurdersverplichtingen De voorziening heeft betrekking op het huurdersaandeel in het onderhoud van de gehuurde onroerende zaken.

Schulden Schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde tenzij anders is bepaald. GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING

Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verrichte diensten enerzijds, en anderzijds de kosten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen.

Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto-omzet en de kosten en andere lasten van het verslagjaar met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn.

Netto-omzet Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen.



Brutomarge De brutomarge bestaat uit het verschil tussen de netto-omzet en de kostprijs van de omzet, alsmede uit de overige bedrijfsopbrengsten.

Afschrijvingen De afschrijvingen op de materiële vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschaffingswaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen, boekwinsten echter alleen voor zover de boekwinsten niet in mindering zijn gebracht op vervangende investeringen.

Financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente-opbrengsten en -lasten van uitgegeven en ontvangen leningen.

Belastingen De vennootschapsbelasting wordt berekend tegen het geldende tarief over het resultaat van het boekjaar, waarbij rekening wordt gehouden met permanente verschillen tussen de winstberekening volgens de jaarrekening en de fiscale winstberekening, en waarbij actieve belastinglatenties (indien van toepassing) slechts worden gewaardeerd voor zover de realisatie daarvan waarschijnlijk is. GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN HETKASSTROOMOVERZICHT Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode.



5

TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2013

ACTIVA

VASTE ACTIVA 31-12-2013

31-12-2012

€

€

1. Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen Inventaris Vervoermiddelen

10.573 6.895 34.075

11.852 9.073 27.526

51.543

48.451

Wij adviseren u jaarlijks de verzekerde waarden van de materiële vaste activa door te spreken met uw verzekeringsadviseur. Dit ter voorkoming van het risico van onderverzekering.

Boekwaarde per 1 januari 2013 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen

Mutaties Investeringen Desinvesteringen Afschrijving desinvesteringen Afschrijvingen

Boekwaarde per 31 december 2013 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen Boekwaarde per 31 december 2013

Bedrijfsgebouwen en terreinen

Inventaris

Vervoermiddelen

Totaal

€

€

€

€

12.783

10.887

33.085

56.755

-931

-1.814

-5.559

-8.304

11.852

9.073

27.526

48.451

-1.279

-2.178

14.285 -875 144 -7.005

14.285 -875 144 -10.462

-1.279

-2.178

6.549

3.092

12.783

10.887

46.495

70.165

-2.210

-3.992

-12.420

-18.622

10.573

6.895

34.075

51.543



VLOTTENDE ACTIVA 31-12-2013

31-12-2012

€

€

2. Vorderingen Handelsdebiteuren Overige vorderingen Overlopende activa

44.032 73.647 51.536

28.289 116.516 43.309

169.215

188.114

51.732 -7.700

28.289 -

44.032

28.289

Handelsdebiteuren Debiteuren Voorziening dubieuze debiteuren

2013

2012

€

€

Voorziening dubieuze debiteuren Stand per 1 januari Dotatie Onttrekking

35.950 -28.250

-

7.700

-

Stand per 31 december

31-12-2013

31-12-2012

€

€

Overige vorderingen Rekening-courant Stichting Vriendenhulp Te ontvangen zorgkantoren Te ontvangen overige opbrengsten Overige vorderingen

4.483 61.043 7.001 1.120

3.722 70.507 41.787 500

73.647

116.516



31-12-2013

31-12-2012

€

€

Overlopende activa Vooruitbetaalde huur Vooruitbetaalde verzekeringspremies Waarborgsommen Vooruitbetaalde overige kosten

20.490 3.414 27.295 337

13.631 3.413 24.895 1.370

51.536

43.309

43.514 1.542

40.084 1.624

45.056

41.708

3. Liquide middelen Triodosbank, rekeningen-courant Kas



PASSIVA 4. Eigen vermogen 31-12-2013

31-12-2012

€

€

Geplaatst kapitaal Geplaatst en volgestort zijn 180 gewone aandelen nominaal € 100,00

18.000

18.000

Het maatschappelijk kapitaal bedraagt € 90.000. 2013

2012

€

€

Overige reserves Stand per 1 januari Resultaatbestemming boekjaar

53.679 2.937

30.357 23.322


56.616

53.679

Stand per 1 januari Dotatie

26.776 19.162

15.923 10.853


45.938

26.776

5. Voorzieningen Pensioenvoorziening directie

Aan mevrouw T.C. Over is door Vriend B.V. een ouderdomspensioen toegezegd op basis van verstreken dienstjaren en het door hen laatstgenoten vaste salaris, ingaande op 65-jarige leeftijd. Het weduwe pensioen bedraagt 70% van het ouderdomspensioen. De commerciële waarde van de pensioenvoorziening bedraagt per 31 december 2013 € 72.477. Huurdersverplichtingen Stand per 1 januari Dotatie

20.000 -

8.000 12.000


20.000

20.000

Deze voorziening voor huurdersverplichtingen wordt gevormd ter dekking van de te maken geschatte kosten voor het in oorspronkelijke staat terug brengen van de gehuurde onroerende zaken.



6. Kortlopende schulden 31-12-2013

31-12-2012

€

€

Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren

15.330

21.207

28.173

-

779 36.236 -

4.497 31.421 15.981

37.015

51.899

36.608 7.650 322 162

40.415 11.598 25.000 3.420 6.279

44.742

86.712

Schulden aan participanten en aan maatschappijen waarin wordt deelgenomen Directie, rekening-courant Over deze rekening-courant is 3% rente berekend.

Belastingen en premies sociale verzekeringen Vennootschapsbelasting Loonheffing Pensioenen

Overlopende passiva Reservering vakantiegeld- en dagen Accountants- en administratiekosten Onderzoeksrapport Hogeschool Utrecht Te betalen netto-loon Te betalen diversen

NIET IN DE BALANS OPGENOMEN VERPLICHTINGEN

Pensioenen De risico's die vanwege de bedrijfstakpensioenfonds nog bij de onderneming berusten (met name loonontwikkeling, prijsindexatie, beleggingsrendement op het fondsvermogen) komen niet tot uitdrukking in een in de balans opgenomen voorziening.



Huurverplichtingen onroerende zaken Door de vennootschap zijn meerjarige financiële verplichtingen aangegaan terzake huur van; - Noorder Parallelweg 11, 6881 RV te Velp. De overeenkomst is aangegaan voor onbepaalde tijd met een minimale periode van 2 jaar en 11 maanden, ingaande 1 februari 2010, aanvangshuur bedraagt € 39.600 op jaarbasis. - Hengelosestraat 158-160, 7521 te Enschede. De overeenkomst is aangegaan voor vijf jaar, ingaande 1 augustus 2010, Aanvangshuur bedraagt € 36.000 op jaarbasis. - Rosendaalsestraat 361-1 en 361-2, 6824 CK te Arnhem. De overeenkomst is aangegaan voor drie jaar, ingaande 1 november 2011, Aanvangshuur bedraagt € 7.200 op jaarbasis. - Hoflaan 16, 6824 BP te Arnhem. De overeenkomst is aangegaan voor een periode van vijf jaar, ingaande per 1 januari 2012. De aanvangshuur bedraagt € 35.100 op jaarbasis. - Olieslagweg 148, 7521 JG te Enschede. De overeenkomst is aangegaan voor een periode tot en met 31 juli 2015. De aanvangshuur bedraagt € 33.600 op jaarbasis. - Kalimantanstraat 52, 7512 HM te Enschede. De huurovereenkomst is aangegaan voor drie jaar, ingaande 1 februari 2012. De aanvangshuur bedraagt € 6.720 op jaarbasis. - Braken 18+18A, 1713 GC te Obdam. De huurovereenkomst is aangegaan voor twee jaar, ingaande per 1 februari 2012. De aanvangshuur bedraagt € 42.000 op jaarbasis. - Hoflaan 10, 6824 BP Arnhem. De huurovereenkomst is aangegaan voor een periode van drie en een half jaar, ingaande op 1 juli 2013 en lopende tot en met 31 december 2016. De aanvangshuur bedraagt € 28.800 op jaarbasis. - Prieel 71, 1628 LV te Hoorn. De huurovereenkomst is aangegaan voor een periode van één jaar, ingaande op 12 september 2013. De aanvangshuur bedraagt € 4.600 op jaarbasis. De totale huurverplichting ultimo 2013 bedraagt € 233.619 op jaarbasis.



6

TOELICHTING OP DE WINST-EN-VERLIESREKENING OVER 2013 2013

2012

€

€

885.933 120.825 19.452 326.455

812.978 156.789 71.360 148.738

1.352.665

1.189.865

Inkomsten AWBZ

885.933

812.978

Zorgprestaties tussen instellingen Persoongebonden budgetten

5.723 115.102

13.473 143.316

120.825

156.789

19.452

71.360

132.253 194.202

148.738

326.455

148.738

1.352.665

1.189.865

632.028 55.220 60.252 52.497

537.051 38.374 49.198 38.619

799.997

663.242

Bruto lonen Mutatie vakantiedagenverplichting

650.720 -6.594

524.075 20.580

Ontvangen ziekengelduitkeringen Ontvangen subsidies

644.126 -12.098

544.655 -2.191 -5.413

632.028

537.051

55.220

38.374

7. Netto-omzet Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Niet gebudgetteerde zorgprestaties Subsidies Overige bedrijfsopbrengsten

Subsidies vanwege gemeenten Opbrengst begeleiding reclasseringscliënten Opbrengst hotelmatige diensten en overige

8. Personeelskosten Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Overige personeelskosten

Lonen en salarissen

Sociale lasten Sociale lasten uitvoeringsinstelling



2013

2012

€

€

Pensioenlasten Pensioenpremies PGGM Dotatie voorziening pensioen in eigen beheer

41.090 19.162

38.345 10.853

60.252

49.198

4.835 5.050 14.398 3.330 24.644 240

7.104 4.550 2.255 1.401 23.249 60

52.497

38.619

Overige personeelskosten Reis- en verblijfkosten Reiskostenvergoedingen Opleidingskosten Kosten arbodienst Werkervaringskosten Overige personeelskosten

Personeelsleden Bij de vennootschap waren in 2013 gemiddeld 16 personeelsleden werkzaam (2012: 13). 9. Afschrijvingen 10. Afschrijvingen materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen Inventaris Vervoermiddelen Boekresultaat

1.279 2.178 7.005 731

931 1.650 4.361 -

11.193

6.942

222.028 44.261 24.972 4.659 8.602 -

159.509 33.702 16.431 1.691 6.769 12.000

304.522

230.102

39.675

33.425

Overige bedrijfskosten 11. Huisvestingskosten Huur onroerend goed Energiekosten Onderhoud onroerend goed Grond- en andere zakelijke lasten Schoonmaakkosten Dotatie voorziening groot onderhoud gebouwen

12. Autokosten Overige autokosten



2013

2012

€

€

13. Verkoopkosten Dotatie voorziening dubieuze vorderingen

35.950

18.803

-25.000 9.336 6.384 7.012 6.928 20.834 50.809 66.909 3.098 2.810 7.027

25.000 9.482 7.788 16.512 7.385 15.945 54.572 54.529 895 5.794 11.317

156.147

209.219

714 416 335

301 12

1.465

313

-779

-4.497

14. Algemene kosten Onderzoekskosten Hogeschool Utrecht Accountantskosten Kantoorbenodigdheden Administratiekosten Assurantiën Communicatiekosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten Voedingsmiddelen en hotelmatige diensten Contributies en vakliteratuur Automatiseringskosten Overige algemene kosten

Financiële baten en lasten 15. Rentelasten en soortgelijke kosten Bankkosten Rente rekening-courant directie Heffingsrente

16. Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Vennootschapsbelasting


OVERIGE GEGEVENS


OVERIGE GEGEVENS 1 Deskundigenonderzoek De besloten vennootschap heeft gebruikgemaakt van de mogelijkheid tot vrijstelling van deskundigenonderzoek op grond van artikel 2:396 lid 7 BW. 2

Statutaire regeling winstbestemming

Op grond van artikel 14 van de statuten staat de winst ter beschikking van de Algemene Vergadering van Aandeelhouders. 1 De Winst staat ter beschikking van de algemene vergadering, die deze geheel of gedeeltelijk kan bestemmen tot vorming van - of storting in - één of meer algemene of bijzondere reservefondsen 2 a. De vennootschap kan aan de aandeelhouders en aan andere gerechtigden tot de voor uitkering vatbare winst slechts uitkeringen doen voor zover het eigen vermogen groter is dan het gestorte en opgevraagde deel van het kapitaal vermeerderd met de reserves die krachtens de wet moeten worden aangehouden, b. Uitkering van winst geschiedt na de vaststelling van de jaarrekening waaruit blijkt dat zij geoorloofd is. c. Op aandelen wordt geen winst ten behoeve van de vennootschap uitgekeerd. 3 Bij de berekening van de winstverdeling tellen de aandelen die de vennootschap in haar eigen kapitaal houdt niet mede, tenzij deze aandelen belast zijn met een vruchtgebruik of daarvan met medewerking van de vennootschap certificaten zijn uitgegeven. 4 De vennootschap mag tussentijds slechts uitkeringen doen, indien aan het vereiste van het tweede lid sub a is voldaan. 5 Indien blijkens de vastgestelde winsten verliesrekening over enig boekjaar verlies geleden is, mag dit verlies slechts ten laste van de door de wet voorgeschreven reserves worden gebracht, voorzover de wet dat toestaat. 3

Bestemming van de winst 2013

De directie stelt voor om de winst over 2013 ad € 2.937 toe te voegen aan de overige reserves. Vooruitlopend op de vaststelling door de Algemene Vergadering is dit voorstel reeds in de jaarrekening verwerkt.


No title

Recommend Documents