Vámosgyörk és Vidéke Takaréks zöv etkezet 3291Vámosgyörko
Petőfi űt 2l.
2013.12.31.
KIEGESZITO MELLEKLET 2013.r2.3r.
Vámosgyörk, 2014. április 07.
vámosgyork e$ vldeKe
TAKARÉKszÖl/ETIGZET
'.-\
Váfipsgyörk
d/ üVQ/$
i
e"xvww,d''{,,"
Vámosgyörk és Vidéke Takaréks zöv etkezet
f ámosgyörk és Vidéke_ Takaréks zöv etkezet EVES BESZAMOLO KIEGESZITO MELLEKLET 2013.12.3r.
1. A TAIARÉKSZOVETKEZET ADATAI, TEVÉKENYSÉGE A
T akar éks zöv etke zet
b e
mut atás a
A beszámolót készítő vállalkozás megnevezése: Vámosgyörk Cégiegyzékszáma:
és Vidéke Takarékszövetkezet
10-02-020032 10044788-1-10 Magyarország Vámosgyörk, Petőfi tÍzl. www'vamosgyorktksz.hu Szövetkezeti hitelintéZet
Adószáma:
Avállalakozásbejegyzés szerinti országa: A vállalakozás székhelye: Honlap címe: A vállalakozás jogi formája: A beszámoló pénzneme: HUF A beszámolóban közölt adatok számításának nagyságrendje: Ezer forint A mérleg fordulónapja: 2013. december 31. Beszámolási időszak: 2013.01.01-2013.12'31. Mérlegkészítés időpontja: 20I4.0L3I.
A Vámosgyörk és Vidéke Takarékszövetkezetet 1963. december 1 8-án az aIapítő tagok 841 eFt vagyonnal hozták létre. Működését 1964. január 27-én PM engedéllyel kezdte meg Vámosgyörk' Adács, Karácsond községekben Vámos györk központtal.
Az 1965' év első
negyedévében a Visznek községben takarékszöv etkezet fuzionált szövetkezetünkhöz. 1989. február 28-án kirendeltséget nyitottunk Gyöngyös
Takarékszövetkezetünket
addig önállóan
működő
városában.
a cégjegyzékbe a Cégbíróság10-02-020032 sz. alatt jegyeztebe.
A takarékszövetkezet ahttelintézetekről és a pénztigyi vállalkozásokról szőlő 1996. évi CXII.
törvény (továbbiakban Hpt.) alapján aPénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (továbbiakban PSZAF) által engedélyezett 91611997lF sz' határozata a|apján a következő főbb tevékenységeketés szolgáltatásokat végzi:
-
betét gyűjtése és más visszaftzetendő pénzeszköz
nyilvánosságtól történő elfogadása,
_
-
saját tőkét meghaladó mértékű
-
pénzkölcsön nyújtása (ide nem éftve a faktorálást,forfetírozást),
-
pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása,
-
váltőval' illetve csekkel kizérolag saját számláratörténókereskedelmi
-
biztosítást kiegészítő tevékenység- ezen belül biztosítási ügynöki tevékenység'
-
pénzigyi szolgáItatás közvetítése (ügynöki tevékenység).
tevékenység,
Vámosgyork és Vidéke Takaréks zov etkezet ÉvpsBESZÁMoIÓ _ zupcÉszÍroMELLÉKLET 2413.12.3t. Takarékszovetkezetünk székhelye 329I Yámosgyörk, Petőfi
ut2l
alattta\álható.
Fiókte1epek:
Vámosgyörki Adácsi
Kirendeltség 329l Yámosgyörk, Petőfi irt2l.
Kirendeltség
Karácsondi
3292 Adács, Kossuth út 6.
Kirendeltség 328I Karácsond'
Viszneki
Kirendeltség
Gyöngyösi
Kirendeltség
A szövetkezetet7 fősigazgatóság
Hársfa út 2.
3293 Yísznek, Szabadságtú
3200 Gyöngyös,
II7.
Bugát PáItér IlI.
és 5 fos felügyelő bizottságirányítja.
Az aIkalmazottak 1étszáma20l3-ben24 fő voIt. A Takarékszövetkezetet 7 fős igazgatőságés 5 fos felügyelő-bizottságirányít1a. Igazgatőság elnoke: Drabos Imréné Felügyelő Bizottság elnöke: Mádi János
Az
éves beszámolót Drabos ImrénéI]]212. számon regisztrált, könyvviteli szolgáltatás v é gzésére j o go sult áIlította ö s sze.
A Takarékszovetkezet a számviteli törvény alapján könywizsgálati kötelezettség alátartozik. A Takarékszövetkezet könywizsgálója a VVA Könywizsgáló és Tanácsadó Kft., (3351
Verpelét Rákóczi u.2l7 . MKVK engedély szám'. 00 1 75 8) az aláítő Y itéz Zsolt (kam arai tagsági szám: MKVK engedély szétm: 000 1 1 8). A könywizsgálő tészére2013. évben 889 ezer forint összegrÍ könywizsgálói díj került e1számolásra.
2. A TAKARÉKSZOVETKEZET TULAJDuNqSI SZERKEZETE A Takarékszövetkezet jegyzett tőkéje 6.820 ezer forint, ami 1'088 ezer forint Észjegy-tokéből és 5.132 ezer forint egyéb jegyzett tőkéből á1l.
A
tulajdonosi struktúrát tekintve a tagok kízétrőIagmagánszemélyek,
névértéke4 ezer forint/db'
a jegyezhető
2OI3.december 31-én 267 fő1.088.000 forint részjegy állománnyalrendelkezik.
részjegy
Vámosgyörk és Vidéke Takaréks zov etkezet
EVES BESZAMOLO - KIEGESZITO MELLEKLET 2013.12.31.
3. A SZÁMVITELI PqLITIKA, ÉnrÉtrrtÉst rtvrr
A
Takarékszövetkezet az éves beszámolóját a hitelintézeÍekről és pénzügyi vállalkozásokról szóló törvény (Hpt.), a számviteli törvény, valamint a pénz;jgyi vállalkozások éves beszámoló készítésiés könywezetési sajátosságairól szőIő 25012000. (XIL24.) kormiányrendelet előírásainak megfelelően készítetteel, összhangban a hitelintéZet számviteli politikájával. A hitelintézet éves beszámolóiának részei: - Mérleg 25012000. (XII'24.) kormányrendelet 1. sz. melléklete szerinti szerkezetben, - Eredménykimutatás 25012000. (XIL24.) kormányrendelet 2. sz. melléklete szerinti szerkezetben, fuggőleges tagolásban, - Kiegészitő melléklet, amely magában foglalja a cash flow kimutatást a 25012000. (XII.24.) kormányrendelet 3. sz. mellékletének ,,A" változata szeint.
Az
uzleti jelentést (nem része a beszámolónak)
székhelyénrendelkezésre
a
Takarékszövetkezet elkészítette, az a
á11.
A Takarékszovetkezet rendelkezik
a szabályzatokkal, amelyet a számviteli törvény és a 25012000 (XIL24.) kormányrendelet a számviteli politika keretében előír: azoI
A SZAMVITBLI POLITIKA KERETEBE TARTOZÓ SZABÁLYZATDK Számviteli rend Számlatükör Számlarend Eszközök és fonások leltározási szabáIyzata Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelési szab ály zata P énz-ésér1ékkezelési szab áIv zat onkö l tség-számítási szabá|y zat Szi gorú számadású bizonylatok szabályzata B efektetési szab ály zat Uevfél és paftnerminősítési szabályzat F edezetértékelésszámviteli követelményei Monitoring -, Eszkozértékelési-,Ertékvesztése szám o l ás i _, é s C é ltar1 alék-képzé sí szab áIy zat
KIADAS MODJA Szövetkezeti Hitelintézetek Inte grációs Takarékszrjvetkeze utasítás Takarékszövetkeze utasítás Takarékszövetkezeti utasítás
MTB Zft. utasítás Takarékszövetkezeti utasítás Takarékszövetkezeti utasítás Takarékszövetkezeti utasítás Takarékszövetkezeti utasítás Takarékszovetkezeti utasítás MTB Zrt. utasítás
MTB Zrt. utasítás
1
A
Takarékszövetkezet valós értékelésieljárást nem alkalmaz, a beszámoló elkészítésénél a következő értékelésielveket vette figyelembe: Pénzeszközijk A devizaáIlomány és a valutakészlet az MNB áItalközzétett, az év utolsó napján érvényes devizaárfolyamon' a forint készpénzkészletés az MTB Zrt-néI vezetett pénzforgalmi számla könyv szerinti értékenszerepel a mérlegben. .
Állampapírok, hitelviszonyt megtestesítő és mds vdltozó hozamli értékpapírok A forgatási célúértékpapírokközött jellemzően kincstárjegyek, valamint a befektetési célú értékpapírokközül a következő évben lejáró állampapírok, illetve hitelintéZeti kötvények taÍáIhatők.
Vámo sgyörk és Vidéke Takaréks zöv etkezet
EVES BESZAMOLO _ KIEGESZITO MELLEKLET 2013.12.31.
Befektetési célúértékpapírokkÓzé a hosszú távú kamatjövedelem eléréseérdekében vásárolt értékpapírokkerültek. Az értéI<papírokbeszerzésekor avételfuában lévő kamat' kamatbevételt csökkentő tételként került elszámolásra' A befektetési célú,hitelviszonyt megtestesítő értékpapíroknévértékeés a nyilvántartási értékeközötti különbözetet aTakarékszövetkezet időarányosan elhatárolta. Az értékpapírokév végi értékelésekora minősítés a mérlegkészítésnapján érvényespiaci árfo lyam alapj án történt. Rés zv ény e k, r és ze s e d és e k A Takarékszövetkezet a részvényekközött kizaúIag tartós' vagyoni jogot megtestesítő befektetéseket tart nyilván bekerülési értéken' '< Ev végi minősítésük során a kibocsátő váIlalkozás megítéléseés tőkehelyzete volt az e1sődleges.
Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szemb eni követelések, e gy éb köv etelés ek A követelések - elsősorban a hitelek _ értékvesztésselcsökkentett nyilvántartási értéken szerepelnek a mérlegben. Az ügyfelekkel szembeni követelések után elszámolt értékvesztésmeghatározása a vonatkozó jogszabályok és a hatályos minősítési és értékvesztésiszabályzat előírásai alapján történt. Az éven túli lejáratú követelések 2014. évben esedékes törlesztő részlete átsorolásra került
az éven belÍili követelések közé. A kamat fuggővé tételét,illetve annak időbeli elhatárolását a 25012000. (XIL24.) kormányrendelet előírásainak megfelelően hajtotta végre a Takarékszövetkezet. Immateridlis javak Az immateriális javak között
vagyoni értékűjogok, szellemi termékek (szoftverek) aktivált
ér1ékeszerepel.
Az immateriális javakat atakarékszövetkezetbeszeruési értéken(általános forgalmi adót is tartalmaző) aktiválta, leírási idejük 2013. december 3l-ig az alábbiak szerint került megállapításra:
-
vagyoni értékűjog 5 év szoftver 3 év
Tárgyi eszközök
A
tárgyi eszközok nettó értéken- aZ elszámolt értékcsökkenés és a maradványérték figyelembe vételével* szerepelnek a mérlegben. A tárgyi eszközök esetében is része a beszerzési értékneka le nem vonható általános forgalmi adó' A maradványérték megállapítása 2013. december 3l-ig egyedileg történt, a nem jelentős mértékűmaradványértók nulla ö ssze gben került me ghatár ozásr a. A terv szerinti értékcsökkenés lineáris elszámolás alapján, negyedévente kerül megállapításra. Az alkalmazott leírási kulcsok megegyeznek a társasági adótörvényben me ghatát o zott mértékkel .
A 100 ezer forint egyedi beszerzési ér1éketmeg nem haladó tátgyi eszközök és immateriális javak értékcsokkenésétegy cisszegben, beszerzéskor'számolja el a Takarékszövetkezet' Értékhelyesbítésrenem került sor. Készletek A követelés fejében megszerzett eszkozök bekerülési értékenszerepelnek
a készletek
Vámosgyörk és Vidéke Takaréks zövetkezet
ÉvpsBESZÁMoLÓ - KIEGÉszÍlÓ MELLÉKLET 2013.12.3L
között, amely az ercdeti követelés könyv szerinti értékévelazonos. A vásárolt kószleteket a mérlegben azun. FIFo módszer a|apjánveszi számításba, illetve az utolsó beszerzési áron értékeli.
Aktív időb eli e lh at úro lús o k Az aktív időbeli elhatárolások között apénzúgyileg 2013. évben tendezet", következő évet érintő költségeket,ráforditásokat, valamint atárgyévre időarányosan járő, de nem esedékes bevételeket szerep eltet a Takaréks zöv etkezet.
HiÍelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni kötelezettségek A kötelezettségek a mérlegben a könyv szerinti, visszafizetendő értéken szerepelnek. A hosszú lejáratu kötelezettségekből a20].4' évben esedékessé váló visszafizetések az éven belüli kötelezettségek közé került átsorolásra' A kötelezettségek között mutatja ki a Takarékszcjvetkezet a mérlegkészítésigesedékes ki nem fizetett kamatok (tőkésített kamatok) összegét is. Kibocs átott értékp apíro k A kibocsátott ér1ékpapírokközött - a kötvényektől és egyéb forgalomképes értékpapíroktól - elkülönítetten mutatja ki a Takarékszövetkezet a számviteli törvény által nevesítetten a hitelviszonyt megtestesítő értékpapírokközé tartoző takaréklevél-betétállomán1.t'
Céltartalékok A Takarékszövetkezet200I. évtől általános kockázati céltartalékot nem képez, a korábban megképzett állományt - jogszabályi lehetőséggel élve - a fenti időpontban teljes egészében felhasználta. Passzív íddbeli elhatúroldsok Passzív időbeli elhatárolásként kerüItek kimutatásra a banküzemi költségekkel kapcsolatos elhatárolások, a mérleg fordulónapján játő, de nem esedékes (megszolgált) ráfordítások, illetve a halasztott bevételek elhatárolása. Sajdt tőke
A
saját tőke elemei
könyv szerinti értéken szerepelnek
a mérlegben.
A szdmvitelí politika 20I3. évi vtűltozdsa A Szövetkezeti hitelintézetek integrációjríról szóló (2013. CXXXV.) törvény rendelkezései alapján az MTB Zrt. a Számviteli politikát a Takarékszövetkezete nézve kötelezően állapította meg.
A sziímviteli politika
o o o
B
keretén belültovábbi közvetlen és közvetett hatályú szabáIyzatok:
Eszközök, források és mérlegen kíVtili tételek értékelésiszabályzata Fedezetér1ékelésiSzabályzat Monitoring-, EszkÓzéttékelési-, Értékvesztés-elszámo1ási-,és Céltartalék-képzési Szabályzat
esoroldsok mó do s ulús a A Takarékszövetkezet 2013. évben nem módosította módszerét.
aZ egyes állományok besorolási
}a19 sg1ti r\ 9 viaele Takaréks zov etkezet EVES BESZAMOLO - KIEGESZITO MELLEKLET 2013.r2.3r. ti
4. A TAKAnÉKszoVETKEZET VAGYLNI, pnNzÜeYr ÉSJ?VEDELMI
HELYZETE
A
mérlegfőösszeg a 2013. december 3l-én 2.2IL592 ezer forint,2L8I9 ezer forinttal több, mint az előző év végén. Ebből: - a saját tőke növekedése -2I'8I9 e forint - kötelezettségek növekedése 82.778 e forint - aZ átmenő passzívák csökkenése -10.085 e forint
4.1.
Eszkiizök
A Takarékszövetkezet eszközeinek iisszetételét a kiivetkező táb|ázatokmutatják:
MEGNEvEZÉs Pénzeszközok Allampapírok Hitelintézetekkel szembeni köv. Ugyfelekkel szembeni követelések Hitelviszon}t megtestesítő értékpapírok Részvények, részesedésekés más vált. hozamú ép. Immateriális iavak és táreyi eszközök Egyéb eszközök Aktív időbeli elhatárolások
ESZKOZOK
Adatok eFt-ban 2013.12.31. 60.992 61r.963 244.000 1 .013.139
2012.12.31. 58.644 620.370 153.000 1.105.715 1.190 8.907 r 89.280 2.637 20.925 2.160.668
1.190
z3.L)) 184.881
2.496 9.798 2.211.592
[Iitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni ktivetelések megoszlása: Adatok eFt-ban
MEGNEvE ZÉ:s 1.
Hitel ntézetekkel szembeni látra szőlő
z.H tel ntézetekkel szembeni pü.-i
éven bel
l.H tel ntézetekkel szembeni pü.-i éven túli 1.H te ntézetekkel szembeni befektetési 5. Ügyfelekkel szembeni pü.-i éven beluli Ugyfelekkel szembeni pü'_i éven túli /. Üsvfelekkel szembeni befektetési 5.
mÉnr,nc3. + 4. SoRA ÖssznsnN
A
2012.12.31.
Mo. (o\
2013.12.3r.
Mo.
('Á)
0
0
0
0
153.000
12,\6
244.000
19,40
0
0
0
0
0
0
0
0
151 .848
12,06
It 5.153
13,93
953.867
75,78
837.986
66,67
0
0
0
0
1.258.715
100,00
1.257.139
100,00
hitelintézetekkel (MTB Zrt.) szembeni követelés 91.000 eFt-tal, ügyfelekkel szembeni követelés nettő 92.576csökkent az előző évhez viszonyítva' A lejárati idő alapján csoportosítva a követeléseket megállapítható, hogy az éven belüli követelések atánya 12,06-ről 13,93 oÁ-ra emelkedett, az éven tlli ]5,78 %o-ről 66,67oÁ-ra csökkent'
Vámosgyörk és Vidéke Takaréks zövetkezet
EVES BESZAMOLO - KIEGESZITO MELLEKLET 2013.12.3r.
Az eszközállomány
minősé ge
A takarékszövetkezet szabályzata alapjarl, minősített eszközállom ány 2012. december 3 l-én 1.184.687 eFt,20Í3. december 31-én LIII.346 volt, ami 73.374 eFt-talalacsonyabb azelőző évinél.
Portfolióelemzés
- ügyfelekkel szembeni követelések minősítése: Adatok eFt-ban
MEGNEVEZÉs
2012.12.31
MO
(%)
2013.12.31
MO
ELTERES
(%)
(%)
)roblémamentes
936.390
79,04
919.269
82,72
+3.68
(ülön fisyelendő \tlae alatti
9s.2s4 41.r24
8,04
40.40r 24723
)))
3,64
-4.40
3,97
(étes
61.380
5,1 8
33.018
)
{ossz
44.s39
3,77
93.935
8,45
r.184.687
100.00
1.111.346
100.00
WINDOSSZESEN
-1.75
q'7
_"r'r1
+4.68
A csökkenő állomány mellett a problémamentes és a rossz állomány aránya magasabb, mint az előző évben, míg a többi minosítési kategóriába sorolt követelés összege és annak aránya is
csökkent az előző évhez képest. 2013. I2.3I-én a hitelkövetelések értékvesztésselvaló fedezettsége 8,84%o, az eIőzó év végén 6,660Á.
A 25
legnagyobb kockázatvállalás összege a Takarékszövetkezet szavatoló tőkéjének 186oÁ-a nem éri el, a koncentrációs kockázat a250%o-os limit alatt maradt (2012. évben 52,5%).
Az átstrukturált hitelek bruttó állománya
85,527 ezer forint abeszámolás időpontj Íhan, amihez
655 ezer forint összegrí értékvesztéskapcsolódik.
A részvények, részesedésekállományánakváltozását az alábbi táb|ánat mutatja: Adatok eFt-ban
MEGNBvEZÉS Részvények'részesedésekbefektetési célra Ré szvények. részesedés ek kap cso lt vállalko zásb an Részvényekés más változőhozamu értékoaoírok
osszEsEx
NETTO ERTEK 2012.12.3t
2013.12.31
8.907
23.r33
8.907
23.133
Vámosgyörk és Vidéke Takarékszövetkezet
Évps BESZÁMoIÓ - rrpcpszÍtő MELLÉKLET 2013.12.31.
A részesedési viszonyban lévő vá||a|kozátsok felsoro|ását az alábbi táb|ázat tarta|mazzaz
SZEK-
NÉv
HELY
Magyar Takarékszövetkezeti B ank Zrt TAK-INVEST Zrt. Garantiq a Hitel garanc ía Zrt'
BarknzletZrt. iSAFE Zrt.
Budaoest Budaoest Budaoest Budaoest Budaoest
KON YV SZERINTI
ÉnrÉr
13.94L714 4.041.703 50.000 100.000 5.000.000
TARSASAG
BEJEGYZETT
roxÉrn
2.735.000.000 24r.400.000 4.81 1.600.000 79.200.000 80.000.000
A befektetési célúrészvényeken belül legjelentősebb azMTB Zrt-ben lévő részesedés,aminek állománya 6.686 eZeT forinttal nőtt aZ év során. A változás részben aZ országos Takarékszövetkezeti Szövetségtől történő ingyenes átruházás, illetve jogszabá|yí kötelezettségen (2013. Takarékszövetkezetünk Zrt-ben.
CXXXV'
törvény) alapuló részvény eladás-és vétel következménye.
2013. év folyamán 5.000.000 Ft névértékűrészvényt vásárolt az
iSAFE
Az immateriális javak állományának iisszetevői:
MEGNEVEZÉ)s Vagyoni értékűiosok Immateriális iavak
NETTÓ 2012.12.31
Adatok eFt-ban
ÉnrÉx
2013.12.31
1.560
883
1.560
883
2013. évben jelentós változások nem történtek Takarékszövetkezet informatikai rendszerében.
A túrgyi eszközök állományának összetevői és a tárgyévben elszámolt értékcsökkenés az 1 sz. mellékletben található. (Terv szerinti értékcsökkenés, várható hasznos élettartam, és a meglévő eszköztjkre vonatkozó maradványérték újbóli megállapíÍáséra nem került sor.)
Az
ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékűjogok (közműfejlesztési bozzájárulások) bruttó 160 ezet forinttal emelkedett a karácsondi kirendeltség csatornaépítésihozzájárulás befizetése miatt. Tárgyi eszköz beszetzések, illetve felújítások volumenükben, és összegük alapján sem tekinthető jelentősnek 2013' évben.
A
takarékszövetkezet nem rendelkezett 2013. december 3l-én készletek közott nyilvántartott követelés fejében megszerzett ingatlanokkal, az év folyamán átvett 2 darabot, illetve értékesítetteis azokat.
Az
egyéb követelések között vevőkkel, biztosítókkal szembeni követelések, konstrukciókhoz kapcso1ódó elszámolások szerepelnek.
f
Vámosgyörk és Vidéke Takarékszövetkezet EVES BESZAMOLO _ KIEGESZITO MELLEKLET 2013.12.31.
Az aktív időbeli elhatárolások összetevői: Adatok eFt-ban
NETTO ERTEK
MEGNEVEZES Kamatbevéte1ek
Költsések. ráfordítások
ÖssznsnN: 4.2
A
2013.12.31
2012.12.31 20.464 461
9.798 0
9.798
20.925
Források
fo
rrá s állo m ány szerkezet ét az a|ábbi táb|ázat
sz
e
m
lélteti :
Adatok eFt-ban
MEGNEVEZES
MO
2012.12.31
(%)
MO
2013.12.31
ELTERES
(%)
(r)
jaiát fonások degen fonások
339.46i r.82r.201
15.72
3r7.64t
14,3i
-2r.grt
84.28
189394t
85,6
72.74:
EoRRÁsoK
2.160.66E
100,0{
2211592
100.0(
50.924
Az idegenforrások kozott meghatéroző azigyfelekkel szembeni kötelezettség. Kötelezettsé gek szerkezetének alakulása
MEGNEvE ZÉ's rlitelintézetekkel szembeni isvfelekkel szembeni Kibocs. épapírokmiatt fennálló ]svéb kötelezettsések )asszív időbeli elhatárolások ]aiát tőke
KOTELEZETTSEGEK
:
Adatok eFt-ban 2012.r2.31.
Mo.
13.539 r13.499 339.467 2.160.668
4r.s67
1.88
12,93 5,48 0,63 5,25 15,7I
1.627.475
73,59
r09.945 1r.543 r03.4r4 3r7.648 100,00 2.21L.s92
A betétállomány összetétele:
MEGNEvEZÉS Lakossás Vállalkozás
OSSZESEN:
Mo. (,Á\
0
0
1.575.818 1 18.345
2013.12.31.
('Á)
4,97 0,52 4,68 r4,36 100.00
Adatok eFt-ban
NETTO ERTEK 2012.r2.3L r.621.4s5 r78.379 r.799.834
2013.12.31 1.580.32s 248.227 1.828.552
Vámosgyörk és Vidéke Takaréks zöv etkezet EVES BESZAMOLO _ KIEGESZITO MELLEKLET 2013.12.31.
A
kíbocstÍtott értékpapírokmiutt fenndlló kötelezettségek között állományt szerepelteti a Takarékszövetkezet a mérlegben.
a
takaréklevél-betét
Ez a
konstrukció nem a tőkepiaci, hanem a számviteli törvény alapján minősül értékpapírnak.A betét elszámolt kamata a passzív időbeli elhatárolások között szerepel.
Az egyéb kötelezettségek közott szál|itől tartozások, a különfele konstrukciókhoz kapcsolódó elszámolások, illetve valamennyi adónemhez _ munkavállalói és kifizetői, valamint a Takarékszövetkezetet terhelő egyéb adófizetések szerepelnek.
-
kapcsolódó fizetési kötelezettségek
A passzív időbeli elhatárolások tételei: Adatok eFt-ban
NETTO ERTEK
MEGNEVEZÉS
2012.12.31
Költséeek' ráfordítások
2013.12.31
rr3.499 1r3.499
OSSZESEN:
r03.4r4 103.414
A költségek kozött a2013. évet terhelő , de 2014' évben kifizetendő tételek szerepelnek.
A
kamatráfordítások között a mérleg fordulónapjáig megszolgált kamatok, aZ egyéb ráfordítások között a befektetési célúértékpapíroknévértékeés nyilvántartási értékeközötti különbözetnek (árfolyamveszteség) azídóarányos hányadakertilt kimutatásra. 4.2.1. Saját tőke
Adatok eFt-ban
NETTO ERTEK
MEGNEVEZES
2012.12.31
6.820 4.214 25.sr6
Jesvzett tőke Tőketar1alék Altalános lartalék Eredménltartalék
195.957
Lekötött tartalék Ertékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény
20Í3.12.31
6.820 4.2r4 25.516 202.90r
0
SAJAT TOKE
100.016
101 .21 8
6.944 339.461
-2302r 317.648
Az eredmén1'tartalék a20I2. évi mérleg szerinti eredmóny átvezetése miatt, illetve az értékelési tartalék az elszámolt értékcs ökkenés
ö s
sze
gével növekedett.
10
}ámosgyörk
és Vidéke Takaréks zöv etkezet
EVES BESZAMOLO - KIEGESZITO MELLEKLET 2013.12.31.
a.)
Tőkemegfelelés
Takarékszövetkezetünk 2008-ban új tőkekovetelmény számításj módszerre tért át' A belső tőkekövetelmény számitás (ICAAP) olyan eljarás, amely alapján mind a felügyeleti , mind az trányítási funkciót ellátó vezetó testületek
-
megfelelően azonosítják, mérik, összesítik és monitorozzák a takarékszövetkezetek kocká"zatait;; a takar ékszövetkez et ko ckázati profi
- a
lj ának me gfelelő tőkét tart; takarékszövetkezet megfelelő kockázatkezelési rendszert működtet'
folyamatosan fej leszti.
és azt
Szavatoló tőke számítás és a tőkemegfelelési mutató alakulása:
MEGNEVEZES
S.SZ. 01.
02. 03.
04. 05. 06. 07. 08. 09. 10. 11
12. 13.
esvzett tőke főketartalók Ebből esyéb ]redménltartalék -ekötött tartalék A.ltalános tartalék A.ltaláno s ko ckázati céltartalék Mérles szerinti eredménv egyzett. be nem ftzetetttőke mmateriális iavak {em pü._i insatlan - vagvoni értékűios \ltal áno s ko ckázati cé ltartal ék adől'arta]rma jrtékvesztés hiánv. esvéb csökkentő tétel
-
2012.12.31. 6.820
4.2r4 4.2r4 195.957
2013.12.31. INDEX % 6.820 100,00 4.214 100,00 4.214 100,00 202.901 r03.54
25.sr6
25.516
6.944
-23.021
1.560
883
14.
{.LAPVETO TOKE
237.891
21,s.547
15.
\lárendelt kölcsöntőke ]rtékelésitartalék árulékos tőkeelemek csökkentése
100.016
t01.21I
100.016 337.907
101.218 316.76s
16.
r7. 18. 19.
20. 21. 22. 25.
24. 25.
|
]ARULEKOS TOKE
VIódosítandó szavatoló tőke 3efolyásoló és nem bef.ó ér1éklr'feletti bef"
IIBB-be
0,00 100.00 0.00
0.00 56,60 0,00 0,00 0,00 90,61 0,00 101.20 0.00 101,20 93.74 0,00
Prudenciális előírásokh oz tartoző szavatoló ;őke
Limit túllépésektőkekövetelménye Egvéb korrekciók Kockázatok fedezésére figyelembe vehető sZAVATolÓ roxn iisszesen főkemeefelelési mutató 2. nillér
337.901
316.765
93.74 0,00 0.00
337.907
316.765
93.74
t
' 24.55'Á
25.82oÁ
0
l1
Vámosgyörk és Vidéke Takaréks zöv etkezet Évps É-pszÁvror'Ó * rrccÉszÍrÓ MELLÉKLET
20t3.r2.3r.
4.3 Mérlegen kívüli tételek
A Takarékszövetkezet a következő Íiiggő kötelezettségeket, követeléseket tartja nyilván: Adatok eFt-ban
NETTÓ ERTEK
MEGNEVEZES
2012.12.31
Kamatok, kamat i elle gű bevételek, díj ak j q!4(!9\ Hitelkeret
117.550
36.229
2013.12.31 125.571 23.079
A Takarékszövetkezet akamat fiiggővé tételéta25012000. (XII.24) kormányrendelet előírásai szerint teljesíti.
Mérlegen kívüli követelésként fuggő kamatok, illetve kamat jellegű bevéteiek' pénzforgalmi szolgiltatáshoz kapcsolódó meg nem fizetett jutalékok, valamint követelések behajtási költségei kerülnek kimutatásra. 4,4. A2013. évi eredmény alakulása
Az eredmény összetevői: Adatok eFt-ban
NETTÓ
MEGNEVEZES Kamatkülönbözet alakulása Bevételek értékpapírokból Jutalék-ésdíi eredmény Pénzüsvi műveletek nettó eredménye E,svéb üzleti eredmény Költsések Értékvesztésés céltartalék képzésmiatti eredmény Szokásos ijrzleti tevékenység eredménye Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény Adófi zetési kötelezettsés Adőzott eredménv Általános tartalék osztalék Mérlee szerinti eredmény A' kamatkülönbözet
o sztaIékbó 1
2013.12.31 r46.440 718 34.908 -5.626
r0.666
-43.702 -r39.066 -r9.235 -25.563
0
0
r0.666 2.905 7.716 -772
-23.021
0
0
6.944
-23.02r
4.801
0
-23.02r 0
váItozása nem számottevő.
Az értékpapírokból szúrmazó bevétel a Zrt)
2012.r2.3L r48.023 455 2s.r72 -6.340 -9.926 -151.519
ÉnrÉx
2OI2.
iz|eti év után kapott (MTB Zrt, TAK-INVEST
származik'
I2
Vámosgyörk és Vidéke Takaréks zöv etkezet EVES BESZAMOLO _ KIEGESZITO MELLEKLET 2013.12.3r.
A jutalék és díjeredmény magihan
foglalja a pénzforgalmi szolgáltatás, a hitelezés, a kártyauzletág, illetve az egyéb pénzijgyi szoIgáltatási tevékenységhez kapcsolódó jutalék-és díjbevéte1eket.
A'
pénziigyi mííveletek nettó eredményekéntmutatja ki a Takarékszovetkezet az értékpapírok elhatárolt, illetve azok értékesítésekor,lejáratakor realtzálődott árfolyameredményt.
Az
egyéb üzleti eredményben mutatja ki a Takarékszövetkezet a tárgyévben értékesített eszközök és követelések árbevétele és ráfordítása mellett az év során hitelezési
veszteségkéntleírt, behajthatatlan követelések könyv szerinti órtékét. Itt kerülnek kimutatásra az egyéb adők, az adóssal szemben indított eljárások díjai, illetve jogszabály alapján fizetendő felügyeleti díjak összegei. Az egyéb eredmény jelentősen váItozott az előző évhez képest, amit döntően befolyásolt a 2013.0I.01-től hatályos tranzakciós illetékfizetési kötelezettség ráfordításként elszámolt összege.
A mííködésíköltségek alakulását az a|ábbitá.}lá.zat szemlélteti: Adatok eFt-ban
MEGNEVEZES Anvasköltsés Isénvbe vett szolsáltatás Esvéb szolsáltatás Bérköltsés Személvi iellesű esvéb kifizetések Bériárulékok Személvi iellesű ráfordítások Értékcsokkenésileírás
ÖssznsnN
2013.12.31
14.489
12.896
35.66r 4.905 6s.828 4.868
36.942 5.384 55.738 4.650 16.688
2r.0r9 9r.7 15
4.149 151.519
Az anyagköltségen belül energia, illetve
Az
NETTO ERTEK 2012.12.31
a nyomtatványköltségek
77.076 6.768 139.066
kerÍiltek elszámolásra.
igénybe vett szolgdltatdsok között legnagyobb arányt a posta' a pénzszállítás, a számítástechnika, illetve a tátgyí eszköz fenntartási költségek' tovéhbá a szakértőknek ftzetett díj ak képvi selnek.
A
személyi jellegiÍ rdfordítúsokmeghatéroző részéta munkabét és az ehhez kapcsolódó járulékok teszik ki'
Az év során valamennyi
a legtöbb kategóriában koltségmegtakarítás rcalizálődott.
13
Vámosgyörk és Vidéke Takaréks zovetkezet
EVES BESZAMOLO - KIEGESZITO MELLEKLET 2013.r2.3r.
5. LIKVIDITÁS A likviditási tartalék jegybanki tartalékot köteles Teljesítése az MTB Zrt-nélvezetett képezni. Mértékétaz MNB hatátozzameg(2%). pénzforgalm i szttián történik'
A takarékszövetkezet
a tartalékköteles források után kötelező
Kötelező jegybanki tartalék teljesítése(Ft):
IDOSZAK Január
Február Március
Aorilis Máius Június Július Augusztus Szeptember október November December
EVES ATLAG
KOTELEZO TARTALÉK 30.742.200 31.185.600 32.030.400 3r.101 .600 3 1 .102.060 30.887.380 30.749.740 30.618.280
29.s72.r40 30.015.480 29.369.520 30.742.120 30.726.877
TELJESITBS 4r.309.2r2 5r.204.365 43.576.960 42.675.862 4r.763.s89 39.845.724 48.84r.634 44.268.982 46.265.671 46.579.345 44.989.298 45.115.869 44.703.043
ELTÉRÉS r0.567.012 20.018.165
rr.546.560 r0.968.262 r0.66r.529 8.958.344 18.091.894 13.6s0.702 16.693.531 16.s63.865 1s.619.778 14.373.749 Í3.976.166
6. EGYÉBKIEGÉSZÍrnsnr 6.1. A Takarékszövetkezet az a|apvető pénzigyi szolgáltatásokon kívül volumenében jelentős tevékenységetnem végez.
A
Takarékszövetkezet nem rendelkezik veszélyes hulladékkal és környezette káros anyagokkal.
6.2.
A tárgyévben került feltárásra.
végrehajtott ellenőrzések, önellenőrzések során jelentős összegű hiba nem A lényegesség elvével összhangban jelentős összegűnek minősíti a Takarékszövetkezet a h1bát, ha a feltárás évébena hibák, hibahatások eredményt vagy saját tőke változást eredményező együttes összege meghaladja a mérlegfőösszeg 2%-át. 6.3.
A
Takarékszövetkezet mérlegében és eredménykimutatásában össze nem hasonlítható adatok nem szerepelnek.
6.4.
14
Vámosgyörk és Vidéke Takarékszöv etkezet
EVES BESZAMOLO - KIEGESZITO MELLEKLET 2013.12.3r.
6.5.
A Takarékszövetkezet taga az országos Betétbiztosítási Alapnak, az
éves díjat az alábbi
táblázat mutatja:
Adatok eFt-ban
NETTO ERTEK
MEGNEvEZÉs
2012.12.31
országos Betétbiztosítási Alao Intézményvédelmi Alao
2013.12.31
77',7
1.053
528
577
A
Takarékszovetkezet a 2013. évi CXXXV. törvény hatályba lépésétőlSzövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetének a taga' A törvény hatályba lépéseelőtt aZ intézményvédelmi feladatokat az OTIVA látta el. 6.6. Y ezető tisztségviselők tiszteletdíjai:
Adatok eFt-ban
MEGNEVEZES
TISZTELETDÍJ ÖsszE'cn
U gyv ezető tisztsé gvi selők
2.500
Is.azsatősás tasiai Felüsvelő Bizottsás tasiai
1.010 1.180
OSSZESEN
4.690
A
Takarékszövetkezetnek a korábbi tisztségviselőivel, igazgatősági és felügyelő bizottsági tagj aival szemben nyugdíj fi zetési ktitelezettsége nincs. 6.7. A munkavállalókra vonatkoző létszámadatokat, bér és egyéb személyi jellegű kifizetéseket az alábbi táblázat mutatj a :
ÁllovtÁNYCSoPoRT Telies munka dos szellemi Telies munka dős fizikai Részmunkaidős szellemi Részmunkaidős fizikai Foslalkoztatott nyusdíi as Allományon kívüliek
OSSZESEN
ATLAGOS STATISZTIKAI
ÁllonrÁNyt rÉrszÁtvt r1.6 1,0
0.3 4"0
2.0
BER.
xolrsÉc 41.885 r.200 283 2.426 3.492
EG YEB SZEMÉLYI JELLEGÚ KIFIZETÉS 2.r95 96 0
96
0
0
117 1.863
24,9
49.286
4.427
l5
Vámo sgyörk és Vidéke Takarékszöv etkezet
EVES BESZAMOLO _ KIEGESZITO MELLEKLET 2013.12.3r.
Az éves beszámolőt aláíÍő személyek:
6,8
Drabos Imréné 329I Yámosgyörk, Vörösmar1y Kissné Berta Beáta 3292 Adács, Akácfa űt27.
6.9. szo
6.
l
,3t
IlI.
A Takarékszövetkezet a beszámolás időpontjában nem rendelkezik a korlátozás alapjául gáló szavato 1ó tőke l 0oÁ - át me ghal adó mértékűko ckázatv ál lalás s al'
10.
A Takarékszövetkezet hátrasorolt kötelezettséggel nem rendelkezik.
A hitelintéZeti törvényben meghatározottpénzfeldolgozási tevékenységmagába foglalja a bankjegyek és pénzérmékvalódiságának és forgalomképességének az ellenőrzését. A Takarékszövetkezet a pénzfeldolgozási tevékenységetaz MNB előírásainak megfelelően végzi, rendelkezik olyan berendezésekkel, amelyek a hamis, illetve a hamisgyanús bankjegyek kiszűrésétbiztosítj ák. 6.11.
6.12.
A
pénzügyi szolgáltatásból szátmaző kintlévőségek fedezetéül kapott eszközök
cisszetéte1e:
Adatok eFt-ban
MEGNEVEZES Pénzfedezet Közoonti kö tsésvetés saranciái Kezessésvál alás Adóstars íak nem házastárs) Je1záloeok
ÖssznsnN
NETTo ERTÉK 2012.12.3r
2013.12.31
8.000
8.000
4.815 951.351 r57.769 2.014.985
4.815 355.981 82.163
3.136.926
2.ÍI0.470 2.561.43s
16
Vámosgyörk és Vidéke Takaréks zöv etkezet ÉvpsBESZÁMoIÓ _ rrncÉszÍtoMELLÉKLET 2013.12.31.
6.13. Követelések és kötelezettségek lejárat szerinti megbontásatazalábbitáblazatszemlélteti:
LEJÁRATI ESEDÉKESsÉG
MER. LEG.
MEGNEVEZÉS
SOR
3.b
4.a
1.b
2.ab 2.ac 2.bb
2.bc 7.
3 hónap
3
és1év kőzőtt
hónapon
belüli
Hitelintézettel szembeni egyéb követelés pénzügyi szo1sáltatásbó1 Ugyfelekkel szembeni követelések pénzügyi szolsáltatásbó1 Hitelintézetekkel szembeni meghatát ozott időre lekötött köte1ezettsés
Ügyfelekkel szembeni éven belüli kötelezettsések Ügyfelekkel szembeni éven túli kötelezettséeek Ugyfelekkel szembeni éven beliili kötelezettségek pénzügyi szo1sáltatásból Ugyfelekkel szembeni éven túli kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból
1évés 5év kőzőtt
Oszszesen
5 éven
túl
244.000
244.000
294.136
114.685
379.946
224.372
r.07 4
2.s06
17.184
20.803
371.857
521.409
1
.013.139
4Í.567 899.266
15.678 99.637
15.678
75.341
0
174.978
Hátrasorolt kötelezettsé sek
EKSZ0VEIKEZET Elnök-ügyvezető
fr#s
sg y ö
igazgatő
i
ffi,Jfi*r-fuí,-&o-h Ügywezeto-főkönyvelő
Mellékletek: 7.
sz.Tárgyi eszkozök és immateriális javak változásainak kimutatása
2. sz. Cash-flow kimutatás
I7
oo
.o ji .o
o
P
v
I 6
z
()
€6
ca oo co
co
cn
N
o\ \o
o\ N
c\ o c-
F-
9 co
c.i
@
\o
t-.s N
a.t
\o
\
c-l
N
<.
n ao ao
N FF-
E
Ni
-i
H
\(d
N
c-
oo
t-. 00
trr
lr)
Ö] cO
a co n \o
oo v')
ó
N \q
€co
?o
€N
?o
(n
a
.d)
?o
o o
q)
()
0)
a .()
J/
()
q
.V
)4
I
I
I
I
O
o
f4 .o
.() t-t--
tr-
c.l
.o
cn
co
ral
z
o\ o\
@
có
co
?o
soo n cO
co
o\ \o
co
F6
P
{)
()
ro
z
N
\o
N
oo oo
..i
co
oo
oo
\o
(\l ca
o\ ro
É
- a los
\o
O
\q)
.E
.d-
t
$ o\ oo a.l 6 N N (n $ ctl oo $ rn co O st r.i cl
q oo n co
o\ !f, F. $
t
(! ?.) ! .G
el q
N
.c!
9 o\
\o o\
oo
v.)
@ @
o\
N ctl a.l
o\ c.) c")
oo
o\ ro
Öl
t
co co
oo
$
v'l
co
rn t--
6í .() 0)
)1
I
I
CB
.(! O \ag N
O
5
t-
.o
c0
o
()
o
.rg
ca
q)
co
o\
$
c..l
c1 cn
I
o.l
00
v'l
oo
o\ \o
€
oo
ctl co
N ca @
N r\o
o\
rN \o
at
or
ca ca
F-
co ctl
$ vl
tdl
N
O \o
V JJ
N
() IJJ Ni<
N O
.R.N
.cg
o
az
#.Á (Jy
b!
Fi
Óa
q
.0)
#'!!
o
N 0)
(.)
r-l l+l
sM ol
00
jl
59 -Z .o.<
+rN
.XH 'Á(ha n bo C0 (-.]
o(n l ÉHcn .cg
,> >.tJ] ^ x
N
€o
(!
o
.c)
.cq
Öo
() .()
öo ()
}{ .o
o
o Cd
(d
öo
o L o
'c)
-o
.o
q
cq
.(d .F
br
a
.ó3
,\a
o
o ö0 o
'9-
o q
Öo
()
z
.oY
U)
z
d
F]
6 v
F-.
\o
z
a
3 ul
c.l
o
J4
o
(€
N 0)
N
o !
N
()
p ,il (€ N € '9 q
o
Ö{
.CB
z
r!
F
()
N
O .0)
a
q () N
a q
0)
b!
C)
N q
.()
3 v
t3
a
Vámosgyörk és Vidéke Takarékszö v etkezet Évps BESZÁMoIÓ _ zupcÉszÍrÓ MELLÉKLET 2013.12.31. 3. sz. melléklet
CASH.FLOW Kamatbevételek Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékpapírértékvesztés.visszaírás és +EK kivételével)
194 47 5
+
35 110
Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és céltartalék többlet visszavezetésénekés készlet értékvesztés,valamint terven feli'ili leírás kivéte1ével)
12 098
+
BefektetéSi szoleáltatások bevételei (ér1ékoaoírértékvesztésvisszaírás és +ÉKkivételével)
0
+
Nem pénzüsvi és befektetési szoleáltatás bevételei
+
osáalék bevétel
+
Rendkívüli bevétel
+
_
-
0
118 4 042
Kamatráfordítások Eeyéb pénzüevi szolgáltatás ráfordításai (értékoaoírértékvesztésés köv. G)EK kivételével)
- Egyéb ráfordítások (céltar1alék_képzésés készlet értékvesztés,valamint terven felüli leírás
kivéte1ével)
szolgáltatások ráfordítása (ér1ékpaoírértékvesztés.és G) Nem pénzügyi és befeldetési szoleáltatás ráfordításai
- Befektetés _
-
-48 035 -202 -55 800
Érkivételével)
Általános ieazsatás| költsé sek Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fiZetéSi köt.)
0 0 132 298
s00
-1
Társvévi tarsasási adó fizetési kötelezettsés - Kifizetett osztalék -
Működési pénzáramlás Kötelezettsée állományváItozása (ha növekedés +. ha csokkenés Követelés állományváltozása (ha növekedés -. ha csökkenés +) Készlet állományváltozása (ha növekedés -. ha csökkenés +) Forgóeszközök
között
kimutatott értékpapírokállományváltozása (ha növekedés -, ha
csökkenés +) Befektetett eszkozök között csökkenés +)
0 (,
8 608 51 65',7 -92 516 30 -219 332
kimutatott értékpapírokállományválÍozása (ha növekedés -, ha 270 925
Beruházások (beleértve az előleget is) állományánakváIÍozása (ha növekedés -, ha csökkenés
0
+)
Immateriális iavak állománvváItozása (ha növekedés -. ha csökkenés +) Tárgyi eszközök (a beruházások és a beruházási előlegek kivételével) állományánakváItozása (ha növekedés -, ha csökkenés +)
Aktív időbeli elhatárolások állománwáltozása (ha növekedés -. ha csökkenés +) Passzív idobeli elhatárolások állománwáltozása (ha növekedés +. ha csökkenés Részvénykibocsátás az eladási árfolvamon + Jogszabály alapián véglegesen kapott pénzeszközök - Jo sszabálv alao i iírr vé sl e ses en átadott nénz'eszkőz'ők Bevont saiát részvény,vagyoniegy névértéke +
Nettó pénzáramlás készpénz(forint- és valutapénztár. c sekkek) áIlományv á|tozása számlapétz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizásban yezetett pénzforgalmi számla és éven belüli lejáratu betétszámlák, valamint a külön jogszabáIy a|apjátt más hitelintéZetnél forintb an y ezetett p énzfor g almi s zám l a) állománv v álto zás a ebb ől :
-67',l
-J tzz 11
1,2',1
-10 85 0 0
0 0
-12 967
-7 658 -s 309
T9
