No title

A KEFAG Kiskunsági Erdészeti és Faipari Zártkörűen Működő Részvénytársaság

2011. évi ÉVES BESZÁMOLÓJA

Kecskemét, 2012. március 12.

Kiegészítő Melléklet

Tartalomjegyzék I. ÁLTALÁNOS RÉSZ ......................................................................................................... 4 I/A. A társaság és a számviteli politika bemutatása ................................................................. 4 1. A társaság bemutatása .................................................................................................... 4 2. A számviteli politika bemutatása ................................................................................... 7 2.1. Az elszámolás alapja .............................................................................................. 7 2.2. A számviteli politikában meghatározott kritériumok ismertetése .......................... 9 2.2.1. Az ellenőrzés és önellenőrzés során feltárt hiba, hibahatás minősítése ............ 9 2.2.2. Alapítás, átszervezés költségeinek minősítése ................................................... 9 2.2.3. Kutatás, kísérleti fejlesztés költségeinek minősítése......................................... 9 2.2.4. Adósonként együttesen kisösszegű követelés .................................................... 9 2.2.5. A valuta és deviza tételek értékelése.................................................................. 9 2.2.6. Fajlagosan kis értékű készlet............................................................................ 10 2.3. A piaci értéken történő értékelés elveinek ismertetése ........................................ 10 2.3.1. A társaság által választott főbb értékelési szabályok bemutatása .................... 10 2.4. Az éves beszámoló összeállítása során alkalmazott értékelések és amortizációs politika ismertetése........................................................................................................... 12 2.5. Az értékvesztés elszámolásának módja................................................................ 13 2.6. Céltartalék képzés rendszere ................................................................................ 15 I/B. A társaság vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetének bemutatása .............................. 17 1. A Társaság vagyoni helyzetének értékelése................................................................. 17 2. A Társaság pénzügyi, likviditási helyzetének értékelése ............................................. 18 3. A Társaság jövedelmi helyzetének értékelése.............................................................. 19 II. SPECIFIKUS RÉSZ......................................................................................................... 22 II/A.Mérleghez kapcsolódó kiegészítések ............................................................................... 22 1. A Társaság mérlegének elemzése – Eszközök............................................................. 22 1.1. Befektetett eszközök elemzése............................................................................. 23 1.1.1. Immateriális javak ............................................................................................ 23 1.1.2. Tárgyi eszközök ............................................................................................... 24 1.1.3. Befektetett pénzügyi eszközök elemzése ......................................................... 35 1.1.3.1. Tartós részesedések összetétele........................................................................... 35 1.1.3.2. Egyéb tartósan adott kölcsön összetétele ............................................................ 36 1.2. Forgóeszközök elemzése...................................................................................... 36 1.2.1. Készletek .......................................................................................................... 37 1.2.1.1. Sajáttermelésű készletek összetevőinek bemutatása .................................... 37 1.2.2.. Követelések elemzése ...................................................................................... 38 1.2.2.1. Vevők .................................................................................................................. 38 1.2.2.2. Egyéb követelések összetétele ............................................................................ 40 1.2.3. Értékpapírok ..................................................................................................... 41 1.2.4. Értékvesztés mérlegtételenkénti alakulása ....................................................... 41 1.2.5. Pénzeszközök alakulása ................................................................................... 41 1.3. Aktív időbeli elhatárolások .................................................................................. 42 2. A Társaság mérlegének elemzése – Források .............................................................. 42 2.1. Saját tőke elemzése .............................................................................................. 42 2.1.1. Lekötött tartalék összetevői.............................................................................. 44 2.2. Céltartalékok elemzése......................................................................................... 44 2.3. Kötelezettségek elemzése..................................................................................... 45 2.3.1. Hosszú lejáratú kötelezettség elemzése............................................................ 45 KEFAG Kiskunsági Erdészeti és Faipari Zrt.

2

Kiegészítő Melléklet 2.3.2. Rövid lejáratú kötelezettségek elemzése.......................................................... 46 2.4. Passzív időbeli elhatárolások elemzése................................................................ 48 II/B. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések........................................................... 49 1. Az Üzemi eredmény összetevői ................................................................................... 49 1.1. Értékesítés nettó árbevételének elemzése ............................................................ 50 1.2. Aktivált saját teljesítmények értékének elemzése ................................................ 51 1.2.1. Saját termelésű készletek állományváltozása................................................... 51 1.2.2. Saját előállítású eszközök aktivált értéke......................................................... 51 1.3. Egyéb bevételek összetétele ................................................................................. 52 1.4. Költségek.............................................................................................................. 53 1.4.1. Költségek költségnemenkénti összetétele ........................................................ 53 1.4.2. Értékesítési költségek ....................................................................................... 54 1.5. Egyéb ráfordítások összetétele ............................................................................. 55 2. Pénzügyi műveletek eredményének összetétele........................................................... 56 3. Rendkívüli eredmény összetétele ................................................................................. 57 4. Adózás.......................................................................................................................... 57 4.1. Társasági adó........................................................................................................ 57 5. A mérleg szerinti eredmény levezetése ........................................................................ 58 III. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ................................................................................................... 58 1. Személyi jellegű tájékoztatás ....................................................................................... 59 2. Részesedési viszonyban álló vállalkozásokkal folytatott tranzakciók ......................... 60 3. Kötelezettségvállalások és függő kötelezettségek........................................................ 61 4. Környezetvédelmi tevékenység bemutatása................................................................. 64 5. Ellenőrzések ................................................................................................................. 66 6. Mérleg fordulónapját követő események bemutatása .................................................. 67 7. Egyéb tájékoztatás........................................................................................................ 67 IV. CASH-FLOW KIMUTATÁS............................................................................................ 68

KEFAG Kiskunsági Erdészeti és Faipari Zrt.

3


I.

ÁLTALÁNOS RÉSZ

I/A. 1.

A társaság és a számviteli politika bemutatása A társaság bemutatása

Neve:

KEFAG Kiskunsági Erdészeti és Faipari Zártkörűen Működő Részvénytársaság

Rövidített neve:

KEFAG Zrt. (a továbbiakban: „Társaság”)

Székhelye:

6000 Kecskemét, József Attila u. 2.

Telephelyei:

Juniperus Parkerdészet

Fióktelepei:

Észak-Kiskunsági Erdészet 6041 Kerekegyháza, Dózsa

6000 Kecskemét, Mártírok útja 88.

György u. 117. Bugaci Erdészet

6114 Bugac, Felsőmonostor 545.

Császártöltési Erdészet

6239 Császártöltés, Sport u. 4.

Dél-Kiskunsági Erdészet

6422 Tompa, Felsősáskalapos 24.

ÖKOPAL Raklap Üzem

6440 Jánoshalma, Kisszállási út 10

ERDŐGÉP Műszaki Erdészet 6114 Bugac, Felsőmonostor 545. Cégjegyzék száma:

03-10-100107

KSH jelzőszáma:

11032883-0210-114-03

Adószáma:

11032883-2-03

Alapító:

Állami Vagyonkezelő Részvénytársaság

Alapítás időpontja:

1993.07.01.

A társaság tulajdonosa:

Magyar Állam nevében az MFB Zrt.

A tulajdonosi jogok gyakorlója:

MFB Magyar Fejlesztési Bank Zártkörűen Működő Részvénytársaság

A társaság főtevékenysége:

02.10’08 Erdészeti, egyéb erdőgazdálkodási tevékenység

Jegyzett tőke:

1.355.380.000 Forint Névérték Előző év Tárgy év eFt eFt

Magyar Állam

1.355.380

1.355.380

Tulajdonosi részarány (%) Előző év Tárgy év eFt eFt 100 %

100 %

A társaság alaptőkéje 1.355.380 db 1.000 Ft, azaz Egymillióháromszázötvenötezerháromszáznyolcvan darab ezer forint névértékű névre szóló részvényből áll. Tevékenységi köre:

Mag- és csemetetermelés


4

Kiegészítő Melléklet Erdőfelújítás, erdőtelepítés Fakitermelés Vadgazdálkodás Mezőgazdaság Erdei melléktermék termelés Fafeldolgozás Erdőgazdasági szolgáltatás Egyéb ipari, építőipari, szállítási, belkereskedelmi tevékenységek Egyéb tevékenységek A társaság adottságainak, piaci helyzetének bemutatása A KEFAG Zrt. Bács-Kiskun megyében 2011. évben 56.443 ha állami erdő és hozzá kapcsolódó területen gazdálkodott. A kezelt erdőterületek erdőgazdálkodásának helyi koordinálása négy hagyományos erdészeti központból történik, nevezetesen az Észak-Kiskunsági Erdészet, Bugaci Erdészet, Császártöltési Erdészet és a Dél-Kiskunsági Erdészet. Ezen kívül a nem hagyományos erdészeti tevékenység kapcsán elsősorban dísznövények termelésével foglalkozik a Juniperus Parkerdészet, raklapgyártással pedig az ÖKOPAL Raklap. 2011. július 01-vel a Kiskunsági ERDŐGÉP Kft. beolvadásával létrejött az ERDŐGÉP Műszaki Erdészet, mely a KEFAG Zrt. részeként szállítóeszközökkel faanyag szállítást, erdőművelő gépeivel erdőgazdasági szolgáltatás végez. A Társaság által kezelt erdőállomány jó része a megelőző évtizedek erdőtelepítésének eredménye. Erdeink 83%-a 40 év alatti életkorú. Részvénytársaságunk jogelődjeinek rendkívül nagy feladatot jelentett az elsősorban mezőgazdaságilag már nem használt parlag területek beerdősítése. Évi ezer hektárnyi, jószerével futóhomokot ültettek be teljes talaj előkészítés (70 cm-es mélyforgatás) után, korábban kézi erővel, majd a 60-as évektől gépi technológiával. A véghasználatra került erdők felújítása (a magról történő felújítás lehetősége híján) ahol erre erdőtervi előírási lehetőség van, sarjadztatással történik. Ez a véghasználatok mintegy egynegyedét teszi ki. A háromnegyed részben teljes talaj-előkészítés után a telepítéshez hasonlóan mesterségesen történik az erdősítés, ami nagyon energiaigényes, ebből következően pedig költséges módja az erdők felújításának. Az erdőállományok élőfakészlete 6,8 millió bruttó köbméter, melynek 52%-a fekete- és erdeifenyő. Társaságunk 9,108 ha NATURA 2000 erdőt kezel. Összes természetvédelmi okból korlátozással érintett területünk 9.307 ha, ami az összes kezelt erdőterületünk egyhatoda (16,5%) A vállalat termőhely szempontjából a legrosszabb adottságokkal rendelkező erdőgazdaság. Területének átlagos aranykorona értéke 3,32 AK/ha, a kezelésében lévő erdőterület többségében kultúrerdő vagy átmeneti erdő. Fafaj-összetételben meghatározó az erdei és a feketefenyő, hazai nyár, nemes nyár és akác. A társaság fő tevékenysége az erdő- és vadgazdálkodás, fakereskedelem, fafeldolgozás, dísznövénytermesztés, az erdőgazdálkodással összefüggő szolgáltatások. Jelentős szegmense gazdálkodásunknak a térségben ellátott közjóléti tevékenység (erdei iskola-, arborétum üzemeltetése, parkerdők). Ezen objektumok működtetéséhez 2011. évben 55 millió Ft


5

Kiegészítő Melléklet tulajdonosi támogatás kapott, mely finanszírozta a társaság által e terület fenntartására fordított költségek jelentős részét. Erdeink vágásérettségi kora eltér az erdős tájakon megszokottól. A nemes nyár 25, a hazai nyár és az akác 30-35, a fenyők általában 40-45 éves korukban kerülnek véghasználatra. Éves fakitermelésünk 190 ezer nettó köbméter körüli, amelynek mintegy 85%-a véghasználatból, 15%-a pedig előhasználatból kerül ki. A kitermelt fatermékek több mint 30%-a rönk, kivágás vagy egyéb ipari fa, kevesebb mint 70%-a sarangolt áru: papírfa, farostfa és tűzifa. A Társaság fahasználati tevékenységében egyre nagyobb szerepet kap a vágásterületen maradt apadék, gallyfa, tuskó feldolgozása, értékesítése. A Társaság kezelésében lévő erdőterületeken a fahasználat a mindenkori érvényben lévő erdőtervek szakmai előírásaihoz igazodva történik. Az éves tervek végrehajtásának ütemezésekor a szakmai elvárások maradéktalan teljesülését harmonizálni kell az értékesítési lehetőségekkel, elvárásokkal. Az erdőállomány korosztály- és fafajösszetételéből fakadóan, a tarvágások éves nagyságrendje 1.200 ha körüli. A faállomány minőségére jellemző, hogy a nevelővágásokon belül a tisztítások 1.000 ha-on kell, hogy történjenek, a törzskiválasztó gyérítések 700-800 haon, a növedékfokozó gyérítések viszont csak 50 ha-on. Miután az éves fakitermelésünk 35%-át kitevő nyár-félék termelése során keletkező gömbfa választékokra nincs piaci kereslet, a haszonvétel növelése érdekében feldolgozóipart alakítottunk ki a fűrészárunak még alkalmas faanyag hasznosítására. Az ÖKOPAL Raklap Üzem és a Bugaci Erdészet működtetésében lévő raklapgyártó üzemünkben, a korábbi években évi közel egy millió db raklapot állítottunk elő. Sajnos a rakodólap értékesíthetősége a recesszió miatt erősen visszaesett, azonban az elmúlt évben a gazdaság növekedésének megindulásával tároló fatermékeink iránt is megnőtt a kereslet. A KEFAG Zrt. közjóléti tevékenységének fő színterei a Kecskeméti Arborétum, a Nyíri Erdőben lévő Vackor Vár Erdei Iskola, a kecskeméti Csalánosi Parkerdő, a bugaci Alföldfásítási Múzeum valamint a császártöltési és kelebiai Parkerdők. Az említett objektumok a korábbi évtizedekben állami célcsoportos beruházásokból valósultak meg, de a mai gazdálkodási környezetben üzemeltetésük jelentős terheket ró a részvénytársaságra. A felsorolt objektumokat főleg Kecskemét környékén évente több tízezren látogatják. 2011. év végén vissza nem térítendő (de minimis) támogatást kapott társaságunk az MFB Zrt.-től a tulajdonosi joggyakorlásával kapcsolatos kifizetések cím terhére, az alábbi feladataink ellátása érdekében:  az erdei közjóléti létesítmények berendezéseinek fenntartására és karbantartására 40.600.000.-Ft  az erdészeti erdei iskolák fenntartására, a benne folytatott oktató, nevelő, erdőpedagógiai tevékenységre 14.400.000.-Ft.összeget. Ez a támogatás csökkentette a közjóléti tevékenységen jelentkező veszteséget. Az általános gazdálkodási szabályokon túl a Társaság működését meghatározó speciális gazdálkodási jogszabályok: - az erdőről és az erdő védelméről szóló 2009. évi XXXVII. tv. - a vad védelméről és a vadgazdálkodásról, vadászatról szóló 1996. évi LV. tv. - a természetvédelemről szóló 1996. évi LIII. tv.


6


2.

A számviteli politika bemutatása

2.1.

Az elszámolás alapja

A beszámoló formája, a könyvvezetés rendszere és alkalmazott szabályzatok A Társaság a Számviteli törvény előírásai alapján működéséről, vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről éves beszámoló és üzleti jelentés készítésére kötelezett. Az éves beszámoló felépítése: - Mérleg: a Szv. 1. számú mellékletében meghatározott „A” változatban. - Eredménykimutatás: a Szv. 2. számú mellékletében meghatározott „A” változatban, összköltség eljárással; a társaság egyidejűleg a Szv. 3. számú mellékletében meghatározott „A” változatban forgalmi költség eljárással is összeállítja az éves beszámolójának eredménykimutatását. - Kiegészítő melléklet Az éves zárás fordulónapja:

december 31.

A mérlegkészítés időpontja:

tárgyévet követő év január 31.

Az éves beszámoló aláírására jogosult személy:

Sulyok Ferenc 6000 Kecskemét, Dárda u. 2.

A társaság könyvvizsgálatra kötelezett. A társaság könyvvizsgálója:

BALANSZ AUDIT Kft 1162 Budapest, Csömöri u. 346. Könyvvizsgálatért személyében is felelős személy: Birinyi József 1062 Budapest, Andrássy út 81. I/1 Az éves beszámolót készítette:

Székely Márta Reg.szám: 127017 6000 Kecskemét, Torockói u. 4.

Az éves beszámoló a formai követelményeknek megfelelően magyar nyelven készül, az összegek ezer Forintban szerepelnek, tartalmazza az előző időszak adatait is. A Társaság a kezelésében, illetve a tulajdonában lévő eszközökről és azok forrásairól a Számviteli törvény előírásai alapján kettős könyvvitel szabályai szerint vezeti könyveit, mely biztosítja a gazdasági műveletek folyamatos rögzítését, a számviteli elvek betartását, és a társaság pénzügyi-gazdasági helyzetéről valós kép kialakítását teszi lehetővé. A számlatükör és a szöveges számlarend a törvényi előírások figyelembevételével, a Társaság specialitásainak szem előtt tartásával került kialakításra. A Társaság költségei elsődlegesen a 6-7. számlaosztályokban költséghelyenként, költségviselőnként kerülnek könyvelésre, másodlagosan az 5. számlaosztályban költségnemenként. Az évközi folyamatos információ biztosítása érdekében a Társaság havonta főkönyvi kivonatot, valamint erdészeti és ágazati eredménykimutatást készít. KEFAG Kiskunsági Erdészeti és Faipari Zrt.

7


A Társaság rögzítette számviteli politikájában, hogy a vállalkozás folytatásának elvéből kiindulva biztosítani kell a (teljesség, valódiság, világosság, következetesség, folytonosság, összemérés, óvatosság, bruttó elszámolás, egyedi értékelés, az időbeli elhatárolás, a tartalom elsődlegessége a formával szemben, a lényegesség és a költség-haszon összevetés) számviteli alapelvek érvényesülését. A Társaságnak a könyvvezetésre, a bizonylatolásra vonatkozó részletes belső szabályait úgy kell kialakítania, hogy az a mérleg és az eredménykimutatás alátámasztásán túlmenően a kiegészítő melléklet adatainak közvetlen alátámasztására is alkalmas legyen. A közpénzek felhasználásának és a köztulajdon használatának nyilvánossága és ellenőrizhetősége érdekében a gazdálkodó nyilvántartási (könyvvezetési) rendszerét köteles oly módon továbbrészletezni, hogy abból a vonatkozó külön jogszabályban meghatározott adatok rendelkezésre álljanak. A Társaság a számviteli törvénnyel összhangban kialakította és - amennyiben szükséges folyamatosan aktualizálja a pénzkezelési, leltározási, eszköz és forrás értékelési, valamint önköltség számítási szabályzatát. A beszámoló összeállítása során alkalmazott szabályzatok: - 2011.01.01-től érvényes Számviteli politika - 2009.01.01-től érvényes Számlarend - 2010.01.01-től érvényes Értékelési szabályzat - 2009.10.01-től érvényes Önköltségszámítási szabályzat - 2010.01.01-től érvényes Befektetési szabályzat - 1995.01.01-től érvényes Bizonylati szabályzat, melyet 2011-ben aktualizáltunk - 2011.09.01-től érvényes Leltározási szabályzat - 1995.11.01-től érvényes Felesleges vagyontárgyak hasznosításának, selejtezésének szabályzata - 2010.01.01-től érvényes Belső ellenőrzési szabályzat - 2011.01.01-től érvényes Pénzkezelési szabályzat - 2003.11.15-től érvényes Vagyontárgyak értékesítési szabályzata - 2008.01.01-től érvényes Gépjárműhasználatának eljárási és elszámolási szabályzata - 2010.01.01-től érvényes Közbeszerzési szabályzat - 2010.01.01-től érvényes Számítástechnikai védelmi szabályzat - 2010.01.01-től érvényes Iratkezelési és irattározási szabályzat A mérleg és az eredménykimutatás a számviteli törvény szerinti tagoláson túl további tagolást nem tartalmaz. Az arab számmal jelzett tételek egy-egy csoporton belül nem kerülnek összevonásra, illetve nem kerülnek elhagyásra azok az arab számmal jelzett sorok, amelyben sem a tárgyévben, sem az előző évben nem szerepel adat. Ha egy eszköz vagy kötelezettség a mérleg több tételében is elhelyezhető, illetve ha egy adott eszköz vagy kötelezettség minősítése az egyik üzleti évről a másikra megváltozik, akkor az alkalmazott megoldást a kiegészítő mellékletben számszerűsítve, az összetartozás, az összehasonlíthatóság tételhivatkozásaival meg kell adni.


8

Kiegészítő Melléklet 2.2.

A számviteli politikában meghatározott kritériumok ismertetése

2.2.1. Az ellenőrzés és önellenőrzés során feltárt hiba, hibahatás minősítése Nem jelentős összegű a hiba, ha a hiba feltárásának évében, a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások - eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő - értékének együttes (előjeltől független) összege nem haladja meg a jelentős összegű hiba értékhatárát. Az ellenőrzés által megállapított nem jelentős összegű hibák eredményre gyakorolt hatását az eredménykimutatás megfelelő tárgyévi adatai tartalmazzák. Jelentős összegű a hiba, ha a hiba feltárásának évében a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) megállapított hibák és hibahatások – eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegének 2 %-át, illetve ha a mérlegfőösszeg 2 %-a meghaladja az 500 millió forintot, akkor az 500 M Ft. A feltárt és a mérlegkészítés napjáig jogerőssé vált jelentős hiba miatti módosításokat a mérleg és eredménykimutatás minden tételénél az előző év adatai mellett be kell mutatni, azok nem képezik részét a tárgyévi adatoknak. Ez esetben a mérlegben és az eredménykimutatásban is külön-külön oszlopban szerepelnek az előző üzleti év adatai, a lezárt üzleti év(ek)re vonatkozó módosítások, valamint a tárgyévi adatok (Szv. tv. 19.§.). A megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hiba, ha a jelentős összegű hibák és hibahatások összevont értéke következtében a hiba feltárásának évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke legalább 20 %-kal változik (nő vagy csökken), így a már közzétett, a vagyoni, pénzügyi és jövedelmezőségi helyzetre vonatkozó adatok megtévesztőek. Ez esetben a beszámolót ismételten el kell készíteni, kiegészítve az (ön)ellenőrzéssel, és a jogosult testület jóváhagyását követő 30 napon belül közzé kell tenni és letétbe kell helyezni. 2.2.2. Alapítás, átszervezés költségeinek minősítése A vállalkozási tevékenység indításával, átalakításával, átszervezésével költségeket a társaság az eredmény terhére számolja el a felmerülés évében.

kapcsolatos

2.2.3. Kutatás, kísérleti fejlesztés költségeinek minősítése A kísérleti fejlesztéssel kapcsolatos költségeket a felmerülés évében az eredmény terhére számolja el a Társaság, kivéve ha a kísérleti fejlesztés tevékenység révén használatba vehető tárgyi eszköz létesül. 2.2.4. Adósonként együttesen kisösszegű követelés Adósonként együttesen kisösszegűnek minősíti a társaság azokat a követeléseket, melyek nem haladják meg a végrehajtás várható költségeinek háromszorosát. 2.2.5. A valuta és deviza tételek értékelése A mérlegben a valuta pénztárban lévő valutakészletet, a deviza számlán lévő devizát, továbbá a külföldi pénzértékre szóló és minősített követelést, befektetett pénzügyi eszközt, értékpapírt, KEFAG Kiskunsági Erdészeti és Faipari Zrt.

9

Kiegészítő Melléklet illetve kötelezettséget az üzleti év mérleg fordulónapjára vonatkozó MNB hivatalos deviza árfolyamon átszámított forint értékben mutatja ki a társaság. 2.2.6. Fajlagosan kis értékű készlet Az értékvesztés megállapítása során fajlagosan kis értékű készleteknek minősül az a készlet, amelyeknél a nyilvántartáson való keresztülvezetés költsége meghaladja az értékvesztés összegét. Ezeknél a készleteknél az értékvesztés elszámolása a könyv szerinti érték arányában történik. 2.3.

A piaci értéken történő értékelés elveinek ismertetése

2.3.1. A társaság által választott főbb értékelési szabályok bemutatása A Társaság által választott főbb értékelési szabályok bemutatása: 

A számviteli törvény az eszközök körének, minősítésének csoportosítására az alábbi rendező elvet alkalmazza, és csoportképző ismérvként veszi figyelembe. Ezek szerint megkülönböztetjük a vállalkozásba - befektetett eszközök és - forgóeszközök csoportját. Fenti csoportokba történő eszközök besorolásánál egyedi értékhatár megállapítására nem kerül sor. A befektetett eszközök közé sorolásnak egyetlen feltétele, hogy a vállalkozás tevékenységi körében az eszközök tartósan, legalább egy évet meghaladó időtartammal vegyenek részt.



Az értékpapírok közül a forgóeszközök között mutatjuk ki az eladásra vásárolt kötvényeket, saját részvényeket, üzletrészeket, az eladásra vásárolt részvényeket, egyéb értékpapírokat, amelyek várhatóan egy évnél rövidebb ideig maradnak a vállalkozás birtokában. A befektetett eszközök között kell kimutatni a befektetési céllal vásárolt értékpapírokat, amelyek várhatóan egy évnél hosszabb ideig vannak a vállalkozás birtokában. A devizaszámlán lévő deviza, a befektetett pénzügyi eszközök, értékpapírok értékének meghatározása MNB devizaárfolyamán történik. A külföldi pénzértékre szóló követelések, kötelezettségek értékének meghatározása MNB árfolyamon történik.



Az adózás előtti eredmény terhére céltartalékot kell képezni – a szükséges mértékben – azokra a múltbeli, illetve a folyamatban lévő ügyletekből, szerződésekből származó, harmadik felekkel szembeni fizetési kötelezettségekre (ide értve különösen a jogszabályban meghatározott garanciális kötelezettséget, a függő kötelezettséget, a biztos (jövőbeni) kötelezettséget, a korengedményes nyugdíj, a végkielégítés miatti fizetési kötelezettséget, a környezetvédelmi kötelezettséget), amelyek a mérlegfordulónapon várhatóan vagy bizonyosan felmerülnek, de összegük vagy esedékességük időpontja még bizonytalan, és azokra a vállalkozó a szükséges fedezetet más módon nem biztosította. Céltartalékot kell képezni különösen a: o korengedményes nyugdíjra, o végkielégítésre és annak TB járulékaira,


10

Kiegészítő Melléklet o a le nem zárt peres ügyekben várható függő kötelezettségre, o környezetvédelmi kötelezettségekre. 

Az értékelésnél a vállalkozás folytatásának elvéből kell kiindulni, ha ennek az elvnek az érvényesülését eltérő rendelkezés nem akadályozza, illetve a vállalkozási tevékenység folytatásának ellentmondó tényező, körülmény nem áll fenn. Az előző üzleti év mérlegkészítésénél alkalmazott értékelési elvek csak akkor változtathatók meg, ha a változtatást előidéző tényezők tartósan - legalább egy éven túl - jelentkeznek, és emiatt a változás állandónak, tartósnak minősül. Ez esetben a változtatást előidéző tényezőket és számszerűsített hatásukat a kiegészítő mellékletben részletezni kell. Az eszközöket és a kötelezettségeket leltározással, egyeztetéssel ellenőrizni és - a törvényben szabályozott esetek kivételével - egyedenként értékelni kell. Egyedenkénti értékelésnek minősül a különböző időpontokban beszerzett, általában csoportosan nyilvántartott, azonos paraméterekkel rendelkező eszközöknél a FIFO módszerrel történő értékelés. A mérlegben kimutatott eredmény meghatározásakor, a mérlegtételek körültekintően elvégzett értékelése során figyelembe kell venni minden olyan értékcsökkenést, értékvesztést, amely a mérleg fordulónapján meglévő eszközöket érinti, és a mérlegkészítés időpontjáig ismertté vált. A befektetett eszközöket, a forgóeszközöket bekerülési értéken kell értékelni, csökkentve azt az értékcsökkenéssel, értékvesztéssel, mint leírásokkal és növelve azt a visszaírás összegével.



A tárgyi eszköz értékét növelő beszerzési költségként kell figyelembe venni a meglévő tárgyi eszköz bővítésével, rendeltetésének megváltoztatásával, átalakításával, élettartamának növelésével összefüggő munka, továbbá az elhasználódott tárgyi eszköz eredeti állaga (kapacitása, pontossága) helyreállítását szolgáló felújítási munka költségét. A tárgyi eszköz folyamatos, zavartalan, biztonságos üzemeltetését szolgáló javítási, karbantartási munka, valamint az erdőnevelési, az erdőfenntartási, az erdőfelújítási munka ráfordítást a vállalkozás a költségei között számolja el.



Társaságunk az értékcsökkenés kiszámításának alapját az immateriális javak és a tárgyi eszközök tekintetében a napi nyitó bruttó értékben határozza meg. A terv szerinti értékcsökkenés elszámolása havonta történik lineáris módszerrel. A 100.000 Ft értékhatár alatti egyedi beszerzési értékű tárgyi eszközöket használatbavételkor egy összegben, a 200.000 Ft értékhatár alattiakat, illetve értékhatártól függetlenül a társasági adótörvény 2. számú melléklet IV. fejezetének a.) pontja alá sorolt tárgyi eszközöket (33 %-os kulcs alá sorolt) a számvitelben 50 %-os leírási kulccsal amortizáljuk. A számviteli előírásokat betartva, a terven felüli értékcsökkenést az egyéb ráfordítások között számoljuk el.

A kiegészítő mellékletben további információkat kell megadni, amennyiben e törvény előírásainak alkalmazása, a számviteli alapelvek érvényesítése nem elegendő a megbízható és valós összképnek a mérlegben, az eredménykimutatásban történő bemutatásához. KEFAG Kiskunsági Erdészeti és Faipari Zrt.

11

Kiegészítő Melléklet A törvény előírásaitól csak abban a kivételes esetben lehet - a könyvvizsgáló egyetértése és ilyen tartalmú nyilatkozata mellett - eltérni, ha az adott körülmények mellett e törvény valamely rendelkezésének alkalmazása nem biztosítja a megbízható és valós összképet. Minden ilyen eltérést közölni kell a kiegészítő mellékletben, bemutatva annak indokait, valamint az eszközökre-forrásokra, a pénzügyi helyzetre és az eredményre gyakorolt hatását is. 2.4.

Az éves beszámoló összeállítása során alkalmazott értékelések és amortizációs politika ismertetése

Az előző üzleti év mérlegkészítésénél alkalmazott értékelési elvek csak akkor változtathatók meg, ha a változtatást előidéző tényezők tartósan - legalább egy éven túl – jelentkeznek, és emiatt a változás állandónak, tartósnak minősül. Ez esetben a változtatást előidéző tényezőket és számszerűsített hatásukat a kiegészítő mellékletben részletezni kell. A társaság a Számviteli törvény 59/A-F §-ai által, a pénzügyi instrumentumok esetében lehetővé tett valós értéken történő értékeléssel nem él. Egyébként a valós értéken történő értékelés alkalmazása esetén a kiegészítő mellékletben be kell mutatni a piaci érték meghatározásánál figyelembe vett tényezőket. A számviteli törvény előírásai szerint és a Társaság sajátos körülményeit figyelembe véve az immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenése az egyedi értékelés elve alapján kialakított lineáris kulcsokkal kerül elszámolásra időarányosan. A tárgyi eszközöknél maradványérték kerül meghatározásra a rendeltetésszerű használatbavételkor az üzembe helyezés időpontjában rendelkezésre álló információk alapján. A számítás alapja: maradványértékkel csökkentett bruttó érték, a leírás maradványértékig tart. Nem tekinti a Társaság jelentősnek, ezért 0 forintban határozza meg azon tárgyi eszközök maradványértékét, amely eszközök értéke a tervezett elhasználódási idő végén a beszerzési érték 10 %-a alatti értékre prognosztizálható. A számviteli törvény által adott választási lehetőségekkel élve, a kis értékű eszközök (100 ezer Ft egyedi előállítási vagy bekerülési érték alatti vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök) használatbavételkor egy összegben kerülnek értékcsökkenésként elszámolásra. A terv szerinti értékcsökkenés elszámolása havonta történik, a rendeltetésszerű használatbavétel napjától, az üzembe helyezéstől kezdődően. Eszköz kivezetés (pl. selejtezés, értékesítés, hiány), átsorolás esetén az eszköz értékcsökkenését a kivezetés, illetve átsorolás naptári napjáig kell elszámolni. Terven felüli értékcsökkenés abban az esetben kerül elszámolásra, ha az immateriális javak, tárgyi eszközök könyvszerinti értéke magasabb mint piaci értéke, illetve, ha azok megrongálódtak, feleslegessé váltak, megsemmisültek, selejtezésre kerültek, vagy leltározás során hiányként kerültek feltárásra. A terven felüli értékcsökkenés az egyéb ráfordítások között kerül elszámolásra. Amennyiben az immateriális jószágnál, tárgyi eszköznél a piaci érték alapján meghatározott terven felüli értékcsökkenés elszámolásának okai már nem vagy csak részben állnak fenn, az elszámolt terven felüli értékcsökkenést meg kell szüntetni, az immateriális jószágot, a tárgyi eszközt KEFAG Kiskunsági Erdészeti és Faipari Zrt.

12

Kiegészítő Melléklet piaci értékére (legfeljebb a terv szerinti értékcsökkenés figyelembevételével meghatározott nettó értékére) vissza kell értékelni. A valutapénztárba bekerülő valutakészletet, a devizaszámlára kerülő devizát, befektetett pénzügyi eszközt, értékpapírt a bekerülés napjára, a külföldi pénzértékre szóló követelést, illetve kötelezettséget szerződés szerinti, a számlán megjelölt teljesítés napjára vonatkozó MNB által közzétett hivatalos devizaárfolyamon átszámított forintértéken kell a könyvviteli nyilvántartásba felvenni. Év közben a deviza- és valutakészletek forintra átváltással kapcsolatos árfolyamnyereséget, ill. árfolyamveszteséget, valamint a külföldi pénzértékre szóló követeléshez, befektetett pénzügyi eszközhöz, értékpapírhoz és kötelezettséghez kapcsolódó, az üzleti évben pénzügyileg realizált árfolyamnyereséget, ill. árfolyamveszteséget a pénzügyi műveletek egyéb bevételei illetve egyéb ráfordításai között kell elszámolni. Év végén a devizakészleteket, a külföldi pénzértékben kimutatott követeléseket és kötelezettségeket a mérleg fordulónapján érvényes MNB hivatalos árfolyamon kell értékelni. Az átértékelésből eredő összevont árfolyamnyereséget, vagy veszteséget a pénzügyi műveletek egyéb bevételei vagy egyéb ráfordításai között kell elszámolni. A mérlegben a valutapénztárban lévő valutakészletet, a devizaszámlán lévő devizát, továbbá a külföldi pénzértékre szóló és minősített követelést, befektetett pénzügyi eszközt, értékpapírt, illetve kötelezettséget az üzleti év mérlegfordulónapjára vonatkozó MNB hivatalos devizaárfolyamon átszámított forintértéken kell kimutatni 2.5.

Az értékvesztés, egyéb leírások elszámolásának módja

Befektetések, értékpapírok A gazdasági társaságban lévő tulajdoni részesedést jelentő befektetésnél – függetlenül attól, hogy az a forgóeszközök, illetve a befektetett pénzügyi eszközök között szerepel – értékvesztést kell elszámolni, a befektetés könyv szerinti értéke és piaci értéke közötti – veszteségjellegű – különbözet összegében, ha ez a különbözet tartósnak mutatkozik és jelentős összegű. (SzV törvény 54.§) A hitelviszonyt megtestesítő, egy évnél hosszabb lejáratú értékpapírnál – függetlenül attól, hogy az a forgóeszközök, illetve a befektetett pénzügyi eszközök között szerepel – értékvesztést kell elszámolni, ha a hitelviszonyt megtestesítő értékpapír könyv szerinti értéke és – (felhalmozott) kamatot nem tartalmazó – piaci értéke közötti különbözet veszteségjellegű, tartósnak mutatkozik és jelentős összegű. Amennyiben a mérlegfordulónapi értékelés során megállapítást nyert, hogy a befektetések és értékpapírok mérlegkészítéskori piaci értéke jelentősen és tartósan magasabb, mint a befektetés könyv szerinti értéke, a különbözettel a korábban elszámolt értékvesztést visszaírással csökkenteni kell. Az értékvesztés visszaírásával a befektetés könyv szerinti értéke nem haladhatja meg a befektetés beszerzési értékét. Az értékvesztés elszámolásának és visszaírásának tekintetében jelentősnek minősül, ha a piaci érték és könyv szerinti érték különbözete meghaladja a könyv szerinti érték 10 %-át. A készletek értékvesztése, selejtezése Ha a vásárolt készlet (anyag, áru) könyv szerinti értéke jelentősen és tartósan magasabb, mint a mérlegkészítéskor ismert és várható eladási ára, akkor azt a mérlegben a még várhatóan KEFAG Kiskunsági Erdészeti és Faipari Zrt.

13

Kiegészítő Melléklet felmerülő költségekkel csökkentett, várható támogatásokkal növelt eladási áron számított értéken kell kimutatni, a készlet értékét a különbözetnek értékvesztéskénti elszámolásával kell csökkenteni. Minden esetben értékvesztést kell elszámolni azokra a készletekre, amelyek a tárgy évben, tartósan azaz 365 napot meghaladóan nem mozogtak. (Sztv. 56.§) Amennyiben az 54-56. § szerint alkalmazott leírások miatt az eszközök könyv szerinti értéke alacsonyabb ezen eszközök eredeti bekerülési értékénél és az alacsonyabb értéken való értékelés okai már nem, illetve csak részben állnak fenn, a leírásokat meg kell szüntetni, – a megbízható és valós összkép érdekében – az eszközt piaci értékére, legfeljebb a nyilvántartásba vételkor megállapított bekerülési értékére az egyéb bevételekkel szemben vissza kell értékelni (visszaírás). Az értékvesztés elszámolásának és visszaírásának tekintetében jelentősnek minősül, ha a piaci érték és könyv szerinti érték különbözete meghaladja a könyv szerinti érték 10 %-át. A készletállományt selejtezni és a könyvekből ki kell vezetni, ha az feleslegessé vált és további hasznosítása nem lehetséges. A követelések értékvesztése, behajthatatlansága A könyvviteli nyilvántartásokban szereplő valamennyi követelést adósonként (ideértve a vevőkkel szembeni, a munkavállalókkal, kilépett munkavállalókkal szembeni, és az egyéb követeléseket, valamint a szállítóknak folyósított előlegeket, az adott kölcsönöket is) az éves beszámoló összeállítását megelőzően – a követelés lejárati időpontja, az adós fizetési készsége, és fizetési képessége figyelembevételével – minősíteni kell. A követelések minősítési kategóriái: - határidőn belüli, teljes értékű követelések, - határidőn túli, (lejárt) követelések, - behajthatatlan követelések. A mérlegben behajthatatlan követelést nem lehet kimutatni. A részben vagy egészében behajthatatlan követelést legkésőbb a mérlegkészítéskor - a mérlegkészítés időpontjában rendelkezésre álló információk alapján - az üzleti év hitelezési veszteségeként le kell írni. Behajthatatlan az a követelés, - amelyre az adós ellen vezetett végrehajtás során nincs fedezet, vagy a talált fedezet a követelést csak részben fedezi, - amelyet a hitelező a csődeljárás, a felszámolási eljárás, adósságrendezési eljárás során egyezségi megállapodás keretében elengedett, - amelyre a felszámoló által adott írásbeli nyilatkozat szerint nincs fedezet, - amelyre a felszámolás, az adósságrendezési eljárás befejezésekor a vagyonfelosztási javaslat szerinti értékben átvett eszköz nem nyújt fedezetet, - amelyet eredményesen nem lehet érvényesíteni, a bírósági eljárással, a végrehajtással kapcsolatos költségek nincsenek arányban a követelés várhatóan behajtható összegével, az adós nem lelhető fel, mert a megadott címen nem található és a felkutatása igazoltan nem járt eredménnyel, - amelyet a bíróság előtt érvényesíteni nem lehet, - amely a hatályos jogszabályok alapján elévült. A vevő, az adós minősítése alapján az üzleti év mérleg fordulónapján fennálló és a mérlegkészítés időpontjáig pénzügyileg nem rendezett követelésnél (ide értve a hitelintézetekkel, pénzügyi vállalkozásokkal szembeni követeléseket, a kölcsönként, az előlegként adott összegeket, továbbá a bevételek aktív időbeli elhatárolása között lévő követelésjellegű tételeket is) értékvesztést kell elszámolni – a mérlegkészítés időpontjában rendelkezésre álló információk alapján – a követelés könyv szerinti értéke és a követelés KEFAG Kiskunsági Erdészeti és Faipari Zrt.

14

Kiegészítő Melléklet várhatóan megtérülő összege közötti – veszteségjellegű – különbözet összegében, ha ez a különbözet tartósnak mutatkozik és jelentős összegű. Itt jelentősnek tekinthető az 1 M Ft feletti különbözet. A határidőn túli követelésekre a rendelkezésre álló információk alapján egyedi elbírálás szerint kell az értékvesztést megállapítani és elszámolni. Azon vevőkövetelésekre, ahol a vevő felszámolás alá került, és érvényesíthető fedezet a vevővel szemben nem került kikötésre, illetve egyéb, az ügyfél megítélésére vonatkozó információ nem áll rendelkezésre, illetve minden olyan esetben amikor a vevő tartozása 360 napon túl áll fenn, 100 %-ban értékvesztést kell elszámolni. A behajthatatlannak minősített és az előző üzleti év(ek)ben hitelezési veszteségként leírt - követelésekre kapott összeget, valamint a követelés eredeti jogosultjánál - ha a követelésre korábban értékvesztést számolt el - a követelés könyv szerinti értékét meghaladóan realizált összeget egyéb bevételként kell elszámolni (Sztv. 77.§). Amennyiben a mérlegfordulónapi értékelés során megállapítást nyert, hogy a vevő, az adós minősítése alapján a követelés várhatóan megtérülő összege jelentősen meghaladja a követelés könyv szerinti értékét, a különbözettel a korábban elszámolt értékvesztést visszaírással csökkenteni kell. Az értékvesztés visszaírásával a követelés könyv szerinti értéke nem haladhatja meg a nyilvántartásba vételi (devizakövetelés esetén a Sztv. 60. § szerinti árfolyamon számított) értékét. 2.6.

Céltartalék képzés rendszere

Az adózás előtti eredmény terhére a szükséges mértékben céltartalékot képez a Társaság azokra a múltbeli, ill. folyamatban lévő ügyletekből, szerződésekből származó, harmadik felekkel szembeni fizetési kötelezettségekre – ide értve különösen a jogszabályban meghatározott garanciális kötelezettséget, függő kötelezettséget, biztos jövőbeni kötelezettséget (korengedményes nyugdíj, végkielégítés miatt), környezetvédelmi kötelezettséget – amelyek a mérlegkészítés időpontjáig rendelkezésre álló információk szerint a mérlegfordulónapon várhatóan vagy bizonyosan felmerülnek, de összegük vagy esedékességük időpontja a mérleg készítésekor még bizonytalan, és azokra a vállalkozó a szükséges fedezetet más módon nem biztosította. Ipari termék előállításakor, ha jogszabály előírja, vagy az üzleti partnerrel megkötött szerződés garanciális kötelezettséget tartalmaz, szintén céltartalékot képez a Társaság. Az adózás előtti eredmény terhére – a valós eredmény megállapítása érdekében a szükséges mértékben – a törvény előírása szerint céltartalék képezhető az olyan várható, jelentős és időszakonként ismétlődő jövőbeni költségekre (különösen a fenntartási-, az átszervezés-, a környezetvédelemmel kapcsolatos költségekre), amelyekről a mérlegfordulónapon feltételezhető vagy bizonyos, hogy a jövőben felmerülnek, de összegük vagy felmerülésük időpontja még bizonytalan és nem sorolhatók a passzív időbeli elhatárolások közé. Ez a céltartalék a szokásos üzleti tevékenység rendszeresen és folyamatosan felmerülő költségeire nem képezhető. A Társaság az erdősítéseit ért jelentős mértékű természeti csapás esetén, a felmerült kár felszámolásával kapcsolatos költségekre képezhet céltartalékot. A Társaság jelentősnek tekinti a kárfelszámolás költségeit akkor, ha azok összege a bázis év erdőfelújítási költségeinek 5 %-át meghaladja. Peres ügyek várható jövőbeni költségeinek fedezetére céltartalékot képez a Társaság egyedi mérlegelés alapján az alábbi szerint: KEFAG Kiskunsági Erdészeti és Faipari Zrt.

15

Kiegészítő Melléklet   

első fokú ítélet hiányában a képzés mértéke a perérték 50 %-a első fokú ítélet ismeretében (pervesztesség), de a Társaság által megfellebbezett ítélet esetén a képzés mértéke a perérték100 %-a első fokú ítélet ismeretében (pernyertesség), de további II. fokú eljárás esetén a képzés mértéke a perérték 0 %-a.


16


I/B. A társaság vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetének bemutatása Mutatószámok segítségével a Társaság valós vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetének, az eszközök összetételének, a saját tőke és kötelezettségek, a likviditás és fizetőképesség valamint a jövedelmezőség alakulásának elemzése és értékelése.

1.

A Társaság vagyoni helyzetének értékelése Mutató megnevezése

Mutató számítása

Előző év Tárgy év

Változás (%)

Saját tőke Tőkeerősség (%)

Források összesen

82.86

79,78

96,28

11,22

13.26

118,18

1,67

1.15

68,86

9,56

12,11

126,67

121.81

125.24

102,82

3,73

2,91

78,02

1,35

1.04

77,04

120,68

125,35

103,87

62,03

59,82

96,44

4,2

6,95

165,48

100,26

103,16

102,89

161,74

165,52

102,34

748,25

693,48

92,68

121

129,31

106,86

Kötelezettségek Kötelezettségek aránya (%)

Források összesen

Hosszú lejáratú kötelezettségek aránya (%)

Hosszú lejáratú köt.

Rövid lejáratú kötelezettségek aránya (%)

Rövid lejáratú köt.

Befektetett eszközök fedezete (%)

Források összesen Források összesen Saját tőke Befektetett eszközök

Saját tőke növekedésének mértéke I. (%)

Mérleg szerinti eredmény

Saját tőke növekedésének mértéke II. (%)


Jegyzett tőke Saját tőke Eszközök összesen

Eszköz igényességi mutató Tárgyi eszközök használhatósági foka (%) Tárgyi eszközök megújítási mértéke (%)

Saját tőke Tárgyi eszközök nettó értéke Tárgyi eszközök bruttó értéke Tárgyév során aktivált érték Tárgyi eszközök bruttó értéke Értékesítés nettó árbevétele

Eszközök forgási sebessége Tárgyi eszközök forgási sebessége

Eszközök összesen Értékesítés nettó árbevétele Tárgyi eszközök Értékesítés nettó árbevétele

Készletek forgási sebessége

Készletek Értékesítés nettó árbevétele

Saját tőke forgási sebessége

Saját tőke


17


2.

A Társaság pénzügyi, likviditási helyzetének értékelése

Adósságállományra vonatkozó mutatók Adósságállomány= Hosszú lejáratú kötelezettségek

Mutató megnevezése


Előző év

Tárgy év

Változás (%)

Követelések Hitelfedezeti mutató (%)

Rövid lejáratú kötelezettségek

Adósságállomány aránya (%)

Adósságállomány

Adósságszolgálati fedezeti mutató Adósságállomány fedezettsége (%) Átlagos vevő futamidő (nap) Átlagos szállító futamidő (nap)

Adósságállomány + Saját tőke Adózott er. + écs Hosszú lej. köt. esedékes törlesztő részlete

156,64

147,80

94,36

1,97

1,42

72,08

1302,16

1301,63

99,96

4973,97

6944,67

139,62

41,69

57,78

138,62

27,38

40,92

149,45

Saját tőke Adósságállomány Vevők 1 napi értékesítési árbevétel Szállítók 1 napi anyagjellegű ráfordítás

Likviditási mutatók Mutató megnevezése


Előző év

Tárgy év Változás (%)

Likviditási mutató I.

Forgó eszközök Rövid lejáratú kötelezettségek

333,53

292,87

87,81

Likviditási mutató II.

Forgóeszközök – Készletek Rövid lejáratú kötelezettségek

193,31

170,05

87,97

Likviditási mutató III.

Pénzeszközök + Értékpapírok Rövid lejáratú kötelezettségek

36,67

22,25

60,68

Likviditási mutató IV.

Pénzeszközök Rövid lejáratú kötelezettségek

36,67

22,25

60,68

1426,62

3857,03

270,36

1625,41

4457,19

274,22

EBITDA fedezet I.

EBITDA fedezet II.

Üzemi eredmény + Amortizáció Fizetett kamatok Szokásos váll. eredm. + Fizetett kamatok - Kapott kamatok +Amortizáció Fizetett kamatok


18


3. A Társaság jövedelmi helyzetének értékelése Mutató megnevezése Átlagos fedezeti hányad (bruttó jövedelmezőség) (%)


Értékesítés nettó árbevétele Üzemi tevékenység eredménye

Árbevétel arányos adózott eredmény (%)

Adózott eredmény

Ért. nettó árbevétele Ért. nettó árbevétele

Változás (%)

31,13

28,82

92,58

0,84

0,20

23,81

1,11

0,81

72,97

1,01

0,26

25,74

1,35

1,04

79,26

1,12

0,83

74,11

1,11

0,81

72,97

1,32

1,03

78,03

108,5

82,83

76,34

108,5

73,40

67,65

5,78

4,46

77,16

3,66

2,8

76,5

Üzemi tevékenység eredménye Saját tőke

Sajáttőke arányos adózott eredmény (ROE) (%)

Adózott eredmény

Eszközarányos adózott nyereség (ROA) (%)

Adózott eredmény

Árbevétel arányos adózott eredmény (ROS) (%)

Tárgy év

Fedezeti összeg

Árbevétel arányos üzemi eredmény (%)

Tőke arányos üzemi eredmény (%)

Előző év

Saját tőke Eszközök összesen Adózott eredmény Értékesítés nettó árbevétele Mérleg szerinti eredmény

Befektetés megtérülése (ROI) (%)

Saját tőke+Hátrasorolt+hosszú lejáratú kötelezettség

1 főre jutó adózás előtti eredmény (E Ft)

Adózás előtti eredmény

1 főre jutó adózott eredmény (E Ft) Bérarányos jövedelmezőség (%) Élőmunka-ráfordítás arányos jövedelmezőség (%)

Átl. stat. létszám Adózott eredmény Át. stat. létszám Adózás előtti eredmény Bérköltség Adózás előtti eredmény Személyi jellegű ráfordítások

Fedezeti összeg=Forgalmi költség eljárással készített eredménykimutatás III: sora – Értékesítés bruttó eredménye

A Társaság vagyoni helyzete kis mértékben romlott, de még mindig kedvezőnek minősíthető. A tőkeerősség kis mértékben 3,08 %-kal csökkent, de tevékenységünk nagy részét, 79,78 %át saját forrásból fedezzük. Kötelezettségeink aránya az összes forráshoz képest 18,18%-kal növekedett, ennek nagy részét a rövid lejáratú kötelezettségek arányának 26,67%-os növekedése okozta. Az eredményhez kapcsolódó mutatók romlását az adózott eredmény előző évihez viszonyított 11.164 eFt-os romlása magyarázza. Kötelezettségeink 118.214 eFt-tal növekedtek 2011. évre, mely a kötelezettségekhez kapcsolódó mutatók romlását eredményezte.


19

Kiegészítő Melléklet A Társaság pénzügyi helyzete kis mértékben romlott az előző évhez képest. Ennek egyik oka - a vagyoni helyzetnél már említett – kötelezettségeink növekedése. 2011. év végén kénytelenek voltunk 17.308 eFt folyószámlahitelt igénybe venni tevékenységünk finanszírozására. Hosszúlejáratú kötelezettségeink csökkentek, nem vettünk igénybe további hosszúlejáratú hitelt, a korábban felvett hitelt pedig 21.200 eFt-tal törlesztettük. Fentiek ellenére a pénzügyi helyzet még mindig kedvezőnek mondható, hiszen az adósságszolgálati fedezeti mutató messze meghaladja az elvárt (kb. 130 %-os ) mértékét, sőt 2011. évre még kis mértékű javulást is mutat. Adósságállományunk saját tőkével való fedezettsége is javulást mutat.

A Társaság jövedelmezősége kis mértékben romlott az előző évhez képest. Az üzemi tevékenység eredménye és a többi eredménykategória kis mértékben romlott. Ezt több tényező befolyásolta, néhány ezek közül: - Az értékesítés nettó árbevétele 332.628 eFt-tal haladta meg 2010. évi szintet. Saját termelésű készleteink 11.850 e Ft-tal csökkentek az előző évi mértékhez képest. - Egyéb bevételeink 51.484 eFt-tal növekedtek az előző évhez képest, ezzel szemben egyéb ráfordításaink 52.891 eFt-tal növekedtek. - 2011. év folyamán a készletekre 34.623 eFt értékvesztés, a tárgyi eszközeinkre 18.553 eFt terven felüli értékcsökkenés elszámolására került sor. Vevőköveteléseinkre 12.690 eFt értékvesztést kellett elszámolni, ezek behajtása kétséges. - A pénzügyi műveletek eredménye 15.236 eFt-tal javult az előző évhez viszonyítva. A fizetendő kamatok 11.608 eFt-tal csökkentek, mert 2010. évben nagy mértékben csökkentettük hitel, illetve pénzügyi lízing állományunkat. Növelte még a pénzügyi eredményt az Ft/EUR nagy mértékű árfolyam emelkedése is. - Rendkívüli ráfordítás vesztesége 2011. évben csak 417 eFt volt. 2010. évben a rendkívüli ráfordítások között szerepelt Kecskemét Város Önkormányzata részére átadott 3.150 db – értékesítésre nem megfelelő - dísznövény 7.489 eFt értékben (6.322 eFt önköltség, 1.167 eFt meg nem térített fizetendő áfa).

Vagyoni, pénzügyi és jövedelmezőségi mutatóink alakulását nagy mértékben befolyásolta, hogy a Kiskunsági ERDŐGÉP Kft. 2011. július 01-vel beolvadt a KEFAG Zrt-be. Az átalakulás következtében az eszközökben és a forrásokban az alábbi változások történtek (eFt-ban):

Megnevezés Tárgyi eszközök - Műszaki gépek, berendezések, járművek - Egyéb gépek, berendezések, járművek Befektetett pü-i eszközök - Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban - Tartósan adott kölcsön Készletek - Anyagok - Áruk


változás 111 838 513 -

146 855 40 000 12 436 13

20

Kiegészítő Melléklet Követelések Megnevezés -Vevők - Követelés kapcsolt vállalkozással szemben - Egyéb követelések Pénzeszközök Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen: Saját tőke - Tőketartalék - Eredménytartalék Kötelezettségek - Szállítók - Rövid lejáratú kötelezettségek kapcs. váll. szemben - Egyéb rövidlej. Kötelezettség Források összesen:


változás

-

8 114 48 924 1 306 1 897 2 199 101 861

-

12 593 73 594

-

-

12 593 75 156 21 703 101 861

21

Kiegészítő melléklet

II.

SPECIFIKUS RÉSZ

II/A. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések 1.

A Társaság mérlegének elemzése – Eszközök Mérlegtétel

Előző év

Tárgy év

Befektetett eszközök Immateriális javak

eFt 3 083 477 61 628

% 68,02

Tárgyi eszközök Befektetett pénzügyi eszk. Forgóeszközök Készletek Követelések

% 63,70

eFt -71 730

% 97,67

1,36

eFt 3 011 747 26 137

0,55

-35 491

42,41

2 810 121

61,99

2 946 652

62,32

136 531

104,86

211 728

4,67

38 958

0,82

-172 770

18,40

1 444 819 607 418

31,87

35,47

232 186

116,07

13,40

1 677 005 703 302

14,88

95 884

115,79

678 572

14,97

846 290

17,90

167 718

124,72

0,00

0

Értékpapírok Pénzeszközök Aktív időbeli elhatárolás

Eszközök összesen

Változás

0,00 158 829

3,50

127 413

2,69

-31 416

80,22

4 688

0,10

39 258

0,83 100,00

34 570

195 026

837,41 104,30

4 532 984

100 4 728 010

Saját tőke Jegyzett tőke

3 756 092 1 355 380

82,86 29,90

3 771 995 1 355 380

79,78

15 903

100,42

28,67

0

100,00

Tőke tartalék

1 463 635

32,29

1 476 228

31,22

12 593

100,86

878 433

19,38

855 419

18,09

-23 014

97,38

8 064

0,18

45 552

0,96

37 488

564,88

0,00

0

Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék

0,00


50 580

1,12

39 416

0,83

-11 164

77,93

Céltartalékok

23 461

0,52

84 701

1,79

61 240

361,03

Kötelezettségek Hosszú lejáratú köt.

508 709 75 515

11,22 1,67

626 923 54 315

13,26

118 214

123,24

1,15

-21 200

71,93

Rövid lejáratú köt.

433 194

9,56

572 608

12,11

139 414

132,18

244 722

5,40

244 391

100

4 728 010

5,17 100,00

-331

4 532 984

195 026

99,86 104,30

Passzív időbeli elhatárolás

Források összesen


22


A Társaságnál értékkel szereplő vagyonkezelt ingatlanok (melyek a hosszú lejáratú kötelezettségek között is szerepelnek) a következők: Azonosító

Megnevezés

N0800331 N0800332 N0800333 N0800334 N0800335

Szántó Kunbaja Szántó Mélykút Szántó Mélykút Szántó Mélykút Szántó Mélykút Összesen

1.1.

Összeg (eFt-ban) 5.000 1.240 799 782 2.894 10.715

Befektetett eszközök elemzése

Befektetett eszközök összetétele Előző év

Megnevezés

Tárgy év

Változás

Immateriális javak

eFt 61 628

% 2,00

eFt 26 137

% 0,87

(%) 42,41

Tárgyi eszközök

2 810 121

91,13

2 946 652

97,84

104,86

Befektetett pénzügyi eszközök

211 728

6,87

38 958

1,29

18,40

Mindösszesen:

3 083 477

100 3 011 747

1.1.1. Immateriális javak Bruttó érték változása Mérlegtétel Alapítás átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek

97,67

adatok eFt-ban Nyitó állomány

Növekedés

Csökkenés

Záró állomány

Változás (%)

9 163

9 163

100,00

130 497 34 090

0 98 733 32 000 0

75,66 93,87

3 308

35 072 2 090

Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott előleg

Összesen:

100,00

173 750


3 308

37 162

0 139 896

80,52

23


adatok eFt-ban

Értékcsökkenés változása Nyitó állomány

Mérlegtétel Alapítás átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek

Növekedés

Záró állomány

Csökkenés

9 163

9 163

100,00

73 831 29 128

0 76 066 28 530 0

103,03 97,95

2 307 1 492

72 2 090

Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott előleg

Összesen:

Változás (%)

112 122

3 799

2 162

0 113 759

adatok eFt-ban

Nettó érték változása Nyitó állomány

Mérlegtétel Alapítás átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek

Növekedés

Változás

Záró állomány

Csökkenés

(%)

0

0

0

0

0

0

0

0

56 666

1 001

35 000

22 667

4 962

-1 492

0

3 470

Üzleti vagy cégérték

0

0

0

0

Immateriális javakra adott előleg

0

0

0

0

61 628

-491

35 000

26 137

Összesen:

1.1.2. Tárgyi eszközök Bruttó érték változása Mérlegtétel Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek

Összesen:

101,46

40,00 69,93

42,41

adatok eFt-ban Növekedés

2 217 522

134 562

9 867

2 342 217

105,62

1 433 013

390 738

41 425

1 782 326

124,38

505 088

51 511

19 279

537 320

106,38

10

0

0,00

255 622

263 985

113,61

10 232 365

287 242

Csökkenés

Egyéb mozgás

Változás

Nyitó állomány

Záró állomány

(%)

0 4 387 998

864 053


326 203

0

4 925 848

112,26

24


Értékcsökkenés változása Mérlegtétel Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok

adatok eFt-ban

Változás Nyitó Egyéb Növekedés Csökkenés Záró állomány állomány mozgás (%) 450 914

66 622

4 802

512 734

113,71

804 341

315 723

28 477

1 091 587

135,71

322 612

67 354

15 091

374 875

116,20

10

0

0,00

10

Beruházások, felújítások

0

Beruházásokra adott előlegek

Összesen:

0 1 577 877

449 699

48 380

0

Nettó érték változása Mérlegtétel Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek

Összesen:

1 979 196

125,43

adatok eFt-ban Változás Nyitó Egyéb Növekedés Csökkenés Záró állomány állomány mozgás (%) 1 766 608

67 940

5 065

0

1 829 483

103,56

628 672

75 015

12 948

0

690 738

109,87

182 476

-15 843

4 188

0

162 445

89,02

0

0

0

0

0

232 365

287242

255622

0

263 986

0

0

0

0

0

2 810 121

414354

277823

0

2 946 652


113,61

104,86

25

Kiegészítő melléklet A tárgyévi beruházások és értéknövelő felújítások alakulása műszaki összetétel és pénzügyi forrás-összetétel szerint: Befejezett beruházások:

Megnevezés

Immateriális javak Nagyértékű immat javak Kisértékű immat javak Épület Vadkárelhárító kerítések Erdei Iskola foglalkoztató épület építése Erdei Iskola foglalkoztató épület riasztóval történő bővítése Solti Csemetekert öntözőhálózat bővítése Méntelek úszókapu nyitómotor cseréje Lakiteleki telek vásárlás Solti dugványdaraboló épület felújítása kerekegyházi, kunadacsi erdészházak vagyonvédelmi rendszer Öntözőrendszer 4 hidránsos bugaci kp-i csemetekertben

adatok ezer Ft-ban Ebből állami támogatás Ráfordítás Tulajdonosi összege támogatás Teljesítmény Pénzügyileg arányos befolyt 1437 0 0 0 1019 418 71 424

0

0

0

24 627

1 133

135

415 251 832 3 341

241

942


26


Megnevezés

Csemetekezelői épület vízvezeték felújítás Bugaci Erdészet Bucka Szálló és Oktatási Kabinet gépészeti felújítás Terézhalmi csemetekert kisfeszültségű légvezeték hálózat felújítás Keceli csemetekert esőztető öntözőrendszer Külterületi ingatlanok ivóvíz ellátás korszerűsítése Császártöltés, Rózsa u. 30. kazánház bővítése Juniperusban meglévő öntözőrendszereken szivattyúvédelem kiépítése Árnyékoló rendszer automatizálása Csepegtetős öntözőrendszer Kerítés építés Térvilágítás felújítása Tompai vadászházon ablakok mechanikai védelme Zsanai erdészház kéményfelújítás

Ráfordítás összege

Ebből állami támogatás Teljesítmény Pénzügyileg arányos befolyt

Tulajdonosi támogatás

177

4 534

299

1 475

1 235

1 877

43 3 676 736 260 399

360 84


27


Megnevezés

Balotaszállási erdészház konyha, fürdőszoba felújítás Kisszállási erdészház vásárlása Kisszállási erdészházhoz egyéb építmények ÖKOPAL Raklapüzem veszélyeshulladék tároló felújítása Tőskastély felújítása Központi irodaháznál új lefolyó kialakítása




1 217 14 850

5 400

615 1 292 15

Központi irodaépület üvegfolyosó hőszigetelése, horganyzott lemezzel történő fedése 963

Gép Stihl ágvágó (közfoglalkoztatás) Bauer rainboy öntözőgép Husqvarna kapálógép (közfoglalkoztatás) BUSA függesztett tárcsa Stihl aljnövényzet tisztító (közfoglalkoztatás) Stihl motorfűrész (közfoglalkoztatás)

44 799 176

0

4 159

0 176

1 415 104

104

300

234

234

120

120

Stihl sövénynyíró (közfoglalkoztatás)

106

106

Husqvarna kapálógép (közfoglalkoztatás)

384

384


28


Megnevezés

Tárcsa, szárzúzó, talajmaró Goldoni traktorhoz (közfoglalkoztatás) Szivattyúvédelem kiépítése Motoros fűkasza Husqvarna sövénynyíró Mélyszántó eke Hidraulikus présgép Stihl aljnövényzet tisztító (közfoglalkoztatás) Stihl talajfúrógép+fúrószár (közfoglalkoztatás) Erdészeti kistárcsa (közfoglalkoztatás) Linde targonca Stihl motorfűrész


Ebből állami támogatás Teljesítmény arányos

975

Pénzügyileg befolyt


975

21 160 114 320 2 500

234

234

227

227

750

750

5 910 142

Átfordulós keverő Kandalló ETNA Stihl motorfűrész Terepi adatrögzítők szoftverfejlesztése

790

Fegyver tartozékokkal Fegyver Kertibútor garnitúra Vízműtechnológiai sor csere

200

130 143 600 183 875 4 641

Mosogatógép Konyhaszekrény Parkerdei játékvárhoz hinta

285

Fegyver golyós Zeiss távcső Fegyver sörétes

111

250 27 248 144


29


Megnevezés

Permetezőgép (közfoglalkoztatás)


140

Vadkárelhárító kerítések vadászati eszközök (Karvados)

2 800

Vadászati eszközök kis értékű (Karvados)

3 318

Védőgázos hegesztő berendezés Számítógép bővítés Bozótirtó (közfoglalkoztatás) Hálózatbővítés 2 db szervergép, 2 db notebook Alkotótábor alkotásai (képek) Conducti-méter Kisértékű eszközök közmunka Egyéb kisértékű eszközök Jármű MTZ 820 traktor (YBD-908) (közfoglalkoztatás) VW Amarok (LXE611) VW Amarok (LYM703) MTZ 82 traktor (YIK123) (közfoglalkoztatás) VW Amarok (LXE613) MTZ 820 traktor (YHD-663) (közfoglalkoztatás)



140

143 24 172

172

61 966 2 404 235 537 11 180 75 373

2 264

537

0

13 801

0

2 264

5 555 5 581

2 211

2 211

5 541

3 311


3 311

30


Megnevezés

VW Amarok (LYM704) Ponyvakészítés IVECO-hoz Utánfutóhoz magasító Ford Ranger (KIP696) Goldoni traktor (YLE804) (közfoglalkoztatás) Ford Ranger (IBD021) vonóhorog szerelés IVECO-kra fedélzeti mérleg szerelés MTZ-82 traktor (YBR-885) (közfoglalkoztatás) VW Amarok (LXE614) VW Amarok (LYM703) VW Amarok (LXE610) VW Amarok (LXE612) VW Amarok (LXE702) VW Amarok (LXE705) Összesen




5 586 179 45 1 863

4 551

3 500

73 2 337

2 515

2 515

5 582 5 580 5 980 5 444 5 607 5 568 193 033

0

17 960

0

Tárgyévi befejezetlen beruházások Megnevezés


Ebből állami támogatás Teljesítmény Pénzügyileg arányos

Immateriális javak

1105

EEVR projekt

1105

Épület Lakiteleki erdészház építése


befolyt

35 496 7 032


31


Megnevezés

Bugaci erdészház felújítása Tompai vadászház bővítése


564 17 601

Tompa Alsóerdő 2. erdészház felújítása

80

Tompa Felsősáskalapos 28. erdészház felújítása

120

Központi irodaház fűtéskorszerűsítés

150

Gép

45 958

Komatsu PC2010LC-8 lánctalpas tuskózó

36 027

ÖKOPAL Raklapüzem kazáncsere


9 949

Tompai fűrészüzem átalakítása

Vékonyrönk felező gépsor


9 496 435

Befejezetlen erdőtelepítés

14 102

Összesen

96 661

A Társaság 2011. éves amortizációjának 122,48 %-át fordította beruházásra. Jelentősebb részét építési beruházások, csemetekerti fejlesztések és gépbeszerzések teszik ki. A Társaság likviditás megőrzésének prioritását szem előtt tartva a 2011. évi beruházásokra tervezett forrás csekély mértékű volt.  Mag-, és csemete: Gépparkunkat tovább fejlesztettük sövénynyíró, permetezőgépek, motoros kapa, öntözőgép, gödörfúró gép, csemetekerti kistraktor és hozzátartozó tárcsa, szárzúzó, valamint talajmaró beszerzésével. További 2 csemetekertben esőztető öntözőrendszer került telepítésre. Solti csemetekertünk dugványdaraboló épülete felújításra került.  Erdőfelújítás, erdőtelepítés: A művelési gépállományt 4 db traktorral, motoros ágvágóval, tárcsákkal bővítettük. Az erdőtelepítések védelmében 51.018 fm új vadkárelhárító kerítés került megépítésre.  Erdőkezelés: Nyiladékok kezelésére és karbantartására motoros bozótvágó és aljnövényzet tisztító került beszerzése.  Vadgazdálkodás: Szolgálati lőfegyverek és kereső távcsövek beszerzése valósult meg.  Közcélú feladatok: Vackor Vár Erdei Iskolánál az új foglalkoztató épületet használatbavételi engedély megszerzésével üzembe helyeztük.


32

Kiegészítő melléklet  Fafeldolgozás: ÖKOPAL Raklap Üzemnél LINDE H16T típusú targonca került beszerzésre, valamint a vékonyrönkök darabolására egy saját kivitelezésű gépsor valósult meg, mely próbaüzem alatt van.  Egyéb meg: o o o o

tevékenységek: 2011. évben több ingatlan korszerűsítése és bővítése valósult Tőserdei üdülő vizesblokkok komplett felújítása Bugaci erdészház fűtéskorszerűsítése, bővítése Bucka Szálló és Oktatási Kabinet fűtési rendszerének korszerűsítése Tompai fűrészüzem részleges bontása, szociális helységgé, irattárrá történő átalakítása

 Erdőtelepítés: Befejezetlen erdőtelepítésünk 2011. évben 14.102 eFt értékű.  Egyéb beruházások: Ford Ranger gépjárműflotta lecserélésre került 10 db új VW Amarokkal. Az Immateriális javak és tárgyi eszközök elszámolt értékcsökkenése leírási módonként (eFt-ban): Terv szerinti Mérlegtétel Lineáris Vagyoni értékű jogok

1 124

Szellemi termékek

1 491

Immateriális javak összesen

2 615

Degresszív

Telj. arányos

Egyösszegű Összesen

418

1 542

0

0

418

35 000

3 033

35 000 6 577

64 724

64 724

124 137

59 124 196

Egyéb berendezések, felszerelések, járművek

29 538

15 039

Beruházások

Összesen:

Visszaírt terven felüli

1 491

Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek

Tárgyi eszközök összesen

Terven felüli

44 577

15 664

0

1 895

0

218 400

0

0

15 098 233 497

24 136

0

221 014

0

0

15 516 236 530

59 136

0

A tárgyi eszközök és immateriális javak értékcsökkenésének elszámolási módja nem változott az előző évhez képest. adatok eFt-ban Tárgyévi értékcsökkenés terv szerinti 221014 Tárgyévi értékcsökkenés egy összegben elszámolt: 15516 8664 Tárgyi eszközök elszámolt terven felüli ÉCS 18553 8692 Hiányzó, megsemmisült ÉCS, állományból kivezetett t.e. könyv szerinti értéke 40583 Összesen: 280150 KEFAG Kiskunsági Erdészeti és Faipari Zrt.

33


Egyéb ráfordításként elszámolt tárgyi eszközök terven felüli értékcsökkenése: Eszközazon. Megnevezés N0400163 Parkerdei labirintus játékvár lopás miatti részleges kiv. N0800595 Fűrészüzem készletből történő visszavétele miatt N0800596 Kerékpártároló szín készletből történő visszavétele miatt N0800595 Fűrészüzem bontás miatti részleges kivezetés N0400347 Terepi adatrögzítő N0400348 Terepi adatrögzítő N0400349 Terepi adatrögzítő N0800508 Terepi adatrögzítő N0800510 Terepi adatrögzítő N0800511 Terepi adatrögzítő N0800512 Terepi adatrögzítő N0300617 Terepi adatrögzítő N0300618 Terepi adatrögzítő N0300619 Terepi adatrögzítő N0300620 Terepi adatrögzítő N0100603 Terepi adatrögzítő N0100604 Terepi adatrögzítő N0100605 Terepi adatrögzítő N0100608 Terepi adatrögzítő N1100876 Terepi adatrögzítő N1100878 Terepi adatrögzítő N1100878 Terepi adatrögzítő Beruházások meghiúsulása (164-,165 fksz) Összesen:

Összeg (Ft) 150,000 804,487 40,419 1,272,846 612,906 612,906 612,906 619,367 619,367 619,367 619,368 616,680 616,680 616,680 616,680 617,327 617,327 617,327 617,327 1,124,504 1,149,683 2,864,481 1,894,859 18,553,494

Egyéb ráfordításként elszámolt hiányzó, megsemmisült, állományból kivezetett tárgyi eszközök terven felüli értékcsökkenése: Eszközazon. Megnevezés Összeg (Ft) N0100190 Vadvédelmi kerítés 278,926 N0100237 Elektromos kapu Belsőnyír 202. 65,246 N1200165 Csapadékmérő berendezés 574 N1200166 Csapadékmérő berendezés 574 N1200167 Csapadékmérő berendezés 574 N1200168 Csapadékmérő berendezés 574 N1200210 Kwazar granulátum adagoló 39,563 N0600227 Szekrénysor áthidaló 24,911 N1100643 Kiegészítő asztal 6,458 N1100815 MDA Vario II. készülék 9,149 N1100816 MDA Vario II. készülék 8,989 N0500050 Arborétum kilátótorony 4,180,443 N0500138 Rönkvár Arborétum 966,642 OLAP fejlesztés kivezetése (111 fksz) 35,000,000 Összesen 40,582,623


34

Kiegészítő melléklet 2011. évben a terven felüli értékcsökkenés összesen 59,136 eFt-ot tett ki.

1.1.3. Befektetett pénzügyi eszközök elemzése Előző év

Megnevezés

Tárgy év

Változás

eFt 152 452

% 72,00

eFt 5 597

% 14,37

(%) 4%

Tartósan adott köcsön kapcsolt vállalkozásban

40 000

18,89

0

0,00

0%

Egyéb tartós részesedés

17 050

8,05

17 050

43,77

100%

2 226

1,05

16 311

41,87

733%

211 728

100

38 958

100

18%

Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban

Egyéb tartósan adott kölcsön Mindösszesen:

1.1.3.1. Tartós részesedések összetétele A Társaság részesedéseinek alakulása: Megnevezés

Részesedés megszerzésének éve

Székhely

Jegyzett tőke eFt

Részesedés Tulajdoni névértéke hányad eFt

(%)

Könyv szerinti érték eFt

Előző év Leány Kiskunsági ERDŐGÉP Kft.

1998.

WOODIMPEX PARC Kft.

1994.

Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban összesen: Egyéb Erdészeti Üdülő Közös Vállalat

Bugac, Felsőmonostor 545. Románia, Szászváros

137,670

137,670

100

146,855

5,597

5,597

100

5,597

152,452 1990.

Bugaci Kisvasút KHT

2001.

„Történelmi Témapark” Kft. Egyéb tartós részesedés összesen: Tárgy év Leány WOODIMPEX PARC Kft. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban összesen: Egyéb Erdészeti Üdülő Közös Vállalat

2010.

Szántód, Zrínyi u. 8. Bugac, Béke u. 10. Kecskemét, Deák F. tér 3.

90,907

12,364

13.6

15,950

3,000

100

3.33

100

10,000

1,000

10

1,000 17,050

1994.

Románia, Szászváros

5,597

5,597

100

5,597

5.597 1990.

Szántód, Zrínyi u. 8.


90,907

12,364

13.6

15,950

35


Megnevezés

Részesedés megszerzésének éve

Bugaci Kisvasút KHT

2001.

„Történelmi Témapark” Kft. Egyéb tartós részesedés összesen:

2010.

Székhely

Részesedés Tulajdoni névértéke hányad

Jegyzett tőke

Bugac, Béke u. 10. Kecskemét, Deák F. tér 3.

Könyv szerinti érték

3,000

100

3.33

100

10,000

1,000

10

1,000 17,050

A részesedések kiemelt adatai adatok eFt-ban Saját tőke

Partner neve

WOODIMPEX PARC Kft.

Mérleg szerinti eredmény Előző év Tárgy év

Jegyzett tőke

Előző év

Tárgy év

Előző év

Tárgy év

7,109

7,109

5,597

5,597

194

0

1.1.3.2. Egyéb tartósan adott kölcsön összetétele Előző év

Megnevezés

Tárgy év

eFt

%

eFt

Dolgozói lakásépítési kölcsön

2,226

100

1,237

7,58%

Dolgozói végtörlesztés kölcsön Mindösszesen:

0 2,226

0 100

15,074

92,42% 100

16,311

%

Változás (%) 55,57%

732,75%

2011. évben 1093 eFt törlesztés történt, új kölcsönkihelyezés nem volt. A rövid lejáratú követelések közé átsorolásra kerültek a következő évi törlesztések 1.053 eFt értékben, azaz az összes dolgozói lakásépítési kölcsön összege 2.290 eFt. 2011. év végén 10 éves lejáratú kölcsönt nyújtottunk dolgozóink lakáskölcsöneinek végtörlesztéséhez 16.146 eFt összegben. Ebből a következő évi törlesztő részletet, 1.072 eFtot átvezettünk rövidlejáratú nyújtott kölcsönök közé.

1.2.

Forgóeszközök elemzése

Forgóeszközök összetétele Megnevezés Készletek

Előző év eFt 607 418

Tárgy év %

Változás

42,04

eFt 703 302

% 41,94

(%) 115,79

Követelések

678 572

46,97

846 290

50,46

124,72

Értékpapírok

0

0,00

0

0,00

0,00

158 829

10,99

127 413

7,60

80,22

1 444 819

100

1 677 005

100,00

116,07

Pénzeszközök Mindösszesen:


36


1.2.1. Készletek Mérlegtétel

Nyitó állomány

Növekedés

Csökkenés

Változás

Záró állomány

Anyagok

138 438

6 786 115

6 678 165

246 388

(%) 177,98

Befejezetlen termelés és félkész termékek

341 073

401 545

414 532

328 086

96,19

Késztermékek

127 179

4 431 624

4 430 488

128 315

100,89

Áruk

369

97 958

97 978

349

94,58

Készletre adott előleg Összesen:

360

12 469

12 665

164

45,56

607 419

11 729 711

11 633 828

703 302

115,79

Az idei évben készletekre összesen 34.623 eFt értékvesztést számoltunk el. A tavaly értékvesztett termékekből 9.025 eFt összegű, az idén felhasználásra és értékesítésre alkalmatlan készletek közül 951 eFt összegű készletet selejteztünk. Az eredményre gyakorolt hatása 951 eFt veszteség. A földben lévő csemetékre 14.080 eFt értékvesztés lett elszámolva. A 2011.évi kedvező időjárásnak köszönhetően a csemetekertekben a tervezettnél magasabb kihozatallal termelt erdészeti csemeték a piacon csak csökkentett áron is csak nehezen értékesíthetők. Saját felhasználása normál erdőgazdálkodási menetrend mellett nem tervezhető. 20.543 eFt értékben számoltunk el értékvesztést a faipari üzemeinkben tárolt, minőségi romlást szenvedett saját és vásárolt alapanyagra.

1.2.1.1.

Saját termelésű készletek összetevőinek bemutatása adatok naturáliában

Mérlegtétel

Mértékegység

Nyitó állomány

Növekedés

Csökkenés

Záró állomány

Változás

86,00

68,00

42,00

112,00

130,23

9 365,499

10 958,411

11 000,658

87,35

1 061 964

390 522

1 313 486

139 000

13,09

0,00

372,12

372,12

0,00

0,00

2 097,25

12 473,81

12 369,31

2 201,75

104,98

0

4401,15

4076,53

324,62

0,00

486,495

6 282,731

6 747,426

21,8

4,48

34 495

34495

0

0,13

0,13

0

(%)

Befejezetlen termelés és félkész termékek Mezőgazdaság Erdei csemete Dísznövény Kivitelezéses erdőtelepítés Késztermékek Mag Erdei csemete Dísznövény Lábon vett fa Gömbfa

ha

edb 12 593,570 db

ha

kg db edb db edb m3 m3

0

5 458,58

5 453,79

4,79

20 439,2

239 308,162

229 868,758

29 878,604


146,18

37

Kiegészítő melléklet Mérlegtétel

Erdei melléktermék

Vadgazdálkodás és mezőgazdaság Fűrészáru Raklap Ipari anyag

Mérték-

Nyitó állomány

db fm kg bála 892 db 13 kg 66 445,1 q 74 m3 2 512,684 m3 41,07 m3

Növekedés

Csökkenés

Záró állomány

83

83

0

Változás (%)

0 4,61

4,61

0

183,8

183,8

892

51

50

14

107,69

303 723,5

218 621,5

151 547,1

228,08

2 019,07

472,7

1 620,37

2 189,69

93 148,615

94 564,838

1 096,461

43,64

40 974,369

40 164,024

851,415

2 073,08

6,09

6,09

0

1.2.2. Követelések elemzése Mérlegtétel

Nyitó állomány

Vevők

Növekedés

Csökkenés

519 084

5 385 709

5 132 646

Követelés kapcsolt vállalkozással szemben

Záró állomány

Változás (%) 772 147 148,75

13 826

120 561

132 812

1 575

11,39

Egyéb követelés

145 662

715 809

788 903

72 568

49,82

Összesen:

678 572

6 222 079

6 054 361

846 290

124,72

1.2.2.1. Vevők Vevői követelések állományának alakulása lejárat szerint Előző év Lejárat Határidőn belüli

eFt 432 310

Megoszlás %

Tárgy év

83,28

eFt 607 621

Megoszlás %

Változás

78,69

eFt 175 311

Határidőn túli: - 1-30 nap

36 419

7,02

155 831

20,18

119 412

- 31-60 nap

22 376

4,31

320

0,04

-22 056

- 61-90 nap

3 511

0,68

418

0,05

-3 093

- 91-180 nap

6 066

1,17

1 092

0,14

-4 974

- 181-360 nap

2 205

0,42

2 885

0,37

680

- 360 napon túli

16 197

3,12

3 980

0,52

-12 217

Értékvesztés

96 645

Összesen, mérlegérték:

519 084


105 184 100

772 147

8 539 100

253 063

38

Kiegészítő melléklet Egyedi követelés minősítés alapján elszámolt értékvesztés adatok eFt-ban Előző év

Tárgy év

Változás

Kategóriák Tartozás Érték- Tartozás Érték- BehajthaÉrtékÉrtékÖsszesen vesztés vesztés tatlanként vesztés vesztés leírva visszaírás elszámolás 50%

23 942 11 971

100%

84 674 84 674

Összesen:

108 616 96 645

23 942 11 971 719

11 971

11 971

719

4151

0

719

-3 432

24 661 12 690

4 151

0

12 690

8 539

Előző évben a követelések minősítése alapján elszámolt értékvesztés részletes alakulása adatok eFt-ban Futamidő/Kategóriák

Tartozás összege az értékvesztés mértéke szerint 50%

100%

%

%

Tartozás összesen

Határidőn belüli

0

Határidőn túli:

0

1-30 nap

0

31-60 nap

0

61-90 nap

0

91-180 nap

6 548

6 946

13 494

181-360 nap

1 438

27 542

28 980

360 napon túli

15 956

6 407

22 363

Összes tartozás:

23 942

40 895

64 837

Értékvesztés:

11 971

40 895

52 866

Tárgyévben a követelések minősítése alapján elszámolt értékvesztés részletes alakulása adatok eFt-ban Tartozás összege az értékvesztés mértéke szerint Futamidő/Kategóriák

50%

100%

%

%

Tartozás összesen

Határidőn belüli

0

Határidőn túli

0

1-30 nap

0

31-60 nap

0

61-90 nap

0

91-180 nap

0

181-360 nap

275

275

360 napon túli

23 942

444

24 386

Összes tartozás:

23 942

719

24 661

Értékvesztés:

11 971

719

12 690


39

Kiegészítő melléklet 1.2.2.2. Egyéb követelések összetétele Megnevezés Munkavállalói tartozás

Előző év

Lakáskölcsön köv. évi törlesztése

Tárgy év 537

205

-332

1 152

2 125

973

1 508

1508

347

941

594

27 101

29 834

2 733

106 626

29 287

-77 339

442

4 829

4 387

194

194

1 999

1 999

111

111

195

791

596

36

113

77

6

6

68

68

520

520

Elszámolandó előlegek Költségvetési kiutalási igények: Kamattámogatás Gázolaj jövedéki adó visszaigénylés Visszatérítendő adó: Áfa követelés Helyi adó Magánnyugdíjpénztár visszaig. Kifizetőhelyi ellátás Innovációs járulék MÁV fuvar betétszámla Szállítói túlfizetés

Változás

SZÉP Kártya Hitelezők nyilvántartásbavételi díja Óvadék XXIII/13-7/2010. Közmunka támogatás követelés

4 763

-4 763

Biztosítóval szembeni életbiztosítás követelés

4 000

-4 000

Nemzeti Üdülési Szolgálattal szembeni követelés Egyéb Értékvesztés: Összesen, mérlegérték:


411

37

52

-374 -52

0

0

0

145 662

72 568

-73 094

40

Kiegészítő melléklet Kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelés részletezése Előző év

Megnevezés

Követelések kapcsolt vállalkozással szemben mindösszesen: Ebből:

Tárgy év

Változás

eFt

%

eFt

%

(%)

13 826

100

1 575

100

11

Leányvállalatokkal szembeni követelés Kiskunsági ERDŐGÉP Kft.

12 729 92,07

WOODIMPEX PARC Kft.

1 097

7,93

0,00

0,00

1 575 100,00

143,57

1.2.3. Értékpapírok A Társaság nem rendelkezik értékpapírokkal.

1.2.4. Értékvesztés mérlegtételenkénti alakulása adatok ezer Ft-ban Mérlegtétel

Befektetett pénzügyi eszközök

Nyitó állomány

Növekedés Csökkenés

Készlet Követelés

3 202 13 881 96 645

34 623 12 690

9 025 4 151

Összesen:

113 728

47 313

13 176

Változás Visszaírt Záró értékvesztés állomány (%)

3 202 39 479 105 184 0 147 865

100,00 284,41 108,84 130,02

1.2.5. Pénzeszközök alakulása Előző év

Megnevezés eFt Pénztár, csekkek

Tárgy év %

eFt

Változás %

eFt

2 071

1,30

2 318

1,82

247

Bankbetétek

156 758

98,70

125 095

98,18

-31 663

Összesen:

158 829

100,00

127 413

100,00

-31 416


41

Kiegészítő melléklet 1.3.

Aktív időbeli elhatárolások

Aktív időbeli elhatárolások összetétele Előző év

Megnevezés Tartós kölcsön után járó kamat Fordulónap és mérlegkészítés között befolyt késedelmi kamat 2012. januárban befolyt 2011. évi támogatások Egyéb

Bevételek aktív időbeli elhatárolása összesen:

eFt 1059

% 22,59

156

Szoftverkövetési díj

eFt

Változás

0

% 0,00

3,33

0

0,00

0,00

0

0,00

37728

96,10

0,00

109

2,33

340

0,87

311,93

28,24 38 068 41,53 0

96,97 0,00

2875,23

1 324 1 947

Biztosítási díj

Tárgy év

(%) 0,00

0,00

56

1,19

59

0,15

105,36

Hírlap, folyóirat, internet előfizetés

573

12,22

484

1,23

84,47

Zamárdi üdülő bérleti díj

654

13,95

491

1,25

75,08

Egyéb

134

2,86

156

0,40

116,42

3 364

71,76

1 190

3,03

35,37

Költségek aktív időbeli elhatárolása összesen: Halasztott ráfordítások összesen: Mindösszesen:

4 688 100,00 39 258 100,00 2 910,60

A jelentős eltérést – növekedést – a terület alapú támogatás és a közfoglalkoztatás támogatás okozza.

2.

A Társaság mérlegének elemzése – Források

2.1.

Saját tőke elemzése

Saját tőke összetétele Megnevezés Jegyzett tőke Jegyzett, de még be nem fizetett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék

Előző év eFt 1 355 380

Mindösszesen

% 36,08

eFt 1 355 380

0,00

Változás % 35,92

(%) 100,00

0,00

1 463 635

38,97

1 476 228

39,13

100,86

878 433

23,39

855 419

22,67

97,38

8 064

0,21

45 552

1,21

564,88

Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény

Tárgy év

0,00

0,00

50 580

1,35

39 416

1,07

77,93

3 756 092

100

3 771 995

100

100,42


42


Saját tőke állományváltozása Jegyzett tőke Nyitó egyenleg

adatok eFt-ban

Jegyzett, de még be Tőketarnem fizetett talék tőke

Eredménytartalék

Lekötött tartalék

Értékelési MSZE tart.

1 463 635

878 433

8 064

50 580

1 355 380

Összesen 3 756 092

Növekedés

0

Tőkeemelés

0

Átsorolás a

0

saját tőke elemei között Előző évi eredmény Tárgy évi eredmény Egyéb (ERDŐGÉP beolvadás) Egyéb( támogatás) Növekedés összesen Csökkenés

50 580

50 580 39 416

137 670

12 593

150 263

37 488 137 670

0

50 081

39 416

37 488 50 580

37 488

74 976 0 39 416

315 235 0

Átsorolás a

37 488

37 488

saját tőke elemi között Előző évi eredmény áthelyezése eredménytartalékba Egyéb (ERDŐGÉP beolvadás) Csökkenés összesen

50 580

137 670 137 670

73 594 0

37 488

73 594

50 580

211.264 0

0 50 580

299 332

Eredménytartalék növekedése: Előző évi mérleg szerinti nyereség átvezetése A Kiskunsági ERDŐGÉP Kft. beolvadása 61.001 eFt-tal csökkentette saját tőkénket.


43


2.1.1. Lekötött tartalék összetevői Lekötött tartalék jogcímenkénti összetétele Előző év

Jogcím eFt DT-DA/1/032/2006. pályázat alapján

Tárgy év %

8 064

eFt 100%

245/0301/15 473/48/2010 erdőtelepítési támogatás Összesen:

8 064

100%

% 8 064

17,70%

37 488

82,30%

45 552

100,00%

A támogatási szerződés szerint a fenti támogatást 5 évig lekötött tartalékban kell szerepeltetni. 2.2.

Céltartalékok elemzése

A céltartalék változásának bemutatása

Mérlegtétel Várható ráfordításra képzett céltartalék (kártalanítás jkv. alapján) Várható ktg-re képzett céltartalék( egyenruha jogszabály alapján) Vagyonkezelői díjra képzett Végkielégítésekre képzett

Nyitó állomány

Céltartalék képzés

Céltartalék felhasználás

Egyéb jogcímen csökkenés

Záró állomány

5 674

5 674

20 856

20 856

5 862

2 817

8 679

12 421

22 055

5 178

479

5 657

21 779

21 779

12 421

22 055

Vadászterületek többlethasználati díjra képzett Minőségileg kifogásolt raklap miatt vevő kártérítés Céltartalék a várható kötelezettségekre összesen

23 461

73 660

12 421

0

84 700

Összesen

23 461

73 660

12 421

0

84 700

Társaságunknál mind 2010-ben, mind 2011-ben várható kötelezettségekre történt céltartalék képzés. 2011. év folyamán a Juniperus Parkerdészet külső csemetekertjében foglalkoztatott vállalkozóval a szerződést felmondtuk. Kártalanításként ki kell fizetnünk a vállalkozó által elvégzett munka díját.


44


Kötelezettségek elemzése

Kötelezettségek összetétele Előző év

Megnevezés eFt

Tárgy év %

eFt

Változás %

(%)

Hátrasorolt kötelezettségek Hosszú lejáratra kapott kölcsön Beruházási és fejlesztési hitelek

64 800

12,74

43 600

6,95

67,28

10 715

2,11

10 715

1,71

100,00

Egyéb hosszú lejáratú hitelek Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Egyéb hosszú lejáratú kötelezettség Hosszú lejáratú kötelezettségek

75 515

Rövid lejáratú hitelek

54 315

8,66

71,93

21 200

4,17

38 508

6,14

181,64

3 675

0,72

2 387

0,38

64,95

224 577

44,15

364 479

58,14

162,30

48 795

9,59

0

0,00

0,00

134 947

26,53

167 234

26,68

123,93

Vevőktől kapott előlegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (Szállítók)

14,84

Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

Rövid lejáratú kötelezettségek

433 194

85,16

572 608

91,34

132,18

2.3.1. Hosszú lejáratú kötelezettség elemzése Az évvégén fennálló hitelek és kölcsönök futamidő és devizanem szerinti alakulása Megnevezés Beruházási és fejlesztési hitel Összesen

Üzleti év Nyitó

Tárgyévi hitel

felvétel törlesztés 86 000 21 200 86 000 0 21 200

Következő évi törlesztés miatti átsorolás 21 200 21 200

Üzleti év Záró 43 600 43 600

A 2004. évben felvett beruházási hitel 2011. évi záró állománya 64.800 eFt, melyből 21.200 eFt a következő évben esedékes.

A Társaság által nyújtott biztosítékok megnevezése -

250-09-0338/1/2 sz. keretbiztosítéki jelzálogszerződés alapján 215.000 e Ft, zálogjogosult Kereskedelmi Bank Zrt.


45

Kiegészítő melléklet - Irodaház Kecskemét, József Attila u. 2. helyrajzi szám 3494/4. - Jánoshalma ipartelep 3359/1 hrsz. - Üzem Jánoshalma 3359/4 hrsz. -

11064/Ü/3998/2009/1 jelzálogszerződés ingatlanra 200.000 eFt értékben, zálogjogosult ING Bank - Kecskemét belterület 8669/5 hrsz.

Ingatlanokat terhelő jelzálog összesen: 415.000 eFt K&H Bank Zrt. beruházási hitel biztosítéka: - 250-04-0055/3 ingó dolgot terhelő keretbiztosítéki jelzálog 256.000 eFt értékben - 3 db lánctalpas szántógép - 2 db tuskókiemelő gép, lánctalpas - 4 db darus faanyagszállító szerelvény - 2 db pótkocsi -

250-04-0055/4 készletet, mint ingó dolgot terhelő keretbiztosítéki jelzálog 120.000 eFt értékben K&H Bank Zrt.-vel kötött folyószámla hitel biztosítéka.

Ingó dolgokat terhelő jelzálog összesen: 376.000 eFt A társaság következő kötelezettségei jelzáloggal biztosítottak: - Európa Terv Agrár Hitel beruházási célú - Folyószámla hitelek - Treasury ügyletek Hosszú- és rövidlejáratú hitelek tárgyévi alakulása adatok eFt-ban Megnevezés

Üzleti év Nyitó

felvétel Beruházási és fejlesztési hitel Összesen

Következő évi törlesztés

Tárgyévi hitel

64,800 64,800

Üzleti év Záró

törlesztés miatti átsorolás

0

21,200 21,200

21,200 21,200

43,600 43,600

Az egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek között az II/A/1 pontban részletezett vagyonkezelt ingatlanok értéke szerepel. 2.3.2. Rövid lejáratú kötelezettségek elemzése Megnevezés Rövid lejáratú kölcsönök Rövid lejáratú hitelek Vevőktől kapott előleg Szállítók

Nyitó


21 200 3 675 224 577

Növekedés 38 508 64 130 4 252 886

adatok eFt-ban Csökkenés Záró 21 200 65 418 4 112 984

38 508 2 387 364 479

46


Megnevezés Váltótartozás

Nyitó

Növekedés

Csökkenés

Záró 0

Rövid lejáratú kötelezettség kapcsolt vállalkozással szemben

48 795

Rövid lejáratú kötelezettség egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettség Összesen

134 947 433 194

301 116

9 369 115 14 025 755

349 911

0

9 336 828 13 886 341

0 167 234 572 608

Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek összetétele és állományváltozása Megnevezés

Munkavállalókkal szembeni kötelezettség TB kötelezettség Személyi jövedelemadó előleg Erdei Iskola KEOP pályázat előleg Társasági adó Szakképzési hozzájárulás Átsorolt vevőkövetelések Startkártya járulék Dolgozók letiltásai Munkaerőpiaci járulék Egyszerűsített foglalkoztatás közterhe Rehabilitációs hozzájárulás Környezetterhelési díj Helyi adók Cégautó adó Szakszervezeti tagdíj EHO ERFA nyugdíjpénztári köt. Egyéb kötelezettség Összesen:

Előző év eFt

Tárgy év %

Változás

eFt

%

(%)

41 146 44 992 25 643 10 837 0 1 778 0 0 0 2 833

30,49 33,34 19,00 8,03 0,00 1,32 0,00 0,00 0,00 2,10

54 201 63 828 29 020 0 930 4 525 0 212 813 3 843

32,41 37,04 17,35 0,00 0,56 2,71 0,00 0,13 0,49 3,42

131,73 137,68 113,17 0,00 0,00 254,50 0,00 0,00 0,00 202,12

115 3 665 135 42 379 0 0 1 899 1 483 134 947

0,09 2,72 0,10 0,03 0,28 0,00 0,00 1,41 1,10 100,00

26 5 183 21 0 380 107 1 114 1 824 1 207 167 234

0,02 3,10 0,01 0,00 0,23 0,06 0,67 1,09 0,72 100,00

22,61 141,42 15,56 0,00 100,26 0,00 0,00 96,05 81,39 123,93


47


Kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettség részletezése adatok eFt-ban Előző év Megnevezés Összesen

Hátrasorolt kötelezettség Tartós kötelezettség Rövid lejáratú kötelezettség Kötelezettség kapcsolt vállalkozással szemben mindösszesen

2.4.

Anyavállalattal szembeni kötelezettség

Tárgy év

Leányvállalatokkal szembeni Összesen kötelezettség

0

0

0

0

48 795

48 795

0

48 795

0

48 795

0

Anyavállalattal szembeni kötelezettség

Leányvállalatokkal szembeni kötelezettség

0

0

0

Passzív időbeli elhatárolások elemzése

Passzív időbeli elhatárolások összetétele és változása Előző év

Megnevezés

eFt

Tárgy év %

10 840 10 840 43 148 0 0 0 257

4,43 17,63 0,00 0,00 0,00 0,11

Térítés nélkül átvett eszköz

43 405 168 228 22 249

Halasztott bevételek összesen Mindösszesen

190 477 244 722

Árbevétel elhatárolása Bevétel elhatárolások összesen Prémium elhatárolás Hitelkamat Újítás díja Egyéb Vagyonkezelői díj

(%)

17,74 68,74 9,09

3,61 3,61 11,38 0,21 1,04 0,03 0,00 0,06 0,01 12,73 74,49 9,17

71,67 108,22 100,72

77,83 100,00

204 460 244 391

83,66 100,00

107,34 99,86

Védőszemüveg


%

8 824 8 824 27 808 514 2 540 68 0 149 28 31 107 182 051 22 409

Baleseti ellátás Költség elhatárolások összesen Fejlesztési célra kapott támogatás

eFt

Változás

81,40 81,40 64,45 0,00 0,00 0,00

48


A halasztott bevétel összetevőinek alakulása Megnevezés Környezetvédelmi I. Környezetvédelmi II. Bugaci ivóvízhálózat fejlesztés Informatikai fejlesztés Szárzúzó közmunka támogatásból Információs táblák Erdőtelepítés támogatása- MNV Zrt. 2010 Közmunka prg-ban besz. eszk. Erdei Iskola KEOP I. részkifizetés Erdei Iskola KEOP II. részlet 2011. évi közfoglalkoztatás progr. eszközök Fejlesztési célú támogatás Telkek, legelő, szántó, lakóház (2011ben ajándék eszköz) Többletként fellelt eszköz Összesen

adatok eFt-ban Nyitó Növekedés Csökkenés Záró 23 256 1 586 21 670 38 185 2 761 35 424 16 439 670 15 769 17 541 8 943 8 598 725 89 636 1 279 399 880 54 389 54 389 13 960 2 035 11 925 2 454 315 2 139 23 245 595 22 650

168 228

9 019 32 264

1 048 18 441

7 971 182 051

22 249 22 249 190 477

160 160 32 424

0 0 18 441

22 409 22 409 204 460

II/B. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 1.

Az Üzemi eredmény összetevői Tétel

Értékesítés nettó árbevétele Aktivált saját teljesítmények értéke Egyéb bevételek Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítás Üzemi eredmény


Előző év

Tárgy év

Változás

eFt

eFt

(%)

4 544 978

4 877 606

107,32

-40 908 348 601 -2 994 136 -1 380 904 -218 670 -220 854 38 107

91 653 400 085 -3 250 767 -1 598 329 -236 530 -273 745 9 973

-224,05 114,77 108,57 115,75 108,17 123,95

49


1.1.

Értékesítés nettó árbevételének elemzése Előző év

Tétel

eFt

%

2 438 277 2 106 701 4 544 978

Belföldi értékesítés nettó árbevétele Export értékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele

Tárgy év eFt

53,65 3 223 259 46,35 1 654 347 100 4 877 606

Változás %

(%)

66,08 33,92 100

132,19 78,53 107,32

Az értékesítés nettó árbevételének összetétele ágazatonként adatok eFt-ban Előző év

Ágazat

Belföldi Mag Csemete Fakitermelés Erdei melléktermék Vadgazdálkodás Mezőgazdaság Közcélú feladatok Fafeldolgozás Erdőgazdasági szolgáltatás Egyéb tevékenységek Mindösszesen:

Tárgy év

Export

Belföldi

Változás (%)

Export

2 288 933 2 408 847 168 259 50 939 150 333 72 611 812 932 965 053 1 245 592 357 532 587 335 717 72 213 81 283 9 991 10 689 39 256 33 230 956 416 627 018 944 647 1 029 245 118 461 1 857 279 528 233 257 874 460 566 474 492 193 879 2 438 277 2 106 701 3 222 919 1 654 347

Belföldi Export 105,24

90,78

89,35

142,55

153,22

37,05

122,15

0,00

112,56 106,99 84,65 98,77

164,15

235,97

12,55

184,00

42,10

132,18

78,53

Az export értékesítés nettó árbevételének alakulása országonként: Termék export Ország

Előző év eEuro

eFt

Szolgáltatás export

Tárgy év eEuro

eFt

Előző év eEuro eFt

Tárgy év eEuro

eFt

Európai Unió országai felé: Ausztria Bulgária Németország Franciaország Nagy-Brittania Olaszország Románia Románia Szlovénia Szlovénia Szlovákia Szlovákia

4 929 1 355 033 1 888 0 0 0 0 5 1 272 10 0 0 492 136 145 947 202 55 069 253 0 15 295 1 215 334 868 2 115 0 188 502 136 792 239 0 2 524


525997 81 276 2 709 263 645 70 579 89 676 594 459 65 842 36 190 50

Kiegészítő melléklet Termék export Ország

Előző év eEuro

Európai Unión kívüli országok: Horvátország

0 296 19

Szerbia Külföldi útszakaszra jutó fuvardíj

Szolgáltatás export

Tárgy év

eFt

eEuro

0 81 628 4 907

eFt

38 4

Tárgy év

eEuro eFt

eEuro

eFt

10 152 1 083

0 -17 020 -6 342 7 660 2 106 701 5 494 1 654 347

Összesen:

Előző év

0

0

0

0

1.2 Aktivált saját teljesítmények értékének elemzése 1.2.1. Saját termelésű készletek állományváltozása Megnevezés

Tárgy év

állomány-

állomány-

változása

változása

Befejezetlen termelés és félkész termékek Mezőgazdasági mezei leltár Csemete befejezetlen Erdőgazdasági szolgáltatás Összesen: Késztermékek Mag, csemete Fa Fafeldolgozás Vadhús Mezőgazdaság Erdei melléktermék Egyéb Összesen Mindösszesen

Az

1.2.1.1.

pontban

található

az

adatok eFt-ban

Előző év

-3 533 -20 401 -12 501 -36 435

4 146 -17 132 0 -12 986

3 256 -49 009 -55 993 -329 -7 851 -41 -391 -110 358 -146 793

-17 151 27 920 -21 399 1 598 9 923 -10 255 1 136 -11 850

állományváltozások

1.2.2. Saját előállítású eszközök aktivált értéke Megnevezés Természetbeni fa juttatás Saját rezsis ipari beruházás Erdő- és ültetvénytelepítés


kimutatása

Változás

7 679 3 269 12 501 23 449 0 -20 407 76 929 34 594 1 927 17 774 31 646 111 494 134 943

naturáliában.

adatok ezer Ft-ban Előző év

Tárgy év

Változás (%)

21 926 501 39 587

24 354 9 496 14 102

111,07 1 895,41 35,62 51

Kiegészítő melléklet Megnevezés Saját rezsis építőipari beruházás Hiányzó, megsemmisült STK Vállalkozási tevékenységből kivont, értékvesztett STK Festőtábor festményeinek aktiválása Összesen

1.3.

Előző év

Tárgy év

16 964 17 816 6 900 2 191 105 885

Változás

22 643 9 976 20 528 2 404 103 503

133,48 55,99 297,51 109,72 97,75

Egyéb bevételek összetétele adatok eFt-ban Jogcím

Előző év

2 916

1 436

1 079

2 204

204,26

544 20 598

461 12 421

84,74

215 772 94 744 -6 138 2 059 8

298 397 55 000 4 235 3 350 487

138,29

6087,50

13 024

18 441

141,59

3 995 348 601

3 653 400 085

91,44 114,77

Kapott bírságok, kötbérek, fekbérek, késedelmi kamat, kártérítés Visszafizetési kötelezettség nélkül más gazdálkodótól kapott támogatás a ktg-ek és ráfordítások ellentételezésére Céltartalék felhasználása

Értékesített immateriális javak, tárgyi eszközök bevétele Biztosító térítése Értékvesztések visszaírt értéke, terven felüli ÉCS Halasztott bevételből a költségek, ráfordítások ellentételezésére megszüntetett összeg Egyéb ki nem emelt bevételek Összesen:

Változás % 49,25

Káreseménnyel kapcsolatosan kapott bevételek

Visszafizetési kötelezettség nélkül adóhatóságtól, jogszabály által meghatározott szervezettől megkapott, igényelt (járó) támogatás a ktg-ek és ráfordítások ellentételezésére Tulajdonostól kapott támogatások

Tárgy év

60,30

58,05 -69,00 162,70

A támogatások részletes bemutatása: adatok ezer Ftban

Állami költségvetéssel elszámolt tárgyévi támogatások részletezése: Jogcím Területalapú támogatás Közfoglalkoztatás Gázolaj felh. jövedéki adójának igénylése Erfaret támogatás Kamattámogatások MVH erdőszerkezet átalakítási támogatás


Előző év

57 886 105 276 27 101 6 000 4 055 13 593

Tárgy év

47 930 213 424 29 834 0 3 658

52

Kiegészítő melléklet Jogcím

Előző év

Faforrás pályázat

Tárgy év

0 550 0 47 1 371 -107

FVM Arborétum táblák felújítására kapott támogatás Vadgazdálkodási támogatás Erdőfelújítás de minimis támogatás FVM génmegőrzési feladatok MVH tűzkár támogatás KEOP Erdei Iskola támogatás Összesen:

3 551 298 397

215 772 MNV Zrt-től és MFB Zrt-től kapott támogatások részletezése: Jogcím

Előző év

Közfoglalkoztatás

Tárgy év

40 082 0 54 662 94 744

Közjóléti tevékenység támogatása Foglalkoztatás megőrzési támogatás Összesen: Mindösszesen:

55 000 55 000

310 516

353 397

2011. évben közmunka támogatást állami forrásból a Békés megyei és a Bács-Kiskun megyei Munkaügyi Központtól kaptunk. Tulajdonos - az MFB Zrt – 2011-ben közjóléti tevékenységre 55 millió forint összegű de minimis támogatást nyújtott cégünknek, melyet erdei közjóléti létesítményeink berendezéseinek fenntartására és karbantartására illetve erdészeti erdei iskolák fenntartására fordítottunk.

1.4.

Költségek

1.4.1. Költségek költségnemenkénti összetétele Költségnem

Előző év eFt

Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolg. értéke Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség

637 921 1 823 346 41 019 483 649 8 201 2 994 136 874 448


Tárgy év % 13,89 39,69 0,89 10,53 0,18 65,18 19,04

eFt

1 115 231 1 583 928 52 220 495 006 4 382 3 250 767 997 282

Változás % 21,93

(%) 174,82

31,15

86,87

1,03

127,31

9,73

102,35

0,09

53,43

63,92

108,57

19,61

114,05

53

Kiegészítő melléklet Költségnem Személyi és egyéb jell. kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Mindösszesen:

Előző év

Tárgy év

233 854 272 602 1 380 904 218 670 4 593 710

5,09 5,93 30,06 4,76

100

Költség nem 288 028 5,66

Változás

313 019 1 598 329 236 530 5 085 626

Előző év 123,17

6,15

114,83

31,43

115,75

4,65

108,17

100

110,71

A költségek költségnemenkénti alakulása a közfoglalkoztatási program költségei nélkül Előző évi

Költségnem

Tárgy évi

eFt Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolg. értéke Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizet. Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Mindösszesen:

631 792 1 811 748 41 011 483 649 8 201 2 976 401 763 280 213 758 240 498 1 217 536 210 901 4 404 838

% 14,34 41,13 0,93 10,98 0,19 67,57 17,33 4,85 5,46 27,64 4,79 100,00

eFt

1 102 012 1 582 225 52 220 495 006 4 382 3 235 845 852 153 253 503 271 156 1 376 812 228 578 4 841 235

Változás % 22,76

(%) 174,43

32,68

87,33

1,08

127,33

10,22

102,35

0,09

53,43

66,84 17,60

108,72 111,64

5,24

118,59

5,60

112,75

28,44

113,08

4,72

108,38

100,00

109,91

1.4.2. Értékesítési költségek Értékesítés költségei Előző év Tétel Értékesítés közvetlen költsége Értékesítés közvetett költsége Összesen:

eFt

3 129 989 1 504 629 4 634 618


Tárgy év %

67,53 32,47 100

eFt

3 471 948 1 522 025 4 993 973

Változás %

69,52 30,48 100

(%)

110,93 101,16 107,75

54


Egyéb ráfordítások összetétele

Jogcím Értékesített immat. javak, tárgyi eszközök nyilvántartás szerinti értéke

Előző év

-2 109

7 954 1 636

-377,15

24 153

13 250

54,86

3 387 23 461 8 968 52 232 352 3 314 66 430 3 388

3 308 73 661 34 623 12 690 18 553 2 386 64 132 53

97,67 313,97 386,07 24,30 5 270,74 72,00 96,54 1,56

683

40 583

5 941,87

14 258

951

6,67

Káreseménnyel kapcsolatos fizetendő összeg Bírságok, kötbérek, fekbérek, késedelmi kamatok, kártérítések Költségek, ráfordítások ellentételezésére adott támogatás, juttatás Céltartalék képzés Készletek elszámolt értékvesztése Követelések elszámolt értékvesztése Terven felüli értékcsökkenés Állami költségvetéssel elszámolt adók, illetékek Önkormányzatokkal elszámolt adók Behajthatatlan követelések Hiányzó, megsemmisült, állományból kivezetett tárgyi eszközök terven felüli értékcsökkenése Hiányzó, megsemmisült, állományból kivezetett készletek könyv szerinti értéke

adatok eFt-ban Változás Tárgy év %

Támogatásból megvalósított projektek elszámolásának helyesbítése APEH revízió miatti ÁFA elszámolása Tévesen aktivált eszközök kivezetése Életbiztosítások le nem vont egyéni járuléka Egyéb ki nem emelt ráfordítások Összesen:


15 815

0,00

3 580

0,00

2 427

0,00

448 67 220 854

0,00 -52,24 123,95

-35 273 745

55


2.

Pénzügyi műveletek eredményének összetétele adatok eFt-ban Tétel

Előző év

Tárgy év

Változás (%)

Kapott osztalék és részesedés Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége Egyéb kapott kamatok és kamatjellegű bevételek Pénzügyi műveletek egyéb bevételei Pénzügyi műveletek bevételei Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások

1 059 846 69 156 71 061

1 141 1 817 72 208 75 166

107,74

17 999

6 391

35,51

33 375 51 374 19 687

33 852 40 243 34 923

101,43

214,78 104,41 105,78

Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai Pénzügyi műveletek ráfordításai Pénzügyi műveletek eredménye

78,33 177,39

ING Bank 2011. évben kötött határidős deviza ügylet ÜGYLET MEGNEVEZÉS

FX00334819. határi. ügylet FX00334822. határi. ügylet FX00334826. határi. ügylet FX00334828. határi. ügylet FX00334829. határi. ügylet

ÉRTÉKNAP

KÖTÉS NAPJA

ÖSSZEG EUR

DEVIZA KÖNYV SZ. ÉRTÉK

KÖNYVSZERINTI NAPI ÜGYLET ÁRF. KÜLÖNB. ÉRTÉK

2011.08.19 2011.07.18 -100000 27 081 310

173 690 27 255 000

2011.09.20 2011.07.18 -100000 27 573 806

-253 806 27 320 000

2011.10.20 2011.07.18 -100000 29 539 013

-2 161 013 27 378 000

2011.11.21 2011.07.18 -100000 30 798 000

-3 360 000 27 438 000

2011.12.20 2011.07.18 -100000 31 077 083

-3 585 083 27 492 000 -9 186 212 136 883 000

2011. évben az azonnali átváltás eredménye: 14.602.497.-Ft


56


3.

Rendkívüli eredmény összetétele adatok eFt-ban Tétel

Elévült kötelezettség Többletként fellelt, térítés nélkül kapott eszközök, szolgáltatások értéke Rendkívüli bevételek összesen: Térítés nélkül átadott eszközök, szolgáltatások nyilvántartás szerinti értéke Rendkívüli ráfordítások összesen: Rendkívüli eredmény

Tárgy év

Változás (%)

47

240

510,64

547

14

2,56

594

254

42,76

7808

671

8,59

7808

671

8,59

-7214

-417

5,78

Előző év

Rendkívüli ráfordítások csökkentek, melynek oka: Kecskemét Város Önkormányzata részére 2010. évben átadásra került 3.150 db – értékesítésre nem megfelelő - dísznövény 7.489 eFt értékben (6.322 eFt önköltség, 1.167 eFt meg nem térített fizetendő áfa). 2011. évben csak csekély mértékben történtek térítés nélküli átadások.

4.

Adózás

4.1.

Társasági adó

Adózás előtti eredmény Adóalap növelő tételek Képzett céltartalék Számviteli törvény szerint elszámolható amortizáció Kivezetett eszköz számv. tv. szerinti nettó értéke Nem a vállalkozási tevékenységgel kapcsolatos költség, ráfordítás Jogerős határozatban megállapított bírság, késedelmi kamat Adóévben elszámolt értékvesztés Elengedett követelés (elévült stb.) Adóellenőrzés során ráfordításként elszámolt összeg, önellenőrzés során ráford. elsz Növelő tételek összesen Adóalap csökkentő tételek Előző évek elhatárolt veszteségéből az adóévben leírt összeg Képzett céltartalék felhasználása az adóévben Adótörvény szerint elszámolható amortizáció Kivezetett eszközök adó tv. szerinti nettó értéke KEFAG Kiskunsági Erdészeti és Faipari Zrt.

adatok eFt-ban Előző év Tárgy év 50 580 44 479 23 460 220 023 12 367

73 661 237 476 9 980 63533

1 798 52 232 0 4 928

337 12 690 53 0

314 808

395 786

51 696 20 598 243 399

112056 12 421 217 998 43 009 57


Behajthatatlanná vált követelésre korábban elsz. értékvesztés Adóellenőrzés során megállapított bevétel, önellen. során adóévi ktg. csökk.elsz. összeg

Előző év 8 821 40 874

Iparűzési adó elszámolható része Adomány összege Csökkentő tételek összesen Adóalap Számított adó Adóellenőrzés során megállapított adó Fizetendő adó Adózott eredmény Jóváhagyott osztalék Mérleg szerinti eredmény

5.

0 0 365 388 0

Tárgy év 4 151

0 389 635 50 630 5 063

0 0

5 063 39 416

50 580

39 416

A mérleg szerinti eredmény levezetése adatok eFt-ban Előző év

Adózás előtti eredmény

50 580 50 580

44 479 5 063 39 416

50 580

39 416

Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény Eredménytartalék igénybevétele osztalékra

Tárgy év

Jóváhagyott osztalék és részesedés Mérleg szerinti eredmény


58


III. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ 1.

Személyi jellegű tájékoztatás

Kereset - és létszámadatok Előző év Szellemi

Fizikai

Tárgy év Összesen

Létszám (fő) teljes munkaidőben fogl.

137 133

329 317

466 450

nem teljes munkaidőben fogl. Bértömeg (eFt) teljes munkaidőben fogl.

4 470 027 457 036

12 404 421 393 779

16 874 448 850 815

nem teljes munkaidőben fogl. állományba nem tartozók

7 047 5 944

9 777 865

16 824 6 809

154 443 167 232

79 411 105 370

233 854 272 602

Személyi. jell. egyéb kifizetés (eFt) Bérjárulékok (eFt)

Szellemi

145 141

Fizikai

Összesen

392 381

537 522

4 11 498 828 498 454 489 542 489 157

15 997 282 978 699

6 454 2 832

8 071 1 226

14 525 4 058

178 997 109 031 183 295 129 724

288 028 313 019

Kereset- és létszámadatok a közfoglalkoztatási program keretében foglalkoztatottak nélkül Előző év Szellemi Létszám (fő) teljes munkaidőben fogl.

Fizikai

Tárgy év Összesen

137 133

209 197

346 330

teljes munkaidőben fogl.

4 470 028 457 037

12 293 252 282 610

16 763 280 739 647

nem teljes munkaidőben fogl. állományba nem tartozók

7 047 5 944

9 777 865

16 824 6 809

146 985 164 426

66 773 76 072

213 758 240 498

nem teljes munkaidőben fogl. Bértömeg (eFt)

Személyi. jell. egyéb kifizetés (eFt) Bérjárulékok (eFt)


Szellemi

145 141

Fizikai

Összesen

233 222

378 363

4 11 498 828 353 244 489 542 343 947

15 852 072 833 489

6 454 2 832

8 071 1 226

14 525 4 058

178 997 74 506 163 267 106 396

253 503 269 663

59


Adatközlés a vezető tisztségviselőkről A társaság vezető tisztségviselői az alábbi díjazásban részesültek: adatok eFt-ban Előző év Igazgatóság

Tárgy év

2,231 2,371 4,602

Felügyelő Bizottság Összesen:

0 0 0

A társaságnál a vezető tisztségviselők, a felügyelő bizottság tagjainak folyósított előlegek és kölcsönök, illetve a nevükben vállalt garanciák nem voltak. 2011. évben díjazásban nem részesültek. 2. Részesedési viszonyban álló vállalkozásokkal folytatott tranzakciók A Társaság az év során az alábbi tranzakciókat bonyolította a leányvállalataival:

Ügylet eFt

A vállalat/vállalatcsoport neve

2011. évi forgalom eFt

Követelések 2011. december 31-én eFt

Leányvállalatok 1. Kiskunsági ERDŐGÉP Kft. 2. WOODIMPEX PARC Kft.

szolgáltatásnyújtás termékértékesítés termékértékesítés

Ügylet eFt

A vállalat/vállalatcsoport neve

30.283 1.614 3,316

2011. évi forgalom eFt

0 1.575 Kötelezettségek 2011. december 31-én eFt

Leányvállalatok 1. Kiskunsági ERDŐGÉP Kft. 2. WOODIMPEX PARC Kft.

szolgáltatás igénybevétel termék vásárlás szolgáltatás igénybevétel

189,638 3206 0

0 0

Azon gazdasági társaságok bemutatása, ahol a KEFAG Zrt. meghatározó befolyással rendelkezik (1991 évi XVIII. törvény 3/A. § A.) pontja) és az irányítást közvetlenül gyakorolja, (2011. 12. 31-én):

1.

WOODIMPEX PARC Kft. Románia, Szászváros Jegyzett tőke: 5.597 eFt


60

Kiegészítő melléklet Szavazatok aránya: 100 % A WOODIMPEX PARC Kft. számára a KEFAG Zrt. a jegyzett tőkén kívül egyéb eszközt nem bocsátott rendelkezésre. Külföldi gazdálkodásból származó főbb mérlegtételek: Árbevétel: 8.895 eFt Költségek: 8.787 eFt Készletek Követelések: Pénzeszközök Kötelezettségek Adózott eredmény: Főbb adók:

3.711 2.827 424 3.726 90

- Áfa - Társasági adó

eFt eFt eFt eFt eFt

903 eFt 17 eFt

A leányvállalatokkal az ügyletek a szokásos piaci feltételek között valósultak meg. 3. Kötelezettségvállalások és függő kötelezettségek Társaságunknak nincs olyan pénzügyi kötelezettségvállalása, amely a társaság pénzügyi helyzetének értékelése szempontjából jelentőséggel bír és a mérlegben nem jelenik meg. Hiteleink ismertetésekor bemutatásra kerültek az egyes ingatlanainkon létesített jelzálogok.

I. A KEFAG Zrt. által indított jogi eljárások 1. Imre Hajnalka 486.960.- Ft összeggel tartozik a Bugaci Erdészetnek. Több ízben került felszólításra, amelyek eredménytelenek maradtak. A követelés megfizetése iránt fizetési meghagyást bocsátottunk ki. Az adós ellen végrehajtási eljárást indítottunk, amely folyamatban van. 2. Az EMPAL Bt-nek a korábbi időszakból fennálló tartozásából 2012. januárjában 159.986.- Ft összeg maradt fent. A tartozás utolsó részletét 2012. március 5-én megfizette, így követelésünk a Bt-vel szemben nem áll fenn. 3.

A Frucona Kft. (Szabadkígyós, Vágóhíd u.5.) ellen 390.450.- Ft megfizetése iránt fizetési meghagyást bocsátottunk ki. Az adós a tőke összegét megfizette, a kamatok és a perköltség megfizetése iránt végrehajtási eljárást indítottunk, s ennek során a teljes tartozás megfizetésre került.

4. A Talpas Miki Kereskedelmi és Szolgáltató Kft. (2200 Monor, 9096 hrsz.) részére 3.937.500.- Ft értékű raklapot értékesítettünk. A társaság képviseletében eljárók a raklapokat bűncselekménnyel szerezték meg, emiatt büntetőeljárás indult, amely jelenleg is folyamatban van. A követelés megtérülése bizonytalan, annak ellenére, hogy az adós részéről az I. fokú bírósági eljárás lezárása előtt 80.000.- Ft befizetésre került. KEFAG Kiskunsági Erdészeti és Faipari Zrt.

61


5.

J & T Palett Kft. Debrecen, Piac u 58. II/50. tartozása 31.950.450,- Ft. Az adós a tartozás részletekben történő megfizetését vállalta, de végül is a követelésből semmit nem fizetett meg. Felszámolási eljárást kezdeményeztünk a társaság ellen. Az eljárás során 30 napos fizetési haladékot kért, amelyet a Bíróság engedélyezett, de teljesítésre nem került sor. Kérelmünkre a felszámolási eljárás folytatódik, a követelés megtérülésére nem számíthatunk.

6. A JL Szolgáltató Kft. Kecskemét, 5.959.665,- Ft tartozást halmozott fel a KEFAG Zrt-vel kötött bérleti szerződésből eredően. A társaság ellen felszámolási eljárást kezdeményeztünk, amely folyamatban van. A követelés megtérülésére nem számíthatunk. 7. Az Út-2000 Zrt. (1095 Budapest, Ipar u. 2/b.) ellen 1.437.500.- Ft vállalkozói díj megfizetése iránt peres eljárást indítottunk a Ráckevei Városi Bíróság előtt. A követelésünket jogerősen megítélték, de a társaság ellen felszámolás indult. A bejelentett követelés megtérülésére álláspontunk szerint reálisan nem számíthatunk. 8. Kácsor-Macska László ellen falopás miatt 420.000.- Ft és kamatai megfizetésére polgári jogi igényt érvényesítettünk a Kiskunhalasi Városi Bíróság előtt. A követelés megfizetésére végrehajtási eljárás van folyamatban. A BV Intézet a tartozás levonását megkezdte, 2.352.- Ft került átutalásra. Lefoglaltak továbbá egy személygépkocsit, amelynek értékesítéséből szintén várhatunk törlesztést. 9. Az Építők 08. Kft. (6000 Kecskemét, Sétatér u.8.) 110.000.- Ft foglalkozás-egészségügyi vizsgálati díjjal tartozott. A jogerős fizetési meghagyás alapján végrehajtási eljárást indítottunk, amely a felszámolási eljárás megindítása miatt megszüntetésre került. A követelés a felszámoló felé bejelentésre került, de megítélésünk szerint megtérülésre nem számíthatunk. 10. A H-ECONEST Kft. (Szabadszállás, Bem J.u.3/a.) 174.000.- Ft tartozásának behajtására fizetési meghagyásos eljárást indítottunk. A jogerős fizetési meghagyás alapján indult végrehajtási eljárásban a végrehajtó azt állapította meg, hogy a társaság nem működik, lefoglalható vagyona nincs. 11. A Komárom-Esztergom Megyei Parképítő és Kertészeti Zrt. 2890 Tata, Környei u. 24.) 1.782.113.- Ft-tal tartozott. A tartozás megfizetése iránt fizetési meghagyásos eljárást indítottunk, a közjegyző részletekben történő fizetést engedélyezett az adósnak. Az adós a részletfizetést megkezdte, jelenlegi tartozása 528.393.- Ft. Ezen összeg és a kamatok, valamint a perköltség megfizetésére fizetési felszólítást küldtünk. 12. A Dunanett Kft. (2400 Dunaújváros, Budai Nagy A. u. 2.) az 1.543.288.- Ft tartozást a fizetési meghagyásos eljárás alatt megfizette. A kamatokat és a perköltséget e felszólításunkra 2012. 01. 05-én 32.405.- Ft átutalásával megfizette. 13. A FOTFA Kft-nek 300.500.- Ft összegű tartozása maradt fenn, amelyet felszólítás után 2012. 01. 31-én megfizetett. 14. A FOREST JAGD Trade Kft. ellen a 275.000.- Ft tartozás megfizetésére fizetési meghagyást bocsátottunk ki, amely jogerőre emelkedett. Végrehajtási eljárást indítottunk a Kft. ellen, de a cégjegyzék szerint három végrehajtási eljárás van ellene folyamatban, így a követelés megtérülése bizonytalan. KEFAG Kiskunsági Erdészeti és Faipari Zrt.

62


15. A Kálvária Kereskedelmi, Szolgáltató Bt. 245.032.- Ft-tal tartozik. A társaság ellen felszámolás indult, a követelést a Pénzügyi Osztály bejelentette. Az adós az eljárásban egyezség létrehozásának engedélyezését kérte a Bíróságtól. A Bíróság az egyezséget jóváhagyta, ezért a 245.032.- Ft követelés valószínűleg meg fog térülni. 16. ifj. Szálas Ferenc motorfűrészt vásárolt a KEFAG Zrt-től. A vételárból fennmaradt 171.500.- Ft megfizetésére felszólítottuk. A követelés megfizetésére fizetési meghagyásos eljárást indítottunk. 17. A SLO-VAD Kft. vadászati szerződés alapján 4.200.000.- Ft értékű vadkilövési lehetőséget vásárolt a KEFAG Zrt-től. A lekötött vadmennyiséget időarányosan nem lőtte ki, s valószínű, hogy a vállalásának 2012. 02. 28-ig már nem is tud eleget tenni. A szerződésben rögzített átalánydíjból 900.000.- Ft fizetési kötelezettsége áll fenn, amelynek kiegyenlítésére felszólítást kapott, s a követelést 2012. 02. 06-án kiegyenlítette. 18. A POPLAR Kft. 2.061.800.- Ft-tal tartozott. A társasággal több éve üzleti kapcsolatban állunk, s az érintettek abban állapodtak meg, hogy a tartozást az általa végzett munkák díjából fogja törleszteni. A tartozásból beszámítás útján a mai napig 1.112.774.- Ft rendeződött, a fennmaradt tartozás összege 949.626.- Ft, amely beszámítással várhatóan megtérül. 19. Göcző Zsoltot a Kiskunhalasi Városi Bíróság falopás miatt kötelezte 818.280.- Ft kártérítés megfizetésére. A jogerős végzés alapján felszólító levelet küldtünk.. 2012. 01. 12-én 40.000.- Ft-ot törlesztett, felszólítottuk a teljes tartozás kifizetésére, ha ez eredménytelen, úgy végrehajtási eljárást indítunk. 20. A KEFAG Zrt. a Rózsafarm Bt. ellen 1.475.178.- Ft vállalkozói díj visszafizetése iránt indított pert 2008-ban. A 2011-ben hozott I. fokú ítéletet a II. fokú Bíróság hatályon kívül helyezte és új eljárást rendelt el. 21. A CARUZZI Kft. (korábbi neve Szabó-Fa Kft.) 6.534.025.- Ft-tal tartozik. A követelést fizetési meghagyással érvényesítettük. A jogerős fizetési meghagyás alapján végrehajtási eljárást indítottunk, de a mai napig megtérülés nem történt. A társaság érdemi tevékenységet nem végez, a követelés megtérülésére nem számíthatunk. A végrehajtót megkerestük, hogy további végrehajtási cselekményeket hajtson végre. A végrehajtó közölte, hogy az adósnak lefoglalható vagyontárgya nincs, legfeljebb felszámolási eljárást tudunk kezdeményezni, de a tartozás ebben az eljárásban sem fog megtérülni. 22. A JG FA Kft. (Szigetvár, Zalka M. u.4.) 444.400.- Ft-tal tartozik 2010. novembere óta. A tartozás behajtásával a KEFAG Zrt. a Multikollektor Kft. követeléskezelőt bízta meg, de a peren kívüli eljárás végül is eredménytelen maradt. A társaság ellen öt végrehajtás indult, ezért felszámolási eljárást kezdeményeztünk a Pécsi Törvényszék előtt. A követelés megtérülését bizonytalannak tartjuk. A KEFAG Zrt. ellen indított peres ügyek 1. Paprika Zoltánné 1.010.800.- Ft kártérítés megfizetése iránt indított pert a Kiskunhalasi Városi Bíróságon. A vadkár miatt előterjesztett pert védekezésünk alapján a KEFAG Zrtvel szemben megszüntette, miután a kártétel időpontjában ezen a területen a vadászati jogot nem a KEFAG Zrt. gyakorolta. KEFAG Kiskunsági Erdészeti és Faipari Zrt.

63


2. Rékasi Józsefné és társai tulajdonközösség megszüntetése iránt indítottak pert a Magyar Állam, mint tulajdonostárs ellen. Ebben az eljárásban a KEFAG Zrt., mint a vagyonkezelői jog gyakorlója vesz részt. Az eljárásból hátrányos következmény a KEFAG Zrt-re nem fog hárulni.

4.

Környezetvédelmi tevékenység bemutatása

Környezetvédelmet szolgáló tárgyi eszközök változásai adatok eFt-ban Nyitó állomány Bruttó érték Értékcsökkenés Nettó érték

247 763 64 307 183 456

Növekedés Csökkenés

22 960 12 132 10 828

Záró állomány

Átsorolás

4 500 688 3 812

0 0

266 223 75 751 190 472

Változás (%) 107,45 117,80 103,82

Adatok Ft-ban Megnevezés Veszélyes hulladék tároló edények

Nyitó

Növ.

Csök.

Záró

27 196

0

0

Bugaci fűrészüzem porelszívási rendszere

37 584 696

0

Jánoshalmi fűrészüzem porelszívási rendszere

53 453 019

202 500

Császártöltési üzemanyagtároló tűzivíz tározóvá átalakítása

Nettó

27 196

0

0

37 584 696 13 386 933

24 197 763

0

0

53 453 019 23 183 328

30 269 691

0

0


27 196

Halm. ÉCS

202 500

182 837

19 663

64


Megnevezés

Nyitó

Növ.

Csök.

Záró

Halm. ÉCS

Nettó

Kelebiai üzemanyagtároló tűzivíz tározóvá átalakítása

273 700

0

0

273 700

247 293

26 407

Jánoshalma szennyvíztározó 7 m3

399 990

0

0

399 990

109 435

290 555

Jánoshalma szennyvíztározó 54 m3

3 084 240

0

0

3 084 240

843 884

2 240 356

Bugac üzemanyagtartály tűzivíz tározóvá átalakítása

6 533 994

0

0

6 533 994

873 728

5 660 266

Jánoshalma üzemanyag tároló duplafalúsítás

3 269 780

0

0

3 269 780

556 688

2 713 092

87 181 041

0

0

87 181 041 25 571 668

61 609 373

761 828

0

0

761 828

319 854

441 974

1 192 500

0

0

1 192 500

500 042

692 458

Bugac vízmű (arzéntalanító)

36 588 472

4 647 450

4 500 000

36 735 922

3 723 113

33 012 809

Vackor Vár Erdei Iskola KEOP pályázat

17 210 497 18 312 571

35 523 068

6 225 398

29 297 670

Bugaci faipari üzem biomassza tüzelésű kazán kazánházzal Bugac EXTRACT TRIO elszívó berendezés ÖKOPAL porelszívó mobil 3db

Összesen:

247 763 453 22 960 021


4 500 000

266 223 474 75 751 397 190 472 077

65


Veszélyes hulladékok állományváltozása EWC kód

Megnevezés

15 02 02

Veszélyes anyagokkal szennyezett abszorbensek, szűrőanyagok, törlőkendők, védőruházat

15 01 10

Veszélyes anyagokat maradékként tartalmazó vagy azokkal szennyezett csomagolási hulladékok

15 01 11

Sprays flakon

16 07 08

Olajat tartalmazó hulladék Lejárt szavatosságú vegyszer Veszélyes anyagokat tartalmazó hulladékká vált toner

16 05 06

08 03 17

20 01 35

Hiradástech. E. hulladék

20 01 21

Fénycsövek és egyéb higanytartalmú hulladékok

20 01 33

Szárazelemek

Mértékegység

Nyitó

Keletkezett mennyiség

készlet

Elszállított mennyiség

Záró készlet

kg

0

225

225

0

kg

0

173

173

0

db

0

10

10

0

kg

129

0

129

0

kg

0

50

50

0

kg

5,3

42

47,3

0

29

29

0

7

7

0

10

10

0

546

680,3

0

kg

kg

0

kg

Összesen:

134,3

Társaságunk nem folytat környezetszennyezéssel kapcsolatos tevékenységet. 5.

Ellenőrzések

2011-ben APEH revízió volt a Társaságnál 2007. adóév magánnyugdíj tagdíjra vonatkozóan. Az ellenőrzést társaságunk kezdeményezte. Feltártuk, hogy néhány adózónk esetében nem megfelelően lett a magánnyugdíjpénztári tagdíj megállapítva. 2007-2010. évre elvégeztük az önellenőrzést, de 2007. év már ellenőrzéssel lezárt időszak volt, így kérnünk kellett az ellenőrzést, hogy a dolgozók nyugdíjjáruléka helyesen legyen megállapítva.


66

No title

Recommend Documents