ÚJSZÁSZ VÁROS POLGÁRMESTERE 5052 ÚJSZÁSZ, SZABADSÁG TÉR 1. TEL/FAX: 56/552-022 Tárgyalja: minden bizottság ELŐTERJESZTÉS Újszász Város Képviselő-testületének 2011. november 29.-i ülésére
Újszász Város Önkormányzatának 2012. évi költségvetési koncepciójáról Tisztelt Képviselő-testület! Az államháztartásról szóló 1992. évi XXXVIII. Törvény 70. §-a alapján minden költségvetési évet megelőzően költségvetési koncepciót kell a testület elé terjeszteni. Az államháztartás működési rendjét meghatározó 292/2009.(XII.19.) számú Kormányrendelet 35. § (1) bekezdése szerint a költségvetési koncepciót a helyben képződő bevételeket, valamint az ismert kötelezettségeket, illetve a költségvetési törvényjavaslatot figyelembe véve kell összeállítani. A költségvetési koncepció célja a következő évi költségvetésre ható tényezők számbavétele, a költségvetési rendelet összeállításánál követendő célok, követelmények, szempontok és feladatok meghatározása. A költségvetési koncepció összeállítása előtt áttekintésre került az önállóan működő és gazdálkodó, illetve az önállóan működő intézmények feladatai és az önkormányzat bevételi forrásai. A 2012. évi költségvetési koncepciót meghatározó főbb tényezők: • a T/4365. számú törvényjavaslat Magyarország 2012. évi költségvetéséről, • az önkormányzat 2011. I.-III. negyedéves gazdálkodásának helyzete, • a Képviselő-testület gazdasági programja, • az önkormányzat szakmai feladatait meghatározó ágazati jogszabályok, illetve Képviselő-testületi döntések, • az önkormányzat adósságállománya. Kérem a Tisztelt Képviselő-testületet az előterjesztés megvitatására, és a határozati javaslat elfogadására. Ú j s z á s z, 2011. november 21. Molnár Péter Polgármester
2
Újszász Város Önkormányzatának 2012. évi költségvetési koncepciója
A költségvetési koncepció készítésekor Magyarország költségvetési törvényjavaslata, illetve az abban prognosztizált adatok folyamatosan változnak. Statikus adatként így a T/4365 számú, Magyarország 2012. évi költségvetéséről szóló törvényjavaslat szolgált, ezáltal a koncepció nem számol azokkal a várható kormányzati intézkedésekkel, amelyek akár év közben is nagymértékben befolyásolhatják a város költségvetését (pl. önkormányzati,- köznevelési,- szociális,- foglalkoztatási stb. törvény). A 2012. évi költségvetési koncepció készítésekor a fő cél az volt, hogy komoly és mélyreható kiadás csökkentő és bevétel növelő intézkedésekkel a város költségvetése egyensúly közeli helyzetbe kerüljön.
I.
A Kormányzat gazdaságpolitikájának fő vonásai, az államháztartás alakulása
1. A kormányzat gazdaságpolitikája Magyarország célja 2012-ben az elrugaszkodás az euróválság-zónától. Az elhúzódó válságot alapvetően az okozza, hogy az országok jelentős része nem tudja megállítani államadósságának növekedését. Az államadósság csökkentése érdekében a 2012. évi költségvetés megalkotásakor a kiadási oldalon a bürokrácia további csökkentését és takarékossági intézkedések bevezetését határozta el a Kormány, másrészt az arányos adórendszer kiteljesítésével, valamint az adócsalási kiskapuk bezárásával együtt a költségvetés bevételi oldali többletével is finanszírozza a hiánycsökkentést. A Kormány 2011-ben a Széll Kálmán Tervvel nekilátott az ország átszervezésének. A Széll Kálmán Terv keretében sor kerül azon rendszerek újjászervezésére, amelyek leginkább felelősek az államadósság újratermelődéséért. Az országcél –vagyis az euróválság-zónától való elrugaszkodás – teljesüléséhez a jövő évi költségvetésnek öt célt kell teljesítenie: − ki kell teljesíteni az arányos adórendszert, − be kell zárni az adócsalási kiskapukat, − legalább 200 ezer embernek munkát kell adni a Start-munka program keretében, − lábra kell állítani a nyugdíjkasszát, − lépéseket kell tenni az egészségügyi kassza helyzetének rendezésére. A Kormány a 2012. évi költségvetés sarokszámainak tervezéséhez 1,5%-os GDP növekedést vett alapul, valamint 4,2%-os mértékben határozta meg a jövő évi infláció mértékét, amiben az ÁFA-emelés egyszeri növelő hatása is jelentkezik. Az országcél megvalósítása érdekében a Kormány Országvédelmi Tervet hirdetett meg, amely az elkövetkező időszak feladatait foglalja keretbe. Az Országvédelmi Terv végrehajtása számos területen érinti a költségvetés helyzetét. A nemzetközi gazdasági körülmények miatti kockázatok kivédésére Országvédelmi Alapot kell létrehozni a költségvetésen belül.
3
2. Az államháztartás céljai és keretei A Kormány gazdaságpolitikájának alapja az államadósság csökkentése és a költségvetési egyensúly helyreállítása melletti szilárd elkötelezettség. A 2012. évi költségvetés kidolgozásánál ehhez a főbb követelményhez igazodóan, alapvető prioritásként kell kezelni a következőket: -
-
-
Az államháztartási hiány tekintetében a Konvergencia programban meghatározott 2,5%-os GDP-arányos hiánycél nem növelhető. A nyugdíjak védelme céljából zárttá kell tenni a nyugdíjkasszát, csak így érhető el, hogy az állami pillérbe visszalépők garantáltan hozzájussanak a nekik járó öregségi nyugdíjhoz. Az egészségügyi ellátások biztosítása céljából lépéseket kell tenni az egészségügyi kassza zárttá tétele irányába. A Kormány elkötelezett az arányos, egykulcsos személyi jövedelemadó kialakítása mellett. Az adózásban határozott lépésekkel vissza kell szorítani a visszaéléséket, csalásokat, be kell zárni a ma még meglévő szabályozási „kiskapukat”. Ezzel párhuzamosan meg kell erősíteni a Nemzeti Adó- és Vámhivatal ellenőrzési tevékenységét. A foglalkoztatás növelése és a munka világának kiszélesítése céljából el kell indítani a Start-munka programot, amelynek keretében jelentős mértékben növelni kell a foglalkoztatottak létszámát. Ennek a költségvetési hátterét meg kell teremteni.
E követelmények megalapozását szolgálta már a Kormány 2011 tavaszán elfogadott Széll Kálmán Terve. A Széll Kálmán Terv szerepe A Széll Kálmán Terv hat kritikus területet azonosít, ahol az állami kiadások érdemben nagyobbak az ország gazdasági fejlettsége, társadalmi berendezkedése és fenntartott intézményrendszere mellett indokolhatónál. Ezek a munkaerőpiac, a nyugdíjrendszer, a közösségi közlekedés, a felsőoktatás, a gyógyszerár-támogatási rendszer, valamint az önkormányzatokat és a vállalatokat terhelő adminisztrációs költségek. A terv megvalósulásával jelentősen csökken az állami újraelosztás aránya, és növekedésbaráttá válik az állami kiadások szerkezete. Egyensúlyi követelmény, fiskális eszközrendszer A 2012. évi költségvetési kiadási előirányzatok már számos reformelemet tartalmaznak, de a kialakult helyzetben az egyenlegjavulás további takarékos költségvetési tervezést igényel. Ennek megfelelően: - A közszférában nem emelkednek az illetmények, de az alacsony keresetű munkavállalóknál megmarad az adójóváírás fokozatos szűkítését ellensúlyozó bérkompenzáció. -
A központi költségvetési szerveknél jelentősen szigorodnak a pénzköltési szabályok, aminek következtében a dologi kiadások csökkennek.
4 -
A költségvetési fejezetek a 2011. évi stabilizációs tartalékkal csökkentett bázisra tervezték a kiadási előirányzataikat.
-
A Kormány újabb lépéseket tesz a munkajövedelemből élők számának további növelése érdekében, megteremti az aktív korú, munkaképes, az elsődleges munkaerőpiacról kiszorult munkavállalók foglalkoztatásának lehetőségét és a szociális ellátások rendszerét úgy alakítja át, hogy az jobban ösztönözzön a munkavállalásra.
-
Csökkennek az ártámogatások: a gyógyszerkassza állami ráfordításai érdemben mérséklődnek, a gyógyszer-támogatási rendszer átalakítása révén a kiadások mérséklődnek. A korábbi gáz- és távhőtámogatás kibővített lakásfenntartási támogatássá alakul, de a célzottság megőrzésével.
-
A közösségi közlekedés szervezeti stabilitása, az egyes területek összehangolása lehetővé teszi, hogy a közlekedési társaságok működése hatékonyabbá váljon.
-
Megkezdődik a nagy ellátórendszerek rendszerszintű átalakítása.
-
Elindul az önkormányzatok átszervezése és a központi igazgatás racionalizálása, a Kormány az irányítása alá tartozó intézményeknél jelentős mértékű létszámleépítést foganatosít.
(köz- és
felsőoktatás,
egészségügy)
A takarékos költségvetési gazdálkodás mellett tovább folytatódik az állam átszervezése. Elindultak azok a munkák, melyek az állami rendszerek korszerűsítésére, az egészségügy, az oktatás átszervezésére irányulnak.
Az államháztartás elsődleges egyenlegének alakulása Az államháztartás reálfolyamatinak költségvetési vetületét a bevételek és kiadások egyenlegénél jobban írja le az ún. „elsődleges egyenleg”, amely nem tartalmazza a kamatkiadásokat. Tehát az egyenleg alakulása lénygében azt mutatja meg, hogy mennyi lenne a hiány, ha nem lenne államadósság. Ez a mutató 2012-ben 1,4%-os szufficitet mutat, szemben az előző évi 1,9%-os deficittel.
3. Adó- és járulékpolitikai célkitűzések A Kormány 2012. évben folytatja a hazai adórendszer 2010. II. félévében megkezdett érdemi átalakítását. A személyi jövedelemadó esetében a szuperbruttósítás részleges kivezetésével és az adójóváírás megszüntetésével a Kormány további lépést tesz a tisztán egykulcsos, 16%-os adórendszer megteremtése felé. A béren kívüli juttatások körén belül változás, hogy a reprezentáció és üzleti ajándékozás szja-mentessége megszűnik, így a szabályozás ismét visszakerül a személyi jövedelemadóról szóló törvény hatálya alá.
5 A társasági adózás területén az adóbevételek kiszámíthatóbbá tétele érdekében 2012-től az elhatárolt vesztség az adóalap 50%-ig lesz felhasználható. A reprezentáció és az üzleti ajándék, mint adóalap növelő tétel, kikerül a társasági adó hatálya alól, és 2012-től a személyi jövedelemadó rendszerében kerül megadóztatásra. Az általános forgalmi adó esetében az általános 25%-os ÁFA-kulcs 27%-ra emelkedik. EU-s jogharmonizáció keretében megszűnik az személygépjárművek bérlete utáni ÁFA levonhatóságának tilalma. A jövedéki adó 2011 novemberétől a legtöbb termék esetében növekszik. A benzin adómértéke 120 Ft/liter marad, a gázolaj adómértéke 97,35 Ft/literről 110,35 Ft/literre emelkedik. A fuvarozók által visszaigényelhető adómérték 6,50 Ft/literről 19,50 Ft/literre emelkedik, a mezőgazdasági felhasználás utáni visszaigényelhetőség aránya 80%-ról 82%-ra emelkedik. Az alkoholok jövedéki adója 5%-al emelkedik, kivéve a kommersz (mesterséges aromákat tartalmazó) szeszesitalokat, melyek jövedéki adója 50%-al nő. A dohánytermék esetében az adómérték emelése a 2011. novemberi nagyobb emelést (cigaretta minimumadója 8%-al, fogyasztási dohány minimumadója 11,8%-al növekszik) követően félévente történik. A cigaretta adója először 7 majd további 4%-al, a fogyasztási dohány adója 10,6 majd további 7,4%-al növekszik. A regisztrációs adó esetén módosul az adótábla, a környezetvédelmi szempontok fokozottabb érvényesítése céljából az Euro-5-ös gépjárművekre külön oszlop kerül bevezetésre, illetőleg összevonják a felső két kategóriát. Az illetékekkel összefüggő szabályok 2012-től hatályba lépő módosítása eredményeként a gépjárművek visszterhes vagyonszerzését terhelő illetéket a jármű korának és hajtómotorjának teljesítménye függvényében kell megfizetni, a megyei önkormányzatok illetékbevételi részesedését más központi forrás váltja fel. A cégautóadó köteles gépkocsik adóztatása is a jármű korának és hajtómotorjának teljesítménye függvényében történik 2012-től, így ez a közteher is értékarányosabbá válik. A játékadó köteles szerencsejátékok közül a pénznyerő automatákat terhelő, játékhelyenként fizetendő tételes adó emelkedése mellett, az átlagot jelentősen meghaladó nettó játékbevételű automaták után bevételarányos adóteher kerül bevezetésre. Az adó hatálya 2012-től kiterjed az online szerencsejátékokra is. A társadalombiztosítás területén sor kerül a munkavállalói járulék 1 százalékpontos emelésére, az egyéni és társas vállalkozók járulékalapjának szélesítésére, valamint új adónemként baleseti adó bevezetésére, melyek az Egészségbiztosítási Alap egyenlegének javítása érdekében szükségesek.
6 II. Újszász Város Önkormányzatának 2012. évi várható előirányzatai
1. Bevételi előirányzatok a.) Normatív hozzájárulások (törvényjavaslat 3. és 8. számú melléklet) A normatív állam támogatások és hozzájárulások fajlagos összegei nem változtak az előző évhez képest, kivéve a „Települési önkormányzatok üzemeltetési, igazgatási, sport- és kulturális” jogcímet, ahol 2 769 forint/fő-ről 4 074 forint/fő-re növekedett a fajlagos összeg. A 2011 évi normatíva bevételhez képest 41 985,0 eFt-al csökkent a 2012 évi bevétel, az alábbi okok miatt: - Újszász Város lakosságszáma 6628 fő-ről 6548 fő-re csökkent, amely 80 főt jelent; - az Okmányiroda ügyiratszáma 19 065-ről 17 701-re csökkent, amely 1364 ügyiratszám csökkentést jelent; - csökkent a gyámügyi és az építéshatósági ügyek száma is, az előbbi 12-vel, az utóbbi 29-el; - csökkentek a gyereklétszámok: o bölcsödében 2 fővel o óvodában 11 fővel o általános iskolában 11 fővel o középiskolában 52 fővel o az érettségi utáni képzésben 8 fővel - a Képviselő-testület döntése alapján a Zagyvaparti Idősek Otthona férőhelye, amely 10 fő demens és 30 fő átlagos ápolást igénylő ellátott csökkenést jelent. A normatív állami támogatások és hozzájárulások mutatók és fajlagos összeg szerinti kimutatását a 2. számú melléklet tartalmazza.
b.) Helyi önkormányzatokat megillető személyi jövedelemadó A helyi önkormányzatot az állandó lakhely szerint az adózók által 2010. évre bevallott, a Nemzeti Adó- és Vámhivatal által településenként kimutatott személyi jövedelemadó 40%-a illeti, az alábbi bontásban: -
a helyben maradó SZJA – a NAV adatszolgáltatása alapján, a településen lakók 2010. évben bevallott személyi jövedelemadójának 40%-a összegből – a településre visszajuttatott mértéke továbbra is 8%. Ez az összeg 2011. évben 51 376 240 Ft volt, 2012. évben pedig 43 404 960 Ft, a csökkenés összege 7 971 280 Ft.
-
a személyi jövedelemadó jövedelemkülönbség mérséklésére kapott támogatás 2011. évben 228 584 064 Ft volt, 2012. évben pedig 212 767 859 Ft, a csökkenés összege 15 816 205 Ft. A térségi feladatokat is ellátó önkormányzatok meghatározott ellátottjai és oktatottjai után járó kiegészítés továbbra is 40 000 Ft maradt, de a településnagyság szerint figyelembe veendő lakosonkénti értékhatár összege 39 910 Ft-ról 39 400 Ft-ra csökkent. A figyelembe vehető ellátotti és oktatotti létszámok közül kikerült a középiskolában kedvezményes étkeztetésben részesülő ellátottak
7 jogcíme, illetve csökkent a lakosságszám, az ellátotti és az oktatotti létszám is. Ezek együttes hatása eredményezi a bevételkiesést.
c.) Központosított előirányzatok (törvényjavaslat 5. sz. melléklet) A központosított előirányzatokból évközben – külön jogszabályok alapján - céljellegű feladatokra igényelhető támogatás, amely önkormányzatunk esetében az alábbi jogcímeken várható: – lakossági közműfejlesztési támogatás – könyvtári és közművelődési érdekeltségnövelő támogatás, muzeális intézmények szakmai támogatása; – helyi szervezési intézkedésekhez kapcsolódó többletkiadások támogatása; – helyi közösségi közlekedés támogatása; – esélyegyenlőséget, felzárkóztatást segítő támogatások: = esélyegyenlőséget szolgáló intézkedések támogatása; = integrációs rendszerben részt vevő intézményekben dolgozó pedagógusok anyagi támogatása = egyes sajátos közoktatási feladatok támogatása – gyermekszegénység elleni program keretében nyári étkeztetés biztosítása; – iskolai és utánpótlás sport infrastruktúra-fejlesztés, felújítás – közbiztonság növelését szolgáló fejlesztések támogatása – 2011. évről áthúzódó bérkompenzáció támogatása A központosított előirányzatok pályázati, folyósítási és elszámolási rendjére külön jogszabályok az irányadóak.
d.) Önkormányzati fejezeti tartalék (törvényjavaslat 6. sz. melléklet) 1. az önhibáján kívül hátrányos helyzetben lévő önkormányzatok támogatása Az állami költségvetésben erre a célra előirányzott összeg 23 137,7 millió forint, amely a 2011. évihez képest 8 000,0 millió forinttal kevesebb, így lényegesen csökken annak az esélye, hogy önkormányzatunk e jogcímen támogatást kap.
Az önkormányzat önállósága és működőképessége megőrzése érdekében kiegészítő támogatást igényelhet az általa ellátott feladatok működtetéséhez kapcsolódó hiányra a következő feltételek szerint. Nem igényelhet támogatást többek között az önkormányzat ha: -
-
helyi adó bevezetéséről nem döntött, és ilyen bevételt nem tervez, a költségvetési rendeletében nem tervez működési célú hiányt, a költségvetési évben adósságot keletkeztető kötelezettségvállalásról döntött annak ellenére, hogy a költségvetési évben korábbi kötelezettségvállalásai alapján éves kötelezettségvállalása a törvényben meghatározott mérték felső határát meghaladta, a költségvetési évet megelőző évi zárszámadását – kötelező könyvvizsgálat esetén - a könyvvizsgáló elutasító záradékkal látta el.
8
A támogatás igénylésének, döntési rendszerének, folyósításának, felhasználásának, elszámolásának és ellenőrzésének részletes szabályairól a helyi önkormányzatokért felelős miniszter által az államháztartásért felelős miniszterrel egyetértésével a költségvetési év február 29.-ig rendeletet alkot. Az igénylést a költségvetési év során az alábbi határidőkig lehet benyújtani: - április 30, - szeptember 10.-ig, - november 5. Támogatási igényt az önkormányzat a költségvetési évben legfeljebb 2 alkalommal nyújthat be, kivéve, ha olyan előre nem látható esemény következik be, amely az önkormányzat működőképességét veszélyezteti. Az önkormányzat részére a támogatások átutalása a döntést követően soron kívül történik.
e.) Helyi bevételekből származó források Az intézményi működési bevételek a 2011. évi kalkulált teljesítési adatok, a Zagyvaparti Idősek Otthona ellátotti létszám csökkenésének és az általános forgalmi adó 2%-os emelkedésének figyelembevételével kerültek a koncepcióban tervezésre. A koncepció 4%-os térítési díj emelést tartalmaz a Zagyvaparti Idősek Otthona intézmény tekintetében. A helyi adó bevételek közül a magánszemélyek kommunális adó bevétele nyújt fedezetet az önkormányzat felhalmozási célú kötelezettségvállalásainak teljesítésére. Az iparűzési adó bevétel tervezésénél figyelembevételre került a Képviselő-testület 2011. augusztusában kinyilvánított szándéka, mely szerint az adó mértékét 1,6%-ról 2%-ra emeli a költségvetési hiány csökkentése és a működési kötelezettségvállalások finanszírozása érdekében. E döntést alátámasztja a helyi adókról szóló 1990. évi C. törvény Helyi iparűzési adóra vonatkozó fejezetében módosításra kerülő adófizetési kötelezettség is, amely bevezette a villamosenergia és földgáz egyetemes szolgáltatók, valamint a távközlési tevékenységet végző vállalkozások esetében azt, hogy az adó fizetési kötelezettségét azon településeken teljesítse, ahol a szolgáltatás igénybevétele felmerül. Az adó mértékének emelése 10 000,0 eFt többletbevételt jelenthet. Új elem a koncepcióban az építményadó bevezetéséből származó 10 000,0 eFt bevétel. A helyi adókról szóló törvény választási lehetőséget ad az önkormányzatoknak, hogy ki legyen az építményadó alanya. Jelen javaslat alapján a magánszemélyekre nem vonatkozna az adófizetési kötelezettség, mivel a lakosság a magánszemélyek kommunális adó mértékének emelésével már így is jelentősen hozzájárul (járult) Újszász Város infrastrukturális fejlesztéséhez. A törvény az adó mértékének felső határát 1 100 Ft/m2 összegben határozza meg, a koncepció javaslata szerint ez a mérték 600 Ft/m2. Ezen adónem bevezetése lehetővé teszi, hogy a településen lévő nagyobb vállalkozások és üzletek is (pl. BONAFARM-Bábolna
9 Kft, CBA-Coop üzletek, Vegyesipari KTSZ, MÁV stb) nagyobb mértékben járuljanak hozzá a közszolgáltatások ellátásához. A támogatásértékű bevételek és az átvett pénzeszközök között csak azokkal a bevételekkel számoltunk, amelyeket ezen a jogcímeken kap az önkormányzat minden évben. Azokkal a bevételekkel, amelyek évközben, pályázat útján realizálódnak, a koncepcióban nem számolunk.
2. Kiadási előirányzatok a.) Személyi jellegű kiadások A kalkulált 2011. évi bázis adatok figyelembevételével, valamint az önálló intézmények által részletesen megtervezett személyi jellegű kiadások a 2011. évi tervezetthez képest várhatóan 66 105,0 eFt-al csökken. Minden intézmény érintett a létszámcsökkentés, illetve a tervezett ún. „adható” kategóriába tartozó elemek elvonásával. A tényleges költségvetés elfogadásakor el kell érni 8%-os bércsökkenést, hiszen a normatív állami támogatás is - az előző évhez képest - 8%-os mértékben csökkent, és ezt más forrásból nincs lehetőség kigazdálkodni. Jelenleg a közfoglalkoztatás jogszabályi változása még nem ismert, így a koncepcióban a 2011. évi szinten került tervezésre. A jogszabály megjelenése után, a végleges költségvetés személyi juttatás kiadás előirányzatát pozitív illetve negatív irányba is módosíthatja, így ennek függvényében további megszorításokat kell majd a költségvetés készítésekor eszközölni.
b.) Munkaadót terhelő járulékok A személyi juttatás kiadás csökkenésével arányosan csökken a járulékok kiadás is, a 2011. évi tervezetthez képest 17 221,0 eFt-al.
c.) Dologi kiadások A dologi kiadások tervezésénél az alábbi szempontok kerültek figyelembe vételre: - 4,2%-os infláció, - 2%-os Áfa emelkedés, - a Zagyvaparti Idősek Otthona intézmény ellátotti létszámcsökkentéséből adódó élelmiszer, gyógyszer, egyéb üzemeltetési kiadás csökkenése, - a szemétszállítási díj 2011. évben jelentkező kiadásának hatása, - a Gimnázium és Műszaki Szakközépiskola és Kollégium intézmény energia kiadás csökkenésének éves hatása. A végleges költségvetés készítésekor a dologi kiadások előirányzatának irányszámát befolyásolni fogja, hogy jelenleg még nem ismert az új villamosenergia szolgáltató által elérhető megtakarítás nagysága, a december 31.-én realizálódó szállítói állomány nagysága, illetve a pénzpiac alakulása, amely nagy mértékben befolyásolja a kamat kiadások nagyságát.
10 d.) Speciális célú támogatások A koncepcióban a tavalyi évi szociális ellátások kiadásával számoltunk, hiszen jelenleg ismeretlen mind a szociális törvény, mind a közfoglalkoztatás szabályozása, ezáltal tervezhetetlen az önkormányzat saját forrásként biztosítandó összegének nagysága is. A Támogatások és a Polgármesteri keret esetében, a végleges költségvetési számok fogják befolyásolni nagyságrendjük csökkenését, avagy a bázis évi szinten maradásukat. e.) Felhalmozási kiadások A 2012 évi költségvetésben a fejlesztési hitelek tőke és kamat kiadását a fejlesztési bevételként jóváhagyott magánszemélyek kommunális adója bevétel finanszírozza. A felhalmozási egyensúly megteremtése érdekében beruházást, felújítást csak abban az esetben kezdeményezhető, ha annak forrása is rendelkezésre áll.
Összességében a 2012. évi költségvetési koncepció készítésekor a fő cél az volt, hogy komoly és mélyreható kiadás csökkentő és bevétel növelő intézkedésekkel a várható központi elvonásokat ellentételezzük, a város költségvetése egyensúlyba kerüljön, az adósságállomány fokozatosan csökkenjen. A koncepció és a költségvetés készítésekor szem előtt kell tartani azt, hogy a város lakosságának anyagi terhe tovább már nem növelhető, a jóléti társadalom összeomlásával egyre több szociálisan rászoruló emberen, családon kell majd segítenie az önkormányzatnak, amelyhez szükség lesz még további tartalékok feltárására. A kiemelt előirányzatok várható alakulását az 1. számú melléklet tartalmazza.
11 HATÁROZATI JAVASLAT ……../2011. (XI.29.) számú h a t á r o z a t Újszász Városi Önkormányzat 2012. évi költségvetési koncepciójáról 1.)
A költségvetési rendelettervezet előkészítése során biztosítani kell az intézményekkel és a jogszabályokban előírt fórumokkal történő egyeztetést.
2.)
A 2012 évi költségvetés fő célkitűzése a költségvetési egyensúly biztosítása.
3.)
A 2012. évi költségvetési rendelet-tervezetben felhalmozási kiadás csak akkor tervezhető, ha annak forrása rendelkezésre áll.
4.)
A személyi juttatások körében – a természetbeni étkeztetés kivételével - adóköteles természetbeni juttatások nem tervezhetők.
5.)
Tovább kell folytatni a forgalomképes vagyon minél hatékonyabb hasznosítását.
6.)
A létszám és bérgazdálkodás további optimalizálása, különös tekintettel a gazdasági szervezetek átszervezésére.
7.)
A 2012. évi költségvetés elkészítésének időpontja előtt meg kell vizsgálni az önállóan működő intézmények gazdálkodási besorolását.
8.)
2011. december hónapban felül kell vizsgálni a helyi iparűzési adó rendeletet, a térítési díjakról szóló rendeleteket, valamint elő kell készíteni az építményadóról szóló rendelettervezetet a költségvetési egyensúly biztosítása érdekében.
9.)
Az önkormányzat saját bevételéből felhalmozási bevételként csak a magánszemélyek kommunális adó bevételét lehet tervezni.
10.) A 2012 évi költségvetés tervezésekor az előirányzatokat a Kormányzati intézkedésekkel összhangban kell megtervezni. 11.) Az intézmények gazdálkodásának biztonsága érdekében indokolt külön alapot képezni a nyugdíjazás és egyéb létszámcsökkentés miatt várható önkormányzati többletkiadásokra.
Felelős:
Molnár Péter Polgármester Boros Péterné Jegyző
Erről: 1.) Képviselő-testület tagjai 2.) Intézményvezetők 3.) Boros Péterné Jegyző -értesül-
12 1. számú melléklet
Újszász Város Önkormányzatának 2012. évi várható működési bevételei és kiadásai
MEGNEVEZÉS
Adatok ezer Ft-ban 2012. ÉVI VÁRHATÓ ELŐIRÁNYZAT
BEVÉTELEK Intézményi működési bevételek összesen - Polgármesteri Hivatal és önállóan működő intézményei - Gimnázium és Műszaki Szakközépiskola - Zagyvaparti Idősek Otthona - Újszászi Nevelési Központ
Iparűzési adó Építményadó nem lakáscéljára szolgáló épület,épületrész után SZJA helyben maradó része SZJA jövedelemkülönbség mérséklés Gépjárműadó Pótlék, Talajterhelési díj, Lakbér Normatív támogatás Egyes szociális feladatok kiegészítő támogatása (tavalyi adat) Átvett pénzeszköz, támogatásértékű működési bevétel - Gimnázium és Műszaki Szakközépiskola - OEP - Közlekedési támogatás - Gyerektartásdíj előleg - Egyszeri gyerekvédelmi támogatás Működési célú hitel Bevételek mindösszesen
279.575,0 55.080,0 65.060,0 147.165,0 12.270,0
62.000,0 10.000,0 43.405,0 212.768,0 20.000,0 4.100,0 490.078,0 109.000,0 19.790,0 600,0 8.000,0 3.000,0 1.000,0 7.190,0
1.250.716,0
KIADÁSOK Személyi jellegű kiadások összesen - Polgármesteri Hivatal és önállóan működő intézményei - Közfoglalkoztatás (tavalyi adat) - Gimnázium és Műszaki Szakközépiskola - Zagyvaparti Idősek Otthona - Újszászi Nevelési Központ
574.124,0 123.014,0 19.504,0 124.780,0 128.185,0 178.641,0
13 Munkaadót terhelő járulékok - Polgármesteri Hivatal és önállóan működő intézményei - Közfoglalkoztatás (tavalyi adat) - Gimnázium és Műszaki Szakközépiskola - Zagyvaparti Idősek Otthona - Újszászi Nevelési Központ
Dologi kiadások
160.270,0 41.184,0 2.917,0 33.670,0 34.658,0 47.841,0
378.435,0
- Polgármesteri Hivatal és önállóan működő intézményei - Gimnázium és Műszaki Szakközépiskola - Zagyvaparti Idősek Otthona - Újszászi Nevelési Központ
111.761,0 67.490,0 116.000,0 83.184,0
Ellátottak pénzbeli juttatása
7.504,0
- Gimnázium és Műszaki Szakközépiskola - Zagyvaparti Idősek Otthona - Újszászi Nevelési Központ
Speciális célú támogatások - Támogatások nonprofit szervezeteknek (tavalyi adat) - Önkormányzat által folyósított ellátások (tavalyi adat) - Egyéb pénzbeli juttatás
Kiadások mindösszesen
3.000,0 700,0 3.804,0
130.383,0 9.000,0 120.383,0 1.000,0
1.250.716,0
