No title

(NVKLELW$ 37758%$$/$00$181**$/(1*,1((5,1*7EN'$1$1$.3(586$+$$1 /$325$1326,6,.(8$1*$1.2162/,'$6,$1 6(37(0%(57,'$.',$8',7 '$1'(6(0%(5',$8',7 'LQ\DWDNDQGDODPULEXDQ5XSLDKNHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ

&DWDWDQ

6(3

'(6

GJ FK

FK

K FK

H

NP TH

-XPODK$VHW7LGDNODQFDU

-80/$+$6(7

$6(7 $6(7/$1&$5 .DVGDQVHWDUDNDV 3LXWDQJXVDKD 3LKDNNHWLJDVHWHODKGLNXUDQJLFDGDQJDQNHUXJLDQSHQXUXQDQ QLODLVHEHVDU5S'HV5S 3LKDNSLKDNEHUHODVL 3LXWDQJUHWHQVL 3LKDNNHWLJDVHWHODKGLNXUDQJLFDGDQJDQNHUXJLDQSHQXUXQDQ QLODLVHEHVDU5S 3LKDNSLKDNEHUHODVL 3HQGDSDWDQNRQWUDN\DQJEHOXPGLWDJLK 3LKDNNHWLJD 3LXWDQJODLQODLQ 3LKDNNHWLJD 3LKDNSLKDNEHUHODVLVHWHODKGLNXUDQJLFDGDQJDQNHUXJLDQSHQXUXQDQ QLODLVHEHVDU5S 3HUVHGLDDQ 8DQJPXNDGLED\DU 3LKDNNHWLJD 3LKDNSLKDNEHUHODVL %LD\DGLED\DUGLPXND 3DMDNGLED\DUGLPXND

L

TD

-XPODK$VHW/DQFDU $6(77,'$./$1&$5 ,QYHVWDVLMDQJNDSDQMDQJ $VHWWHWDSVHWHODKGLNXUDQJLDNXPXODVLSHQ\XVXWDQ 5S'HV5S -DPLQDQ $VHWSDMDNWDQJJXKDQ $VHWWLGDNODQFDUODLQQ\D 3LKDNNHWLJD 3LKDNSLKDNEHUHODVL

/LKDW&DWDWDQDWDV/DSRUDQ.HXDQJDQNRQVROLGDVLDQ3DGD(NVKLELW(WHUODPSLU \DQJPHUXSDNDQEDJLDQWDNWHUSLVDKNDQGDUL/DSRUDQ.HXDQJDQNRQVROLGDVLDQVHFDUDNHVHOXUXKDQ

(NVKLELW$ 37758%$$/$00$181**$/(1*,1((5,1*7EN'$1$1$.3(586$+$$1 /$325$1326,6,.(8$1*$1.2162/,'$6,$1 6(37(0%(57,'$.',$8',7 '$1'(6(0%(5',$8',7 'LQ\DWDNDQGDODPULEXDQ5XSLDKNHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ

&DWDWDQ

6(3

'(6

F

F

TE

R

UW TH

-XPODK/LDELOLWDV-DQJND3DQMDQJ

-XPODK/LDELOLWDV

-XPODK

.HSHQWLQJDQ1RQSHQJHQGDOL

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

(.8,7$6 0RGDOVDKDPQLODLQRPLQDO5SSHUVDKDP 0RGDOGDVDUVDKDP 'LWHPSDWNDQGDQGLVHWRUSHQXK 'HV VDKDP 7DPEDKDQPRGDOGLVHWRU%HUVLK 6HOLVLKWUDQVDNVLHQWLWDVVHSHQJHQGDOL 3HQMDEDUDQPDWDXDQJDVLQJ 6DOGRODED 6XGDKGLWHQWXNDQSHQJJXQDDQQ\D %HOXPGLWHQWXNDQSHQJJXQDDQQ\D

-80/$+(.8,7$6 -80/$+/,$%,/,7$6'$1(.8,7$6

V


(NVKLELW% 37758%$$/$00$18**$/(1*,1((5,1*7EN'$1$1$.3(586$+$$1 /$325$1/$%$58*,.2035(+(16,).2162/,'$6,$1 3(5,2'(6(0%,/$1%8/$1<$1*%(5$.+,56(37(0%(5GDQ7,'$.',$8',7 'LVDMLNDQGDODPULEXDQ5XSLDKNHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ

&DWDWDQ

6(3

6(3

S

NS

-XPODKEHEDQSDMDNSHQJKDVLODQ

/$%$58*, %(56,+7$+81%(5-$/$1

3HQGDSDWDQ5XJL .RPSUHKHQVLIODLQ 3HQMDEDUDQPDWDXDQJDVLQJ

-80/$+58*,.2035(+(16,)7$+81%(5-$/$1

5XJLEHUVLK\DQJGDSDWGLDWULEXVLNDQNHSDGD 3HPLOLNHQWLWDVLQGXN .HSHQWLQJDQQRQSHQJHQGDOL

-XPODK

5XJLNRPSUHKHQVLI\DQJGDSDWGLDWULEXVLNDQNHSDGD 3HPLOLNHQWLWDVLQGXN .HSHQWLQJDQQRQSHQJHQGDOL

-XPODK

/$%$%(56,+3(56$+$0'$6$5DQJNDSHQXK

3(1'$3$7$1 %(%$13(1'$3$7$1 /$%$.2725 %HEDQ8VDKD /DED5XJL 6HOLVLKNXUV%HUVLK %HEDQEXQJDGDQ.HXDQJDQ 3HQGDSDWDQ%HUVLK

NS

/DED5XJL VHEHOXPSDMDN %(%$13$-$.3(1*+$6,/$1 .LQL 7DQJJXKDQ

T F F


([KLELW& 37758%$$/$00$181**$/(1*,1((5,1*7EN'$1$1$.3(586$+$$1 /$325$13(58%$+$1(.8,7$6.2162/,'$6,$1 3(5,2'(6(0%,/$1%8/$1<$1*%(5$.+,56(37(0%(5GDQ7,'$.',$8',7 'LVDMLNDQGDODP5XSLDKNHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ

0RGDOVDKDP 6DOGRSHU'HVHPEHU 7DPEDKDQPRGDOGLVHWRU 6HOLVLKWUDQVDNVLHQWLWDVVHSHQJHQGDOL 5XJLEHUVLKSHULRGH-DQ²6HSWHPEHU

RSHU6HSWHPEHU

7DPEDKDQPRGDOGLVHWRU 6HOLVLKWUDQVDNVLHQWLWDVVHSHQJHQGDOL 5XJLEHUVLKSHULRGH6HS'HV

7DPEDKDQ PRGDO 'LVHWRU %HUVLK

6HOLVLK WUDQVDNVL HQWLWDV VHSHQJHQGDOL

6DOGRODED (NXLWDV\DQJ 7HODK %HOXP GLDWULEXVLNDQNHSDGD GLWHQWXNDQ GLWHQWXNDQ SHPLOLNHQWLWDV SHQJJXQDDQQ\D SHQJJXQDDQQ\D LQGXN

5XJLEHUVLKSHULRGH-DQ6HS

3HOHSDVDQNHSHPLOLNDQ

-XPODK HNXLWDV

.HSHQWLQJDQ 1RQ 3HQJHGDOL

6DOGRSHU'HV

6DOGRSHU6HSWHPEHU

3HQMDEDUDQ PDWD XDQJDVLQJ

&DWDWDQ

/LKDW&DWDWDQDWDV/DSRUDQ.HXDQJDQ.RQVROLGDVLDQ3DGD(NVKLELW(WHUODPSLU \DQJPHUXSDNDQEDJLDQWDNWHUSLVDKNDQGDUL/DSRUDQ.HXDQJDQ.RQVROLGDVLDQVHFDUDNHVHOXUXKDQ

(NVKLELW' 37758%$$/$00$181**$/(1*,1((5,1*7EN'$1$1$.3(586$+$$1 /$325$1$586.$6.2162/,'$6,$1 3(5,2'(6(0%,/$1%8/$1<$1*%(5$.+,56(37(0%(5'$17,'$.',$8',7 'LVDMLNDQGDODPULEXDQ5XSLDKNHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ 6(3

6(3

$586.$6'$5,$.7,9,7$623(5$6, 3HQHULPDDQGDULSHODQJJDQ 3HQHULPDDQGDULSLKDNKXEXQJDQLVWLPHZD 3HQHULPDDQEXQJD 3HPED\DUDQNHSDGDSHPDVRN 3HPED\DUDQXQWXNELD\DRSHUDVLRQDO 3HPED\DUDQNHSDGDNDU\DZDQ 3HPED\DUDQEXQJDGDQEHEDQNHXDQJDQ 3HPED\DUDQSDMDN

$UXV.DV%HUVLKGDUL$NWYLWDV2SHUDVL

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

/LKDW&DWDWDQDWDV/DSRUDQ.HXDQJDQ.RQVROLGDVLDQ3DGD(NVKLELW(WHUODPSLU \DQJPHUXSDNDQEDJLDQWDNWHUSLVDKNDQGDUL/DSRUDQ.HXDQJDQ.RQVROLGDVLDQVHFDUDNHVHOXUXKDQ

Ekshibit E PT TRUBA ALAM MANUNGGAL ENGINEERING Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2012 (TIDAK DIAUDIT ) DAN 31 DESEMBER 2011 (DIAUDIT) DAN SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 (TIDAK DIAUDIT) (Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 1.

UMUM a. Pendirian dan Informasi Umum PT Truba Alam Manunggal Engineering Tbk (Perusahaan) didirikan berdasarkan akta Notaris No. 4 tanggal 1 Februari 2001 yang dibuat di hadapan Mohamad Rasjid Umar, SH, Notaris di Balikpapan. Akta pendirian ini telah memperoleh pengesahan dari Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat Keputusannya No. C-22.HT.01.01.TH 2002 tanggal 21 Januari 2002. Perusahaan telah mengadakan perubahan anggaran dasar berdasarkan Akta No. 15 tanggal 7 Oktober 2009, yang dibuat dihadapan Yulia, SH, Notaris di Jakarta tentang penyesuaian seluruh anggaran dasar Perusahaan dengan peraturan Bapepam No. IX.J.1, lampiran Keputusan Ketua Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan No. Kep-179/BL/2008 tanggal 14 Mei 2008, tentang Pokok-Pokok Anggaran Dasar Perseroan Yang Melakukan Penawaran Umum Efek Bersifat Ekuitas dan Perusahaan Publik. Akta tersebut telah memperoleh persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan surat keputusannya No. AHU-51891.AH.01.02.Tahun 2009 tanggal 27 Oktober 2009 dan Penerimaan Pemberitahuan Perubahan Anggaran Dasar Perseroan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No. AHU-AH.01.10-21135 tanggal 24 Nopember 2009. Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir berdasarkan Akta No. 43 tanggal 16 Oktober 2009 yang dibuat dihadapan Yulia, SH., Notaris di Jakarta, tentang peningkatan modal Perusahaan karena konversi waran. Akta tersebut telah memperoleh Penerimaan Pemberitahuan Perubahan Anggaran Dasar dari Menteri Hukum dan Asasi Manusia Republik Indonesia No. AHU-AH.01.10-22625 tanggal 14 Desember 2009. Berdasarkan pasal 3 anggaran dasar Perusahaan, ruang lingkup kegiatan usaha Perusahaan meliputi rancang bangun, perekayasaan, pengadaan dan konstruksi bangunan, infrastruktur, industri pabrik, perdagangan dan jasa. Kantor pusat Perusahaan berada di Gedung BRI II Lantai 31, Jalan Jendral Sudirman Kav. 44-46 Kelurahan Bendungan Hilir, Kecamatan Tanah Abang, Jakarta Pusat 10210, dan lokasi utama kegiatan usaha Perusahaan di Jakarta, sedangkan proyek-proyek terutama berlokasi di Jawa, Sumatera, Bangka, Kalimantan dan Sulawesi. b. Penawaran Umum Saham Perusahaan Pada tanggal 3 Oktober 2006, Perusahaan telah memperoleh Pernyataan efektif dari ketua Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (Bapepam – LK) melalui surat No. S-2260/BL/2006 untuk melakukan penawaran perdana saham kepada masyarakat sejumlah 5.000.000.000 saham biasa atas nama, dengan nilai nominal Rp 100 (Rupiah penuh) setiap saham yang ditawarkan kepada masyarakat dengan harga penawaran Rp 110 (Rupiah penuh). Pada tanggal 16 Oktober 2006, saham Perusahaan telah dicatat di Bursa Efek Jakarta. c. Dewan Komisaris dan Direksi Pada tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember Perusahaan adalah sebagai berikut:

2011, susunan Dewan Komisaris dan Direksi

31 September 2012

31 Desember 2011

Richard Harjani

Richard Harjani

Siswanto

Siswanto

Sidarta Sidik

Sidarta Sidik

Direktur

Andre Purnawan

Andre Purnawan

Direktur

Haposan Samosir Pakpahan

Shi Hongchao

M arkus Budi Susanto

FX. Agus Edyono

Komisaris Komisaris Utama Komisaris Independen Direktur Direktur Utama

Direktur tidak terafiliasi

Ekshibit E/2 PT TRUBA ALAM MANUNGGAL ENGINEERING Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2012 (TIDAK DIAUDIT )DAN 31 DESEMBER 2011 (DIAUDIT) DAN SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 (TIDAK DIAUDIT) (Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 1.

U M U M (Lanjutan) c. Dewan Komisaris dan Direksi (Lanjutan) Jumlah gaji dan tunjangan direksi dan komisaris Perusahaan dan anak perusahaan untuk periode yang berakhir 30 September 2012 sebesar Rp 6.636.217 dan USD 27.225 (USD penuh) (31 Desember 2011: Rp 8.084.866 dan USD 92.276 (USD penuh). Untuk periode yang berakhir tanggal 30 September 2012 jumlah karyawan sebesar 443 (31 Des 2011: 512) untuk Grup dan berjumlah 12 (31 Des 2011: 11) untuk Perusahaan. d. Entitas Anak Perusahaan memiliki investasi baik secara langsung maupun tidak langsung lebih dari 50% beberapa saham anak perusahaan, dengan rincian sebagai berikut : Tahun /Year Mulai Beroperasi

Kepemilikan secara langsung

Kedudukan

Harvest Star British Holdings Virgin Island Limited. (Harvest) 1) Radianz Investment British Limited. (Radianz) Virgin Island 1)

PT Karangasem Manunggal Power . 2,3,4)

Jakarta Pusat

dimiliki

operasional

2009

-

2009

Persentase kepemilikan Kegiatan usaha

Jumlah aset

30-Sep-12

31 Des 2011

30-Sep-12

31 Des 2011

Investasi

100%

100%

1.729.208.524

1.756.392.304

-

Investasi

100%

100%

1.546.407.204

1.522.976.398

2008

-

Pembangunan, perdagangan umum, perindustrian, pengangkutan, jasa agrobisnis, biro teknik, pertambangan, percetakan

91%

91%

-

-

2009

-

Perdagangan umum (ekspor dan impor), investasi.

100%

100%

1.418.051.102

1.411.708.474

-

Perusahaan investasi dan perdagangan umum (ekspor dan impor)

100,00%

100,00%

1.570.136.756

1.545.891.384

Melalui Harvest /Through Harvest

CDE International Pte. Ltd. (CDEI)

Singapura/ Singapore

Melalui Radianz

Manunggal Infrasolusi International Pte.Ltd. (MIFI) - 1)

Singapura

2009

Catatan: 1) Induk perusahaan 2) Belum beroperasi komersial. 3) Tidak diaudit. 4) Perusahaan belum melakukan penyetoran modal atas investasi tersebut


U M U M (Lanjutan) d. Entitas Anak (Lanjutan) Tahun / Year Kepemilikan secara tidak langsung

Kedudukan

Mulai

Beroperasi

dimiliki

operasional

Persentase kepemilikan Kegiatan usaha

Jumlah aset

30-Sep-12

31-Des-11

30-Sep-12

31-Des-11

95%

95%

1.603.490.866

1.583.275.702

Melalui MIFI

PT Manunggal Infrasolusi Utama (MIFU) - 2)

TAME Turnkey Contracting Pte. Ltd

Jakarta Pusat

2009

-

Rancang bangun, perekayasaan, pengadaan dan kontruksi bangunan, infrastruktur, industri pabrik dan jasa.

Singapore

2007

-

Jasa perekayasaan bangunan pabrik.

100,00%

100,00%

56.530.692

60.959.126

2006

Rancang bangun, perekayasaan, pengadaan dan konstruksi bangunan, infrastruktur, industri pabrik dan jasa.

99,99%

99,99%

1.654.268.361

3,606,137,281

Rancang bangun, perekayasaan, pengadaan dan konstruksi bangunan, infrastruktur, industri pabrik.

99,99%

99,99%

368.068.245

Investasi

100,00%

100,00%

36

41

99,55%

99,55%

2.593.940.877

3,189,629,111

Rancang bangun, perekonomian, pengadaan dan konstruksi bangunan, infrastruktur, industri pabrik dan jasa.

99,99%

99,99%

48.573.040

5,387,814

Perdagangan

100,00%

100,00%

2.633.089

3.190.281

100%

100%

Melalui MIFU

PT Manunggal Infrasolusi (MIF) Jakarta Selatan dan anak perusahaan.

2009

Melalui MIF

PT Manunggal Engineering (ME)

Indo Infrastructure Development Pte Ltd

PT Truba Jaya Engineering (TJE)

PT Suar Alam Engineering

Jakarta Pusat

2006

2006

Singapura

2007

-

Jakarta Selatan

2006

1976

Jakarta Pusat

2007

2007

Malaysia

2008

-

Singapura

1998

Pembangunan, perdagangan, industri, transportasi darat, pertanian, percetakan, jasa dan perbengkelan

364,249,738

Melalui TAME Turkey Construction Pte Ltd Tame Turnkey (Labuan) Pte. Ltd Melalui TJE Truba Jurong Engineering Private Limited

Kontraktor umum, jasa konsultasi kontruksi, dan jasa pengadaan.

Catatan: 1) Induk perusahaan 2) Belum beroperasi komersial 3) Tidak diaudit 4) Perusahaan belum melakukan penyetoran modal atas investasi tersebut

170.540

170.540


U M U M (Lanjutan) d. Entitas Anak (Lanjutan) Kepemilikan secara tidak langsung

Kedudukan

Tahun Mulai Beroperasi dimiliki operasional

Kegiatan usaha

Persentase kepemilikan/ 30-Sep-12 31-Des-11

Jumlah aset 30-Sep-12 31-Des-11

Melalui TJE (Lanjutan) PT Truba Anugrah Prakasa sebelumnya / Formely PT Anugerah Binaprakasa

Jakarta Selatan

1999

PT Gading Megah Jaya sebelumnya / formely PT Truba Gading Megah

Jakarta Timur

2000

PT Prasada Samya Mukti

Jakarta Selatan

1989

1999

Pembangunan, perdagangan, industri, transportasi darat, pertanian, percetakan, jasa dan perbengkelan.

99,93%

99,93%

15.220.396

15.205.589

1987

Pembangunan, perindustiran, jasa dan perdagangan.

99%

99%

90.659.207

36.919.793

1989

Perdagangan, industri, pembangunan, pertambangan, transportasi darat, pertanian, perbengkelan, percetakan dan jasa.

55,87%

55,87%

33.020.334

30.747.318

Rancang bangun, perekayasaan, pengadaan dan konstruksi bangunan, infrastruktur dan industri pabrik.

79,43%

79,43%

16.727.353

20.828.588

100%

100%

23.722.608

18.139.866

PT Truba Mandiri

Jakarta Selatan

2001

2001

Manunggal (Beijing) International Trade Co. Ltd

Beijing

2008

-

Perdagangan

Catatan: 1) Induk perusahaan 2) Belum beroperasi komersial (Dormant company) 3) Tidak diaudit 4) Perusahaan belum melakukan penyetoran modal atas investasi tersebut

e. Investasi, Akuisisi dan Pelepasan Berdasarkan Akta Notaris No. 175 tanggal 27 Desember 2011 yang dibuat dihadapan Yulia, SH., Notaris di Jakarta Selatan dan telah memperoleh persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia dengan surat keputusan No.AHU-11271.AH.01.02 Tahun 2012, Tanggal 29 Februari 2012, para pemegang saham MP, menyetujui penurunan modal ditempatkan dan disetor dari Rp 500.000.000 yang ditempatkan dalam 500.000 saham menjadi Rp 250.001.000 yang ditempatkan menjadi 250.001 saham. Penurunan tersebut dibayar seluruhnya oleh Perusahaan dan CDEI, entitas anak. Sehingga susunan pemegang saham MP menjadi PT Sukses Agung Perkasa 250.000 saham dan PT. Mandala Kapital sebanyak 1 saham. Berdasarkan keputusan pemegang saham MP, anak perusahaan yang dimuat dalam Akta Notaris No 07 tanggal 9 September 2011 yang dibuat dihadapan Ardi Kristiar, SH. MBA dan telah memperoleh penerimaan pemberitahuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia tanggal 21 September 2011, para pemegang saham menyetujui : • •

Peningkatan modal ditempatkan dan disetor dari Rp 250.000.000 yang ditempatkan dalam 250.000 saham menjadi Rp 500.000.000 yang ditempatkan dalam 500.000 saham. Peningkatan modal diambil bagian seluruhnya oleh PT Sukses Agung Perkasa.

Berdasarkan keputusan pemegang saham TPI, anak perusahaan yang dimuat dalam akta Notaris No. 43 tanggal 2 Maret 2011 yang dibuat dihadapan Notaris Humberg Lie, SH, SE, Mkn dan telah memperoleh penerimaan pemberitahuan perubahan anggaran dasar perseroan No. AHU-AH-01.10-16787 tanggal 1 Juni 2011, para pemegang saham menyetujui :Peningkatan modal dasar dari Rp 4.000.000 yang ditempatkan dalam 4.000 saham menjadi Rp 344.558.000 yang ditempatkan dalam 344.558 saham.


U M U M (Lanjutan) e. Investasi, Akuisisi dan Pelepasan (Lanjutan) • • •

Peningkatan modal ditempatkan dan disetor dari Rp 1.000.000.000 ( rupiah penuh ) yang ditempatkan dalam 1.000 saham menjadi Rp 344.558.000 yang ditempatkan dalam 344.558 saham Mengeluarkan sebanyak 343.558 saham dan diambil seluruhnya oleh Altitude Premier Index Inc melalui konversi atas obligasi wajib menjadi saham. Mengubah susunan pemegang saham menjadi Altitude Premier Index Inc (343.558 saham), PT Truba Alam Manunggal Engineering Tbk (999 saham) dan PT. Mandala Kapital ( 1saham).

Berdasarkan Akta Notaris No.220 tanggal 21 Desember 2010 yang dibuat dihadapan Humberg Lie, SH, SE, Mkn, para pemegang saham CDE, anak perusahaan menyetujui pengalihan 61.709.602 saham CDEI pada CDE kepada TPU.Akta mana kemudian ditegaskan melalui Akta Notaris No. 9 tanggal 2 Februari 2011 dan telah memperoleh Penerimaan Pemberitahuan Perubahan Data Perseroan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia RI No. AHU-AH.01.10-03825 tanggal 07 Februari 2011. Berdasarkan Akta Notaris No. 316 tanggal 28 Desember 2010 yang dibuat dihadapan Humberg Lie, SH, SE, Mkn, para pemegang saham CDE menyetujui pengalihan 3.425.575 saham MP dan 3.428.312 saham Perusahaan kepada TPU. Akta tersebut kemudian ditegaskan lagi melalui Akta No. 118 tgl 18 Februari 2011 dan telah memperoleh Penerimaan Pemberitahuan Perubahan Data Perseroan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia RI No. AHU-AH.01.10-05374 tgl 21 Februari 2011. Berdasarkan Akta Notaris No. 40 tanggal 14 Desember 2010 yang dibuat dihadapan Yulia, SH, Notaris di Jakarta dan telah memperoleh pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan surat Keputusan No. AHU-58984.AH.01.01 tahun 2010 Perusahaan ikut serta dalam pendirian PT Truba Power Utama dengan penyertaan modal sebesar Rp 1.000,- atau 1 saham. Berdasarkan Akta Notaris No. 18 tanggal 9 Desember 2010 yang dibuat dihadapan Yulia, SH, Notaris di Jakarta dan telah memperoleh pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia dengan Surat Keputusannya No. AHU-58149.AH.01.01 Tahun 2010 tanggal 14 Desember 2010, Perusahaan ikut serta dalam Pendirian PT Truba Power Indonesia dengan penyertaan modal sebesar Rp 999.000 atau 999 saham. Berdasarkan Akta Notaris No.67 tanggal 25 Agustus 2010 yang dibuat dihadapan Yulia, SH , Notaris di Jakarta dan telah memperoleh Penerimaan Pemberitahuan Data Perseroan No. AHU-AH.01.10-22787 tanggal 2 September 2010 dan berdasarkan Perjanjian Jual Beli Saham tertanggal 25 Agustus 2010, Perusahaan mengalihkan 60.000 saham miliknya di PT. Maxima Infrastruktur kepada PT Manunggal Power Utama,sehingga susunan pemegang saham MIS menjadi Perusahaan dengan jumlah 59.999 saham, MPU dengan 60.000 saham, dan PT. Mandala Kapital dengan jumlah 1 saham. Pengalihan saham ini menggunakan nilai buku. Berdasarkan Akta Notaris PT. Manunggal Infrasolusi Utama No.02 tanggal 26 Agustus 2010 yang dibuat dihadapan Indra Gunawan, SH, Mkn, Notaris di Kabupaten Karawang yang telah mendapat persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusannya No AHU-49301.AH.01.02 Tahun 2010 tanggal 19 Oktober 2010 . Pada tanggal ini terjadi peningkatan modal dasar dari Rp 1.519.996.000 menjadi Rp 4.800.000.000 dan modal ditempatkan dan disetor dari Rp 379.999.000 menjadi Rp 1.200.000.000 dan Perusahaan mengambil bagian dalam peningkatan modal tersebut sebesar Rp 41.000.050. Berdasarkan Akta Notaris No. 4 tanggal 30 Juni 2010, yang dibuat dihadapan Indra Gunawan, SH, Mkn, Notaris di Kabupaten Karawang, PT Manunggal Engineering, anak perusahaan meningkatkan modal dasarnya dari Rp 200.000.000 menjadi Rp 800.000.000 dan modal ditempatkan dan disetornya dari Rp 50.000.000 menjadi Rp 200.000.000. Peningkatan modal tersebut diambil bagian oleh PT. Manunggal Infrasolusi. Akta tersebut kemudian ditegaskan kembali berdasarkan akta Notaris No.01 tanggal 26 Agustus 2010 yang dibuat dihadapan Notaris Indra Gunawan, SH, MKn, memperoleh persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. AHU47645.AH.01.02.Tahun 2010 tanggal 8 Oktober 2010.


IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI a. Dasar Pengukuran dan Penyusunan Laporan Keuangan Laporan keuangan konsolidasian ini disusun sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia dan Keputusan Ketua Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (Bapepam-LK) No. KEP-554/BL/2010 tentang Perubahan Keputusan Ketua Badan Pengawas Pasar Modal Nomor : KEP06/PM/2000 tentang perubahan nomor VIII,5,7 tentang Pedoman Penyajian Laporan Keuangan dan Pedoman Penyajian Laporan Keuangan yang terdapat dalam Lampiran Keputusan Ketua Bapepam-LK No. Kep-06/PM/2000 tanggal 13 Maret 2000. Dasar penyusunan laporan keuangan konsolidasian, kecuali untuk laporan arus kas, adalah dasar akrual. Mata uang Pelaporan yang digunakan untuk penyusunan laporan keuangan konsolidasion adalah mata uang Rupia Rp), dan laporan keuangan konsolidasion tersebut disusun berdasarkan nilai historis, kecuali beberapa akun tertentu disusun berdasarkan pengukuran lain sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntasi masing-masing akun tersebut. Seluruh angka dalam laporan keuangan konsolidasian ini kecuali dinyatakan lain, disajikan dalam ribuan rupiah. Laporan arus kas konsolidasian disajikan dengan metode langsung (direct method) dengan mengelompokkan arus kas dalam aktivitas menjadi kegiatan operasi, investasi dan pendanaan. Adopsi PSAK Revisian dan ISAK Revisian Kebijakan akuntansi yang diadopsi adalah konsisten dengan kebijakan akuntansi tahun buku sebelumnya, kecuali pada tahun buku yang bersangkutan, Perusahaan mengadopsi seluruh PSAK dan ISAK yang baru maupun yang direvisi yang berlaku efektif pada awal atau setelah tanggal 1 Januari 2011. Perubahan pada kebijakan akuntansi Perusahaan telah disesuaikan sebagaimana dipersyaratkan oleh ketentuan transisi yang relevan di dalam PSAK dan ISAK terkait. Berikut ini adalah PSAK dan ISAK yang baru maupun yang telah mengalami perubahan yang relevan terhadap penyusunan dan penyajian laporan keuangan Perusahaan: PSAK 1 (R2009) PSAK 2 (R2009) PSAK 3 (R2010) PSAK 4 (R2009) PSAK 5 (R2009) PSAK 7 (R2010) PSAK 8 (R2010) PSAK 15 (R2009) PSAK 19 (R2010) PSAK 22 (R2010) PSAK 23 (R2010) PSAK 25 (R2009) PSAK 48 (R2009) PSAK 57 (R2009) ISAK 7 (R2009) ISAK 10 ISAK 11 ISAK 17

Penyajian Laporan Keuangan Laporan Arus Kas Laporan Keuangan Interim Laporan Keuangan Konsolidasian dan Laporan Keuangan Tersendiri Segmen Operasi Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi Peristiwa Setelah Periode Pelaporan Investasi pada Entitas Asosiasi Aset Tak Berwujud Kombinasi Bisnis Pendapatan Kebijakan Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi dan Kesalahan Penurunan Nilai Aset Provisi, Liabilitas Kontinjensi, dan Aset Kontinjensi Konsolidasi Entitas Bertujuan Khusus Program Loyalitas Pelanggan Distribusi Aset Non-Kas Kepada Pemilik Laporan Keuangan Interim dan Penurunan Nilai

Adopsi PSAK dan ISAK di atas, tidak memiliki dampak terhadap laporan keuangan konsolidasian Perusahaan kecuali bagi PSAK dan ISAK berikut sebagaimana diungkapkan di bawah ini : PSAK 22 (R 2010), “Kombinasi Bisnis” PSAK 22(R 2010) mengemukakan perubahan akuntansi bagi akuntansi kombinasi bisnis yang mempengaruhi jumlah goodwill yang diakui, hasil yang dilaporkan pada periode di mana akuisisi terjadi, dan hasil-hasil yang dilaporkan di masa depan. Perubahan di dalam kebijakan akuntansi signifikan yang merupakan hasil adopsi PSAK 22 (R2010) meliputi:


IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan) a. Dasar pengukuran dan Penyusunan Laporan Keuangan (Lanjutan) •

Biaya transaksi yang tidak lagi dikapitalisasi sebagai bagian biaya akuisisi, namun langsung dibebankan;

•

Pertimbangan akan kontinjensi terhadap kejadian di masa yang akan datang yang diakui sebesar nilai wajar pada tanggal akuisisi, dan segala perubahan nilai yang dipertimbangkan akan dibayarkan, tidak lagi disesuaikan dengan mengurangi nilai goodwill, namun diakui di dalam laporan laba rugi; Perusahaan memilih untuk setiap akuisisi bisnis untuk mengukur kepentingan nonpengendali (KNP) pada nilai wajar, atau pada bagian proporsional kepentingan nonpengendali pada aset bersih yang teridentifikasi entitas yang diakuisisi;

•

Pada saat suatu bisnis diakuisisi secara bertahap,kepemilikan sebelumnya pada entitas yang diakusisi, diukur pada nilai wajar pada tanggal akuisisi dengan laba atau rugi yang diakui di dalam laporan laba-rugi;

•

Goodwill tidak lagi diamortisasi dan akumulasi amortisasi goodwill dihapuskan dengan mengurangi pada nilai goodwill. Penurunan nilai goodwill diuji berdasarkan PSAK (R2009),“Penurunan Nilai Aset”;

•

Pada saat tanggal transaksi, goodwill negatif langsung disesuaikan pada laporan laba rugi dan tidak lagi diamortisasi. Nilai tercatat goodwill negatif, bila ada, pada awal tanggal 1 Januari 2011 disesuaikan pada saldo awal saldo laba pertanggal 1 Januari 2011.

Berdasarkan ketentuan transisi PSAK 22(R2010),PSAK 22 (R2010) diterapkan secara prospektif. Asetdan liabilitas yang timbul dari kombinasi bisnis dengan tanggal akuisisi sebelum 1 Januari 2011 tidak disesuaikan. Dengan demikian, penerapan PSAK ini tidak memiliki dampak material terhadap laporan keuangan konsolidasian Perusahaan. PSAK 04 (R2009), “Laporan Keuangan Konsolidasian dan Laporan Keuangan Tersendiri” Berdasarkan ketentuan transisi PSAK 04 (R2009),PSAK 04 revisian diterapkan secara retrospektif kecuali bagi perubahan kebijakan akuntansi signifikan berikut ini yang diterapkan secara prospektif: •

Kerugian yang terjadi pada entitas bahkan apabila kerugian tersebut pada entitas anak;

•

Perubahan bagian kepemilikan yang bukan merupakan hilangnya pengendalian, diperhitungkan sebagai transaksi ekuitas. Oleh karena itu,perubahan tersebut tidak memiliki dampak terhadap goodwill dan tidak menimbulkan laba atau rugi yang diakui dalam laporan laba rugi;

•

Pada saat pengendalian terhadap entitas anak hilang, semua kepentingan yang dimiliki diukur pada nilai wajar dengan laba rugi yang diakui di dalam laporan laba rugi;

•

Pertimbangan keberadaan dan dampak hak suara potensial yang dapat dilaksanakan dan dikonversi, termasuk hak suara potensial yang dimiliki oleh entitas lain, di dalam penilaian pengendalian;

•

Ketika entitas induk mengakuisisi entitas anak sebelum tanggal 1 Januari 2011 yang bertujuan untuk dijual dalam jangka pendek dan entitas anak dengan pembatasan jangka panjang signifikan yang mempengaruhi kemampuan untuk mengalihkan dana kepada entitas induk, entitas induk harus mengkonsolidasikan entitas-entitas tersebut sesuai dengan PSAK 04 (R2009) secara prospektif.

anak,dialokasikan kepada kepentingan nonpengendali, melebihi kepemilikan kepentingan nonpengendali

Adopsi PSAK 04 (R2009) tidak memiliki dampak material kepada laporan keuangan konsolidasian Perusahaan dalam hal transaksi dengan kepentingan nonpengendali, yang diatribusikan kepada kerugian kepentingan nonpengendali dan pelepasan entitas anak sebelum tanggal 1 Januari 2011.


IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan) a. Dasar pengukuran dan Penyusunan Laporan Keuangan (Lanjutan) Informasi komparatif telah disajikan kembali dalam hal kepentingan non pengendali yang disajikan sebagai bagian ekuitas. Dengan demikian kepatuhan terhadap standar revisian telah dicapai. PSAK 01 (R2009), “Penyajian Laporan Keuangan” Standar revisian memisahkan perubahan pemilik dan non pemilik di dalam ekuitas. Laporan perubahan ekuitas hanya meliputi rincian transaksi dengan pemilik, dengan perubahan non pemilik di dalam ekuitas yang disajikan dalam rekonsiliasi tiap komponen ekuitas. Sebagai tambahan, standar memperkenalkan laporan laba rugi komprehensif: laporan laba rugi atau dalam dua laporan yang terkait. Perusahaan memilih untuk menyajikan dalam bentuk laporan tunggal. Sebagai tambahan, laporan posisi keuangan disyaratkan pada awal periode komparatif paling awal yang diikuti dengan perubahan kebijakan akuntansi, koreksi kesalahan atau reklasifikasi item di dalam laporan keuangan. Informasi komparatif telah disajikan kembali, sehingga kepatuhan terhadap standar revisian dapat dicapai. PSAK Revisian dan ISAK Baru yang telah diterbitkan namun belum berlaku efektif Perusahaan belum mengadopsi PSAK dan ISAK yang telah diterbitkan namun belum berlaku efektif untuk periode yang berawal 1 Januari 2012 ataupun setelahnya sebagai berikut: PSAK 10 (R2010) PSAK 18 (R2010) PSAK 24 (R2010) PSAK 33 (R2010) PSAK 34 (R2010) PSAK 36 (R2010) PSAK 46 (R2010) PSAK 50 (R2010) PSAK 53 (R2010) PSAK 56 (R2010) PSAK 12 (R2009) PSAK 60 PSAK 61 PSAK 62 PSAK 63 PSAK 64 ISAK 13 ISAK 15

Pengaruh Perubahan Nilai Tukar valuta Asing Akuntansi dan Pelaporan Program Manfaat Purna Karya Imbalan Kerja Akuntansi Pertambangan Umum Kontrak Konstruksi Akuntansi Asuransi Jiwa Pajak Penghasilan Instrumen Keuangan: Penyajian Pembayaran Berbasis Saham Laba Per Saham Bagian Partisipasi Dalam Ventura Bersama Instrumen Keuangan:Pengungkapan Akuntansi Hibah Pemerintah dan Pengungkapan Bantuan Pemerintah Kontrak Asuransi Pelaporan Keuangan dalam Ekonomi Hiperinflasi Eksplorasi dan Evaluasi Sumber Daya Mineral Lindung Nilai Investasi Neto Dalam Kegiatan Usaha Di Luar Negeri PSAK 24 - Batas Aset Imbalan Pasti, Persyaratan Pendanaan Minimum dan Interaksinya

b. Dasar Konsolidasian Kombinasi bisnis dihitung dengan menggunakan metode akuisisi pada tanggal akuisisi, yaitu tanggal pengendalian beralih kepada Perusahaan. Pengendalian adalah kekuasaan untuk mengatur kebijakan keuangan dan kebijakan operasi entitas untuk memperoleh manfaat dari aktivitasnya. Di dalam menilai pengendalian, Perusahaan mempertimbangkan hak suara potensial yang saat ini dilaksanakan. Imbalan yang dialihkan tidak termasuk jumlah yang terkait dengan penyelesaian pada hubungan yang sebelumnya ada. Jumlah tersebut, umunya diakui didalam laporan laba rugi komprehensif. Biaya-biaya terkait akuisisi, selain yang terkait dengan penerbitan surat utang maupun kepemilikan, yang terjadi dalam kaitan kombinasi bisnis Perusahaan, dibebankan pada saat terjadinya. Semua imbalan kontinjensi dikaui pada nilai wajar pada saat tanggal akuisisi. Apabila imbalan kontijensi diklasifikasikan sebagai ekuitas, maka hal tersebut tidak diukur kembali dan penyelesaiannya dicatat di dalam ekuitas. Selain itu, perubahan berikutnya terhadap nilai wajar imbalan kontijensi diakui dalam laporan laba rugi komprehensif.


IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan) b. Dasar Konsolidasian (Lanjutan) Entitas Anak Entitas anak adalah entitas yang dikendalikan oleh Perusahaan. Laporan Keuangan entitas anak termasuk ke dalam laporan keuangan konsolidasian sejak tanggal pengendalian dimulai sampai dengan tanggal pengendalian dihentikan. Kebijakan akuntansi entitas anak diubah apabila dipandang perlu untuk menyelaraskan kebijakan akuntansi yang diadposi oleh Perusahaan. Kerugian yang terjadi pada kepentingan nonpengendali pada entitas anak dialokasikan kepad kepentingan nonpengendali bahkan apabila dialokasikan kepada kepentingan non pengendali disajikan di dalam laporan keuangan konsolidasian pada bagian ekuitas, yang terpisah dari ekuitas pemilik entitas induk. Setelah terjadinya hilangnya pengendalian, Perusahaan menghentikan pengakuan aset dan liabilitas entitas anak, semua kepentingan nonpengendali dan komponen ekuitas lainnya terkait dengan entitas anak. Segala surplus atau defisit yang timbul dari hilangnya pengedalian, diakui di dalam laporan laba rugi. Apabila Perusahaan menahan semua bagian di dalam entitas anak sebelumnya, maka bagian tersebut diukur pada nilai wajar pada tanggal saat pengendalian dihentikan. Selanjutnya, bagian tersebut dicatat sebagai investee dengan ekuitas yang dihitung atau sebagai aset keuangan tersedia untuk dijual bergantung pada besarnya pengaruh. c. Transaksi dengan Pihak-Pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa Grup mempunyai transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa. Definisi pihakpihak yang mempunyai hubungan istimewa yang dipakai adalah sesuai dengan yang diatur dalam PSAK No. 7 “Pengungkapan Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa”. d. Penjabaran Mata Uang Asing Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan ke mata uang Rupiah dengan menggunakan kurs yang berlaku pada tanggal transaksi. Pada tanggal neraca, aktiva dan kewajiban moneter dalam mata uang asing dijabarkan dengan kurs yang berlaku pada tanggal neraca. Keuntungan dan kerugian dari selisih kurs yang timbul dari transaksi dalam mata uang asing dan penjabaran aktiva dan kewajiban moneter dalam mata uang asing. diakui pada laporan laba rugi konsolidasi. Kurs tengah Bank Indonesia masing-masing per 30 September 2012 dan 31 Desember 2011 adalah sebagai berikut: Sep 2012 Des 2011

1 USD

9.588

9.068

1 EUR

12.407

11.739

1 SGD

7.826

6.974

e. Investasi pada Perusahaan Asosiasi Investasi pada perusahaan melalui anak perusahaan yang saham berhak suaranya secara tidak langsung dimiliki anak perusahaan antara 20% dan 50% dan atasnya anak perusahaan memiliki pengaruh signifikan tetapi tidak dapat mengendalikan, diakui dengan metode ekuitas. Dengan metode ini, investasi dinyatakan sebesar biaya perolehannya dan ditambah atau dikurangi dengan bagian anak perusahaan atas laba/(rugi) bersih perusahaan asosiasi sejak tanggal perolehan. dikurangi dividen yang diterima. Selisih antara biaya perolehan investasi dan proporsi pemilikan anak perusahaan atas nilai wajar aktiva bersih perusahaan asosiasi pada tanggal perolehan (goodwill). diamortisasi dengan metode garis lurus (straight line method) selama 3 (tiga) sampai dengan 20 (dua puluh) tahun. Penyisihan dibuat untuk penurunan nilai investasi jangka panjang.


IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan)

f. Investasi pada Efek Hutang dan Ekuitas Investasi efek yang diperdagangkan disajikan sebesar nilai wajarnya. Laba dan rugi yang belum direalisasi akibat kenaikan atau penurunan nilai wajarnya disajikan dalam laporan laba rugi konsolidasian periode berjalan. Investasi dalam efek yang tersedia untuk dijual dinyatakan sebesar nilai wajarnya. Keuntungan dan kerugian yang timbul dari perubahan nilai wajar diakui langsung dalam ekuitas sampai pada saat efek tersebut dijual atau telah terjadi penurunan nilai. Pada saat itu, keuntungan atau kerugian kumulatif yang sebelumnya telah diakui dalam ekuitas dibebankan dalam laba rugi konsolidasian tahun berjalan. Investasi dalam efek hutang held to maturity dinyatakan sebesar biaya perolehan yang disesuaikan dengan amortisasi premi dan atau diskonto yang belum diamortisasi. Kerugian atas penurunan nilai efek dibebankan dalam laba rugi konsolidasian tahun berjalan. Efek yang tersedia untuk dijual yang dimiliki sementara dan efek hutang yang dimiliki hingga jatuh tempo yang jatuh temponya kurang dari satu tahun disajikan sebagai investasi sementara. Untuk menghitung laba atau rugi yang direalisasi, biaya perolehan efek ditentukan berdasarkan metode rata-rata tertimbang. g. Kas dan Setara Kas Kas dan setara kas terdiri dari kas, bank dan semua investasi yang jatuh tempo dalam waktu tiga bulan atau kurang dari tanggal perolehannya dan yang tidak dijaminkan serta tidak dibatas penggunaannya. h. Piutang Piutang disajikan dalam jumlah bersih setelah dikurangi dengan penyisihan piutang tidak tertagih. yang diestimasi berdasarkan penelaahan atas kolektibilitas saldo piutang. Piutang dihapuskan pada saat piutang tersebut dipastikan tidak akan tertagih. i. Persediaan Persediaan disajikan berdasarkan harga perolehan. setelah memperhitungkan penyisihan persediaan usang. Harga perolehan atas jumlah persediaan yang ada pada tanggal neraca ditetapkan dengan menggunakan metode rata-rata dan terdiri dari harga sesuai nota tagihan ditambah ongkos angkut dan biaya-biaya lain yang berhubungan dengan perolehan persediaan. Penyisihan untuk persediaan usang dan yang pergerakannya lambat ditentukan berdasarkan estimasi penggunaan masing-masing jenis persediaan pada masa mendatang. j. Goodwill Goodwill merupakan selisih antara harga perolehan investasi dan nilai wajar aktiva bersih perusahaan yang diakuisisi pada saat perolehan investasi. Goodwill diamortisasi dengan metode garis lurus (straight line method) selama 3 (tiga) sampai 20 (dua puluh) tahun. dengan pertimbangan bahwa masa manfaat dari aktiva utama yang diperoleh Perusahaan dan anak perusahaan dari investasi tersebut adalah 3 (tiga) sampai 20 (dua puluh) tahun. k. Aset Tetap Sebelum tanggal 1 Januari 2008, aset tetap dinyatakan sebagai biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan (kecuali tanah yang tidak disusutkan). Efektif 1 Januari 2008, Perusahaan menerapkan PSAK No 16 (Revisi 2007), Aset Tetap, yang menggantikan PSAK No 16(1994) ‘ Aktiva Tetap dan Aktiva Lain-lain dan PSAK No17 (1994), ‘ Akuntansi Penyusutan ‘. Berdasarkan PSAK No 16 (Revisi 2007), suatu entitas harus memilih model biaya (cost model) atau model revaluasi sebagai kebijakan



k. Aset Tetap (Lanjutan) akuntansi pengukuran atas aset tetap. Perusahaan telah memilih untuk menggunakan model biaya sebagai kebijkan akuntansi pengukuran aset tetapnya. Penerapan PSAK ini tidak menimbulkan dampak yang signifikan terhadap laporan keuangan perusahaan. Aset tetap kecuali tanah, disusutkan dengan metode garis lurus (straight – line method) selama estimasi masa manfaatnya yaitu : Tahun

Bangunan dan prasarana M esin dan peralatan berat

20 16 - 20

M esin-mesin (bagian dari "peralatan berat"), peralatan kantor, alat-alat pengakutan dan perabotan kantor

3-8

Sesuai dengan PSAK No 47 tentang ‘ Akuntansi Tanah ‘, perolehan tanah setelah tanggal 1 Januari 1999 dinyatakan berdasarkan biaya perolehan dan tidak diamortisasi. Biaya-biaya tertentu sehubungan dengan perolehan atau perpanjangan hak pemilikan tanah. ditangguhkan dan disajikan secara terpisah dari biaya perolehan tanah. Beban ditangguhkan tersebut diamortisasi selama periode hak atas tanah atau umur ekonomis tanah, mana yang lebih pendek. Biaya pemeliharaan dan perbaikan diakui sebagai beban pada saat terjadinya. Perbaikan yang menambah masa manfaat atau meningkatkan manfaat ekonomis aktiva tetap dikapitalisasi ke harga perolehan aktiva terkait dan disusutkan sesuai dengan tingkat penyusutan aktiva yang bersangkutan. Apabila aktiva tetap tidak digunakan lagi atau dijual. maka nilai tercatat dan akumulasi penyusutannya dikeluarkan dari laporan keuangan konsolidasian. Keuntungan dan kerugian penjualan aktiva tetap diakui sebagai laba rugi konsolidasi tahun berjalan

l. Penurunan Nilai Aktiva Grup mengakui rugi penurunan nilai aktiva apabila taksiran jumlah yang dapat diperoleh kembali (recoverable amount) dari suatu aktiva lebih rendah dari nilai tercatatnya. Pada setiap tanggal neraca. Grup melakukan penelaahan untuk menentukan apakah terdapat indikasi pemulihan penurunan nilai. Pemulihan penurunan nilai diakui sebagai laba pada periode terjadinya pemulihan.

m. Aktiva dalam Penyelesaian Aktiva dalam penyelesaian diakui sejumlah harga perolehan. Akumulasi harga perolehan akan dipindahkan ke masing-masing aktiva tetap yang bersangkutan pada saat aktiva tersebut selesai dikerjakan dan siap digunakan. n. Aktiva tidak Berwujud Biaya-biaya rancang ulang pedoman prosedur akuntansi dan keuangan serta perangkat lunak disajikan sebagai aktiva tidak berwujud sesuai dengan PSAK 19 “Aktiva Tidak Berwujud” (revisi) dan diamortisasi dengan menggunakan metode garis lurus selama maksimum 3 (tiga) tahun. o. Transaksi Sewa Guna Usaha Transaksi sewa guna usaha digolongkan sebagai sewa guna usaha dengan hak opsi (capital lease) apabila memenuhi seluruh kriteria sebagai berikut: •

Memiliki hak opsi untuk membeli aktiva yang disewagunakan pada akhir masa sewa guna usaha dengan harga yang telah disetujui bersama pada saat dimulainya perjanjian sewa guna usaha.

•

Seluruh pembayaran berkala ditambah dengan nilai sisa mencakup pengembalian biaya perolehan barang modal yang disewa guna usaha serta bunganya, diakui sebagai keuntungan perusahaaan sewa guna usaha (full payout lease).

•

Masa sewa guna usaha minimum 2 (dua) tahun.



o. Transaksi Sewa Guna Usaha (Lanjutan) Jika salah satu kriteria tersebut di atas tidak terpenuhi, maka transaksi sewa guna usaha dikelompokan kedalam transaksi sewa menyewa biasa (operating lease). Aktiva dan kewajiban sewa guna usaha dicatat sebesar nilai tunai dari seluruh pembayaran sewa guna usaha ditambah nilai sisa (harga opsi). Aktiva dan kewajiban sewa guna usaha dicatat sebesar nilai tunai dari seluruh pembayaran sewa guna usaha ditambah nilai sisa (harga opsi). Kendaraan bermotor sewa guna usaha disusutkan dengan metode garis lurus selama 8 (delapan) tahun. p. Pengakuan Pendapatan dan Beban Pengakuan Pendapatan dan Kontrak Laba kontrak konstruksi diakui apabila hasil kontrak tersebut dapat diestimasi dengan andal. Grup mengakui laba pada periode tertentu dengan metode persentase penyelesaian. tahap penyelesaian ditentukan dengan mengacu pada proporsi biaya yang terjadi sampai dengan tanggal neraca terhadap estimasi jumlah biaya untuk setiap kontrak. Seluruh kerugian yang diantisipasi termasuk jumlah kerugian yang berhubungan dengan pekerjaan kontrak pada masa mendatang. diakui pada periode kerugian tersebut diidentifikasi. Pengakuan Pendapatan Penjualan Batubara Pendapatan penjualan batubara diakui pada saat batubara diserahkan kepada pelanggan. Beban diakui pada saat terjadinya (Accrual Basis). q. Perpajakan Semua perbedaan temporer antara jumlah tercatat aktiva dan kewajiban dengan dasar pengenaan pajaknya diakui sebagai pajak tangguhan dengan metode kewajiban (liability). Pajak tangguhan diukur dengan tarif pajak yang berlaku saat ini. Aktiva pajak tangguhan diakui apabila besar kemungkinan bahwa jumlah penghasilan kena pajak pada masa mendatang akan memadai untuk dikompensasi dengan aktiva pajak tangguhan tersebut. Perubahan kewajiban perpajakan dicatat ketika surat ketetapan pajak diterima atau jika mengajukan banding, ketika hasil banding diputuskan. r. Imbalan Pasca-Kerja Imbalan kerja jangka pendek Imbalan kerja jangka pendek diakui pada saat terhutang kepada karyawan. Imbalan kerja jangka panjang dan imbalan pasca kerja Grup mengakui imbalan kerja jangka panjang dan imbalan pasca kerja sesuai dengan PSAK No. 24 “Akuntansi Biaya Manfaat Pensiun” (Revisi 2004) yang telah sesuai dengan Undang-undang Ketenagakerjaan No. 13/2003 (UU 13/2003). Grup harus menyediakan program pensiun dengan imbalan yang minimal sama dengan imbalan pensiun yang diatur dalam UU 13/2003. Imbalan pensiun sesuai dengan UU 13/2003 adalah program pensiun imbalan pasti. Program imbalan pasti merupakan program pensiun yang menetapkan jumlah imbalan pensiun, yang akan diterima oleh karyawan pada saat pensiun, setelah memperhitungkan faktor-faktor antara lain umur, masa kerja dan jumlah kompensasi.



r. Imbalan Pasca Kerja (Lanjutan) Kewajiban yang diakui di neraca konsolidasi sehubungan dengan imbalan pensiun adalah kewajiban yang tertinggi antara kewajiban imbalan pensiun yang diberikan Grup dan kewajiban imbalan pensiun sesuai dengan UU 13/2003. Kewajiban imbalan pensiun merupakan nilai kini kewajiban imbalan pasti pada tanggal neraca dikurangi dengan nilai wajar aktiva program dan penyesuaian atas keuntungan atau kerugian aktuarial dan biaya jasa lalu yang tidak diakui. Kewajiban imbalan pasti dihitung sekali setahun oleh aktuaris independen dengan menggunakan metode Projected Unit Credit. Nilai kini kewajiban imbalan pasti ditentukan dengan mendiskontokan estimasi arus kas masa depan dengan menggunakan tingkat bunga obligasi jangka panjang yang berkualitas tinggi dalam mata uang Rupiah dimana imbalan tersebut akan dibayarkan dan memiliki jangka waktu yang sama dengan kewajiban imbalan pensiun yang bersangkutan. Keuntungan dan kerugian aktuarial yang timbul dari penyesuaian dan perubahan dalam asumsi-asumsi aktuarial yang jumlahnya melebihi jumlah yang lebih besar 10% dari nilai kini kewajiban imbalan pasti, dibebankan atau dikreditkan ke dalam laporan laba rugi konsolidasi selama rata-rata sisa masa kerja yang diharapkan dari karyawan tersebut. Biaya jasa masa lalu diakui secara langsung di dalam laporan laba rugi konsolidasi, kecuali perubahan terhadap program pensiun tersebut tergantung pada karyawan yang tetap bekerja selama periode waktu tertentu (periode vesting). Dalam hal ini, biaya jasa lalu diamortisasi secara garis lurus sepanjang periode vesting. s. Akuntansi Restrukturisasi Entitas Sepengendali Transaksi restrukturisasi antar entitas sepengendali dicatat seolah-olah menggunakan metode penyatuan kepemilikan. Selisih antara biaya investasi dengan nilai buku aktiva bersih yang diperoleh. tidak termasuk laba ditahan. dicatat sebagai “selisih transaksi restrukturisasi entitas sepengendali” pada bagian ekuitas di neraca konsolidasi. t. Penggunaan Estimasi Penyusunan laporan keuangan konsolidasi sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum mengharuskan manajemen untuk membuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah aktiva dan kewajiban dan pengungkapan aktiva dan kewajiban kontinjen pada tanggal laporan keuangan konsolidasi serta jumlah pendapatan dan beban selama periode pelaporan. Hasil yang sebenarnya mungkin berbeda dari jumlah yang diestimasi. u. Informasi Segmen Informasi segmen disusun sesuai dengan kebijakan akuntansi yang dianut dalam penyajian laporan keuangan konsolidasian. Bentuk primer pelaporan segmen adalah segmen usaha sedangkan segmen sekunder adalah segmen geografis. v. Laba per Saham Dasar Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba bersih dengan rata-rata tertimbang saham biasa yang beredar per 31 Maret 2012 yaitu sejumlah 15.799.456.267 saham (31 Desember 2011: 15.799.456.267 saham). w. Dividen Pembagian dividen kepada para pemegang saham Perusahaan diakui sebagai sebuah kewajiban dalam laporan keuangan konsolidasi Grup pada periode ketika dividen tersebut disetujui oleh para pemegang saham Perusahaan. x. Biaya Emisi Saham Efektif tanggal 1 Januari 2000, berdasarkan Surat Keputusan Badan Pengawas Pasar Modal (Bapepam) No. Kep-06/PM/2000 tanggal 13 Maret 2000. biaya emisi saham dicatat sebagai pengurang modal disetor dan disajikan sebagai bagian dari ekuitas dalam akun “Tambahan Modal Disetor”.


KAS DAN SETARA KAS

30 SEP 2012

31 Des 2011

917.951

557.326

23.539.068

23.906.230

PT Bank CIM B Niaga Tbk

3.232.820

899.178

PT Bank M andiri (Persero) Tbk

2.757.790

8.101.445

PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk

949.636

2.799.938

PT Bank International Indonesia Tbk

686.422

734.385

PT Bank Bukopin Tbk

360.164

56.559

Bank BCA

295.255

-

Bank Resona Perdania

116.279

-

Lain-lain (Saldo dibawah Rp 50 juta)

473.711

2.456.013

32.411.145

38.953.748

12.423.811

8.540.587

PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk

3.504.396

16.079.059


2.691.142

85.808

PT Bank M ega Tbk

1.087.785

190.997

Bank OCBC

355.700

611.933

Bank Finconesia

206.130

-

PT Bank Permata

202.897

-

PT Bank Agris

162.845

-

PT Bank M izuho Indonesia

-

1.546.326

PT Bank M andiri (Persero) Tbk Lain-lain (Saldo dibawah Rp 50 juta)

-

235.614

Kas Bank - Pihak Ketiga Rupiah PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk

Dollar Amerika Serikat PT Bank CIM B Niaga Tbk

BHD Hongkong Shanghai Bank Corp SGD

473.805

1.706.026

21.108.511

28.996.350

-

24.322 16.247

79.682

24.332

691.298

Jumlah Bank

53.560.235

68.745.400

Jumlah Kas dan Bank

54.478.186

69.302.726

Bank OCBC RMB China Contruction Bank


KAS DAN SETARA KAS (Lanjutan)

30 SEP 2012

31 Des 2011

Deposito Berjangka Rupiah PT Bank CIM B Niaga Tbk

5.200.000

PT Bank BNI (Persero) Tbk

-

101.650

50.500

USD PT Bank BNI (Persero) Tbk

120.809

Jumlah Deposito Jumlah Kas dan Setara Kas

-

5.422.459

50.500

59.900.645

69.353.226

Deposito berjangka dan deposito on call merupakan deposito dalam mata uang Rupiah dan USD yang akan jatuh tempo, dengan tingkat suku bunga per tahun berkisar antara: 30 Sep 2012 31 Des 2011 Rupiah

7% - 12,5%

7% - 12,5%

USD

4% - 5,37%

4% - 4,75%

Lihat Catatan 30 untuk rincian saldo dalam mata uang asing. 4.

PIUTANG USAHA Jumlah piutang usaha berdasarkan tujuan penjualan adalah sebagai berikut: 30 Sep 2012

31 Des 2011

Pihak Ketiga Shanghai Electric

105.985.573

103.846.454

PT Central Daya Energi

36.695.969

-

BUT CNT Import & Export

34.760.804

-

PT Sarana Baja Perkasa

19.944.409

-

Chengda Engineering Corporation

13.950.506

30.459.053

PT. Chevron Pacific Indonesia

10.155.584

6.270.064

PT Vale Indonesia Tbk

9.707.570

-

GM J TR

9.304.778

-

PT Holchim Indonesia

8.354.920

-

PT Indah Kiat Pulp & Paper

6.818.768

8.509.673

TaiTaihei Deng yo Kaisha Ltd

5.473.266

18.098.283

PT Barata Indonesia

4.542.594

BUT Posco Engineering Co Ltd

4.522.695

6.697.986

Lain-lain (dibawah Rp 2 millyar)

67.503.106

115.640.389

337.720.542

Kotor Penyisihan piutang usaha tak tertagih Bersih

-

(

12.000.120) 325.720.422

289.521.902 (

11.731.509) 277.790.393


PIUTANG USAHA (Lanjutan) Mutasi penyisihan piutang usaha tidak tertagih adalah sebagai berikut :

Saldo awal tahun

30 Sep 2012

31 Des 2011

11.731.509

11.478.910

Perubahan selama tahun berjalan penghapusan Piutang Usaha penambahan penyisihan

(

117.031)

(

117.031)

385.642,00

369.630,00

12.000.120

11.731.509

30 Sep 2012

31 Des 2011

56.437.184

62.037.257

1-30 hari

14.300.029

56.887.823

31-60 hari

7.837.831

41.870.955

61-90 hari

1.952.792

3.678.965

91-150 hari

147.659.252

69.127.753

Lebih dari 150 hari

109.533.454

55.919.149

Jumlah

337.720.542

289.521.902

Saldo akhir periode Daftar rincian umur piutang usaha pihak ketiga adalah sebagai berikut:

Belum jatuh tempo Lewat jatuh tempo :

Berdasarkan hasil penelahaan terhadap status akun piutang pelanggan untuk periode Sembilan bulan yang berakhir 30 September 2012 dan tahun yang berakhir 31 Desember 2011, manajemen Grup berpendapat bahwa penyisihan piutang tidak tertagih yang dibentuk adalah cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas tidak tertagihnya piutang di atas. Pada tanggal 31 Desember 2011, piutang usaha TJE, anak perusahaan telah digunakan sebagai jaminan sehubungan dengan pinjaman tertentu yang diperoleh seperti dijelaskan pada catatan 21. 5.

PIUTANG RETENSI – PIHAK KETIGA Piutang retensi merupakan bagian dari tagihan prestasi yang ditahan oleh pemberi kerja. yang berkisar antara 5% sampai 15% dari nilai tagihan prestasi sesuai dengan kesepakatan menurut perjanjian kontrak. Jumlah tersebut akan dibayar kepada TJE. anak perusahaan setelah periode jaminan yang bersangkutan dilampaui. Periode jaminan umumnya mencakup satu tahun setelah tanggal penyelesaian proyek. Klaim yang dapat ditanggung atas pekerjaan berdasarkan kontrak kerja adalah sebatas pada klausul yang terdapat dalam kontrak. Setiap akhir pekerjaan pada umumnya TJE telah membuat penyisihan yang cukup atas kemungkinan klaim. Kekurangan penyisihan, jika ada, akan dibebankan pada laporan laba rugi tahun berjalan. Pengakuan kekurangan penyisihan dilakukan pada saat terjadinya. Rincian piutang retensi adalah sebagai berikut:


PIUTANG RETENSI – PIHAK KETIGA (Lanjutan)

30 Sep 2012

31 Des 2011

Pihak Ketiga China National Elect Equip

52.987.715

61.651.635

PT Chevron Pacific Indonesia

21.111.392

22.834.610

Sumitomo Corp.

8.709.119

-

Beijing Electric Power Construc tion

7.186.645

-

Daewo E&C

6.350.372

-

Shanghai Electric Company

1.779.341

-

PT Transportasi Gas Indonesia

1.677.820

-

M arubeni Corporation

1.553.256

-

PT. Kahatex ( TGM )

1.140.174

-

Taihei Dengyo Kaisha Ltd

-

26.446.287

PT Jurong Engineering Lestari

-

8.164.589

Lain-lain (dibawah Rp 800 juta) Kotor Penyisihan kerugian penurunan nilai

5.392.148

16.949.610

107.887.982

136.046.731

(

41.866)

(

41.866)

Bersih

107.846.116

136.004.865

Pihak berelasi (Catatan 31)

146.946.946

118.281.487

Jumlah

254.793.062

254.286.352

30 Sep 2012

31 Des 2011

41.866

22.611

Mutasi penyisihan piutang tak tertagih adalah sebagai berikut :

Saldo awal tahun Perubahan selama tahun berjalan penghapusan Piutang Usaha

-

penambahan penyisihan

-

Saldo akhir periode

19.255 41.866

41.866

Berdasarkan hasil penelahaan terhadap status akun piutang pelanggan untuk periode sembilan bulan yang berakhir 30 September 2012 dan tahun yang berakhir 31 Desember 2011, manajemen Grup berpendapat bahwa penyisihan piutang tidak tertagih yang dibentuk adalah cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas tidak tertagihnya piutang di atas. Lihat Catatan 30 untuk rincian saldo dalam mata uang asing. 6.

PENDAPATAN KONTRAK YANG BELUM DITAGIH – PIHAK KETIGA Pendapatan kontrak yang belum ditagih merupakan selisih lebih taksiran prestasi proyek pada akhir tahun berdasarkan metode persentase penyelesaian atas jumlah yang telah ditagih ke pemberi kerja.


PENDAPATAN KONTRAK YANG BELUM DITAGIH – PIHAK KETIGA (Lanjutan) Rincian pendapatan kontrak yang belum ditagih kepada pemberi kerja atas pekerjaan kontrak konstruksi dalam pelaksanaan adalah sebagai berikut: 30 Sep 2012

31 Des 2011

Pihak Ketiga PT Chevron Indonesia

34.880.481

35.010.370

Beijing Electric Power Construction

22.578.613

22.578.613

PT International Nickel Indonesia

19.179.920

21.901.079

ABP

8.410.941

Robert Sc haefer Soros Ind

7.543.427

11.553.276

Shanghai Electric

-

164.980.503

Sumitomo Corp.

-

12.725.910

Lain-lain (Saldo dibawah Rp 7milyar) Jumla

21.786.323

26.962.854

114.379.705

295.712.605

h Lihat Catatan 30 untuk rincian saldo dalam mata uang asing.

7.

PERSEDIAAN Persediaan terdiri dari :

30 Sep 2012

31 Des 2011

Bahan bangunan

6.067.382

6.786.699

Bahan pembantu

4.719.075

5.278.544

Perlengkapan kerja

2.696.616

3.011.854

Jumlah

13.483.073

15.077.097

Persediaan milik TJE pada tanggal 31 Desember 2011 telah digunakan sebagai jaminan sehubungan dengan pinjaman tertentu yang diperoleh seperti dijelaskan pada Catatan 21. Berdasarkan hasil pengkajian ulang keadaan fisik persediaan untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2012 dan tahun yang berakhir 31 Des 2011, manajemen Grup berpendapat bahwa nilai tercatat persediaan dapat terpulihkan seluruhnya sehingga tidak diperlukan penyisihan untuk persediaan usang. Untuk persediaan bahan bangunan, pembantu, perlengkapan kerja, barang jadi dan bahan baku tidak diasuransikan karena manajemen berpendapat bahwa nilai persediaan tidak signifikan.

Ekshibit E/19 PT TRUBA ALAM MANUNGGAL ENGINEERING Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2012 (TIDAK DIAUDIT )DAN 31 DESEMBER 2011 (DIAUDIT) DAN SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 (TIDAK DIAUDIT) (Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 8. UANG MUKA DIBAYAR 30 Sep 2012

31 Des 2011

Pihak Ketiga Pembelian

161.287.513

155.766.111

Operasional

25.174.023

28.750.449

Proyek

751.692 3.730.758

751.692 36.818.931

190.943.986

222.087.183

Lain-lain Jumlah

Uang muka pembelian terutama merupakan uang muka ke subkontraktor dan pemasok, uang muka proyek terutama terdiri dari biaya-biaya atas proyek-proyek yang akan dilaksanakan. Uang muka operasional terdiri dari biaya perjalanan dinas dan biaya operasional karyawan yang ditugaskan untuk suatu proyek yang harus segera dipertanggungjawabkan. 9. BIAYA DIBAYAR DI MUKA 30 Sep 2012 Pekerjaan dalam penyelesaian

31 Des 2011

221.631.868

215.982.139

Asuransi

1.055.002.465 625.138

916.829.096 1.553.438

Sewa Lain-lain

522.977 5.316.221

Biaya Dibayar dimuka Proyek

Jumlah

10.234.179

1.061.466.801

928.616.713

1.283.098.669

1.144.598.852

Biaya dibayar di muka proyek terutama terdiri dari biaya fasilitas kantor proyek dan biaya-biaya yang terjadi sebelum proyek-proyek tersebut menghasilkan pendapatan, termasuk biaya tender dan lain-lain. dengan rincian sebagai berikut: 30 Sep 2012

31 Des 2011

Pihak Ketiga BUT China National Technical 77.103.623

77.719.061

Perusahaan Listrik Negara

Import & Export Corporation

65.609.189

28.908.395

PT M axima Infrastruktur

65.401.559

PT Chevron Pacific Indonesia

61.826.385

74.673.762

CNEEC - Indramayu

30.644.751

29.644.751

-

Beijing Electric Power 29.800.000

29.800.000

Sumitomo Corporation

Construction-Paiton

29.112.206

32.560.184

M itsubishi Corporation

19.807.400

23.837.105

PT Jurong Engineering Lestari

18.690.234

23.370.333


15.849.901

18.389.901

Lain-lain (Saldo dibawah Rp 4 milyar) Jumlah

641.157.217 1.055.002.465

577.925.604 916.829.096

Ekshibit E/20 PT TRUBA ALAM MANUNGGAL ENGINEERING Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2012 (TIDAK DIAUDIT )DAN 31 DESEMBER 2011 (DIAUDIT) DAN SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 (TIDAK DIAUDIT) (Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 10. INVESTASI 30 Sep 2012 Investasi pada perusahaan asosiasi

31 Des 2011

86.972.711

324.472.711

444.178

444.178

87.416.889

324.916.889

Investasi pada efek hutang yang dimiliki hingga jatuh tempo Jumlah

a. Investasi pada perusahaan asosiasi 30 September 2012

1 Jan 12

Penambahan

Laba (rugi) bersih

Pelepasan

47,50 50,00 21,90

237.500.000 56.601.580 29.824.740

-

-

( 237.500.000) -

49,00

546.391

-

-

-

% Kepemilikan PT Manunggal Power Truba Arabia Co. Ltd. Grenzone Pte Ltd PT Gulf Truba Engineering and Construction Co. W.L.L

324.472.711

-

-

30 Sep 12 56.601.580 29.824.740

546.391

###########

86.972.711

31 Desember 2011

% Kepemilikan PT Manunggal Power Truba Arabia Co. Ltd. Grenzone Pte Ltd PT Gulf Truba Engineering and Construction Co. W.L.L

1 Jan 11

47,50 50,00 21,90

50.959.028 29.824.740

49,00

546.391 81.330.159

Penambahan

Laba (rugi) bersih

237.500.000 -

5.642.552 -

-

Pelepasan -

-

237.500.000

5.642.552

31 Des 11

-

237.500.000 56.601.580 29.824.740

-

546.391

-

324.472.711

b. Investasi pada perusahaan asosiasi i.

Investasi pada efek ekuitas – Pihak ketiga 30 Sep 2012 Dot-Comindo Inc.

4.287.904

Nilai tercatat

4.287.904

Penyisihan untuk penurunan nilai investasi jangka panjang lain Jumlah

(

4.287.904) -

% kepemilikan/ % ownerhsip

31 Des 2011 4.287.904

16,0%

4.287.904

(

4.287.904) -

% kepemilikan/ % ownerhsip 16,0%

Ekshibit E/21 PT TRUBA ALAM MANUNGGAL ENGINEERING Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2012 (TIDAK DIAUDIT )DAN 31 DESEMBER 2011 (DIAUDIT) DAN SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 (TIDAK DIAUDIT) (Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 10. INVESTASI (Lanjutan)

b. Investasi pada perusahaan asosiasi (Lanjutan) ii.

Investasi pada efek hutang dimiliki hingga jatuh tempo – Pihak ketiga

31 Sep 2012 PT Indah Kiat S. A1 Rp 1.000.000 dengan Kupon SBI + 3%

31 Des 2011

444.178

501.418

11. PENDANAAN USAHA Pendanaan Usaha merupakan pendanaan yang diberikan oleh TJE, anak perusahaan untuk keperluan modal kerja ke beberapa perusahaan berikut ini : Nama Perusahaan

Aktivitas Kegiatan


Pembangunan

30 Sep 2012

31 Des 2011

115.951.656

115.951.656

73.648

69.653

116.025.304

116.021.309

pembangkit tenaga listrik, jasa, pengangkutan dan persewaan PT Pangaji M ario Refconindo

Penyedia batubara

Kotor Penyisihan pendanaan usaha tak tertagih

(

47.673) 115.977.631

Jumlah

(

47.673) 115.973.636

Analisa mutasi saldo pendanaan usaha ragu-ragu adalah sebagai berikut :

Penyisihan pendanaan usaha tak tertagih - awal Penghapusan pendanaan usaha Penyisihan pendanaan usaha ragu-ragu akhir

30 Sep 2012

31 Des 2011

47.673

47.673

-

-

47.673

47.673

Ekshibit E/22 PT TRUBA ALAM MANUNGGAL ENGINEERING Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2012 (TIDAK DIAUDIT )DAN 31 DESEMBER 2011 (DIAUDIT) DAN SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 (TIDAK DIAUDIT) (Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 12. ASET TETAP

30 September 2012 Saldo

Penambahan

Pengurangan

Awal

Saldo Akhir

Biaya perolehan Kepemilikan langsung Tanah Bangunan dan prasarana Peralatan berat

54.918.641 83.228.303

-

190.000

54.728.641

3.411.136

79.817.167

233.418.919

496.291.804

9.545

52.364.936

1.688.854

15.852.461

723.758.910

5.951.813

Peralatan kantor

51.616.517

757.964

Alat-alat pengangkutan

17.541.315

-

2.118.652

48.444

10.013.476

284.121

7.888.386

2.409.211

9.849.022

25.169.379

1.456.499

33.561.902

953.044.836

32.211.721

248.063.339

737.193.218

32.701.104

4.919.524

2.454.044

35.166.584

Peralatan berat

300.536.127

46.639.094

103.493.067

243.682.154

Peralatan kantor

45.025.403

3.510.834

60.884

48.475.353

Alat-alat pengakutan

1.621.316

14.750.820

Perabotan kantor

-

2.167.096

Kepemilikan tidak langsung Kendaraan M esin Jumlah harga perolehan

Akumulasi penyusutan Kepemilikan langsung Bangunan dan prasarana

15.804.582

567.554

Perabotan kantor

1.951.902

132.167

Kendaraan

9.365.194

225.244

7.611.754

1.978.684

M esin

2.691.707

1.154.844

496.079

3.350.472

Jumlah akumulasi penyusutan

408.076.019 816.153.178

57.149.261 57.149.856

115.737.144 -

349.488.136 698.978.007

Nilai tercatat

544.968.817 136.891.658

2.084.069

387.705.082 38.215.211

Ekshibit E/23 PT TRUBA ALAM MANUNGGAL ENGINEERING Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2012 (TIDAK DIAUDIT )DAN 31 DESEMBER 2011 (DIAUDIT) DAN SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 (TIDAK DIAUDIT) (Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 12. ASET TETAP (Lanjutan)

31 Desember 2011 Saldo

Penambahan

Pengurangan

Awal

Saldo Akhir

Biaya perolehan Kepemilikan langsung Tanah

149.689.807

2.691.345

97.462.511

54.918.641

Bangunan dan prasarana

111.762.507

10.581.832

39.116.036

83.228.303

Peralatan berat

1.788.238.876

273.026.385

1.337.506.351

723.758.910

Peralatan kantor

56.324.678

1.554.034

6.262.195

51.616.517

Alat-alat pengangkutan

25.662.999

956.786

9.078.470

17.541.315

2.205.470

63.392

150.210

2.118.652

5.457.346

10.013.476

102.167.942

9.849.022

Perabotan kantor Kepemilikan tidak langsung Kendaraan M esin Aset dalam penyelesaian

15.470.822 110.806.845 552.004.684

1.210.119 -

552.004.684

-

2.812.166.688

290.083.893

2.149.205.745

953.044.836

32.478.319

8.102.646

7.879.861

32.701.104

Peralatan berat

464.015.622

164.714.663

328.194.158

300.536.127

Peralatan kantor

40.934.472

9.467.857

5.376.926

45.025.403

Alat-alat pengakutan

21.142.930

2.889.638

8.227.986

15.804.582

1.727.915

371.871

147.884

1.951.902

Kendaraan

11.032.765

2.772.799

4.440.370

9.365.194

M esin

25.360.232

9.276.385

31.944.910

2.691.707

Jumlah akumulasi penyusutan

596.692.255 1.193.385.650

197.595.859 197.596.454

386.212.095 -

408.076.019 816.153.773

Nilai Nilai tercatat tercatat

2.215.474.433 1.618.781.038

Jumlah harga perolehan

Akumulasi penyusutan Kepemilikan langsung Bangunan dan prasarana

Perabotan kantor

544.968.817 136.891.063

Pada tanggal 31 Desember 2011 beberapa aset tetap milik TJE, anak perusahaan berupa bangunan, peralatan berat, dan alat –alat angkutan tertentu telah diasuransikan terhadap resiko kebakaran dan resiko lainnya, berdasarkan suatu paket polis tertentu dengan jumlah pertanggungan sebesar Rp35.657.880 dan USD 20.677.386 ( USD penuh). Pada tanggal 31 Desember 2011, TJE, anak perusahaan melakukan penyisihan penurunan nilai aset tetap atas peralatan berat sebesar Rp 1.317.561. Pada tanggal 31 Desember 2011, beberapa aset milik TJE, anak perusahaan telah dijadikan jaminan sehubungan dengan pinjaman tertentu yang diperoleh seperti dijelaskan di catatan 21.

Ekshibit E/24 PT TRUBA ALAM MANUNGGAL ENGINEERING Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2012 (TIDAK DIAUDIT )DAN 31 DESEMBER 2011 (DIAUDIT) DAN SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 (TIDAK DIAUDIT) (Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 13. JAMINAN Akun ini terutama terdiri dari deposito berjangka yang digunakan sebagai jaminan untuk fasilitas bank garansi (lihat catatan 21).

14. HUTANG USAHA – PIHAK KETIGA Akun ini terdiri dari kewajiban kepada pemasok dan subkontraktor untuk pembelian jasa, persediaan, dan bahan-bahan lainnya dengan rincian sebagai berikut: 30 Sep 2012 31 Des 2011 Pihak Ketiga Dalam Negeri PT Wijaya Karya

33.640.406

42.768.607

PT Adhi Karya

21.582.506

21.574.802

PT Northwest Power Construction

19.525.943

19.525.943

PT Sarana Baja Perkasa

17.386.148

6.415.058

PT EM P

11.989.551

-

PT. Grand Kartech

11.220.000

-

PT. Andalas Karya M ulia

10.529.842

-

PT Fajar Hamparan

9.838.205

10.165.879

PT Kaefer Krazu (Krazu Nusantara)

9.503.979

11.246.090

PT. Teras Tehnik Perdana

6.721.906

-

PT Samtra Tridaya

6.465.683

-

PT. Chevron Pacific Indonesia

6.361.707

-

PT. Patra Komala

5.238.810

-

PT M ulti Averindo

-

13.764.452

PT Teno Indonesia

-

11.497.095

PT Teras Teknik Perdana

-

11.311.128


-

7.987.824

PT M aha Era M otor

-

6.787.783

Lain-lain (saldo dibawah Rp 5 milyar)

263.271.107

278.555.528

433.275.793

441.600.189

4.818.586

3.483.823

438.094.379

445.084.012

Luar Negeri Northwest Power Contruction

Jumlah

Ekshibit E/25 PT TRUBA ALAM MANUNGGAL ENGINEERING Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2012 (TIDAK DIAUDIT )DAN 31 DESEMBER 2011 (DIAUDIT) DAN SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 (TIDAK DIAUDIT) (Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 15. UANG MUKA KONTRAK – PIHAK KETIGA Akun ini merupakan uang muka dengan jumlah berkisar antara 5% sampai dengan 30% dari nilai kontrak yang diterima dari pemberi kerja pada saat dimulainya pelaksanaan proyek yang akan dikurangkan secara proporsional dari tagihan prestasi kontrak yang bersangkutan. 30 Sep 2012

31 Des 2011

Pihak Ketiga PT Perusahaan Listrik Negara (Persero)

45.104.536

45.479.990

Shanghai Electric

26.265.632

26.265.632

ThyssenKrup Polysius Ind

15.879.056

-

GM J (TGM )

11.848.186

-

Daewo E&C Co, Ltd

5.562.958

13.888.548

Lain-lain (Saldo dibawah Rp 5 miliar)

7.122.864

61.352.981

111.783.232

146.987.151

Jumlah

16. HUTANG LAIN-LAIN – PIHAK KETIGA

30 Sep 2012

31 Des 2011

Pihak Ketiga Operasional Jumlah

39.080.217

100.938.154

39.080.217

100.938.154

17. BIAYA MASIH HARUS DIBAYAR 30 Sep 2012

31 Des 2011

152.625.448

233.058.626

Proyek

10.228.266

27.474.611

Gaji, upah, dan kesejahteraan karyawan

18.766.787

15.634.742

2.314.526

2.819.784

183.935.027

278.987.763

Hutang bunga obligasi

Lain-lain Jumlah

Biaya proyek TJE, anak Perusahaan, merupakan biaya operasional yang masih harus dibayar yang terdiri dari pembelian bahan, upah di lapangan, alat tulis kantor, biaya listrik dan telepon, biaya makan karyawan, biaya pengiriman barang dan jasa pihak ketiga dan biaya operasional lainnya. Biaya tersebut digunakan pada waktu persiapan pelaksanaan pekerjaan proyek.

Ekshibit E/26 PT TRUBA ALAM MANUNGGAL ENGINEERING Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2012 (TIDAK DIAUDIT )DAN 31 DESEMBER 2011 (DIAUDIT) DAN SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 (TIDAK DIAUDIT) (Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 18. PERPAJAKAN a. Pajak dibayar dimuka

30 Sep 2012

31 Des 2011

13.765.749

5.802.493

Perusahaan Pajak Pertambahan Nilai Pajak Penghasilan Pasal 22

603.417

569.711

Pajak Penghasilan Pasal 23

419.336

387.432


97.104

97.104

14.885.606

6.856.740

Entitas Anak Pajak Penghasilan Pasal 22

33.139


331.570


948.019

Pajak Pertambahan Nilai Jumlah

104.160 -

5.182.235

1.869.991

6.494.963

1.974.151

21.380.569

8.830.891

30 Sep 2012

31 Des 2011

b. Hutang Pajak

Perusahaan Pajak Penghasilan Pasal 4 ayat 2 Pajak Penghasilan Pasal 21 Pajak Penghasilan Pasal 23 Pajak Pertambahan Nilai Entitas Anak Pajak Penghasilan Pasal 4 ayat 2 Pajak Penghasilan Pasal 21 Pajak Penghasilan Pasal 23 Pajak Penghasilan Pasal 25 Pajak Penghasilan Pasal 26 Pajak Penghasilan Pasal 29 Tarif Final Pajak Pertambahan Nilai Jumlah

1.264

156.387

54.302 34.135

324.556 10.455

8.692.896 8.782.597

491.398

563.048 12.112.694 1.561.675 158.408 956.443 2.838.853 75.160.130

1.183.614 5.251.644 806.674 172.860 2.171.630 356.132 52.249.917

93.351.251

62.192.471

102.133.848

62.683.869

c. Pajak penghasilan Beban pajak penghasilan menurut laporan laba rugi komprehensif konsolidasian terdiri dari komponen sebagai berikut :

Ekshibit E/27 PT TRUBA ALAM MANUNGGAL ENGINEERING Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2012 (TIDAK DIAUDIT )DAN 31 DESEMBER 2011 (DIAUDIT) DAN SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 (TIDAK DIAUDIT) (Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 18. PERPAJAKAN (Lanjutan)

c. Pajak Penghasilan (Lanjutan) 30 Sep 2012 Pajak kini - Perusahaan Pajak kini - Entitas anak

31 Des 2011

675.552

2.676.336

27.490.730

51.833.552

Beban (manfaat) pajak tangguhan - Perusahaan

-

(

1.777.155)

Beban (manfaat) pajak tangguhan - Entitas anak

-

(

7.887.593)

Beban pajak penghasilan menurut laporan 28.166.282

laba rugi komprehensif konsolidasian

44.845.140

d. Pajak kini Rekonsiliasi antara laba (rugi) sebelum pajak penghasilan seperti yang disajikan dalam laporan laba (rugi) konsolidasi dan penghasilan kena pajak untuk periode 30 September 2012 dan tahun yang berakhir 31 Desember 2011, adalah sebagai berikut: 30 Sep 2012

31 Des 2011

(Rugi) Laba sebelum pajak penghasilan menurut laba konsolidasian

20.617.568

(

410.988.965)

22.751.274) 20.133.751)

(

Ditambah (Dikurangi) laba (rugi) bersih anak perusahaan

( (

130.488.236) 498.203.338

Laba (rugi) sebelum pajak penghasilan perusahaan

(

22.267.457)

(

43.273.863)

Rugi komprehensif lainnya

Beda Waktu Penyusutan

3.421.062

8.991.756 (

-

Sewa guna usaha

3.421.062

4.207.896) 4.783.860

Beda Tetap Penghasilan kena pajak final

(

Beban kena pajak final

22.840.766)

(

45.682.212

Sumbangan

46.414.146) 82.637.092

5.000

25.700

Jamuan dan representasi

203.387

314.305

Pajak penghasilan pasal 21

569.722

61.897

Beban pajak

-

Konsumsi

-

Beban bunga sewa pembiayaan

806 5.057

Pengobatan Denda Rugi penjualan aset tetap

4.882

(

332.936

4.297

17.235

450.027

980.995

5.690.000)

(

-

Imbalan pasca kerja

177.836

18.388.936 (Rugi) laba fiskal

(

457.459)

Rugi fiskal tahun sebelumnya

(

13.281.508)

Akumulasi rugi fiskal

(

13.738.967)

1.974.297) 36.165.241 (2.324.762)

(

10.956.746) (13.281.508)

Ekshibit E/28 PT TRUBA ALAM MANUNGGAL ENGINEERING Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2012 (TIDAK DIAUDIT )DAN 31 DESEMBER 2011 (DIAUDIT) DAN SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 (TIDAK DIAUDIT) (Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 18. PERPAJAKAN (Lanjutan) e. Pajak Tangguhan

31 Des 2011

(Dibebankan) dikreditkan pada laporan laba rugi

31 Sep 2012

Liabilitas pajak tangguhan Perusahaan Aset tetap Liabilitas imbalan pasca kerja Sewa pembiayaan Amortisasi biaya emisi saham Akumulasi rugi fiskal Aset (Liabilitas) pajak tangguhan Perusahaan

( (

(

Aset pajak tangguhan entitas anak

7.998.306 671.543 6.573.137) 6.080.566) 3.320.378

855.266

114.365

8.853.572 671.543 6.573.137) 6.080.566) 3.434.744

663.476)

969.631

306.156

( (

9.131.114

31 Des 2010

-

(Dibebankan) dikreditkan pada laporan laba rugi

9.131.114

Penyesuaia n

31 Des 2011

Liabilitas pajak tangguhan Perusahaan Aset tetap Liabilitas imbalan pasca kerja Sewa pembiayaan Amortisasi biaya emisi saham Akumulasi rugi fiskal Liabilitas pajak tangguhan Perusahaan

( (

(

Aset pajak tangguhan entitas anak

5.750.367 671.543 5.521.163) 6.080.566) 2.739.187

2.247.939 1.051.974) 581.190

-

2.440.632)

1.777.155

-

2.218.607

6.912.507

-

(

Liabilitas pajak tangguhan entitas anak

(

46.128.337)

975.086

45.123.251

Liabilitas pajak tangguhan

(

48.568.969)

9.664.748

45.123.251

( (

7.998.306 671.543 6.573.137) 6.080.566) 3.320.378

(

663.476) 9.131.114 -

(

663.476)

19. KEWAJIBAN IMBALAN PASCA KERJA Estimasi atas kewajiban imbalan kerja dilakukan oleh aktuaris dengan menggunakan pendekatan kewajiban yang mana lebih besar antara imbalan yang diberikan oleh Perjanjian Kerjasama Bersama dengan UU Ketenagakerjaan No. 13/2003. Perhitungan kewajiban estimasian atas imbalan kerja terakhir tertanggal 31 Desember 2011 disiapkan oleh aktuaris independen dengan menggunakan metode “Projected Unit Credit” dengan menggunakan asumsi-asumsi sebagai berikut:

• • • • • •

Tingkat diskonto: 6,5% - 7% per tahun Tingkat kenaikan gaji: 8% per tahun. Tingkat kematian: Commissioner Standard Ordinary Tables 1980. Tingkat cacat: 10% dari tingkat kematian. Tingkat pengunduran diri: 5% per tahun pada umur 25-30 dan berkurang secara linier hingga 0-2% pada umur 45-55 tahun dan seterusnya. Tingkat pensiun: 100% pada usia pensiun normal.

Ekshibit E/29 PT TRUBA ALAM MANUNGGAL ENGINEERING Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2012 (TIDAK DIAUDIT )DAN 31 DESEMBER 2011 (DIAUDIT) DAN SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 (TIDAK DIAUDIT) (Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 19. KEWAJIBAN IMBALAN PASCA KERJA (Lanjutan) Mutasi kewajiban estimasian atas imbalan kerja adalah sebagai berikut:

30 Sep 2012 Saldo awal

31 Des 2011

55.846.667

52.680.367

4.533.087

12.986.938

Penyisihan tahun berjalan Jumlah yang dibayarkan dalam tahun berjalan

(

19.192.425)

(

9.721.920)

Penyesuaian

(

731.610)

(

98.718)

40.455.719

Saldo akhir

55.846.667

20. KEPENTINGAN NON PENGENDALI

31 Des 2011

Laba (rugi) anak

Tambahan

perusahaan

(penarikan)

30 Sep 2012

Anak perusahaan PT Truba Gading M egah

59.686

PT Truba Anugerah Prakasa

685

PT Prasada Samya M ukti PT Truba M andiri PT Truba Jaya Engineering Jumlah

12.736 (

11.602.859 (

2.744.349)

72.422

387) 1.281.357

(

439 (

1.136.802)

737 11.747.414

715.611)

(

3.459.960)

5.951.451

31.041

(

45.108)

5.937.384

14.870.332

609.136

(

1.181.471)

14.297.997

Penyesuaian 31 Des 2010

penerapan PSAK 4

Laba (rugi) anak

Tambahan

(Revisi 2009)

perusahaan

(penarikan)

31 Des 2011

Anak perusahaan PT Truba Gading M egah PT Truba Anugerah Prakasa PT Prasada Samya M ukti PT Truba M andiri

30.394

405.552

(

391.456)

15.196

1.888

6.133

(

7.395)

59

685

2.665.543

11.602.859

7.412.808 -

(

1.524.508 109.771)

(

PT Truba Segihan Utama

4.612.025

-

PT M enamas M itra Energi

36.773.923

-

(


7.280.332

-

(

PT Truba Jaya Engineering

5.896.449

-

59.686

260.308)

(

2.374.270)

-

(

4.612.025)

(

2.744.349)

1.773.811)

(

35.000.112)

-

69.085)

(

7.211.247)

-

-

21.500

33.502

5.951.451

PT Ranyza Energi

-

-

(

31.527)

31.527

-

PT Equator M anunggal Power

-

-

(

100.781)

100.781

-

(

1.088.355)

Jumlah

62.007.819

301.914

(

46.351.046)

14.870.332

Ekshibit E/30 PT TRUBA ALAM MANUNGGAL ENGINEERING Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2012 (TIDAK DIAUDIT )DAN 31 DESEMBER 2011 (DIAUDIT) DAN SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 (TIDAK DIAUDIT) (Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 21. HUTANG BANK

30 Sep 2012

31 Des 2011

PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk

294.754.330

370.779.347

PT Bank M izuho Indonesia Tbk

120.089.700

122.644.700


108.979.146

120.297.921

16.779.000

18.136.000

3.188.609

4.612.211

PT Bank Agris PT Bank M ega Tbk

-

PT Bank Danamon Indonesia Tbk Jumlah Dikurangi bagian yang jatuh tempo lebih dari satu tahun Jumlah

792.984

543.790.785 (

350.414.383) 193.376.402

637.263.163 (

417.185.517) 220.077.646

Hutang Bank TJE TJE, anak perusahaan, memperoleh fasilitas kredit dari PT Bank International Indonesia, Tbk dengan batas fasilitas maksimum sejumlah US$ 34.000.000 (angka penuh). Pada tahun 2011 , BII mengubah batas fasilitas maksimum menjadi US$. 15.266.202(angka penuh ). Fasilitas ini dikenakan tingkat bunga tetap rata-rata pertahun sebesar 8% untuk tahun 2011. Fasilitas ini dijamin dengan piutang usaha dan jaminan secara gadai atas rekening bank yang sama. Fasilitas ini akan jatuh tempo pada tanggal 1 Desember 2013. TJE, anak perusahaan memperoleh fasilitas kredit dari PT Bank Mizuho Indonesia Tbk dengan batas fasilitas maksimum sejumlah US$ 14.000.000 (angka penuh) untuk fasilitas Revolving Loan dan fasilitas Bank Garansi. Pada tanggal 27 Januari 2012 Bank Mizuho merubah fasilitas maksimum menjadi US$ 13.850.000 (angka penuh). Fasilitas ini dikenakan tingkat bunga rata-rata per tahun sebesar 5% untuk tahun 2011. Fasilitas ini akan jatuh tempo pada tanggal 27 April 2013. TJE, anak perusahaan memperoleh beberapa fasilitas kredit dari PT Bank Danamon Indonesia Tbk., dengan rincian sebagai berikut:

•

Pada tanggal 3 Juni 2008, TJE memperoleh fasilitas kredit dengan jumlah maksimum sebesar USD 1.353.846 (USD penuh). Fasilitas ini dikenakan tingkat bunga rata-rata per tahun 7,5% untuk tahun 2011. Fasilitas ini dijamin dengan aset tetap TJE dan jaminan dari PT Manunggal Infrasolusi, pemegang saham mayoritas TJE. Fasilitas ini akan jatuh tempo pada tanggal 3 Juli 2011 (“Fasilitas KAB-4”) dan sudah dilunasi seluruhnya oleh TJE.

•

Pada tanggal 3 Juni 2008, TJE memperoleh fasilitas kredit dari bank yang sama dengan jumlah maksimum sebesar USD 1.178.800 (USD penuh). Pada tanggal 12 Juni 2008, maksimum pinjaman dinaikkan menjadi USD 1.296.680 (USD penuh). Fasilitas ini dikenakan tingkat bunga rata-rata per tahun 7,5% untuk tahun 2011. Fasilitas ini dijamin dengan aset tetap TJE dan jaminan dari PT Manunggal Infrasolusi, pemegang saham mayoritas TJE. Fasilitas ini akan jatuh tempo pada tanggal 3 September 2011 (Fasilitas KAB-5”) dan sudah dilunasi seluruhnya oleh TJE.

•

Pada tanggal 12 Juni 2008, TJE memperoleh fasilitas kredit dari bank yang sama dengan jumlah maksimum sebesar Rp 8.000.000. Fasilitas ini dikenakan tingkat bunga rata-rata per tahun 10,5% untuk tahun 2011 . Fasilitas ini dijamin dengan aset tetap TJE dan jaminan dari PT Manunggal Infrasolusi, pemegang saham mayoritas TJE. Fasilitas ini akan jatuh tempo pada tanggal 31 Mei 2012 (“Fasilitas KAB-1”) dan sudah dilunasi seluruhnya oleh TJE.

•

Pada tanggal 12 Juni 2008, TJE memperoleh fasilitas kredit dari bank yang sama dengan jumlah maksimum sebesar USD 2.280.000 (USD penuh) (ekuivalen dengan Rp 21.204.000). Fasilitas ini dikenakan tingkat bunga rata-rata per tahun 7,5% untuk tahun 2011 dan jaminan dari PT Manunggal Infrasolusi, pemegang saham mayoritas TJE. Fasilitas ini dijamin dengan aset tetap TJE. Fasilitas ini akan jatuh tempo pada tanggal 12 Juni 2011(Fasilitas KAB-2”) dan telah dilunasi seluruhnya oleh TJE.

Ekshibit E/31 PT TRUBA ALAM MANUNGGAL ENGINEERING Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2012 (TIDAK DIAUDIT )DAN 31 DESEMBER 2011 (DIAUDIT) DAN SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 (TIDAK DIAUDIT) (Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 21. HUTANG BANK (Lanjutan)

•

Pada tanggal 12 Juni 2008, TJE memperoleh fasilitas kredit dari bank yang sama dengan jumlah maksimum sebesar Rp 9.152.000. Fasilitas ini dikenakan tingkat bunga rata-rata per tahun 13% untuk tahun 2011. Fasilitas ini dijamin dengan aset tetap TJE dan jaminan dari PT Manunggal Infrasolusi, pemegang saham mayoritas TJE. Fasilitas ini akan jatuh tempo pada tanggal 12 Juni 2011(“Fasilitas KAB-3”) dan telah dilunasi seluruhnya oleh TJE.

Berdasarkan Akta Persetujuan Perubahan Perjanjian Kredit No(6) 06.022 tanggal 28 Juli 2011 yang dibuat di bawah tangan. TJE, anak perusahaan telah memperoleh fasilitas kredit sebesar Rp 7.500.000.000 (nilai penuh). dari PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk. Fasilitas kredit ini berlaku sejak 1 Januari 2011 s/d 31 Desember 2012 dengan bunga kredit 11% p.a. Berdasarkan Akta Persetujuan Perubahan Perjanjian Fasilitas Pembukaan Letter of Credit No. (4) 005/KPS/PPLC/2011 tanggal 28 Juli 2011 yang dibuat dibawah tangan. TJE, anak perusahaan telah memperoleh fasilitas USD 6.000.000 (nilai penuh) dari PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk. Fasilitas kredit ini berlaku sejak 1 Januari 2011 s/d 31 Desember 2012. Berdasarkan Akta Persetujuan Perubahan Perjanjian Penerbitan Garansi Bank No (2) 002/KPS/PPGB/2011 tanggal 28 Juli 2011yang dibuat dibawah tangan. TJE, anak perusahaan telah memperoleh fasilitas kredit sebesar Rp 550.000.000.000 (nilai penuh) dari PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk. Fasilitas kredit ini berlaku sejak 1 Januari 2011 s/d 31 Desember 2012 dengan marginal deposit sebesar 5% dari Garansi Bank. Berdasarkan Akta Persetujuan Perubahan Perjanjian Fasilitas Pembukaan Letter of credit No(6) JKM/06/006 tanggal 28 Juli 2011yang dibuat dibawah tangan. TJE, anak perusahaan telah memperoleh fasilitas Rp 10.000.000.000 (nilai penuh) dari PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk dan berlaku sejak 1 Januari 2011 s/d 31 Desember 2012. Berdasarkan Persetujuan Perubahan Perjanjian Kredit Nomor 015/KPD/PK/2011 tanggal 05 April 2011 yang dibuat dibawah tangan . TJE, anak perusahaan telah memperoleh fasilitas Rp 43.000.000.000 (nilai penuh) dengan bunga kredit 11,5% dari PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk dan berlaku sejak 5 April 2011 sampai dengan 6 Februari 2012 dan telah diperpanjang sampai dengan 6 Januari 2014 berdasarkan surat perpanjangan fasilitas kredit BNI No. LMC 1/3.2/057/R tanggal 30 Agustus 2012. Berdasarkan Persetujuan Perubahan Perjanjian Kredit Nomor (1) 016/KPS/PK/2011 tanggal 28 Juli 2011 yang dibuat dibawah tangan. TJE, anak perusahaan telah memperoleh fasilitas Rp 100.000.000.000 (nilai penuh) dengan bunga kredit sebesar 11,5% dari PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk. Fasilitas ini jatuh tempo 10 Mei 2014. Berdasarkan Persetujuan Perubahan Perjanjian Kredit Nomor 017/KPD/PK/2011 tanggal 20 April 2011 yang dibuat dibawah tangan . TJE, anak perusahaan telah memperoleh fasilitas Rp 50.000.000.000 (nilai penuh) dengan bunga kredit 11,5% dari PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk dan berlaku sejak 20 April 2011 sampai dengan 6 Februari 2012 dan telah diperpanjang sampai dengan 6 Januari 2014 berdasarkan surat perpanjangan fasilitas kredit BNI No. LMC 1/3.2/057/R tanggal 30 Agustus 2012. Berdasarkan Persetujuan Perubahan Perjanjian Kredit Nomor 024/KPD/PK/2011 tanggal 24 Juni 2011 yang dibuat dibawah tangan . TJE, anak perusahaan telah memperoleh fasilitas Rp 29.000.000.000 (nilai penuh) dengan bunga kredit 11,5% dari PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk dan berlaku sejak 24 Juni 2011 sampai dengan 6 Februari 2012 dan telah diperpanjang sampai dengan 6 Januari 2014 berdasarkan surat perpanjangan fasilitas kredit BNI No. LMC 1/3.2/057/R tanggal 30 Agustus 2012. Berdasarkan Persetujuan Perubahan Perjanjian Kredit Nomor 030/KPD/PK/2011 tanggal 9 September 2011 yang dibuat dibawah tangan . TJE, anak perusahaan telah memperoleh fasilitas Rp 26.000.000.000 (nilai penuh) dengan bunga kredit 11% dari PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk dan berlaku sejak 9 September 2011 sampai dengan 6 Februari 2012 dan telah diperpanjang sampai dengan 6 Januari 2014 berdasarkan surat perpanjangan fasilitas kredit BNI No. LMC 1/3.2/057/R tanggal 30 Agustus 2012. TJE, anak perusahaan memperoleh fasilitas kredit dari PT Bank Mega dengan fasilitas maksimum sejumlah USD 939.000 (USD penuh) untuk fasilitas Term Loan Pokok Tetap. Fasilitas ini dikenakan tingkat bunga rata-rata per tahun sebesar 8,5% pada tahun 2010. Fasilitas ini jatuh tempo pada tanggal 10 Februari 2014.

Ekshibit E/32 PT TRUBA ALAM MANUNGGAL ENGINEERING Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2012 (TIDAK DIAUDIT )DAN 31 DESEMBER 2011 (DIAUDIT) DAN SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 (TIDAK DIAUDIT) (Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

22. HUTANG JANGKA PANJANG – PIHAK KETIGA Hutang kepada Zephyr terdiri dari hutang Radianz, entitas anak sebesar US$ 77.278.399 (nilai penuh).untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2012 dan USD 96.777.978 (nilai penuh) untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011 Berdasarkan surat resmi pemberitahuan tertanggal 26 Maret 2012 dari Zephyr International Company Limited, telah dilakukan Pelunasan pinjaman Harvest Star Holdings Limited terhadap Zephyr International Company Limited yang dilakukan pada bulan Maret 2012 sebesar US$. 23.936.706,31 (angka penuh). Pada tanggal 18 Mei 2010, Perusahaan, Harvest, Radianz dan Zephyr telah menandatangani perubahan perjanjian dimana berdasarkan perubahan tersebut, para pihak setuju bahwa tidak ada pihak yang dapat mengalihkan baik seluruh ataupun sebagian isi Perjanjian Master ataupun perjanjian Pinjaman Tambahan tanpa persetujuan pihak lainnya. Pada tanggal 18 Mei 2010, MIFI dan Zephyr juga telah menandatangani perubahan perjanjian dimana berdasarkan perubahan tersebut, para pihak setuju bahwa tidak ada pihak yang dapat mengalihkan baik sebagian ataupun seluruh isi perjanjian gadai atas saham di PT Manunggal Infrasolusi Utama. Pada tanggal 20 Agustus 2009, antara Perusahaan, Radianz Investment Limited, Harvest Star Holdings Limited, dan Zephyr International Company Limited, telah membuat perjanjian untuk me-refinancing hutang Perusahaan sebesar US$265.331.500 (nilai penuh) kepada Zephyr, sebagai berikut (“Perjanjian Master”) : a.

Sebesar US$110.000.000 (nilai penuh) dari hutang yang ada dikonversi menjadi hutang Harvest kepada Zephyr yang dijamin dengan 177.140.831 saham atau 100% CDE International Pte. Ltd., (CDEI).

b.

Sebesar US$80.331.500 (nilai penuh) dari hutang yang ada dikonversi menjadi hutang Radianz kepada Zephyr yang dijamin dengan atas 152.261.752 saham atau 100% Manunggal Infrasolusi International Pte. Ltd., (MIFI) dan dijamin dengan keseluruhan saham yang dimiliki oleh MIFI di PT. Manunggal Infrasolusi Utama.

c.

Sebesar US$10.000.000 dari hutang yang ada dihapus oleh Zephyr.

d.

Sebesar US$65.000.000 dari bagian hutang yang ada, dimana antara Perusahaan dan Zephyr telah setuju, Perusahaan akan membayar sebesar US$60.000.000 (nilai penuh) dan dianggap sebagai pembayaran sebesar US$65.000.000 (nilai penuh).

Pada tanggal 23 November 2009, Zephyr memberikan tambahan pinjaman sebesar US$10.000.000 kepada Harvest (“Perjanjian Tambahan”). Syarat-syarat atas hutang tersebut adalah sebagai berikut: Hutang akan jatuh tempo pada tanggal 31 Desember 2015, dengan tingkat bunga:

• • • • •

Pada tahun pertama : 6% per tahun. Pada tahun kedua : 6% per tahun. Pada tahun ketiga : 8% per tahun. Pada tahun keempat : 8% per tahun. Tahun kelima dan seterusnya 10% per tahun.

Pada periode yang berakhir 30 September 2012 dan tahun 2011 beban bunga dan denda masing-masing sebesar Rp 44.053.333.710 ( nilai penuh ) dan Rp 81.956.817.868 ( nilai penuh ).


23. MODAL SAHAM pemegang saham pada tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011 adalah sebagai berikut :

31 Sep 2012 Persentase Lembar Saham

kepemilikan

Jumlah

Pemegang saham PT Mandala Kapital

4.419.235.000

27,97

441.923.500

PT Alam Manunggal

1.613.958.231

10,22

161.395.823

832.268.145

5,27

86.786.929

8.933.994.891

56,54

889.839.374

15.799.456.267

100,00

1.579.945.626

Indo Infrastructure Group Pte Ltd Publik Jumlah

31 Des 2011 Persentase Lembar Saham

kepemilikan

Jumlah

Pemegang saham PT Mandala Kapital

4.419.235.000

27,97

441.923.500

PT Alam Manunggal

1.613.958.231

10,22

161.395.823

867.869.293

5,49

86.786.929

8.898.393.743

56,32

889.839.374

15.799.456.267

100,00

1.579.945.626

Indo Infrastructure Group Pte Ltd Publik Jumlah

Tambahan modal disetor – Bersih tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011 terdiri dari:

30 Sep 2012

31 Des 2011

Agio Saham

147.980.969

147.980.969

Biaya emisi saham

(33.278.877)

(33.278.877)

Jumlah

114.702.092

114.702.092

Pada Penawaran Umum Perdana Saham yang mulai ditawarkan pada 6 Oktober 2006, sejumlah 5.000.000.000 Saham Biasa Atas Nama, dengan nilai nominal Rp 100 (Rupiah penuh), setiap saham ditawarkan kepada masyarakat dengan harga penawaran Rp 110 (Rupiah penuh) dan sebanyak 2.800.000.000 Waran seri I diberikan sebagai insentif bagi para pemegang saham baru yang namanya tercatat dalam daftar penjatahan Penawaran Umum yang dikeluarkan oleh Biro Administrasi Efek pada tanggal penjatahan 12 Oktober 2006. Setiap pemegang 25 saham baru berhak memperoleh 14 waran, dimana setiap 1 waran memberikan hak kepada pemegangnya untuk membeli 1 saham baru yang dikeluarkan dari portepel. Waran Seri I adalah efek yang memberikan hak kepada pemegangnya untuk melakukan pembelian Saham Biasa Atas Nama yang bernilai nominal Rp 100 (Rupiah penuh) setiap sahamnya dengan harga pelaksanaan sebesar Rp 135 (Rupiah penuh) yang dapat dilakukan selama masa berlakunya pelaksanaan yaitu mulai 16 April 2007 sampai dengan 15 Oktober 2009. Sesuai laporan Daftar Pemegang Saham yang dibuat oleh Biro Administrasi Efek Perusahaan, jumlah saham Perusahaan yang telah dicatatkan per tanggal 30 September 2012 adalah 15.799.456.267 saham, dimana 2.799.456.267 saham berasal dari Waran Seri I yang telah dikonversi.


24. PENDAPATAN

30 Sep 2012

30 Sep 2011

Jasa konstruksi pembangkit listrik

393.568.190

1.179.718.449

Jasa pemeliharaan

Pendapatan Kontrak

319.956.383

169.944.399

Tangki dan pipa

81.966.182

96.690.037

Bangunan industri

57.857.119

55.273.313

Perdagangan

62.006.271

56.844.665

Pembangkit listrik

-

45.906.567

lain-lain

24.940.205

51.222.382

Jumlah

940.294.350

1.655.599.812

Rincian perusahaan pemberi kontrak dengan nilai kontrak bersih melebihi 10% dari jumlah pendapatan Perusahaan adalah sebagai berikut:

Saldo 30 Sep 2012

30 Sep 2011

Shanghai Electric

200.577.427

333.770.513

PT Vale Indonesia Tbk

174.600.229

40.784.372

79.503.353

96.960.037

454.681.009

471.514.922

30 Sep 2012

30 Sep 2011

Nama Pemberi Kerja

PT Chevron Pasific Indonesia Jumlah 25. BEBAN PENDAPATAN

Beban konstruksi Gaji, upah dan kesejahteraan karyawan

283.843.761

210.044.001

Bahan konstruksi

113.207.650

514.097.312

Subkontraktor

111.649.790

251.676.300

Beban operasional

106.601.467

202.332.949

Penyusutan

48.147.331

75.194.940

Beban pokok penjualan

27.227.482

25.389.987

Penempatan dan Pemindahan

20.787.657

39.169.181

Sewa

7.090.779

16.895.744

lain-lain

100.913.385

147.982.928

Jumlah

819.469.302

1.482.783.342

Lihat Catatan 31 untuk rincian saldo dan transaksi dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa.

Ekshibit E/35 PT TRUBA ALAM MANUNGGAL ENGINEERING Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2012 (TIDAK DIAUDIT )DAN 31 DESEMBER 2011 (DIAUDIT) DAN SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 (TIDAK DIAUDIT) (Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 26. BEBAN USAHA

30 Sep 2012

30 Sep 2011

54.683.081

71.285.399

Penyusutan

5.666.854

13.229.344

Honorium tenaga ahli

4.372.806

6.119.552

Gaji, upah dan kesejahteraan karyawan

Sewa

3.301.610

5.844.316

Perjalanan dinas

1.490.002

2.917.202

Pos dan telekomunikasi

1.227.983

1.673.652

Transportasi

1.190.407

1.455.713

Pajak dan perijinan

1.033.302

1.901.076

Asuransi

1.011.863

1.733.372

973.846

1.741.300

Representasi dan jamuan Perlengkapan kantor lain-lain (Jumlah di bawah Rp 500 Juta) Jumlah

588.708

1.160.846

8.870.333

19.531.654

84.410.795

128.593.426

Lihat Catatan 31 untuk rincian saldo dan transaksi dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa.

27. PENDAPATAN BERSIH

Keuntungan atas penjualan aset tetap

30 Sep 2012

30 Sep 2011

3.822.071

13.193.912

Pendapatan bunga deposito

188.378

1.740.921

Pendapatan bunga jasa giro

503.452

1.666.329

Lain-lain bersih

65.336.836

13.704.087

Jumlah

69.850.737

30.305.249

30 Sep 2012

30 Sep 2011

28. LAIN-LAIN BERSIH

Laba (rugi) atas selisih kurs

8.518.131

(

27.201.567)

Beban bunga

(

93.241.522)

(

135.241.866)

Beban keuangan

(

972.343)

(

4.287.657)

48.314

(

14.126.089)

(

180.857.179)

Lain-lain - Bersih Jumlah

(

85.647.420)

Ekshibit E/36 PT TRUBA ALAM MANUNGGAL ENGINEERING Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2012 (TIDAK DIAUDIT )DAN 31 DESEMBER 2011 (DIAUDIT) DAN SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 (TIDAK DIAUDIT) (Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 29. LABA PER SAHAM DASAR

“Laba per saham” sesuai dengan PSAK No. 56 (lihat Catatan 2v) dan perhitungan jumlah rata-rata tertimbang saham beredar adalah sebagai berikut: Laba bersih untuk tujuan penghitungan laba per saham (pembilang) adalah sebagai berikut: 30 Sep 2012 (

Laba (rugi) Bersih

30.299.987)

30 Sep 2011 (

152.692.262)

Jumlah saham berdasarkan rata-rata saham beredar (penyebut) untuk tujuan penghitungan laba per saham adalah sebagai berikut: 30 Sep 2012 (

Laba (rugi) Bersih

1,9)

30 Sep 2011 (

9,6)

Perhitungan jumlah rata-rata saham tertimbang yang beredar dalam periode-periode yang berawal dan berakhir pada tanggal 1 Januari sampai dengan 30 September 2012 adalah sebagai berikut:

Jumlah saham

Jumlah rata-

Jumlah hari

beredar

rata tertimbang

270

15.799.456.267

15.799.456.267

Periode yang berawal dan berakhir pada tanggal 1 Januari sampai dengan 30 September 2012

270

15.799.456.267

Perhitungan jumlah rata-rata saham tertimbang yang beredar dalam periode-periode yang berawal dan berakhir pada tanggal 1 Januari sampai dengan 30 September 2011 adalah sebagai berikut:

Jumlah saham

Jumlah rata-

Jumlah hari

beredar

rata tertimbang

270

15.799.456.267

15.799.456.267

Periode yang berawal dan berakhir pada tanggal 1 Januari sampai dengan 30 September 2011

270

15.799.456.267

Ekshibit E/37 PT TRUBA ALAM MANUNGGAL ENGINEERING Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2012 (TIDAK DIAUDIT )DAN 31 DESEMBER 2011 (DIAUDIT) DAN SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 (TIDAK DIAUDIT) (Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 30. AKTIVA DAN KEWAJIBAN DALAM MATA UANG ASING Pada tanggal 30 September 2012 dan 2011, Perusahaan dan anak perusahaan mempunyai saldo aktiva dan kewajiban dalam mata uang asing. dengan rincian sebagai berikut: 30 Sep 2012

31 Des 2011

Setara dengan 9,068

M ata uang asing

Mata uang asing

Setara dengan

Aset Kas dan setara kas

USD

5.196.145

49.820.641

3.197.657

28.996.350

1,43916 RM B

4.274

6.463

501.159

721.248

JPY 6,97433 SGD

2.076

16.247

13.696

95.518

24,04285 BHD

977

24.332

1.012

24.332

USD

35.620.040

341.524.940

14.991.074

135.939.063

RM B

3.077.447

4.653.099

3.060.640

4.404.750

34.751.704

333.199.323

-

-

Piutang usaha

JPY Piutang lain-lain

USD

Piutang retensi

USD

26.574.162

254.793.066

13.229.414

119.964.326

USD

17.424.738

167.068.391

18.193.703

164.980.503

USD

1.500.000

14.382.000

2.159.677

19.583.951

SGD

-

-

Pendapatan kontrak belum tertagih Jaminan

1.165.488.502

Jumlah aset

474.710.041

30 Sep 2 0 1 2 Mata uang asing

31 Des 2 0 1 1

Setara dengan

Mata uang asing

Setara dengan

Hutang bank

USD

56.692.621

(

543.568.850)

69.854.970

(

633.444.868)

Hutang usaha

USD

45.967.465

(

440.736.054)

900.755

(

8.168.046)

384.680

(

5.536.162)

RM B SGD Hutang Retensi

USD

2.180 225.244

(

2.159.635)

313.737

(

15.204)

(

2.844.966)

Uang M uka Kontrak

USD

10.588.628

(

101.523.757)

11.525.397

(

104.512.303)

Hutang lain - lain

USD

77.334.149

(

741.479.816)

96.808.628

(

877.860.639)

SGD

19

(

29)

1.053

(

7.239)

Jumlah liabilitas

(

1.829.468.141)

(

1.632.389.427)

Jumlah Aktiva (Kewajiban) bersih

(

663.979.639)

(

1.157.679.386)

Pada tanggal 30 September 2012 aktiva dan kewajiban moneter dalam mata uang asing dilaporkan dalam mata uang Rupiah dengan menggunakan kurs USD 1 = Rp 9.588 (30 Sep 2011: Rp 8.823), SGD 1 = Rp 7.826 (30 Sep 2011: Rp 6.796), dan EUR 1 = Rp 12.407 (30 Sep 2011: Rp 11.956). Pada masa mendatang, nilai kurs masih mungkin berubah-rubah, dan mata uang rupiah mungkin mengalami depresiasi atau apresiasi secara signifikan terhadap mata uang lainnya. 31. INFORMASI MENGENAI PIHAK-PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA Dalam kegiatan usaha yang normal, Grup telah melakukan transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa yang terutama terdiri dari pendapatan, pembelian, uang muka, sewa kantor, pinjaman, dan transaksi keuangan lainnya dengan menggunakan kebijakan harga dan syarat transaksi yang sama dengan pihak ketiga.

Ekshibit E/38 PT TRUBA ALAM MANUNGGAL ENGINEERING Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2012 (TIDAK DIAUDIT )DAN 31 DESEMBER 2011 (DIAUDIT) DAN SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 (TIDAK DIAUDIT) (Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 31. INFORMASI MENGENAI PIHAK-PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA (Lanjutan) a. Sifat hubungan dan transaksi -

Pemegang saham mayoritas Perusahaan adalah Masyarakat

b. Ikhtisar Berikut ini disajikan saldo aktiva dan kewajiban atas transaksi dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa:

30 Sep 2012

31 Des 2011

100.025.289

32.092.609

Truba Arabia Co. Ltd.

3.109.219

1.995.286

Koperasi Tritunggal

1.987.417

Aset Lancar Piutang Usaha PT M axima Infrastruktur

-

PT Bangka M anunggal Power

214.500


-

Lain-lain (Saldo dibawah Rp 100 juta)

107.445

1.231.361

105.443.870

72.015.225

Jumlah

Persentase terhadap total aset konsolidasian

36.695.969

2,93%

1,81%

30 Sep 2012

31 Des 2011

333.199.343

298.100.121

PT M anunggal Power Utama

73.636.064

119.999.000

Lain-lain

86.837.273

40.204.687

Piutang lain-lain PT Ranyza Energi

493.672.680

Kotor Cadangan kerugian penurunan nilai Bersih Persentase terhadap total aset konsolidasian

(

1.543.073) 492.129.607

12,18%

458.303.808 (

1.543.073) 456.760.735 11,51%

Berdasarkan hasil penelahaan terhadap status akun piutang hubungan istimewa - piutang lain-lain untuk periode yang berakhir 30 September 2012 dan 31 Desember 2011, manajemen Grup berpendapat bahwa penyisihan piutang tidak tertagih yang dibentuk adalah cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas tidak tertagihnya piutang di atas.

Ekshibit E/39 PT TRUBA ALAM MANUNGGAL ENGINEERING Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2012 (TIDAK DIAUDIT )DAN 31 DESEMBER 2011 (DIAUDIT) DAN SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 (TIDAK DIAUDIT) (Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 31. INFORMASI MENGENAI PIHAK-PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA (Lanjutan)

b. Ikhtisar (Lanjutan) 30 Sep 2012

31 Des 2011

Kewajiban Lancar Hutang Usaha PT M axima Infrastruktur PT M anunggal Power Utama PT M anunggal Power PT Equator M anunggal Power PT Bangka M anunggal Power Lain-lain (Saldo dibawah Rp 100 juta) Jumlah

41.904.014 2.850.000 950.000 1.325.776

11.989.551 1.026.656 -

47.029.790

13.016.207

Hutang Lain-lain Lain-lain

Persentase terhadap total kewajiban konsolidasian

-

12.938

-

12.938

2,05%

1,8%

30 Sep 2012

31 Des 2011

Uang muka kontrak PT M axima Infrastruktur

5.228.704

-

PT Equator M anunggal Power

335.580

770.380

PT Bangka M anunggal Power

814.980

317.381

6.379.264

1.087.761

Persentase terhadap total kewajiban konsolidasian

0,28%

1,8%

Ekshibit E/40 PT TRUBA ALAM MANUNGGAL ENGINEERING Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2012 (TIDAK DIAUDIT )DAN 31 DESEMBER 2011 (DIAUDIT) DAN SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 (TIDAK DIAUDIT) (Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 32. INFORMASI SEGMEN a.

Segmen primer 30 Sep 2012 Konstruksi

lainnya

Jumlah

Pendapatan usaha 940.294.350

Pihak ketiga Hasil segmen Beban pendapatan dan beban usaha

(

Laba selisih kurs - bersih Pendapatan keuangan Beban keuangan

(

903.880.097)

-

-

8.403.032

-

691.830

-

94.165.551)

-

940.294.350

(

903.880.097) 8.403.032 691.830

(

94.165.551)

69.274.004

-

Beban pajak penghasilan Penjabaran mata uang asing

( (

28.166.282) 22.751.274)

-

( (

28.166.282) 22.751.274)

Laba Bersih

(

30.299.988)

-

(

30.299.988)

Lain-lain - Bersih

69.274.004

Jumlah Aset

3.597.417.417

Jumlah Liabilitas

2.296.171.557

Arus kas dari aktivitas operasi Penerimaan dari pelanggan Pelanggan kepada pemasok

(

795.874.072 1.187.288.561)

Lain-lain

(

206.232.383) 627.083.825

Arus kas dari aktivitas investasi Arus kas dari aktivitas pendanaan

(

35.161.082)

795.874.072 -

(

1.187.288.561)

(

206.232.383)

-

627.083.825 (

35.161.082)


32. INFORMASI SEGMEN (Lanjutan)

a. Segmen Primer (Lanjutan) 30 Sep 2011 Batubara Konstruksi

dan lainnya

Jumlah

Pendapatan usaha 1.371.250.469

Pihak ketiga

284.349.343

1.655.599.812

Hasil segmen Beban pendapatan dan beban usaha

(

Pendapatan bersih

1.327.366.442)

Beban pajak penghasilan

( (

177.406.083) 39.747.770)

Laba Bersih

(

156.843.274)

Rupa-rupa bersih

(

16.426.552

284.010.326)

(

1.611.376.768)

3.451.096) 6.615.606)

( (

180.857.179) 46.363.376)

4.151.012

(

152.692.262)

13.878.697 ( (

30.305.249

Jumlah Aset

3.718.892.553

527.215.200

4.246.107.753

Jumlah Liabilitas

2.319.806.192

439.224.041

2.759.030.233

Arus kas dari aktivitas operasi Pembayaran kepada pemasok

(

822.179.528 73.390.904)

(

207.333.665 197.285.255)

(

1.029.513.193 270.676.159)

Lain-lain

(

361.109.281)

(

11.772.755)

(

372.882.036)

Arus kas dari aktivitas investasi

(

425.903.787)

(

424.992.198)

Arus kas dari aktivitas pendanaan

(

137.118.206)

(

159.118.970)

Penerimaan dari pelanggan

b.

911.589 (

22.000.764)

Segmen sekunder

30 Sep 2012

30 Sep 2011

Pendapatan dari pihak ketiga Jawa Sumatera Kalimantan Sulawesi Papua Lainnya

478.799.922 236.660.735 46.829.435 174.600.189 3.005.704 398.365

1.236.768.414 280.163.180 86.713.227 31.358.278 13.333.224 7.263.489

Jumlah

940.294.350

1.655.599.812

Beban pendapatan Jawa Sumatera Kalimantan Sulawesi Papua Lainnya

418.446.081 219.288.413 44.192.158 130.557.475 2.026.993 4.958.182

1.199.129.845 166.651.097 76.514.726 25.969.842 9.222.524 5.295.308

Jumlah

819.469.302

1.482.783.342

Untuk informasi aktiva segmen geografis tidak disajikan mengingat seluruh proyek dikendalikan oleh Perusahaan dan anak perusahaan yang berkedudukan di Jakarta.


33. IKATAN TJE, anak perusahaan memiliki beberapa komitmen untuk menyelesaikan proyek-proyek berikut ini: Mata uang asing USD

Periode Rp

penyelesaian

Pelanggan Konsorsium Shanghai Electric Corp dengan M axima Infrastruktur

207.500.000

PT Chevron Pacific Indonesia - Riau

149.500.000

-

M ar-12

PT Chevron Pacific Indonesia - Riau

84.500.000

-

M ar-14

58.918.000

-

Nop-11

54.250.000

-

Okt-11

Jan-11

Taihei Dengyo Kaisha, Ltd - Paiton, Probolinggo China National Electrical Engineering Corporation - Indramayu M itsubishi Corporation

22.939.749

107.873.804

M ei-11

& Export Corporation - Suralaya

22.800.000

98.800.000

Jul-12

China National Technical Import PT Robert Schaefer Indonesia - Sangata

16.000.000

-

Okt-11

Sumitomo Corporation - Tanjung Jati

14.550.000

-

Jul-11

PT Jurong Engineering Lestari - Tanjung Jati

12.500.000

-

Agust-11

PT Jurong Engineering Lestari - Tanjung Jati

5.550.000

-

Jul-11

PT Jurong Engineering Lestari - M uara Tawar

3.450.000

-

Jun-11

Taihei Dengyo Kaisha, Ltd - Suralaya

3.240.000

-

Sep-11

M itsui Engineering & Shipping Co.Ltd Tanjung Jati PT Perusahaan Listrik Negara PT Poesser Indonesia - Suralaya Jumlah

1.836.000 -

-

Feb-11

231.003.465

Okt-12

1.007.924

4.092.000

Sep-11

658.541.673

441.769.269

34. Manajemen Resiko

•

Pendahuluan dan tinjauan Dewan direksi memiliki tanggung jawab keseluruhan untuk menetapkan dan mengawasi kerangka manajemen resiko. Direksi telah menetapkan fungsi keuangan yang bertanggung jawab untuk mengembangkan dan memantau kebijakan manajemen resiko Perusahaan. Sedangkan fungsi internal audit memiliki tanggung jawab untuk memantau kepatuhan terhadap kebijakan dan prosedur manajemen resiko, dan untuk menelaah kecukupan kerangka manajemen resiko yang terkait dengan resiko-resiko yang dihadapi oleh Perusahaan dengan memberikan laporannya kepada Direksi. Tujuan keseluruhan dari manajemen resiko adalah untuk mengindentifikasi dan menganalisa resikoresiko yang dihadapi Perusahaan, menetapkan batasan resiko dan pengendalian yang sesuai, serta untuk mengawasi risiko dan kepatuhan terhadap batasan yang telah ditetapkan, namun tanpa terlalu mempengaruhi daya saing dan kepatuhan terhadap Perusahaan dan fleksibilitas.


33. MANAJEMEN RESIKO (Lanjutan)

•

Pendahuluan dan tinjauan (Lanjutan) Group memiliki eksposur terhadap resiko-resiko atas instrument keuangan sebagai berikut :

• • • •

Risiko Kredit Risiko pasar Risiko likuiditas Risiko operasional

Catatan ini menyajikan informasi mengenai eksposur Group terhadap setiap resiko diatas, tujuan dan kebijakan yang dilakukan oleh Group dalam mengukur dan mengelola risiko. a. Risiko kredit Risiko kredit adalah risiko utama Group, yaitu risiko kerugian yang disebabkan oleh ketidakmampuan konsumen untuk mengembalikan utangnya kepada Group. Apabila utang yang tidak dapat dikembalikan jumlahnya banyak dan signifikan, maka hal ini dapat menyebabkan turunnya pendapatan, kinerja maupun tingkat kesehatan Grup. Manajemen risiko yang telah diterapkan Grup adalah diversifikasi portofolio menurut wilayah, sector ekonomi dan industri, merk dan tipe barang. b. Risiko pasar Risiko pasar adalah risiko terjadinya kerugian yang disebabkan oleh adanya perubahan variablevariabel pasar seperti perubahan tingkat bunga dan nilai tukar mata uang. Manajemen risiko yang telah diterapkan oleh Grup adalah membatasi eksposur dalam investasi yang memiliki harga pasar yang fluktuatif. c. Risiko likuiditas Risiko likuiditas adalah risiko terjadinya kerugian yang disebabkan oleh adanya perubahan variablevariabel pasar seperti perubahan tingkat bunga dan nilai tukar mata uang. Terjadinya kesenjangan yang cukup besar akan menurunkan kemampuan Group untuk memenuhi kewajibannya pada saat jatuh tempo. d. Risiko operasional Risiko operasional adalah risiko kerugian yang disebabkan oleh kegagalan system teknologi informasi, kesalahan karena factor manusia, maupun kelemahan prosedur operasional dalam suatu proses. Risiko ini dapat menyebabkan terjadinya kerugian pada Perusahaan sehingga akan mempengaruhi kinerja dan tingkat kesehatan Perusahaan. 35. TANGGUNG JAWAB PENYELESAIAN LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN Manajemen Perusahaan bertanggung jawab atas penyusunan laporan keuangan konsolidasi Perusahaan dan telah menyetujui untuk menerbitkan laporan keuangan interim konsolidasian Perusahaan untuk periode 6 (enam) bulan yang berakhir 30 September 2012 pada tanggal 23 November 2012.

No title

Recommend Documents