KRAJsKÝ ÚŘao pr-,zEŇsxEHo KRAJE oDBoR EKoNouIcrÝ, oopĚrpNÍ pŘpzrouvÁvÁNÍ HoSPooaŘpNÍ I AKONTROLY
va 18.306 13 Plzeř
Vytisk č.1
nr't+946110 Č1:
Zpráva o vysledku pÍezkoumáníhospodaĚení USC Zdirec, IG: 00257478 za rok 2010
PĚezkoumáníse uskutečnilodne: 16.5.2011 na zák|aďě zékonač:.42012004Sb., o pŤezkoumáváníhospodaŤení zemních samosprávnych celkri a dobrovolnÝch svazk obcí. Místo provedení pŤezkoumáníz Ždírec Ždírec34,336 0I Blovice PŤezkoumanéobdobí:1. 1. 2010 - 31. |2.20t0 Pňezkoumáníwkonali: .
kontrolor oo.,u*.,,y ÍízenímpŤezkoum ání:ZojaŠťastná
-
kontroloŤi: .
Jitka VoldŤichová
Pňi pŤezkoumáníbyli pňítomni: .
Bc. Bohuslav Vrátník - starostaobce
-
Bc. Lenka Vrátníková_ ričetníobce
A. PŤezkoumanépísemnosti PŤedmětem pŤezkoumáni hospodaŤeníjsou ridaje uvedené v $ 2 odst. t a 2 zákona o pŤezkoumávání hospodaŤení.V souladu s $ 6 odst. 3 písm. b) zákona o pŤezkoumávání hospodaŤení je pŤezkoumání hospodaŤení prováděno v;iběrov;im zprisobem s ohledem podle pŤedmětua obsahu pŤezkoumání.PŤiposuzováni navyznamnost jednotlivych skutečností jednotliqich právních rikonri se vychází Ze znění právních pŤedpisti platnych ke dni uskutečněnítohoto rikonu: Druh písemnosti
Popis písemnosti
Návrh rozpočtu
v doběod 25.2.-L2,3.20|0 byl vyvěšen
Pravidla rozpočtového
schválenav ZO dne 17J22009
provizoria RozpočtováopatŤení
v roce 2010 bylo provedeno 7 RO
Rozpočtoqiv;ihled
byl pŤedložen na rok 20|2.2013v Zo dne30.|2.20|0
Schválen;frozpočet
byl projednána schválenZo dne 12.3.2010
ZávěrečnÝričet
byl projednán a schválenZo dne 4.6. s v;fhradou
Bankovní qfpis
k datu3l.l2.2010 u čes.spoŤitelny
Evidence majetku
vedena v programu Fenix
Faktura
za rck 2010 od ledna-prosince
Hlavní kniha
k datu31.12.2010
Inventurnísoupis majetku a
pŤedložen k datu 3 l.l 2.20|0
závazktl Kniha odeslan;fchfaktur
zarck2010
Pokladní doklad
za měsíc1.5.do 3 l .8.2010
Pokladníkniha (deník)
za měsíckvěten.s{pen20|0
PŤíloharozvahy
k datu31.12.2010
Rozvaha
k datu31.12.2010
Učtov'.irozvrh
pŤedložen za rok 2010
Yykaz pro hodnoceníplnění za měsícleden.prosinec 201'0 rozpočtu
pozemku p.č.189l|9 Smlouvy o pŤevodumajetku prodej p.č:.202l25;202l24;|89ll2;koupě (koupě, prodej, směna,
k.í.Ždkec
pŤevod) Smlouvy o vkladu majetku
PUV ze ďne10.11 .;4.|l.;4.8.;30.6.201'0
ZveŤejněnézátměryo nakládání s majetkem Informaceo pŤijat;ich
ze dne 16.6.2010
opatŤení ch (zák. 42012004 Sb., 32012001Sb., apod.) VnitŤnípŤedpisa směrnrce
o poskyováním cestovníchnáhrad s ričinnostíod 1.l .2010
Zápisy z jednáni
ze dne
zastupitelstvavčetně
| 7.12.2009 .;23.4.,4.6.,2.7 .,10.9.,8.I 0.,12.11.,3.12. ;I 2.2.,12.3
usnesení
30.r2.2010
Kontrolní a finančnívÝbor
Kontrolnímvybor ze ďne 8.|2.2010 Finanční vybor ze dne26.5.,24.l 1.2010
B. Zjištěníz jedn orázovéhopňezkoumání PŤipŤezkoumáníhospodaŤeniÚSC Ždírec: nebvlv ziištěnv chvbv a nedostatkv.
C. Závér I. Plnění opatňeník odstraněnínedostatkri zjištěnfch a) pňi pňezkoumáníhospodaňenírizemníhocelku za pňedchozíroky byly zjištěnynásledujícíménězávažnéchyby a nedostatky: Pňedmětz Zákon č,.42012004Sb. $ 2 odst. 2 písm.h) ričetnictvívedenéizemním celkem PrávnipŤedpis:ČÚs 501 . 522,Českéričetnístandardy($ 36 odst. I zákonao ričetnictví) CUS 512 bod 5"17 - Uzemní celek chybně čtoval o bytcích dlouhodobéhomajetku. (napraveno) Nedostatek Účetníjednotkou byl k datu 31.12.2009vyÍazenzričtu O28- Drobny dlouhodoby hmotn;f majetek v ěástce 47 166,80 Kč, ale pŤedložené vyÍazovacíprotokoly byly doloŽeny pouze na částku45 369,78 Kč. U ričtu022. Samostatnémovitévěci a soubory movit;fchvěcí byla k datu 31.12.2009 odričtovánačástkave vfši 96 582,-. Kč z drivodu nefunkčnosti.ŽebŤík v částce 18 450,.. Kč byl prodán a potom následně zaveden do ričetnictvína podrozvahoqi ričet972. . (splněnodne:l6.5.2011)- ČÚs 512 bod 5.2 - Územní celek chybně čtovalnáklady na poŤízenídlouhodobéhomajetku. (napraveno) Nedostatek: Účetní jednotka chybně ričtovala o pŤedpisu PD pro uzemni rozhodnutí na akci:''Multifunkčnídtim pro obec Žďírec,,v částce107 tis. Kč a v částcel l9 tis. Kč na íěet 42O
- Služby a náklady nevyrobní povahy.Cástka |L9 tis. Kč byla chybně zaÍazenana ričet 018 - Drobn;f dlouhodob;fnehmotn;imajetek. . (splněnodne: 16.5.2011) . - ČÚs s t o
. Ú,emní celek nedodrželpostupy tičtováníz čtovacíchvztah . (napraveno) Nedostatek: Kontrolou pŤedložen;ichdokladri bylo zjištěno, že ričetníjednotka neričtuje o pŤedpisuvydanych faktur na ričet31 1 . odběratelé. . (splněnodne: 16.5.2011) . - ČÚs 501 bod 5.2 a 5.3 - Územní celek ne čtovalk okamžikuusla, ečnění četníhopŤípadu. (napraveno) Nedostatek: Úeetní jednotka ne čtovala o vydan;ich fakturách v roce 2009 v den jejich vystavení,ateaŽ v den hrady. . (splněnodne: |6.5"201l)- ČÚs 50] bod 5.2 a 5.4 - Územnícelekne čtovalkokamžiluuslaltečněníčetního pŤípadupŤi pŤevodech vlastnicní k nemovitostem, heré podléhaly vkladu do katastru nemovitostí. (napraveno) au p.č.40l|3nebylo . Žďírec,|7|16,202l|3 Nedostatek PŤiprodejipozemkuup.č.176l2vk. .r, den doručenínávrhu na vklad ričtovánona straně D u majetkového ričtu 031 Pozemky katastrálnímuriŤadu,a|e ažv prosinci roku 2009" . (splněnodne: 16.5.2011) . - ČÚs 50] bod 5.2 a 5"4 - Územní celek ne čtovalk okamžikuuslaftečněníčetního pŤípadupŤi pŤevodech vlastnictví k nemovitostem, heré podléhaly vkladu do katastru nemovitostí. (napraveno) Nedostatek: Účetni jednotka neprováděla pŤi pŤevodu vlastnictví k nemovitostem, které podléhají vkladu do katastru nemovitostí ričetní zápis v den doručení návrhu na vklad katastrálnímu riŤadu, ale až v prosinci roku 2009, dle hlavní ričetníknihy.Jedná se napŤ. o prodejp.č.17116ap.č.202l|3změsícezztŤí2009. . (splněnodne: |6.5,2011) .
byly zjištěnynásledujícízávažnéchyby a nedostatky: Pňedmětz Zákon č. 42012004Sb. $ 2 odst. l. písm. a) plnění pĚíjmri a vydaj včetněpeněžníchoperací' tykajícíchse rozpočtovychprostňedkri
rozpočtu
Právní pŤedpis:Zákonč,.12812000Sb., o obcích,ve zněnípozdějšíchpŤedpisri . $ 95 odst. 1 . Zdpis Ze zasedání zastupitelstva obce neměl pŤedepsané náležitosti. (napraveno) Nedostatek: o pruběhu zaseďáníZo je poŤizován zápis, ktery neobsahujeveškerénáIežitosti jako napŤ.schváleny poŤadjednání. . (splněnodne: 16.5.2011) .
Pňedmětz Zátkon č.42012004sb. $ 2 odst. 2 písm.h) četnictvívedené zemním celkem Právní pŤedpis:Zákonč,.56311991Sb., o ričetnictví,ve zněni pozdějšíchpŤedpisri - $ / ] odst. ] - Účetnídoktady nebytypr kazné.(napraveno) Nedostatek: Paragony pŤi nákupu dárkov;ich balíčk jsou navyšovány o částku 20,.. Kč (dopisovánona paragon),která neníničímpodložena.NapŤ.VPD ě.321 ze dne 16.3.2009na částku352,--Kč;VPD č.854 ze dne5.11.2009na částku1 005'-. Kč. - (splněnodne: |6.5.2011) . . - s 1] odst. I písm. c) - Učetnídoklady neobsahovalypeněžníčástlrunebo informaci o ceně nebo vyjddŤenímnožství.(napraveno) Nedostatek: Pokladní doklady neobsahovaly rozpis celkové částky napŤ.VPD č. 286 ze dne 9.3. 2009 na částku | 225,-. Kč (dětskéhračky),VPD č. 92| ze dne 9.|2,2009 na částku 2 I30,-. Kč; VPD ě. 944 ze ďne 21.|2.2009na částku800,.. Kč; VPD ě. 949 ze dne30.l 2.2009 na částku10 tis. Kč i bez datavystavení. - (splněnodne: 16"5.2011) . - $ 3 odst. ] - Územní celek ne čtoval o sla,ttečnostech, heré jsou pŤedmětemtičetnictví,do období,s nímžtyto slailečnostivěcně a časověsouvisí.(napraveno) Nedostatek: VPD č. 862 ze dne 9.I|.2009 byla vyplacena částka843,-- Kč na akci vepŤové hody. K ričetnímudokladu byly pŤipojenyprvotní doklady znichžjeden je z roku 2007 anelze zjistit ričelvystavení. - (splněnodne: 16.5.20ll) . .
b) pňi dílčímpňezkoumání za rok20t0 dílčípŤezkoumánínebylo provedeno.
II. PĚi pňezkoumání hospodaŤeníÚsc
Ždírec za rok2010
Nebv|v ziištěnv chvbv a nedostatkv (Q 10 odst. 3 písm.a) zákona č.42012004Sb.)
III. PŤi pŤezkoumáníhospodaŤeníÚsc
Ždírec za rok2010
Neuvádí se zjištěná rizika dle s 10 odst. 4 písm. a) zákonač.42012004sb.
Iv. PŤipňezkoumáníhospodaŤení Úsc Ždírecza rok2010 Byly zjištěnydle $ 10 odst.4 písm.b) následujícíukazatele:
4,23 oÁ
a) podíl pohledávek na rozpočturizemníhocelku
13,81 oÁ
b) podíl závazki na rozpočtu zemního celku c) podíl zastavenéhomajetku na celkovémmajetku rizemníhocelku
0,Á
Krajsky riŤadPlzeřskéhokraje dne 16.5.201r| Podpisy kontroloru: Jitka VoldŤichová
Zoja Šťastná kontrolor pověŤeny Ťízenímpt ezkoumání
, Uzemní celek prohlašuje' že podle $ 6 odst. 2 písm. e) zákona č. 42012004 Sb., o pŤezkoumáváníhospodaŤení rizemníchSamosprávnychcelkri a dobrovolnych svazk poskyl pravdivéa riplnéinformace o pŤedmětupŤezkoumánía o okolnostech vztahujícíchse k němu. Tato zpráva o vysledku pŤezkoumáníje návrhem zprávy o vysledku pŤezkoumání pŤičemž hospodaŤení, konečnymzněním zprávy Se stává okamŽikem marnéhouplynutí lh ty stanovenév $ 6 odst. 3 písm. 1) zákona č. 42012004 Sb., k podání písemnéhostanoviska kontrolorovi pověŤenémuÍízenímpŤezkoumánína adresu: Krajsky riŤadPlzeřského kraje, odbor ekonomic[i, oddělení pŤezkoumáváníhospodaŤeníobcí a kontroly, Škroupova 18, 306 13 Plzeri. S obsahem návrhu zprávy o v;isledku pŤezkoumáníhospodaŤeniÚsC Žďirec o počtu7 stran byl seznámena jeho vytisk číslo1 obdrŽel
Dne: 16.května2011 Bc. Bohuslav Vrátník
Rozdělovník VÝtisk č.
PočetvÝtiskťr
Pňevzal
Pňedáno
1
1
Úsc Ždírec
Bc. Bohuslav Vrátník
2
1
PlzeĚs\f kraj
Zoja Sťastná
Poznámka: Územni celek je ve smyslu ustanovení$ 13 odst. 1 písm. b) zákona č" 42Ol2O04sb., povinen pŤijmout opatŤeník nápravě chyb a nedostatkri uvedenych v této zptávě o vysledku pŤezkoumáníhospodaŤenía podat o tom písemnou informaci pŤíslušném pŤezkoumávajícímu orgánu (Ikajsky riŤadPlzeřského kraje, Škroupova18,306 13 Plzeř), a to nejpozději do 15 dnri po projednanítétozprávy spolu se závěrečnfm ričtem v orgánech zemního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení $ 13 odst. 2 zékonač. 42012004Sb., povinen v informacích podle ustanovení $ 13 odst. l písm. b) Íéhožzákona uvést lhritu, pŤezkoumávajicímu orgánu písemnou zprávu o plnění pŤijat;ich ve které podá pŤíslušnému pŤezkoumávajícímuorgánu uvedenou zprávu zas|at. opatŤenía v tétolh tě pŤíslušnému Zanesp|něnítěchto povinností|ze uložit zemnímu celku dle ustanovení$ 14 písm. f), g)' h) zákonač.42012004Sb., poŤádkovépokuty aždo vyše 50 000 Kč v jednom pŤípadě.
