Zpráva nezávislého auditora o ověření zahajovací rozvahy k 1.7. z01z společnosti
cENTML GRoUP uzavřený investičnífond a.s. Datum Vydání 28. 2. 2013
IBDO
IBDO
Tel.t
Faxi
+420 241 046111 +420 241 046 221
BDO Audit s. r. o. Olbrachtova 1980/5
PÍaha 4 140 00
obchodní firma, u nížbyto provedeno ověření zahajovací
CENTRAL GRoUP uzavřený investični fond a.s.
Sídto:
Na Strži 65/í 702
rozvahy:
í40 o0 Praha 4 ldentifikační čísto:
28460120
Právní forma:
akciová spoIečnost
Zpráva auditora je určena:
Akcionářům společnosti
ověření provedti: Auditorská firma:
BDo Audit s. r. o., auditorské oprávnění č. 018
Otbrachtova 1980/5 Praha 4
Áuditoři:
Doc. lng. Jan Doležal, CSc'' auditorské opráVnění č. 0070 lng. Lukáš Hendrych, auditorské oprávnění č. 2169 lng. Jan Babický, auditorské oprávnéní č. 2240
Asistenti auditora:
Tomáš Hotub M.A.
Rozdětovník:
Výtiskč. í - 5:
CENTRAL 6RoUP uzavřený investičnífond a.
Výtisk č. 6:
s.
BDo ÁUdit s. r- o.
BDo Audit s. .. o., čskíspoléčnosts ÍUčenim ďtlez€ným (lč 45 ]1 43 81, regigÚovaná u Rejstňkového íoudu PÉha, oddila \'ložka c' 7279, ólditoEké opávněnÍ KoÍnory aud'toÍ'] čR č, o18)je čtenem BDo lntemational Limjted (spolďnostis ručenim omezen}tn ve Veu(é Bňiinii) a je součásti ne'národní sítě íezávistlkh členskýth fiÍem B0o.
Te('|
+.i2c 24] a4ó ] ]1 2_l] c.!5 22]
Fají: '.i20
\|Íl\\l 'bdc.cz
'BDO
dLrŮ .,\t a,I
s
01.r..i,:rr,,.
r.
c'
1930"5
Paaha 4 I
l0
JLI
Zpráva nezávislého auditora Akcionářům společnosti cENTRÁL GRoUP uzavřený investiční fond a.s. ProvedIi jsme audit přitoženézahajovací rozvahy společnosti cENTRAL GRoUP uzavřený investičnífond a. s., se sídlem Na Strži ó5l1702, Praha 4, identifikačníčístoz8460120' sestavené k 1 . 7 . z01z a přílohy této zahajovací rozvahy. Příloha obsahuje popis použitých podstatných účetníchmetod a datšívysvěttující informace.
odpovědnost statutárního orgánu účetníjednotky za zahajovací rozvahu statutární orgán spotečnosti CENTRAL GROUP uzavřený investičnífond a.s. je odpovědný za sestavení zahajovací rozvahy, která podává věrný a poctiVý obraz V souladu s českými účetními předpisy, a za takový vnitřní kontrolní systém, kteď považuje za nezbytný pro sestavení zahajovací rozvahy tak, aby neobsahova[a významné nespráVnosti způsobené podvodem nebo chybou.
odpovědnost auditora Našíodpovědností je vyjádřit na záktadě provedeného auditu výrok k této zahajovací rozvaze. Audit jsme provedli V souladu se zákonem o audítorech a Mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aptikačnímidoloŽkamj Komory auditorů českérepubtiky. V souladU s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické normy a naplánovat a provést audit tak, abychom získali přiměřenou jistotU, že zahajovací rozvaha neobsahuje významné nespráVnosti.
Audit zahrnuje provedení auditorských postupů, jejichž cítem je získat důkazníinformace o částkách a skutečnostech uvedených v zahajovací rozvaze. Výběr auditorských postupů závisí na úsudku auditora, včetně posouzení rizik, že zahajovací rozvaha obsahuje významné nesprávnosti způsobenépodvodem nebo chybou. Při posuzování těchto rizik auditor posoudí vnitřní kontrolní systém retevantní pro sestavení zahajovací rozvahy. Cílem tohoto posouzení je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoti Vyjádřit se k účinnostiVnitřního kontroIního systému účetníjednotky. Audit téžzahrnuje posouzení vhodnosti použitých účetníchmetod, přiměřenosti účetníchodhadů provedených vedením a dále posouzení celkové prezentace zahajovací rozvahy. Zahajovací rozvaha byla připravena na záktadě záktadních principů a podmínek obsažených v návrhu projektu fÚze sloučením.V návrhu projektu je uvedeno, že zaníkajícíspolečnostíje cENTRAL GRoUP Nademtejnská s.r.o. a nástupnickou spotečnostípak společnost cENTRAL GRoUP uzavřený investiční fond a.s. a že rozhodným dnem fúze je 1 .7 . z01z. Při ověření zahajovací rozvahy jsme také vycházeli z auditovaných účetníchzávěrek zúčastněných společnostísestavených ke dni 30. 6. z01z, lj. dni předcházejícímu rozhodnému dni fúze. Výrok auditora k účetnízávěrce ke dni 30' 6. z01z byl u obou zúčastněnýchspolečností bez výhrad. EocAldit5l trta ne:trvirtt.ir
.
č.5ka
cl.n!tlch
'd.čio:i tu
j.!č.n ň.ňc:"i
En ali()
m
rl' r' l l d'
95il.'u,U
jl 'o\elo!ú]!!Praia,.cdlLáVl.iL.c']279..rldil.Eké
IBDO
Tel.: +420 241 046 111 Fax: +420241046221
BDO Audit s. r. o. olbÍachtova 1980/5
Praha 4 140 00
Bitanční kontinuita zahajovací rozvahy spotečnosti CENTML GRoUP uzavřený investiční fond a.s. Ve vztahu k účetnímzávěrkám sestaveným ke dni 30. 6. 2012 zúčastněnýchspotečností byta zachována V rozsahu úprav, jež vypýají z citovaného návrhu projektu fúze. Domníváme se, že získanédůkazní informace tvoří dostatečný a vhodný záktad pro vyjádření našeho ýroku.
Výrok auditora Pod[e našeho názoru je přitožená zahajovací rozvaha společnosti cENTML GRoUP uzavřený investičnífond a.s. ke dni 1. 7. zo12 ve všech ýznamných ohtedech sestavena na záktadě daných předpoktadů a podktadů, které byty auditorům k dispozici, a navazuje na účetní
závěrky zúčastněnýchspolečností, sestavené k 30. 6. zo12.
V Praze dne 28. února 2013
BDo Audit s. r. o., auditorské oprávnění č. 018 zastoupená partnery:
', >. {h Y-1
-:Ť
Doc. lng. Jan Do[eža[, CSc. auditorské oprávnění č. oo7o
lng.
auditor
2169
BDo Audit s. r. o'' čés]ásPo1ečn6t s ruč€nim omez€ným (lČ 45 31 43 8], registrovaná u Rejstřikoyého soudu Praha, oddil a vLožkó c' 7279, auditoíské opráWění XÓnorv audi(on] ČR č. 018l té Éléíém BDo ňteinatio*t Llmitéa 1ipái.enosti; ý;íla silě nezivislých členskvch firem 8Do' ""
ř;;;;:;ái.
ilti;ňljč"l,ž:liiň!i#;i"l
Účemijednotka:
CENTRAL cRoUP uzavřený investičnífond
a.s.
sidlo: PÍaha4' Nusle' Na stÍži65ll'l02 IČo: 284ó0l20 Předmět podnikáni: ko]ektivní investováni okámžik sestaveni úč'záVěrky| 28. února 20l3
ROZVAHA k l. čeřvenci 20l2
tis'Kč
Pozníínkal.7 '2012
Bruto
AKTÍvA
l 2 3 4 5 ó 7 8 9
Pokladni hotovost a vklady u centřálnich bank státní bezkupónové dluhoplsy a ostami cenné papiry přijimané centíálni bankou k refinancování v tom: a) \rydané vládnimi institucemi b) ostatní Pohledávky za bankami a druŽstevnimi áloŽnami v tom: a) splatné na b)
I 12 13 I
ostgtnipohledávky
Pohledávky za nebankovnimi sub.jekty v tom: a) splatnó na požádání b) ostatni pohledávky Dluhové cenné papiry v tom: á) \rydané vládnlmi institucemi b) \rydané ostatními osobami Akcie' podílové listy a ostatní podily Účasti s podstatným vlivem z toho: v bankách Účasti s rozhodu'jicim vlivem z tohoi v bankách Dlouhodobý n€hmotný maietek z tohoI a) zřizovací výdaje b)
l0
poádání
ll t2
14
l5
l6 t6 1'l
goodwill
c) ostatni Dlouhodobý hmotný ma.jetek z toho: a) pozemky a budo}y pÍo provozni činnost b) ostatni Ostatni aktiva Pohledávky z upsaného ákladního kapitálu Náklady a při.jrny přištich obdobi
Aktivr celkem
l0 13
t8
t9
'2012 Kořekce l.7
3t9 0 000 00 000 000 2t3109 0 2t3',to9 0 000 000 000 000 000 000 000 000 000 000 000 000 -530 691 -530 ó9l 000 000 | 6t4 4t9 0 000 l614419 0 ,14 427 216 444 000 0 3491'.7 2 080
498
-14 956
l.'l '2012 Netto
319
213109
213709
lól 16I
I 614
4r9
l614419 202017 34911 2 065 542
Poznámka
PASIVA
l 2 3 4 5 6
a druŽstevnim záloŽnám v tom: a) splatné na požádáni b) ostatni závazky záýúky ýÚěi nebankovnim subjektům v tom: a) splatné na poŽádáni v tom: úspomé b) ostatní závazky Záýa!.ky z dlllhoyých cenných papírů v tom: a) emitované dluhové cenné papiÍy b) ostatní závazky z dluhových cenných papirú Ostatni pasiva výnosy a výdaje přištích obdobi
0 0
25
0 0 0 0 0 0 0 309 469 140 633
26
t4 228
24
Rezervy
9 |0
l 12 13 1
14 l5 16
't2
209 2 020
c) ostatni
0
Podiízenézáýazky Zák|adni kapitál z toho: a) splacený zakladni kapitál Emisní ažio Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku v tom: a) povinné Íez€rvni fondy b) ostatní rezeNní fondy c) ostatni fondy ze zisku d) rizikové fondy Rezervni fond na nové oceněni KapitáIové fondy oceňovaci Íozdíly z toho: a) z majetku a závazků b) ze zajištbvacich derivátů
27 28
2 000 2 000 0 7 709 509 7
200 0 0
27 29
c) z přepočtu účasti
Nerozdělený zisk nebo neuhrazená ztráta z předchozich obdobi zisk nebo zt.áta za účetniobdobi
vlastni
1
0
v tom| a) na dúchody a podobné záÝazky b) na daně
7 8
0
21
Závazky vůčibankám
28 2a
kapitál
P'Šiv' celkem
0 56 643 69 371 69 371 0 0 465 488 0 601 212 2 06s 542
2I
274
-n7- 7013
ús.
Kč
poz:r.áÍIJka
L .7
'20L2
PoDRozvAHovÉ PoLoŽKY PodrozYahová ektivr
l 2 3 4 5 ó 7 8
Poskýnuté přísliby
a Zárulcy
Posh^nuté ástalT Pohledávky ze spotových opeťací Pol edávky z pevných termínor.ých operací Pohlediávky z opcí odepsanó pobledávky Hodnoty předané do úscholy, do spnávy a k uloŽení Hodnoty předaDé k obhospodařo}ání
18 394
0 0 0
0 0
0 0
Podrozvahová prsiva
9 l0 lI 12 13 14 15
Přijaté přís|iby a záÍuky Přijaté ástaly a zajištění závazky zeqotových operací zÁ\azw zpe\ných termínových operací
7Ávazk!
zowi
Hodnoty převzaté do úschow, do správy a k u1ož€ní Hodnotypfu até k obhospodařování
0 0 0 0 0 0 0
Příloha k zahajovací rozvaze
společnosti cENTRAL GRoUP uzavřený investičnífonda.s. k 1.7. 2012 Přílohaje zpracována v souladu s Vyhláškou 50112002 Sb', kterou se stanoVÍ obsah ÚčetnÍ záVěrky pro Účúní;ednotky' které jsou baňkami a jinými finančnimi institucemi' Údaje přílohy vycházejí z účetnÍch!ísemností ÚČetní jednotky (účetnídoklady' účetníknihy a ostatní Účetní písemnosti) a z dalších podkladů' které má účetníjednotka k dispozici. Hodnotové údaje jsou Vykázány V tis' Kě' pokud není uvedeno jinak' Příloha představuje popis způsobu sestavení zahajovaci rozvahy, rozdělení a slouÓenj poloŽek vlastniho kapitálu, které se VztahujÍ k majetku a závazkŮm převáděným na spoleČnost CENTRAL GRoUP uzavřený investičnífond a.s' V rámci projektu fúze spoleČnosti cENTRAL GRoUP Nademlejnská
s.
r.o'
1. obecné údaje Popis nástupnické spoleěnosti cENTRAL GRoUP uzavřený investiční fond a's' CENTRAL GRoUP uzavřený investiěni fond a's. (''investiČní fond'') byl za|oŽen v souladu se zákonem č. 513/1991 Sb.' obchodním zákoníkem a se zákonem č. 18912004 Sb., o kolektivním lnvestování V platném zněnÍ. lnvestiČnÍfond byl zapsán do obchodnÍho rejstříku dne 15' zářÍ 2008. 189/2004 Sb., Povolení kČinnosti investiČníhofondu Ve smys|u ustanovení s 64a zákona národn í pozdějších předpisů' od České Společnost obdrŽela o kolektivním investovánÍ, Ve znění banky dne 2. září 2008
Zák|adni kapitál fondu Před mět podn i kán
'
je
2 000 000 KČ a je plně splacen'
í spole č nosti :
kolektivní investování
síd/o spo/ečnosÍl
Stži 65/1702' 140 Psč 14o oo, Praha 4
Na
00
Česká republika lČo:
24460',t20
Datum zpracování účetnízáVěrky, ze které vychází zahajovací rozvana' 30. 6. 2012.
Příloha k zahajovací Íozvaze Společnosti cENTRAL GRoUP uzavřený investiční fond a's k 1.7.2012
Popis zanikajícíúčetníjednotky Společnost CENTRAL
GRoUP
Nademlejnská s.r'o' Vznikla zápisem do obchodniho rejsiříku dne
15' ÓeNna 2012.
Základní kapitál činí2 000 000 KÓ' je plně splacen.
Výroba' obchod a sluŽby neuvedené v přílohách 1 aŽ 3 ŽiVnostenského zákona poskytování nebo zprostředkování spotřebltelského
Předmět pod n ikán i společnosti'
úVěru
síd/o spo/ečnosťl:
Na strŽi 65/1702' 140 00
Psč 14o oo, Praha
česká republika
lČo:
4
24318396
Datum zpÍacování Účetní záVěrky, ze které Vychází zahajovací Íozvaha'' 30' 6' 2012
z. Úaaje o přeměně statutární orgány spoleČnostíCENTRAL GRoUP uzavřený investiiní fond a.s. a CENTRAL GRoUP
š'r'ó' schválily záměr ÍÚze formou slouČenímspoleěnostÍ 6ENTRAL GR9UP ŇáJemreinsr
1' ěervence 2012.
Rozhodný den fúzeje 1' 7 . 2012. 3.
Základní přÍstup k sestavení zahajovací rozvahy
zaha)ovaci rozvaha byla sestavena na zák|adé řádných úČetníchzáVěrek spole^Čno'! ^9^E\;|_RAL GRoÚP uzavřený investiČnífond a.s' a 6ENTRAL GRoUP Nademlejnská s'r.o. k 30. 6. 2012. Učetní ZáVěrky obou spoleČnosti byly oVěřeny spoleČnostíBDo Audit s.r'o. Konstrukce zaha.lovací rozvahy proběhla V následujicích krocích:
1'
Analýza VŠech poloŽek aktiv a pasiv řádné ÚČetnÍ záVěrky'
2.
Převod jednotlivých poloŽek Vlastního kapitálu do náStupnické spoleČnosti podle náVrhu Pro.jektu fúze-
4' Základní kapitáI společnosti aENTRAL GR)UP uzavřený investiěnÍ fond a.s. Základní kapitál společnosti CENTRAL GRoUP uzavřený investiČnífond a's. zůstane na Částce 2 000 000'- KČ.
Přiloha k zahajovací Íozvaze společnosti cENTRAL GRoUP uzavřený investičnífond a.s' k 1. 7 . 2012
5' Složky vlastnÍho kapitáIu v řádné účetnÍzávěrce spo/ečnosfl
GRolJP uzavřený investičnífond a's'
0ENTRAL
Nástupnická spoleěnost oENTRAL GRoUP uzavřený investiČnífond a's' eviduje V řádné ÚČetní záVěrce k datu 30.6 '2012 následujÍcí sloŽky Vlastniho kapitálu (V tis'KČ)' základni kapitál V tom: splacený základní kapitál Vlastní akcie Emisni ážio Rezervni fondy a ostatní fondy ze zisku povinné rezervni fondy rezervní fondy k Vlastnim akciim ostatni rezervni fondy ostatní fondy ze zisku
Rizikový fond Rezervní fond a nové ocenění V tom:
Kapitálové fondy
oceňovací rozdily z maietku a závazku ze zajišťovacich derivátů z přepočtu účastí
2 000 2 000 0
o 7 509
509 0 7 000
0 0 0
48 837 69 371 69 371 0 0
Nerozdělený zisk nebo neuhrazená ztráta z předchozich období
220 450
zisk nebo ztráIa za úcetníobdobi
245 123
Vlastní kapitál
593 290
6. Složky vlastniho kapitáIu v řádné účetnízávěrce sporečnosÚi CENTRAL GROU P Nademlej nská s' r.o. CENTRAL GRoUP Nademlejnská s'r'o' eviduje v řádné ÚÓetnízáVěrce 30' 6.2012 následující sloŽky Vlastního kapitálu (Vtis' Kč)' Zanika)ícÍ spoleČnost
Základni kapitá| v tom; solacený základní kapitál Vlastni akcie Emisní áŽio Rezervni fondv a ostatni fondy ze zisku oovinné rezervní fondV rezervníÍondy k vlastním akciim ostatni rezervní fondy ostalni Íondv ze zisku v tom: Rizikový fond Rezervni fond a nové oceněni KapitáloVé fondy
oceňovaci rozdily z majetku a závazku ze zajištbvacich derivátů z přepočtu účastí Nerozdělený zisk nebo neuhrazená ztráta z předchozich období Zisk nebo ztráta za účetniobdobi
Vlastní kapitál
200
200 0 0 0
0 0 0 0 0 0 7 806 0
0 0 0 0 -44 7 922
k datu
Příloha k zahajovací .ozvaze
společnostj cENTML GRoUP uzaVřený investičnífond a's. k 1.7 2012
7' Složky vlastniho kapitálu stávající společnosti OENTRAL GRotJP uzavřený investičnífond a.s. a zanikajícíspolečnosti 9ENTRAL GR)UP Nademtejnská s'r'o' v rámci Projektu fúze (v tis. Kč) VK Central Group
VK centÍal Gíoup
2 000 2 000 0 0
200
Základní kapitál
splacený základni kaoitál Vlastni akcie Emisní ážio Rezervni fondy a ostatni fondv ze zisku povinné rezervní fondy rezervni fondy k vlastnim akciim ostalní rezervni fondy ostatni fondy ze zisku v tom: Rizikový fond Rezervni fond a nové ocenění V tom:
7
7
Kapitálové fondy
ze zajišťovacíchdeÍivátů
z přepočtu účastí
Nerozdělený zisk nebo neuhrazená ztráta z předchozích období zisk nebo ztráta za účetníobdobi Vlastní kapitál
2 000 2 000
509 509
0 0 0 0
0
0
000
0
0 0 0 0
7 200
0 0 0 48 837 69 371 69 371 0 0
oceňovací rozdily z majetku a závazku
200
VK celkem
220 450 245 122 593 290
0 0 7 709
509
0 0
0
7 806
56 643
0 0 0 0
69 371 69 371 0 0
0
465 488 0 601 212
-84 7 922
V rámcj sestaVení zahajovací rozvahy byI základní kapitál zanikající společnosti přesunut do ostatních rezervních fondů. Výsledek hospodaření běŽného období zanikající společnosti přesunut do Výsledku hospodařenÍ minulého období ve VýŠi-84 tis' Kč. Výsledek hos[odaření běŽného období spo'lečnosti cENTRAL GRoUP uzavřený investičnífond a.s' ve výŠi245 'l22 tis. Kč byl přesunut do výsledku hospodařenÍ minulého období' celková výsledná Výše Vlastního kapitálu podle zahajovací rozvahy Čini 601 212 tis' KČ.
PřÍloha: Projekt fúze
Sestavenodne:28.2.2013 lsestavil:
I)týJ
Podpis statutárniho zástupce:
.i,/
--r'f
1.
4
. !plávnost_&povloé
A.dano'l& č1)
1.,-crEÝlr-ši-€<.pov
tom;F-
lrl2
