No title

ÉVES BESZÁMOLÓ

2009.

Kiegészítő melléklet a 2009. évi számviteli törvény szerinti éves beszámolóhoz

ÉVES BESZÁMOLÓ

2009.

1

Tartalomjegyzék 1. 1.1. 1.2. 1.3. 1.4.

Peremfeltételek, üzletpolitikai célok (általános kiegészítések) A vállalkozás bemutatása Kapcsolt vállalkozások bemutatása Számviteli politika fő vonásai Számviteli alapelvektől való eltérés ismertetése

2.

2.6.

Az eredmény-kimutatás főbb sorainak szöveges elemzése (eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítése) Bevételek elemzése Értékesítés nettó árbevétele Exportértékesítés nettó árbevétele Egyéb bevételek alakulása Aktivált saját teljesítmények értékének részletezése Költségek elemzése A költségek költségnemenkénti megoszlása Kutatás, kísérleti fejlesztés költségei Egyéb ráfordítások részletezése A pénzügyi eredmény elemzése A rendkívüli eredmény elemzése A rendkívüli bevételek és ráfordítások részletezése Támogatási program keretében folyósított illetve elszámolt összegek támogatásonként Az eredménykimutatásból a kapcsolt vállalkozásokkal elszámolt összegek A társasági adó megállapításánál a módosító tételek ismertetése

3.

Az eredmény elemzése, jövedelmezőség, hatékonyság alakulása

2.1. 2.1.1. 2.1.2. 2.1.3. 2.1.4. 2.2. 2.2.1. 2.2.2. 2.2.3. 2.3. 2.4. 2.4.1. 2.4.2. 2.5.

4. 4.1. 4.1.1. 4.2. 4.2.1.

A társaság vagyoni helyzete, mérleghez kapcsolódó kiegészítések A mérleghez kapcsolódó általános kiegészítések A nem hasonlítható adatok tételes ismertetése és indoklása Eszköz, forrás összetétel, fő mérlegsoronként Az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékének, valamint értékcsökkenési leírásának alakulása mérlegtételenként 4.2.2. Elszámolt értékcsökkenési leírás, leírási módonként 4.2.3. Tárgyi eszköz terven felüli értékcsökkenés elszámolás és visszaírás 4.2.4. Üzleti vagy cégérték leírása 4.2.5. A meghatározó jelentőségű tárgyi eszközök értékcsökkenési leírásának megváltozásából adódó eredménymódosulás 4.2.6. Készletalakulás részletezése, veszélyes hulladék mennyiségének alakulása 4.2.7. Követelések részletezése 4.2.8. A bevételek és a költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolásának részletezése 4.2.9. A saját tőke üzleti éven belüli változása 4.2.10. A lekötött tartalék jogcímenkénti bemutatása 4.2.11. A céltartalék képzés és felhasználás részletezése 4.2.12. Kötelezettségek bemutatása 4.2.13. Öt évnél hosszabb futamidejű kötelezettség 4.2.14. Zálogjoggal biztosított kötelezettségek 4.2.15. Kapcsolt vállalkozással szembeni kötelezettségek 4.2.16. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása

1. oldal 1. oldal 2. oldal 3. oldal 29. oldal 31. oldal 32. oldal 36. oldal 36. oldal 37. oldal 38. oldal 38. oldal 38. oldal 39. oldal 40. oldal 41. oldal 41. oldal 41. oldal 42. oldal 42. oldal 43. oldal 46. oldal 48. oldal 48. oldal 48. oldal 48. oldal 50. oldal 56. oldal 56. oldal 56. oldal 56. oldal 57. oldal 58. oldal 60. oldal 61. oldal 62. oldal 62. oldal 64. oldal 66. oldal 66. oldal 66. oldal 67. oldal

ÉVES BESZÁMOLÓ

2009.

2

4.2.17. Vagyoni helyzet elemzése mutatószámok alapján 4.3. Cash flow elemzése 4.4. A társaság pénzügyi likviditási helyzetének elemzése 4.5. A befektetett pénzügyi eszközök alakulása

67. oldal 70. oldal 71. oldal 74. oldal

5. 5.1. 5.2. 5.3.

Humánerőforrás, gazdálkodás, munkaügy Létszám, átlagkereset, keresettömeg Üzletvezetés, igazgatóság, felügyelő bizottság Személyi jellegű ráfordítások összetétele

75. oldal 75. oldal 76. oldal 76. oldal

6.

Beruházások, fejlesztések

77. oldal

7. 7.1. 7.2. 7.3. 7.4. 7.5. 7.6. 7.7.

Környezetvédelem A részvénytársaság környezetvédelemmel kapcsolatos tevékenysége A földtani közeg és a felszín alatti vizek védelme Felszíni vizek védelme Zaj- és rezgés elleni védelem Egyéb végrehajtott környezetvédelmi feladatok Hulladékgazdálkodás A környezetvédelmet közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök állományának alakulása

78. oldal 78. oldal 78. oldal 80. oldal 80. oldal 80. oldal 81. oldal

Egyéb témakörök Mérleg fordulónapja utáni változás A részvénytársaság részvényeinek bemutatása

82. oldal 82. oldal 82. oldal

8. 8.1. 8.2.

Mellékletek: 1/a. számú (Word):

81. oldal

Társaságonkénti egyedi vizsgálat a 2009. évi konszolidálás alóli mentesítéshez

1/b. számú (Word):

Társaságonkénti összevont vizsgálat a 2009. évi konszolidálás alóli mentesítéshez

2. számú (Excel):

A Nógrád Volán Zrt. állományában üzemelő motorok emissziós minősítés szerinti megoszlásának alakulása

3. számú (Excel):

A Nógrád Volán Zrt. környezetvédelmi munkálatai

4. számú (Excel):

Hulladékok nyilvántartása

2009.

ÉVES BESZÁMOLÓ

1

1. PEREMFELTÉTELEK ÜZLETPOLITIKAI CÉLOK (általános kiegészítések) 1.1.

A vállalkozás bemutatása

A NÓGRÁD VOLÁN Zrt. 1993. január 1-től részvénytársasági formában működik, a Nógrád Volán állami vállalat jogutódjaként. A társaság tulajdonosi összetétele a következő: Megnevezés

Névérték 2008. XII. 31. 2009. XII. 31. E Ft

Magyar Állam (MNV Zrt.) Dolgozók ÖSSZESEN

Tulajdonosi részarány 2008. XII. 31. 2009. XII. 31. %

1.600.680

1.600.680

98,4

98,5

25.230

24.600

1,6

1,5

1.625.910

1.625.280

100,0

100,0

A részvénytársaság alaptőkéje 1.600.680 db egyenként 1.000 Ft névértékű és kibocsátási értékű névre szóló teljes jogú (törzs) részvényre, továbbá 2.460 db egyenként 10.000 Ft névértékű és kibocsátási értékű névre szóló dolgozói részvényre oszlik. 2009. évben 63 db, 630 e Ft értékű dolgozói részvény bevonást jegyzett be a cégbíróság. A törzsrészvények értékpapír letéti számlán történő nyilvántartását – szerződés alapján – a KELER Elszámolóház és Értéktár Zrt. biztosítja. A Nógrád Volán Zártkörűen Működő Részvénytársaság bejegyzett székhelye: Salgótarján, Rákóczi út 137-139. főbb telephelyei az alábbiak: Balassagyarmat, Szügyi út 63. Bátonyterenye, Béke út 104-106. A vállalkozás képviseletére, a beszámoló aláírására jogosult személy: Bucsok Lajos vezérigazgató lakcíme: 3123 Cered, Arany János út 2.

ÉVES BESZÁMOLÓ

2009.

2

A részvénytársaság alapvető feladata a menetrendszerű helyi és helyközi személyszállítási tevékenység bonyolítása. 2005. január 1-től a helyközi közlekedésben közlekedésben

a

Gazdasági

pedig

a

és

Közlekedési

salgótarjáni,

Minisztériummal,

balassagyarmati,

a

helyi

bátonyterenyei

önkormányzatokkal kötött közszolgáltatói szerződések, 2005. VII. 1-től Budapest tömegközlekedésében a Budapesti Közlekedési Vállalattal kötött alvállalkozói szerződés szerint veszünk részt. Cél: az Alap Szabályban meghatározott közszolgáltató tevékenység egyre magasabb szinten történő ellátása, az alap és melléktevékenységek bővítése, szem előtt tartva a gazdálkodás egyensúlyát. A vállalkozás tevékenységi köre:

1.2.

alaptevékenység:

menetrendszerű egyéb szárazföldi személyszállítás

melléktevékenységek:

ipari termelés és szolgáltatás ingatlan bérbeadás kereskedelem

Kapcsolt vállalkozások bemutatása Leányvállalati, társult és egyéb vállalkozások bemutatása e Ft Megnevezés, székhely

Befektetett eszközök

Jegyzett tőke 2009. XII. 31

Saját tőke

Leány Autó Help Kft. Balassagyarmat, Szűgyi út 63. Salgókontrol Kft. Salgótarján, Rákóczi út 137-139. Panorámabusz Kft. Salgótarján, Rákóczi út 137-139.

16.304

7.360

43.292

3.101

500

529

16.616

20.100

15.369

e Ft 2009. december 31. Leány Autó Help Kft. Balassagyarmat Salgókontrol Kft. Salgótarján Panorámabusz Kft. Salgótarján

Tulajdoni hányad (%)

86,4 80,0 99,5

Névérték

6.360 400 20.000

Könyv szerinti érték

Nettó árbev.

6.360 212.288 400 28.171 17.238 9.280

Átl. áll. létszám (fő)

43,7 11,0 1,4

ÉVES BESZÁMOLÓ 1.3.

2009.

3

A számvitel politika fő vonásai

A vállalkozásnál olyan számviteli rendszer funkcionál, amelynek alapján megbízható és valós információt tartalmazó éves beszámoló állítható össze, és a vezetői döntések számára is alkalmas információs bázisul szolgál. Az üzleti év időtartama a részvénytársaságnál megegyezik a naptári évvel. A mérleg fordulónapja az üzleti év december 31. napja. Társaságunk a számviteli törvény előírásainak megfelelően a kettős könyvvitel szabályai szerint vezeti könyveit. A társaságnál a jogszabályi előírásoknak megfelelően a könyvvizsgálatot a EX ASSE Könyvvizsgáló, Adó- és Pénzügyi, Gazdasági Tanácsadó Zrt. 1027 Budapest, Fő utca 71.,

végzi /ügyvezető igazgató: Őriné Végh Mária,

bejegyzett könyvvizsgáló/. A választott könyvvizsgáló Fiedler Gábor. A könyvvizsgálatért fizetett díj 2009. évben 2.800 e Ft, egyéb szolgáltatást társaságunknak a cég nem végzett. 2009. évtől kezdődően a zrt. saját tevékenysége keretében végzi a könyvelést, és a beszámoló készítését. 2008. évben a könyvviteli szolgáltatásért a VOLÁN PLUSZ Bt. Salgótarján, Rákóczi út 137-139. volt a felelős /üzletvezető: Pálné Jancsi Eszter, vállalkozási főkönyvelő: Gágyor Imre/. 2009. május 25-ével a betéti társaság egyszerűsített végelszámolással megszűnt. 2009. január 1-től a Nógrád Volán Zrt a Libra6i integrált rendszert keretein belül végzi az adatfeldolgozást. A főkönyvi könyvelés a Mérleg modulban történik. A Mérleg modul funkciója, hogy az egyes analitikus alrendszerekben, illetve a mérleg modulban lekönyvelt (rögzített) tételeket összefogja, a modulból történő lekérdezés során a gazdálkodásról egységes, valós és teljes körű képet nyújtson a rendszerben rögzített adatok alapján. A Mérleg, mint a Libra6i

integrált

gazdálkodási rendszer egyik modulja folyamatos és állandó kapcsolatot tart fenn a rendszeren belül működő többi alrendszerrel. Az alrendszerekből érkező adatokat a rögzítést követően bármely – Mérleg modulból nyerhető – táblában, listában lekérdezhetjük és adott tételre vonatkozóan megtekinthető a könyvelési tétel és az alapbizonylata is. A Mérleg alrendszerbe kerülnek tehát azok a könyvelési tételek,

ÉVES BESZÁMOLÓ

2009.

4

amelyeket az analitikus alrendszerek készítenek, és itt kerülnek rögzítésre az ún. vegyes és félautomatikus könyvelési tételek. A Nógrád Volán Zrt jelenleg a következő alrendszereket használja a MÉRLEG alrendszeren kívül: - LIKVID modul a pénzügyi kapcsolatok (bank, pénztár, vevő, szállító és egyéb pénzügyi kapcsolatok) nyilvántartására. - ÁLLÓ modul a tárgyi eszközök nyilvántartására, - HUMÁN modul a jövedelem elszámolással, jövedelem adózással, munkaerő gazdálkodással kapcsolatos nyilvántartások kezelésére, - SZERVIZ modul a járműkarbantartással kapcsolatos folyamatok rögzítésére, - KÉSZLET modul a készletgazdálkodással, raktári forgalmazással, kezeléssel kapcsolatos nyilvántartások kezelésére, - KASSZA modul a pénztári pénzmozgások rögzítésre, - CASH-CENTER modul a banki kapcsolatok, pénzmozgások nyomon követésére, - SZÁMLÁZ modul vevői számlák készítésére. A MÉRLEG modullal könyvelési szempontból négy alrendszer áll közvetlen kapcsolatban a LIKVID, ÁLLÓ, HUMÁN, KÉSZLET modulokban történik könyvelési adatrögzítés.

A költségeket elsődlegesen a 6. költséghelyek, általános költségek és 7. tevékenységek költségei számlaosztály, másodlagosan, pedig az 5. költségnemek számlaosztály számláin könyveljük. Vállalkozásunk Éves beszámolót és Üzleti jelentést készít. Konszolidált éves beszámoló készítési kötelezettség vizsgálata A Nógrád Volán Zrt. konszolidációs számviteli politikája alapján konszolidációs éves beszámolót nem készít, mivel a vállalat beszámolója e nélkül is valós képet ad a leányvállalatokkal együtti vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetről. (2000. évi C. törvény 119.§. (2) bekezdése) Leányvállalatokra egyedileg értékelendő mutatók és értékhatárok: Fentieket alátámasztó mutatók a következő:

ÉVES BESZÁMOLÓ

2009.

5

A leányvállalat a konszolidációba történő teljes körű bevonás alól a lényegesség elve alapján akkor mentesíthető, ha az üzleti évet megelőző év adatai közül legalább három a következők szerint alakul: -

a leányvállalat egyedi éves beszámolójának mérleg főösszege az anyavállalat egyedi éves beszámolója mérleg főösszegének 3 %-át nem haladja meg,

-

a leányvállalat egyedi éves beszámolójában szereplő értékesítés nettó árbevétele az anyavállalat egyedi éves beszámolója értékesítés nettó árbevételének 10 %-át nem haladja meg,

-

a leányvállalat statisztikai állományi létszáma nem haladja meg a 100 főt,

-

a leányvállalat december 31-i jegyzett tőkéjének forintban kifejezett összege nem éri el az 50 millió forintot.

A leányvállalatonkénti értékelést az 1/a. sz. melléklet tartalmazza. Az egyedileg mentesíthető leányvállalatok ténylegesen csak akkor mentesíthetők a teljes körű konszolidálási kötelezettség alól, ha valamennyi egyedileg mentesíthető leányvállalat üzleti évet megelőző évi összesített adata közül legalább kettő megfelel a következő kritériumnak. -

a mentesíthető leányvállalatok egyedi éves beszámolójának összesített mérleg főösszege az anyavállalat tárgy üzleti évi egyedi éves beszámolója mérleg főösszegének 5 %-át nem haladja meg,

-

a mentesíthető leányvállalatok egyedi éves beszámolójában szereplő értékesítés nettó árbevétele összesítve az anyavállalat egyedi éves beszámolója értékesítés nettó árbevételének 15 %-át nem haladja meg,

-

a mentesíthető leányvállalatok december 31-i jegyzett tőkéjének forintban kifejezett és összesített összege nem éri el az 200 millió forintot.

A leányvállalatonként összevontan értékelendő mutató az 1/b. sz. melléklet tartalmazza A mérleget a számviteli törvény 1. sz. mellékletének „A” változata szerint készítjük el, az un. mérlegszerű elrendezéssel, a két oldal (eszközök, források) automatikus egyezőségének ellenőrzésével, amely az eszközöket fordított likviditási sorrendben, a forrásokat fordított lejárati sorrendben mutatja be.

ÉVES BESZÁMOLÓ

2009.

6

A mérleg, a számviteli törvény szerinti tagoláson túl tovább nem részletezett. Az arab számmal jelzett tételeket egy-egy csoporton belül nem vonjuk össze, mint ahogy azokat az arab számmal jelzett sorokat sem hagyjuk el, amelyeknél adat sem a tárgyévben, sem az előző évben nem szerepel. Az üzleti év mérleg szerinti eredményét az üzemi (üzleti) tevékenység eredménye, a pénzügyi műveletek eredménye (a kettő együtt a szokásos vállalkozási eredmény) és a rendkívüli eredmény együttes összegéből (adózás előtti eredmény) az adófizetési kötelezettség levonásával (összevontan adózott eredmény), az osztalékra, részesedésre, a kamatozó részvények kamatára igénybe vett eredménytartalékkal növelt, a jóváhagyott osztalékkal, részesedéssel, a kamatozó részvények kamatával csökkentett összegben kell meghatározni. Az üzemi (üzleti) tevékenység eredményét az üzleti évben elszámolt értékesítés nettó árbevételének és az értékesítés közvetlen költségei, az értékesítés közvetett költségei különbözetének, valamint az egyéb bevételek és az egyéb ráfordítások különbözetének összevont értékeként, forgalmi költség eljárással állapítjuk meg. Az eredmény-kimutatást a számviteli törvény 3. sz. melléklet „A” változata szerint készítjük el, az un. lépcsőzetes elrendezéssel. Az üzemi (üzleti) tevékenység eredménye az üzleti évben elszámolt értékesítés nettó árbevételének, az eszközök között állományba vett saját teljesítmények értékének, az egyéb bevételeknek, valamint az üzleti évben elszámolt anyagjellegű ráfordítások, személyi jellegű ráfordítások, értékcsökkenési leírás és egyéb

ráfordítások

együttes

összegének

különbözeteként,

összköltség

eljárással is kimutatásra kerül. Az eredmény-kimutatást a számviteli törvény 2. sz. melléklet „A” változata szerint is elkészítjük, az un. lépcsőzetes elrendezéssel.

ÉVES BESZÁMOLÓ

2009.

7

Az eredmény-kimutatás, a számviteli törvény szerinti tagoláson túl tovább nem részletezett. Az arab számmal jelzett tételeket egy-egy csoporton belül nem vonjuk össze, mint ahogy azokat az arab számmal jelzett sorokat sem hagyjuk el, amelyeknél adat sem a tárgyévben, sem az előző évben nem szerepel. A mérleg egyes tételeihez kapcsolódóan meghatározott azon - az üzleti év mérleg-fordulónapját követő - időpont, amely időpontig a megbízható és valós vagyoni helyzet bemutatásához szükséges értékelési feladatokat el lehet, és el kell végezni. A mérlegkészítés időpontja az üzleti év mérleg fordulónapját követő 2. hónap 10. napja, esetünkben az üzleti évet követő év február hó 10. napja. Ezt követően csak a záró könyvvizsgálat által előírt helyesbítő könyvelések kerülnek rögzítésre. Az éves beszámoló a magyar számviteli törvénnyel összhangban, a bekerülési költség elvének alkalmazásával készült. Az éves beszámoló adatai – a megjegyzett kivételektől eltekintve – ezer forintban értendők. A társaság a számviteli törvény és a gazdasági társaságokról szóló törvény előírásai szerint végzi tevékenységét. A számviteli politika keretében önálló szabályzatként került elkészítésre -

az eszközök és a források értékelési szabályzata,

-

a számlarend, számlakeret tükör,

-

a bizonylati rend,

-

az eszközök és a források leltárkészítési és leltározási szabályzata,

-

az eszközök és a források selejtezési szabályzata,

-

a pénzkezelési szabályzat,

-

az önköltségszámítási szabályzat

ÉVES BESZÁMOLÓ

2009.

8

Az értékhelyesbítés, értékelési tartalékképzés lehetőségével nem él a társaság. Az alapítás-átszervezés költségei körébe tartozónak tekintendő: az a fajta átszervezés, amely a társaság jellemző tevékenységének megszűnésével, vagy új tevékenység bevezetésével, a társaság létszámának minimum 10 %-át, és az eszközérték 5 %-át érinti, és amelyek az átszervezés befejezését követően a bevételekben várhatóan megtérülnek. Valamint e körbe tartozónak tekintendő, a minőségbiztosítás rendszerének bevezetésével kapcsolatos költség. A felmerült költségeket alapítás-átszervezés aktivált értékeként az immateriális javak között mutatjuk ki az értékelési szabályzatban meghatározott értéken, az ott meghatározott értékcsökkenési leírás figyelembevételével. (5 év, 20 %) A kísérleti fejlesztés költségei közé a közlekedésfejlesztéssel, vállalatirányítási rendszer korszerűsítésével kapcsolatos költségek kerülnek. A zrt. megrendelt, idegen cég (Nóvum K+F Kht. Budapest) által végzett kutatásban vett részt, melyet 2009-ban aktivált. Az aktivált értéket az immateriális javak között mutatjuk ki az értékelési

szabályzatban

meghatározott

értéken,

az

ott

meghatározott

értékcsökkenési leírás figyelembevételével. (5 év, 20 %) A kutatás témája: „Olyan új vizsgálati módszer kialakítása, amely a felhasználási terület testre szabott elemzését és az elemzés eredményeinek kiértékelését követően alkalmas arra, hogy az érintett vállalkozás termelés és vállalatirányítási rendszerének optimalizálása érdekében a megfelelő javaslatokat az elemzést végző megtegye, a javasolt technológiai változásokat bevezesse és azok eredményeit tesztelje a Nógrád Volán Zrt részére”. A felmerült ráfordítást az innovációs járulék számításánál is figyelembe vettük. A

társaság

rögzítette

számviteli

politikájában,

hogy

a

vállalkozás

folytatásának elvéből kiindulva biztosítani kell a (teljesség, valódiság, világosság, folytonosság, összemérés, következetesség, óvatosság, bruttó elszámolás, egyedi értékelés, az időbeli elhatárolás, a tartalom elsődlegessége a formával szemben, a lényegesség és a költség-haszon összevetés) számviteli alapelvek érvényesülését.

ÉVES BESZÁMOLÓ

2009.

9

Lényegesnek minősül a beszámoló szempontjából minden olyan információ, amelynek elhagyása vagy téves bemutatása befolyásolja a felhasználók döntéseit. A tárgyévet megelőző évekre vonatkozó, már közzétett éves beszámolót módosításokkal kiegészítve akkor teszi ismételten közzé a társaság, ha az ellenőrzés, az önellenőrzés olyan jelentősebb összegű hibákat tárt fel, amelyek a vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetre vonatkozó megbízható és valós képet a saját tőkeváltozáson keresztül lényegesen befolyásolják, és így a már közzétett adatok megtévesztők. Ennek megfelelően a saját tőke 20 %-át meghaladó tételeket minősíti lényegesnek a társaság. Az ellenőrzés, önellenőrzés során jelentősebb összegű a hiba, ha a hiba feltárásának évében a különböző ellenőrzések során ugyanazon évet érintő megállapított

hibák hibahatások

eredményt,

saját

tőkét

növelő-csökkentő

értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérleg főösszegének 2 százalékát, illetve ha a mérleg főösszeg 2 százaléka meghaladja az 500 millió forintot, akkor az 500 millió forintot. A jelentős összegű hibákat a mérlegben és az eredmény-kimutatásban külön oszlopban kell kimutatni. Ha a jelentős összegű hibák és hibahatások összevont értéke a hiba feltárásának évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke értékét legalább 20 százalékkal megváltoztatja (növeli vagy csökkenti), tehát a saját tőke értékét lényegesen megváltoztatja, lényeges mértékű hibának kell tekinteni, mert a már korábban közzétett - a vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetre vonatkozó adatok megtévesztők voltak. Kialakított készletcsoportokhoz arányosan hozzárendelt értékvesztés elszámolást nem alkalmaz a társaság. Az egyedi értékelés elvét követi. A társaság a követelések összevont minősítési lehetőségével nem él, minden követelést egyedileg értékel.

ÉVES BESZÁMOLÓ

2009.

10

A valutás, devizás tételek mérleg fordulónapi értékelése során az összevont árfolyam különbözet akkor minősül jelentősnek, ha annak összege meghaladja a mérleg fordulónap összes valuta ill, devizatétel 5 %-át, vagy a jelentős összegű hibahatárt (mérleg főösszeg 2 %-a, 500 millió Ft). A rendkívüli tételek jelentős eredményhatásának küszöbértékét az üzleti év értékesítés nettó árbevételének 0,5 százalékában határozzuk meg. Behajthatatlan követelések esetében maximum a végrehajtás költségeinek háromszorosában határozzuk meg azt az értéket amikor a végrehajtással kapcsolatos költségek már nincsenek arányban a követelésből várhatóan megszerezhető összeggel. Az értékvesztés megállapítása tételesen, egyedi értékelés alapján történik.

A társaság által választott főbb értékelési szabályok bemutatása  Az

eszközök

befektetett,

illetve

forgóeszközök

csoportjába

történő

minősítésének elvei: A befektetett eszközök csoportjába azok az eszközök tartoznak, amelyek a társaság tevékenységét tartósan – közvetlenül, vagy közvetett formában – szolgálják.

A

„tartósan”

minősítés

alatt

a

számviteli

törvényben

megfogalmazott tartósságot kell érteni, amely a vállalkozási tevékenység egy évet meghaladó szolgálatát, az egy éven túli hasznosítás, az egy évet meghaladó lekötést jelenti. Ebből következően azaz eszköz, amely a tevékenységet egy évet meghaladóan szolgálja befektetett eszköznek minősül. A

tevékenységet

egy

évet

meg

nem

haladóan

szolgáló

eszközök

forgóeszközök közé tartoznak. Részvénytársaságunknál a fellelhető eszközök minősítésének elveit, a műszaki szakszolgálat a Logisztikai Üzletág véleménye alapján határozta meg és rögzítette, amely a számviteli politika részét képezi.

ÉVES BESZÁMOLÓ

2009.

11

 A felújítás, karbantartás elkülönítésének elvei: Társaságunk

2008. év során felülvizsgálta az Adó és Ellenőrzési

ellenőrzésének megállapításait figyelembe véve a

Hivatal

járműfelújítás fogalmát,

annak kritériumait és 2009. évben is ennek megfelelően járt el, értékelt. A II-es szemlékhez kapcsolódó illetve az un. középjavítások (házi, Autó-Help Kft.) minősítési elvei: A

társaság felújításként számolja el a már összes alkatrészét

elhasználódott

tekintve

tárgyi eszköz (0-ra íródott) eredeti állaga helyreállítását

szolgáló munkálatokat. Járművek esetében ez magában foglalja a karosszéria teljes körű átvizsgálását és helyreállítását ezzel egyidejűleg olyan alkatrészek, fődarabok cseréjét, melyek következtében a jármű alkalmassá válik arra, hogy ismételten forgalomba helyezhető illetve forgalomban tartható legyen és használati ideje egy évet meghaladóan növekedjen. A rendszeresen ismétlődő (évente) II-es szemle vizsgálatokon résztvevő 0-ra leírt járművek szemléhez kapcsolódó munkaműveletei nem tartoznak ide. Amennyiben ezen túlmenően történik az eredeti állag helyreállítására irányuló tevékenység és az összegszerűségében 1.000 e Ft-ot meghaladó tehát jelentős ráfordításnak minősül a munkálat felújításnak tekintendő és ráaktiválandó a jármű értékére.

A 2.000 e Ft-ot el

nem érő aktiválások esetén a leírási idő 18 hónappal hosszabbodik meg. A Jármű-karbantartási Szabályzat szerinti felújítás az a műszaki tevékenység, amely során visszaállítják a járműhöz tartozó alkatrész, részegység

vagy

fődarab eredeti méreteit és funkcionális tulajdonságait és ez alapján a jármű élettartama legalább egy évet meghaladóan meghosszabbodik. A munkálat végzéséhez szükséges technikai feltétételek az erre szakosodott külső cégeknél találhatók meg, jellemző tehát az idegen cég által végzett (nem házilag és nem Autó-Help Kft. által végzett) több millió Ft-os összegű kivitelezés. Karbantartási költségként kerülnek elszámolásra azok a javítási költségek, amelyek az eszköz folyamatos üzemeltetése, rendszeres helyreállítása, állagmegóvása érdekében merülnek fel, ide értve az alkatrészek, egységek, fődarabok cseréjét is, abban az esetben, ha a működést, üzemeltetést biztosítják ahhoz szükségesek.

ÉVES BESZÁMOLÓ  Az

értékcsökkenés

2009.

elszámolásának

módja,

12

az

amortizációs

politika

lényegének meghatározása: A terv szerinti értékcsökkenés elszámolásánál a hasznos élettartam végén várható maradványértékkel csökkentett bekerülési értékből kell kiindulni. Hasznos élettartam: az az időszak, amely alatt az amortizálható eszközt a gazdálkodó időarányosan vagy teljesítményarányosan az eredmény terhére elszámolja. Maradványérték: a rendeltetésszerű használatbavétel, az üzembe helyezés időpontjában - a rendelkezésre álló információk alapján, a hasznos élettartam függvényében - az eszköz meghatározott, a hasznos élettartam végén várhatóan realizálható értéke. Nulla lehet a maradványérték, ha annak értéke valószínűsíthetően nem jelentős A részvénytársaságnál a hasznos élettartam megegyezik az eszköz műszaki élettartamával. Az évenként elszámolandó értékcsökkenésnek a bekerülési értékhez (bruttó értékhez) viszonyított arányát, az egyedi eszköz várható használata, ebből adódó élettartama, fizikai elhasználódása és erkölcsi avulása, a vállalkozási tevékenységre jellemző körülmények figyelembevételével kell megtervezni, és azokat a nyilvántartásokon történő rögzítést követően a rendeltetésszerű használatbavételtől, az üzembe helyezéstől kell alkalmazni. A leírási mód a bruttó érték alapján történő lineáris leírás. Értékcsökkenést az üzembe helyezés napjától, kivezetéskor pedig a kivezetés napjáig számolunk el. A 100 ezer forint egyedi beszerzési, előállítási érték alatti tárgyi eszközök beszerzési vagy előállítási költségét a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámoljuk. A tárgyi eszközök esetében az azonnali leírás értékhatárát a zrt. 2008. november 03-tól kezdődően az eddig alkalmazott 50 e Ft-ról 100 e Ft-ra emelte. A jelzett időponttól a 100 e Ft egyedi beszerzési, előállítási érték alatti tárgyi eszközök beszerzési, vagy előállítási költségét a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámoljuk.

ÉVES BESZÁMOLÓ

2009.

13

 Készletek értékelésére alkalmazott módszer: A készletekről a részvénytársaság évközben folyamatos értékbeni és mennyiségi nyilvántartást vezet. Az értékbeni nyilvántartás a FIFO módszer alkalmazásával történik. A FIFO módszernél a bevételezés sorrendjében történik a kiadás, vagyis az elsőként bevételezett eszköz kerül elsőként kiadásra így az időszak végén az eszközök között maradó tételek a legutóbb megvásárolt tételek lesznek. Az év végi készletérték leltározással kerül alátámasztásra. A javítatlan alkatrészek ár meghatározása félévente aktualizált, műszaki értékbecsléssel történik. Az autóbuszokból,

belszolgálati

járművekből

meghibásodás,

illetve

további

üzemeltetésre alkalmatlan műszaki állapot miatt kiszerelt javítatlan használt alkatrészek, gumiköpenyek nyilvántartási árát 2008. november 03-tól az alkatrész, gumiköpeny javításnélküli használhatatlanságára tekintettel valamennyi alkatrész, gumiköpeny vonatkozásában 1,- Ft/db-ban határoztuk meg. Az idegen vállalkozóval bérmunka keretében végeztetett alkatrész, fődarab, gumijavítás esetén a bérmunka értékével megnövelődik a javítatlan érték. Ez esetben átlagos súlyozott nyilvántartási ár (javítatlan érték + bérmunkadíj) kerül alkalmazásra. A saját termelésű készletek előállítási költségen értékelődnek. Részletes szabályozás az Eszközök és Források Értékelési Szabályzatában és az Önköltségszámítási Szabályzatban található.  Az értékpapírok forgóeszközként, illetve befektetésként való számbavételének elvei: A befektetett pénzügyi eszközök közé tartozó értékpapírok között azokat a – részesedéseken kívüli – pénzügyi befektetéseket kell kimutatni, amelyek hosszabb távon, legalább egy éven túl szolgálják a társaság elképzeléseit. Nem rövid távú befektetés, nem árfolyamnyereség elérése vezetett a vásárlásukhoz, hanem az, hogy a befektetések után tartósan kamatot kapjon a vállalkozás, vagy más módon érvényesítse hosszú távú érdekeit. A forgóeszközök közé tartozó értékpapírok között, az eladásra vásárolt, illetve egyéb módon beszerzett hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, valamint a visszavásárolt saját részvények, üzletrészek továbbá az eladásra vásárolt, illetve egyéb módon átmeneti időre megszerzett, tagsági jogokat megtestesítő értékpapírok (részvények, üzletrészek, és egyéb értékpapírok) kerülnek kimutatásra.

ÉVES BESZÁMOLÓ

2009.

14

 Terven felüli értékcsökkenések, értékvesztések, azok visszaírásának esetei: Terven felüli értékcsökkenést kell az immateriális jószágnál, tárgyi eszköznél elszámolni akkor, ha -

az immateriális jószág, tárgyi eszköz (ide nem értve a beruházást) könyv szerinti értéke tartósan és jelentősen magasabb, mint ezen eszközpiaci értéke. Tartós: az egy éven túli időtartam, jelentős mérték: a könyv szerinti értékhez viszonyított 20 % feletti eltérés.

-

a szellemi termék, a tárgyi eszköz (ide értve a beruházást is) értéke tartósan (1 éven túl) lecsökken, mert a szellemi termék, a tárgyi eszköz a vállalkozási tevékenység változása miatt feleslegessé vált, vagy megrongálódás, megsemmisülés, illetve hiány következtében rendeltetésének megfelelően nem használható.

-

a

vagyonértékű

jog

a

szerződés

módosulása

miatt

csak

korlátozottan, vagy egyáltalán nem érvényesíthető. Értékvesztést kell elszámolni a gazdasági társaságban lévő tulajdoni részesedést jelentő befektetéseknél, a hitelviszonyt megtestesítő, 1 évnél hosszabb lejáratú értékpapíroknál – függetlenül attól, hogy azok a forgóeszközök, illetve a befektetett pénzügyi eszközök között szerepelnek – ha a könyv szerinti értékük és piaci értékük közötti különbözet veszteség jellegű, tartósnak mutatkozik, és jelentős összegű. Tartós: az egy éven túli időtartam, jelentős mérték: a könyv szerinti értékhez viszonyított 10 % feletti eltérés. Ha a vásárolt készlet (anyag, áru) bekerülési (beszerzési), illetve könyv szerinti értéke jelentősen és tartósan magasabb (20 %-ot meghaladóan és 1 éven túl), mint a mérlegkészítéskor ismert tényleges piaci értéke, akkor azt a mérlegben a tényleges piaci értéken, ha pedig a saját termelésű készlet (befejezetlen termelés, félkész és késztermék, állat) bekerülési (előállítási), illetve könyv szerinti értéke jelentősen és tartósan magasabb, mint a mérlegkészítéskor ismert és várható eladási ára, akkor azt a mérlegben a még várhatóan felmerülő költségekkel csökkentett, várható támogatásokkal növelt eladási áron számított értéken kell kimutatni, a

ÉVES BESZÁMOLÓ

2009.

15

készlet értékét a különbözetnek értékvesztéskénti elszámolásával kell csökkenteni. Ezekben az esetekben az értékvesztést év végén kell elszámolni. Dokumentumként szolgálhat, az azonos termékek import árait tartalmazó árlista, illetve a mérleg készítés időpontjáig megkötött adásvételi szerződés. Amennyiben a vásárolt, illetve saját termelésű készlet nem felel meg eredeti rendeltetésének, megrongálódott, feleslegessé vált, szintén értékvesztés elszámolása indokolt. Selejtezés év közben történik, a selejtezési bizottság véleménye alapján, a felesleges eszközök hasznosítási szabályzatában foglaltak szerint. A vevő, az adós minősítése alapján az üzleti év mérleg fordulónapján fennálló és a mérlegkészítés időpontjáig pénzügyileg nem rendezett követelésnél (ideértve

a hitelintézetekkel,

pénzügyi

vállalkozásokkal

szembeni követeléseket, a kölcsönként, az előlegként adott összegeket, továbbá a bevételek aktív időbeli elhatárolása között lévő követelésjellegű tételeket is) értékvesztést kell elszámolni - a mérlegkészítés időpontjában rendelkezésre álló információk alapján - a követelés könyv szerinti értéke és a követelés várhatóan megtérülő összege közötti - veszteségjellegű különbözet összegében, ha ez a különbözet tartósnak mutatkozik és jelentős összegű, vagyis egy éven túli és meghaladja a 100 e Ft-ot. Amennyiben az üzleti év mérleg fordulónapján az egyedi eszköz piaci értéke jelentősen meghaladja (az értékvesztés elszámolásánál alkalmazott mértékek szerint) a könyv szerinti értékét, immateriális jószágnál, tárgyi eszköznél

a

terv

szerinti

értékcsökkenés

figyelembevételével

meghatározott nettó értékét, akkor a különbözet összegével csökkenteni kell az elszámolt terven felüli értékcsökkenés, az elszámolt értékvesztés összegét és az egyéb bevételekkel szemben növelni kell az adott eszköz könyv szerinti értékét. A különbözettel a könyv szerinti értéket az adott eszköz nyilvántartásba vételekor számításba vett értékéig, immateriális jószágnál,

tárgyi

eszköznél

a

terv

szerinti

értékcsökkenés

figyelembevételével meghatározott nettó értékig - kell növelni (visszaírás

ÉVES BESZÁMOLÓ

2009.

16

összege). A visszaírás összege nem lehet több, mint a korábban terven felüli értékcsökkenésként, értékvesztésként elszámolt összeg.  A valuta-és devizatételek értékelése A valutakészlet, a devizaszámlán lévő deviza, a külföldi pénzértékre szóló követelés, befektetett pénzügyi eszköz, értékpapír (együtt: külföldi pénzértékre szóló eszköz), illetve kötelezettség forintértékének meghatározásakor az alábbiak szerint járunk el: A valutát, a devizát a számlavezető bank által, jelenleg ERSTE Bank Hungary Rt. meghirdetett devizavételi és deviza-eladási árfolyamának átlagán kell forintra átszámítani. Az előzőekben előírt devizaárfolyam használatától el kell térni, ha a hitelintézet, illetve a Magyar Nemzeti Bank által nem jegyzett és nem konvertibilis valutát, ilyen valutára szóló eszközöket és kötelezettségeket kell forintra átszámítani. Ez esetben a valuta szabadpiaci árfolyamán kell forintra átszámítani. A valutás, devizás tételek mérleg fordulónapi értékelése során az összevont árfolyam-különbözet akkor minősül jelentősnek, ha annak összege meghaladja a mérleg fordulónap összes valuta, illetve devizatétel 5 %-át, vagy a jelentős hiba határértékét (mérleg főösszeg 2 %, max. 500 millió Ft).  Céltartalékok képzése Az adózás előtti eredmény terhére a részvénytársaság céltartalékot képez (szükséges mértékben): - a várható kötelezettségekre, (garanciális

kötelezettség,

kezességvállalás,

opciós

ügyletek,

garanciavállalás, nem valódi penziós ügyletek, váltókezesi kötelezettség, le

nem

zárt

peres

ügyekkel

kapcsolatos

várható

kötelezettség,

környezetvédelmi kötelezettség, határidős ügyletekből következő fizetési kötelezettség, stb.) - a jövőbeni költségekre (környezetvédelemmel, átszervezéssel stb. kapcsolatos költségek, korengedményes nyugdíjazás, végkielégítés), - a halasztott ráfordításként kimutatott nem realizált árfolyamveszteség halmozott, elhatárolt összegének a hitelfelvételtől eltelt időtartam és a

2009.

ÉVES BESZÁMOLÓ

17

hitel figyelembe vehető futamideje arányában számított hányadának megfelelő értékére. A céltartalék képzés vonatkozásában a részvénytársaság a számviteli törvényen alapuló alábbi elvek alapján jár el: - A külső támogatási forrás igénybevételével történő megvalósítás költségeinél nincs céltartalék képzés. - A folyamatosan felmerülő, a szokásos üzleti tevékenység során keletkező költségek nem képezik a céltartalék képzés alapját. - Céltartalék

képzendő

a

szennyezett

talaj

ártalmatlanításával

kapcsolatos költségekre, valamint a megszüntetendő tároló tartályok helyreállítási és bontási költségeire.

A részvénytársaságnál alkalmazott értékelés eljárások ESZKÖZÖK Befektetett eszközök értékelése Immateriális javak Az immateriális javakat bekerülési értéken, illetve ezen bekerülési értéknek az elszámolt terv szerinti és terven felüli értékcsökkenési leírással csökkentett, a terven felüli értékcsökkenési leírás visszaírt összegével növelt, könyv szerinti értékén, az immateriális javakra adott előleget az átutalt - a levonható előzetesen felszámított általános forgalmi adót nem tartalmazó - összegben, illetve a már elszámolt értékvesztéssel csökkentett, az értékvesztés visszaírt összegével növelt könyv szerinti értékén kell kimutatni. Vagyoni értékű jogok: Az értékcsökkenés elszámolásánál figyelembe veendő leírási idő 6 év. A szellemi termékek: A szoftver termékek értékcsökkenésének elszámolásánál figyelembe veendő leírási idő 3 év. 2008. évben új szellemi termék nem került a társasághoz. Azokat a szellemi termékeket, amelyek korlátozás nélkül a vállalkozás birtokában, tulajdonában vannak, számviteli értelemben a szellemi termékek közé kell sorolni, azokat melyek korlátozott felhasználási joggal

ÉVES BESZÁMOLÓ

2009.

18

kerültek a vállalkozáshoz az eredeti tulajdonostól, a vagyonértékű jogok között kell kimutatni. Az alapítás-átszervezés és aktivált értéke: Az alapítás-átszervezés aktivált értékénél a leírás 5 év alatt történik. Az kisérlet-fejlesztés aktivált értéke: A kisérlet-fejlesztés aktivált értékénél, hasonlóan az alapítás-átszervezés aktivált értékéhez, a leírás 5 év alatt történik. A mérlegbe az immateriális nettó értékkel (a beszerzési ár csökkentve a tervezett és terven felüli értékcsökkenéssel) kerülnek felvételre. Immateriális javak vonatkozásában az értékcsökkenés elszámolásánál a bruttó érték alapján történő lineáris módot alkalmazza a részvénytársaság. Az értékcsökkenés elszámolása a használatbavétel üzembe helyezés, illetve aktiválás napjától kezdődően történik. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközt és beruházást a bekerülési értékének az elszámolt terv szerinti és terven felüli értékcsökkenési leírással csökkentett, a terven felüli értékcsökkenési leírás visszaírt összegével növelt könyv szerinti értékén, a beruházásokra adott előleget az átutalt - a levonható előzetesen felszámított általános forgalmi adót nem tartalmazó - összegben, illetve a már elszámolt értékvesztéssel csökkentett, az értékvesztés visszaírt összegével növelt könyv szerinti értékén kell kimutatni. A tárgyi eszköznél értéket növelő bekerülési (beszerzési) értékként kell figyelembe venni a meglevő tárgyi eszköz bővítésével, rendeltetésének megváltoztatásával, átalakításával, élettartamának növelésével összefüggő munka, továbbá az elhasználódott

tárgyi

eszköz

eredeti

állaga

(kapacitása,

pontossága)

helyreállítását szolgáló felújítási munka ellenértékét (saját vállalkozásban történt megvalósítása esetén az önköltség aktivált értékét is). Az

elhasználódott

tárgyi

eszköz

eredeti

állaga

helyreállítását

szolgáló,

időszakonként visszatérő olyan tevékenység, amely mindenképpen azzal jár, hogy

ÉVES BESZÁMOLÓ

2009.

19

az adott eszköz élettartama megnövekszik, eredeti műszaki állapota, teljesítő képessége megközelítően vagy teljesen visszaáll. Felújítás a korszerűsítés is, ha az a korszerű technika alkalmazásával, a tárgyi eszköz egyes részeinek az eredetitől eltérő megoldásával, vagy kicserélésével a tárgyi eszköz üzembiztonságát, teljesítőképességét, használhatóságát, vagy gazdaságosságát növeli. Autóbusz állományra vonatkoztatva: A

Járműkarbantartási

Szabályzat

meghatározásai,

a

javítási,

felújítási

tevékenység leírásai alapján: -

felújítás az a műszaki tevékenység, amely során visszaállítják a járműhöz tartozó alkatrész, részegység, vagy fődarab eredeti méreteit és funkcionális tulajdonságait, és ez alapján a jármű élettartama várhatóan egy évet meghaladóan meghosszabbodik.

E körbe tartozónak tekintendők még: -

a házi középjavítás, A

társaság felújításként számolja el a már összes

alkatrészét tekintve elhasználódott tárgyi eszköz (0-ra íródott) eredeti állaga helyreállítását szolgáló munkálatokat. Járművek esetében ez magában foglalja

a

karosszéria

teljes körű

átvizsgálását és helyreállítását ezzel egyidejűleg olyan alkatrészek, fődarabok cseréjét, melyek következtében a jármű alkalmassá válik arra, hogy ismételten forgalomba helyezhető illetve forgalomban tartható legyen és használati ideje egy évet meghaladóan növekedjen. A rendszeresen ismétlődő (évente) II-es szemle vizsgálatokon résztvevő 0-ra leírt járművek szemléhez kapcsolódó munkaműveletei nem tartoznak ide. Amennyiben ezen túlmenően történik az eredeti állag helyreállítására irányuló tevékenység és az összegszerűségében 1.000 e Ft-ot meghaladó tehát jelentős ráfordításnak minősül a munkálat felújításnak tekintendő és ráaktiválandó a jármű értékére. A 2.000 e Ft-ot el nem érő aktiválások esetén a leírási idő 18 hónappal hosszabbodik meg. A Jármű-karbantartási Szabályzat szerinti felújítás az a műszaki tevékenység, amely során visszaállítják a járműhöz tartozó alkatrész, részegység

vagy

fődarab eredeti méreteit és funkcionális tulajdonságait és ez alapján a jármű élettartama legalább egy évet meghaladóan meghosszabbodik. A munkálat

ÉVES BESZÁMOLÓ

2009.

20

végzéséhez szükséges technikai feltétételek az erre szakosodott külső cégeknél találhatók meg, jellemző tehát az idegen cég által végzett (nem házilag és nem Autó-Help Kft. által végzett) több millió Ft-os összegű kivitelezés. -

a D-10-es motorcsere, amely korszerűsítést jelent. A részvénytársaság 2009. január 1-től érvényes egységes szerkezetű számviteli politikája ezzel kapcsolatban pontosította a felújítás fogalmát, mely szerint e körbe tartozónak tekinti: -

a hagyományos fekete motor D 10-es, vagy EU-s szabványnak megfelelő környezetkímélő motorra történő cseréjét,

-

a már eleve környezetet kímélő motorok (D 10, E 0-s, stb.) magasabb szabványfokozatú, korszerűbb motorokra történő cseréjét,

-

minden olyan munkálatot, amely minőségi előrelépést, korszerűsítést jelent és egyúttal egy évet meghaladó hasznos élettartam növeléssel jár.

A tárgyi eszköz folyamatos, zavartalan, biztonságos üzemeltetését szolgáló javítási, karbantartási munka ellenértékét, illetve saját vállalkozásban végzett megvalósítása esetén a felmerült és a tevékenységhez közvetlenül kapcsolódó költségek értékét nem lehet a tárgyi eszköz bekerülési (beszerzési) értékében figyelembe venni. Nem számolható el terv szerinti értékcsökkenés a földterület, a telek (a bányaművelésre, veszélyes hulladék tárolására igénybe vett földterület, telek kivételével), az erdő bekerülési (beszerzési) értéke után, és az üzembe nem helyezett beruházásnál, továbbá a képzőművészeti alkotásoknál. Terv szerinti értékcsökkenés 2001-től

a

tárgyi

eszközöknek

a

hasznos

élettartam

végén

várható

maradványértékkel csökkentett bekerülési értékét annyi évre kell felosztani, ahány évig ezen eszközöket előreláthatóan használni fogják. A részvénytársaság vonatkozásában jelentős maradványértéknek tekintendő a hasznos élettartam végén várható maradványérték meghatározásánál: Az ingatlanok esetében a bekerülési érték 5 %-át, de legalább 1 millió Ft-ot meghaladó maradványérték.

ÉVES BESZÁMOLÓ

2009.

21

Az autóbuszok esetében a bekerülési érték 0,8 %-át, de legalább 500 ezer Ftot meghaladó maradványérték. Műszaki berendezések, gépek, autóbuszon kívüli járművek esetében a bekerülési érték 5 %-át meghaladó maradványérték, de legalább 100 ezer Ft. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek esetében a bekerülési érték 10 %-át meghaladó maradványérték, de legalább 100 ezer Ft. Az ez alatti várható maradványértékű eszközöknél a maradványérték nullának tekinthető, és az értékcsökkenési leírást is e szerint kell ütemezni. A részvénytársaságnál az elhasználódási időtartamok (várható használati idők), és

ehhez

kapcsolódóan

a

leírási

kulcsok

a

műszaki,

beruházási

és

számítástechnikai szakterület véleménye alapján általánosan a következők szerint kerültek meghatározásra:

hosszú élettartamú szerkezetek ipari építmények elektromos vezetékek, ide értve a távközlési hálózat vezetékeit is gőzvezetékek gázvezetékek egyéb építmények pályaudvar használati jog

Várható haszn. idő 50 év 50 év

Leírási kulcs 2% 2%

12,5 év 25 év 16,67 év 50 év 19,5év

8% 4% 6% 2% 4,38 %

A termelést közvetlenül szolgáló egyéb eszközök, illetve a termelést közvetetten szolgáló egyéb gépek, berendezések, felszerelések esetén:

új autóbuszok Ebből: - 20 fő férőhely alatti kapacitású (midi) autóbuszoknál (könnyebb szerkezet, gyorsabb elhasználódás)

használt autóbuszok egyéb járművek, földmunkagépek, szállító berendezések általános rendeltetésű számítástechnikai gépek, berendezések ügyvitel-technikai eszközök körny.védelmet szolg. berendezések egyéb gépek, berendezések jegykiadógép – Busys típus jegykiadógép - EMKE

Várható haszn. idő 15 év

Leírási kulcs 6,67 %

8 év

12,5 %

5 év

20 %

5 év

20 %

3 év 3 év 3 év 6,9 év 10 év 3 év

33 % 33 % 33 % 14,5 % 10 % 33 %

ÉVES BESZÁMOLÓ

2009.

22

A 2009. év során társaságunknál beszerzett EMKE jegykiadó gépek várható használati időtartama a Személyszállítási szakterület véleménye alapján három évben került meghatározásra. Az EMKE jegykiadó gépek leírási kulcsa ez alapján bruttó értékre vetítve 33,33 %. Szintén ezt az elszámolást alkalmazzuk a 2007. november 27-én üzembe helyezett, és azt követő évek során újonnan beszerzett jegykiadó gépek amortizációjánál. Bérbe adott eszközöknél várható élettartam az eredetileg megállapított marad, a bérbeadás miatt nem változik. A várható élettartam előzőek szerinti meghatározása általános iránymutatás, de minden beszerzéshez egyedi mérlegelés kapcsolódik, az itt rögzített mértékektől eltérően megállapított leírási időt az Rt. kiegészítő mellékletében szerepelteti. 2001-2009. évben a rögzített mértékektől eltérő leírási idő nem került megállapításra. Ha a társaság szempontjából meghatározó jelentőségű tárgyi eszköznél az évenként

elszámolásra

(megtervezésekor)

figyelembe

kerülő vett

értékcsökkenés körülményekben

megállapításakor (az

adott

eszköz

használatának időtartamában, az adott eszköz értékében és a várható maradványértékben) lényeges változás következett be, akkor a terv szerint elszámolásra kerülő értékcsökkenés megváltoztatható, de a változás eredményre gyakorolt számszerűsített hatását a kiegészítő mellékletben be kell mutatni. Társaságunknál a közelmúltban beszerzésre került EMKE jegykiadógépek várható használati ideje a régebbi Busys jegykiadógépek 10 éves leírási idejétől eltérően 3 évben határozható meg. Ennek oka, hogy folyamatosan napirenden van az elektronikus bérletek alkalmazásának előírása. A részvénytársaság az azonnali leírás mértékét 2008. november 3-tól 100.000 Ftban (az addigi 50.000 Ft helyett) határozza meg, az értékcsökkenés elszámolási módszere a bruttó érték alapján történő lineáris leírási mód. Az értékcsökkenés elszámolása az üzembe helyezés napjával kezdődik.

2009.

ÉVES BESZÁMOLÓ

23

A részvénytársaságnál meghatározó jelentőségű tárgyi eszköz csoport, az autóbusz-állomány, melynél: az üzembe helyezés időpontja: a forgalmi engedélybe bejegyzett időpont, illetve új beszerzéseknél, ha a forgalmi engedélybe bejegyzés időpontja a tényleges átvételt megelőzi, akkor a jármű részvénytársaság által történő tényleges átvételének napja. az üzembe helyezés helyszíne: társaságunk az átvétel és így az üzembe helyezés helyszínének a gyártó társaság telephelyét határozza meg, amennyiben a forgalmi engedély kiállítására és annak átvételére ott helyben sor kerül. Saját vállalkozásban végzett felújításoknál (autóbusz, épület) belső számla készül, és az ezen szereplő teljesítési időpont felel meg az "üzembehelyezési" időpontnak és az értékcsökkenés elszámolása az emelt bruttó értékből történik az üzembehelyezés napjától kezdődően.

Terven felüli értékcsökkenés Elszámolására sor kell, hogy kerüljön az esetben, ha: A könyv szerinti érték tartósan és jelentősen magasabb, mint a piaci érték. (1 éven túl és 20 % feletti eltérés). A tárgyi eszköz értéke tartósan lecsökkent, mert megrongálódott, feleslegessé vált, megsemmisült, hiányzik. Befektetett pénzügyi eszközök A gazdasági társaságban lévő tulajdoni részesedést jelentő befektetést függetlenül attól, hogy az a forgóeszközök, illetve a befektetett pénzügyi eszközök között szerepel bekerülési értéken, illetve a már elszámolt értékvesztéssel csökkentett, az értékvesztés visszaírt összegével növelt, könyv szerinti értéken kell kimutatni. 2009. évben értékvesztést számoltunk el a Panoráma Busz Kft-ben lévő üzletrészre, tőkeleszállítás történt a Salgókontrol Kft-nél és végelszámolással megszűnt a könyvviteli szolgáltatást végző Volán Plusz Bt.. Üzletrészünk van a Humán Oktatási Kht-ban 25.000 képvisel

jelentős

befolyást.

A

tulajdonosok

Ft értékben, amely nem

kezdeményezték

a

társaság

ÉVES BESZÁMOLÓ

2009.

24

végelszámolással történő megszüntetését. Az eljárás 2009.08.01-én megindult a mérleg készítés időpontjáig (2010. február 10-ig) nem zárult le. A társaság befektetett eszközök közé tartozó értékpapírral nem rendelkezett 2009. évben. Forgóeszközök értékelése Készletek értékelése A mérlegben a készleteket bekerülési értéken, illetve az elszámolt értékvesztéssel csökkentett, az értékvesztés visszaírt összegével növelt, könyv szerinti értéken, a készletekre adott előleget az átutalt - a levonható előzetesen felszámított általános forgalmi adót nem tartalmazó - összegben, illetve a már elszámolt értékvesztéssel csökkentett, az értékvesztés visszaírt összegével növelt, könyv szerinti értéken kell kimutatni. Vásárolt készletek értékelése Vásárolt készleteknél (anyag, áru) az értékbeni nyilvántartás a FIFO módszer alapján történik. A készletcsökkenés elszámolása úgy történik, hogy a legrégebbi beszerzés kerül először kiadásra. A készletekről a részvénytársaság évközben folyamatos értékbeni és mennyiségi nyilvántartást vezet. Az év végi készletérték leltározással kerül alátámasztásra. A javítatlan

alkatrészek

ár

meghatározása

félévente

aktualizált,

műszaki

értékbecsléssel történik. 2008. november 3-tól a járművekből kiszerelt alkatrészek, gumiköpenyek vonatkozásában 1 Ft az érték. Az idegen vállalkozóval bérmunka keretében végeztetett alkatrész, fődarab, gumijavítás esetén a bérmunka értékével megnövelődik a javítatlan érték. Ez esetben átlagos súlyozott nyilvántartási ár (javítatlan érték + bérmunkadíj) kerül alkalmazásra.

2009.

ÉVES BESZÁMOLÓ

25

Saját termelésű készletek értékelése Saját termelésű készleteknél (befejezetlen termelés, félkész és késztermék, állatok) előállítási költség a Sztv. 51. § szerinti előállítási költség (közvetlen önköltség). A saját termelésű készletek előállítási költségen értékelődnek. Részletes szabályozás az Eszközök és Források Értékelési Szabályzatában és az Önköltségszámítási Szabályzatban található.

Év végén a befejezetlen leltár felvételével a tényleges befejezetlen állomány önköltsége meghatározásra került. Az év közben könyvelt felhasználási költségadatok, valamint az év végi készletállomány helyesbítése az utókalkuláció szerinti előállítási költség figyelembevételével megtörtént. Az értékvesztés elszámolásánál a vásárolt készletekre vonatkozó szabályok alkalmazandók. Értékpapírok A forgóeszközök között szereplő értékpapírok kizárólag visszavásárolt saját részvényt

tartalmaznak,

melyek

a

mérlegben

beszerzési

áron

kerülnek

kimutatásra. 2009. XII. 31-i záró egyenleg: 0 Követelések értékelése A követelést (ideértve a hitelintézetekkel, a pénzügyi vállalkozásokkal szembeni követeléseket, a pénzeszközöket, a kölcsönként, az előlegként adott összegeket is) - függetlenül attól, hogy az a forgóeszközök, illetve a befektetett pénzügyi eszközök között szerepel - az elfogadott, az elismert összegben, illetve a már elszámolt értékvesztéssel csökkentett, az értékvesztés visszaírt összegével növelt, könyv szerinti értéken kell kimutatni.

ÉVES BESZÁMOLÓ

2009.

26

A devizás követelések bekerülési értéke meghatározásakor a NÓGRÁD VOLÁN Zrt. az ERSTE Bank Hungary Nyrt. a teljesítés napján érvényes átlagárfolyamát – a deviza vételi és eladási árfolyamának számtani átlagát –, alkalmazza. Az üzleti év mérleg fordulónapjára vonatkozó devizaárfolyamon átszámított forintértéken mutatja ki a követelést a társaság, amennyiben a mérleg fordulónapi értékelésből adódó különbözetnek a külföldi pénzértékre szóló eszközökre, kötelezettségekre, illetve az eredményre gyakorolt hatása jelentős. Az év végi értékelés során az átlagárfolyam + - 5 %-os eltérését, vagy a jelentős hiba határértékét (mérleg főösszeg 2 %, max. 500 millió Ft) meghaladó eltérését tekinti jelentősnek. Pénzeszközök értékelése A mérlegben a pénztár, csekkek értékeként az üzleti év mérleg fordulónapján a pénztárban lévő forintpénzkészlet értékét, a valutakészlet átszámított forintértékét, az elektronikus pénzeszközök értékét, a kapott csekkek értékét kell kimutatni. A mérlegben a bankbetétek értékeként az üzleti év mérleg fordulónapján a hitelintézetnél elhelyezett forintbetét bankkivonattal egyező értékét, továbbá a devizaszámlán

lévő

deviza

bankkivonattal

egyező

értékének

átszámított

forintértékét kell kimutatni, függetlenül attól, hogy azokat belföldi vagy külföldi hitelintézetben helyezték el. A mérlegben a valutapénztárban lévő valutakészletet, a devizaszámlán lévő devizát az üzleti év mérleg fordulónapjára vonatkozóan az Erste Bank Hungary Nyrt. átlagos devizaárfolyamán átszámított forintértéken mutatja ki a társaság, amennyiben a mérleg fordulónapi értékelésből adódó különbözetnek a külföldi pénzértékre szóló eszközökre, illetve az eredményre gyakorolt hatása jelentős. (5 % vagy a jelentős hibahatár feletti a számviteli politikában foglaltak szerint.) Aktív időbeli elhatárolások értékelése Aktív időbeli elhatárolásként – elkülönítetten – kell a mérlegben kimutatni az üzleti év

fordulónapja

előtt

felmerült

olyan

összegeket,

amelyek

költségként,

ÉVES BESZÁMOLÓ

2009.

27

ráfordításként (ide értve a halasztott ráfordításokat is) csak a mérleg fordulónapját követő időszakra számolhatók el (pl. a lízing, folyóiratok előre történő fizetése, valamint az olyan járó árbevételeket, kamat és egyéb bevételeket, amelyek csak a mérleg fordulónapja után lehet számlázni), a mérleg fordulónapja után fog megjelenni tényleges pénzbevételként, de az elszámolási időszakot illeti meg (pl. utólag esedékes bérleti díj stb.) A társaság a számviteli politikájában foglaltaknak megfelelően 2009. év közben és év végén rendezte a törlesztéseknek és a futamidő változásnak megfelelően a deviza alapú pénzügyi lízing kötelezettséghez

kapcsolódó árfolyamveszteség

elhatárolást. FORRÁSOK A mérlegben forrásként, a saját tőkét, a céltartalékokat, a kötelezettségeket és a passzív időbeli elhatárolásokat kell szerepeltetni. A saját tőke értékelése A saját tőkeként – a számviteli törvény meghatározása szerint – csak olyan tőkerészt szabad kimutatni, amelyet a tulajdonos (a tag) bocsátott a vállalkozó rendelkezésére, vagy amelyet a tulajdonos (a tag) az adózott eredményéből hagyott a vállalkozónál. Itt kell kimutatni – az értékhelyesbítésekkel azonos összegű – értékelési tartalékot. A saját tőke a – jegyzett, de még be nem fizetett tőkével csökkentett – jegyzett tőkéből, a tőketartalékból, az eredménytartalékból, a lekötött tartalékból, az értékelési tartalékból és a tárgyév mérleg szerinti eredményéből tevődik össze. Céltartalék értékelése A számviteli törvény szerint az adózás előtti eredmény terhére céltartalékot kell képezni a szükséges mértékben azokra a múltbeli, illetve folyamatban lévő ügyekből származó harmadik felekkel szembeni fizetési kötelezettségekre, ide értve különösen a jogszabályban meghatározott garanciális kötelezettséget, a korengedményes nyugdíjat, a végkielégítés miatti fizetési kötelezettséget, a környezetvédelmi kötelezettséget, amely – a mérleg forduló napjáig rendelkezésre

ÉVES BESZÁMOLÓ

2009.

28

álló információk szerint – várhatóan, vagy bizonyosan felmerülnek, de összegük, vagy esedékességük időpontja még bizonytalan, és a szükséges fedezet más módon nem biztosított. Továbbá céltartalék képezhető a várható jelentős jövőbeni költségekre (környezetvédelemmel, átszervezéssel stb. kapcsolatos költségek). A társaság 2008. és 2009. december 31-ével is céltartalékot képzett az időbelileg elhatárolt

árfolyamveszteség

számviteli

törvényben

meghatározott

futam

időarányos összegére. A fentiek szerint képzett céltartalékokat a mérlegben könyv szerinti értékkel kell szerepeltetni. Kötelezettségek értékelése A kötelezettségek a számviteli törvény szerint „azok a szállítási, vállalkozási, szolgáltatási és egyéb szerződésekből eredő, pénzértékben kifizetett elismert tartozások, amelyek a szállító, a vállalkozó, a szolgáltató, a hitelező, a kölcsönző által

már

teljesített,

a

vállalkozó

által

elfogadott,

elismert

szállításhoz,

szolgáltatáshoz, pénznyújtáshoz valamint a kincstári vagyont képező eszközök kezelésbe vételéhez kapcsolódnak.”. A kötelezettségek lehetnek: hátrasorolt, hosszú és rövid lejáratúak. A kötelezettségek a mérlegben attól függően, hogy azok: -

belföldi pénzértékre (forintra) szóló kötelezettségek vagy

-

külföldi pénzértékre szóló kötelezettségek, külön kezelendők.

A forintban kimutatott kötelezettségeket a nyilvántartás szerinti értékkel kell a mérlegben kimutatni. A pénzügyi lízinggel kapcsolatos kötelezettségként a szerződés szerinti kamatot nem tartalmazó összeget, illetve a törlesztett részletekkel csökkentett összeget kell a mérlegben kimutatni. A külföldi pénzértékre szóló kötelezettség forintértékének meghatározásakor a valutát, a devizát a választott hitelintézet (Erste Bank Hungaty Nyrt.) által meghirdetett devizavételi és deviza-eladási árfolyamainak átlagán kell forintra átszámítani.

ÉVES BESZÁMOLÓ

2009.

29

Az üzleti év mérleg fordulónapjára vonatkozó devizaárfolyamon átszámított forintértéken mutatja ki a kötelezettséget a társaság, amennyiben a mérleg fordulónapi értékelésből adódó különbözetnek a külföldi pénzértékre szóló eszközökre, kötelezettségekre, illetve az eredményre gyakorolt hatása jelentős. Az év végi értékelés során az átlagárfolyam + - 5 %-os eltérését, vagy a jelentős hiba határértékét (mérleg főösszeg 2 %, max. 500 millió Ft) meghaladó eltérését tekintendő jelentősnek. Passzív időbeli elhatárolások értékelése A passzív időbeli elhatárolások között kell – elkülönítetten a mérlegben kimutatni: a) a mérleg fordulónapja előtt befolyt, elszámolt bevételt, amely a mérleg fordulónapja utáni időszak árbevételét, bevételét képezi (pl. előre fizetett bérleti díjak stb.), b) a mérleg fordulónapja előtti időszakot terhelő költséget, ráfordítást, amely csak a mérleg fordulónapja utáni időszakban merül fel, kerül számlázásra (pl. a fordulónap után érkezett, de a tárgyévet érintő energia-, posta stb. számlák), c) a mérleg fordulónapja és elkészítésének időpontja között a társasággal szemben érvényesített, benyújtott, a mérleggel lezárt üzleti évhez kapcsolódó kártérítési igényt, késedelmi kamatot, az ebben az időszakban ismertté vált kártérítést, bírósági költséget, d) a mérleggel lezárt üzleti évhez kapcsolódó, a jóváhagyásra jogosult testület által megállapított, kötelezettségként még ki nem mutatott prémiumot, jutalmat, azok járadékát, e) a

kötelezettségek

(a

ráfordítások)

ellentételezésére

–

visszafizetési

kötelezettség nélkül – kapott pénzügyileg rendezett támogatás összegéből az üzleti évben költséggel, ráfordítással nem ellentételezett összeget, A passzív időbeli elszámolásokat a mérlegben könyv szerinti értékkel kell szerepeltetni. 1.4.

A számviteli alapelvektől való eltérés ismertetése

A számviteli alapelvektől 2009. évi beszámolójában a társaság a következők miatt tért el.

ÉVES BESZÁMOLÓ

2009.

30

Az MNV Zrt. a Kontrolling Igazgatóságával egyeztetett igénynek megfelelően: A 2008. évet érintő veszteségtérítés összege a rendkívüli eredmény kategóriában került elszámolásra. Az elszámolás eltér a Számviteli törvény tételes előírásaitól a valós üzemi eredmény bemutatása érdekében, amelyre a tv. 4. § (4) bekezdése ad lehetőséget. 2009. évi minisztérium által megadott előzetes, várható veszteségtérítés összege és a már folyósított veszteségtérítési előleg különbsége -

az egyéb bevételek és az aktív időbeli elhatárolások között került

kimutatásra

mert

a

Társaság

még

további

veszteségtérítés igénylésére lesz jogosult. Az Egyéb bevételek között költség ellentételezésre kapott összeg elszámolásának a feltétele a mérlegkészítés napjáig történő pénzügyi rendezés illetve más jogszabály ettől eltérően is rendelkezhet (Szv. tv. 77. § (3). Tekintettel arra, hogy ebben az esetben az egyik feltétel sem áll fenn, de az összemérés elvének történő megfelelés érdekében a tv. 4. § (4) bekezdése alapján – a könyvvizsgáló egyetértése és ilyen tartalmú nyilatkozata mellett – a törvény előírásaitól ettől el lehet térni a megbízható és valós összkép elérése érdekében. A

fenti

elszámolásokat

követve

természetesen

az

éves

beszámoló

összeállítása során különös figyelmet kell fordítani arra, hogy a Kiegészítő mellékletben az eltéréseket és annak indokait, valamint az eszközökreforrásokra, a pénzügyi helyzetre és az eredményre gyakorolt hatás bemutatásra kerüljön. A társaság az összemérés elve alapján a 2009. év után járó helyközi veszteségtérítés pénzügyileg nem rendezett bevételeként 80.084 e Ft-ot számolt el az egyéb bevételeiben az aktív időbeli elhatárolásokkal szemben.

ÉVES BESZÁMOLÓ

2009

31

2. AZ EREDMÉNYKIMUTATÁS FŐBB SORAINAK SZÖVEGES ELEMZÉSE (eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések) e Ft-ban Megnevezés Értékesítés nettó árbevétele Aktivált saját teljesítmények ért. Egyéb bevételek Anyag jellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Üzemi tevékenység eredménye Pénzügyi eredmény Szokásos vállalk. eredmény Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény Mérleg szerinti eredmény

4 676 239 20 981 761 416 2 972 110 2 002 077 365 011 148 109 -28 671 -100 279 -128 950 149 519 20 569

4 539 847 14 304 775 689 2 762 262 2 103 390 375 092 83 455 5 641 -118 654 -113 013 47 941 -65 072

Index % Bázishoz 97,1% 68,2% 101,9% 92,9% 105,1% 102,8% 56,3% -19,7% 118,3% 87,6% 32,1% -316,4%

20 569 20 569

-65 072 -65 072

-316,4% -316,4%

2008. tény

2009. tény

A társaság mérleg szerinti eredménye 65.072 eFt veszteség, amely előző évhez viszonyítva 85.641 eFt-os eredmény csökkenést mutat. Az eredmény csökkenés a pénzügyi és rendkívüli eredmény előző évnél kedvezőtlenebb alakulásából adódik. Az üzleti tevékenység szintjén a társaság 5.641 eFt nyereséget produkált, amely az előző évhez viszonyítva 34.312 eFt javulást jelent. A kedvező alakulás a nettó árbevétel csökkenése ellenére az egyéb bevétel növekedésével az anyag jellegű és egyéb ráfordítások csökkenésével van összefüggésben. A szokásos vállalkozási eredmény szintjén 113.013 eFt a veszteség, amely a bázistól 15.937 eFt-tal alacsonyabb. A rendkívüli eredmény 101.578 eFt-tal, ~ 68 %-kal csökkent. Ebben döntő szerepet játszik a 2007 év után járó 87.113 e Ft helyközi veszteségtérítés 2008. évben történő elszámolása. A fejlesztési célú támogatásokból beszerzett eszközök után 2009. évben elszámolt amortizáció 49.086 eFt, a környezetvédelmi kármentesítés költsége 8.082 eFt volt. Ezek ellentételezése a számviteli előírásoknak megfelelően a rendkívüli bevételt növelte 57.168 eFt-tal. A korábbi évekhez kapcsolódó önrevízió 5.269 eFt-tal csökkentette a rendkívüli bevételeket.

ÉVES BESZÁMOLÓ

2009

32

Az üzleti és a rendkívüli eredmény eredménykategóriák közötti átfedésre utaló tételek: -

fejlesztési célú támogatásokból beszerzett eszközök amortizációjának és a megvalósított kármentesítés költségeinek üzleti ráfordításként történő elszámolása:

-

57.168 e Ft.

az előzőekkel kapcsolatos passzíva (halasztott bevétel) feloldás rendkívüli bevételként történő elszámolással:

57.168 e Ft.

Az egyes eredménykategóriák alakulása az átfedésre utaló „keresztfinanszírozás” kiszűrésével: e Ft

2008. év

Megnevezés Üzleti eredmény Pénzügyi eredmény Rendkívüli eredmény Mérleg szerinti ered.

Tényleges Korrekció -28 671 63 085 -100 279 149 519 -63 085 20 569 0

2009. év Korrigált Tényleges Korrekció 34 414 5 641 57 168 -100 279 -118 654 86 434 47 941 -57 168 20 569 -65 072 0

Index % Korrigált 62 809 -118 654 -9 227 -65 072

182,5 118,3 -10,7 -316,4

A korrekcióval az üzleti eredmény az előző évi 34.414 eFt-tal szemben 62.809 eFt nyereséget mutat. Az azonnali leírás értékhatárát 2008. november 03-tól 50 eFt-ról 100 eFt-ra emelte a társaság. Ha 2008. évben év elejétől a 100 eFt azonnali leírási értékhatárt alkalmaztuk volna az eredmény és az amortizáció az alábbiak szerint alakult volna:

Megnevezés

2008. év

Tényleges Korrekció Amortizáció 365 011 605 Üzemi tevék.eredménye -28 671 -605 Szokásos vállalk.eredmény -128 950 -605 Mérleg szerinti ered. 20 569 -605

2009. év Korrigált Tényleges Korrekció 365 616 375 092 0 -29 276 5 641 -129 555 -113 013 0 19 964 -65 072 0

Korrigált 375 092 5 641 -113 013 -65 072

2.1. Bevételek elemzése A társaság 2009. éves összes bevétele meghaladta az 5 milliárd Ft-ot, nettó árbevétele pedig a 4,5 milliárd Ft-ot. 2008. évhez viszonyítva az elért 5.394,9 millió

Index % 102,6 -19,3 87,2 -325,9

ÉVES BESZÁMOLÓ

2009

33

Ft-os bevétel a bázis időszaknál 3,9 %-kal alacsonyabb. A bevétel szerkezetét, összetételét a következő tábla mutatja:

Megnevezés Autóbuszközlekedés bevétele Egyéb tevékenység bevétele Egyéb bevételek Pénzügyi műveletek bevétele Rendkívüli bevételek Összesen

Bázis Tény Index % E Ft Megoszl.% E Ft Megoszl.% Bázishoz 4 241 044 75,5% 4 197 949 78,1% 99,0% 435 195 7,7% 341 898 6,4% 78,6% 761 416 13,6% 775 689 14,4% 101,9% 26 230 0,5% 6 395 0,1% 24,4% 150 768 2,7% 61 956 1,2% 41,1% 5 614 653 100,0% 5 383 887 100,0% 95,9%

A tény adatokban a bázishoz viszonyítva az egyéb tevékenységek, pénzügyi bevétek és a rendkívüli bevételek részaránya csökkent az alaptevékenység (autóbusz-közlekedés) és az egyéb bevétek arányának javára. A bevétel szinte teljes összege (98,7 %) az üzleti tevékenységből képződik, ezen belül 1,0 %-kal csökkent bázishoz viszonyítva az autóbusz közlekedési tevékenység árbevétele, amely összefügg a BKV alvállalkozói szerződés III. ütemének felmondása miatti bevétel kieséssel, és a menetrend szerinti közlekedés bevételi volumenének szűkülésével. Csökkent 1,3 %-kal az egyéb tevékenységek részaránya és 0,8 %kal nőtt az egyéb bevételé. Az egyéb bevétel növekedése döntően a Közlekedési, Hírközlési és Energiaügyi Minisztérium által a veszteséges helyközi járatok költségeinek fedezetére elszámolt veszteségtérítés 646,2 M Ft-os összegéből adódik, melyből 2009. évben kiutalásra került 555,5 M Ft. Az összes bevételnél mutatkozó 230,8 M Ft-os csökkenés összegéből: -

az autóbusz-közlekedés területén

- 43,1 M Ft,

-

az egyéb tevékenység területén

- 93,3 M Ft,

-

az egyéb bevételeknél

+ 14,3 M Ft,

-

a pénzügyi bevételeknél

- 19,9 M Ft,

-

a rendkívüli bevételeknél

- 88,8 M Ft jelenik meg.

ÉVES BESZÁMOLÓ

2009

34

A bevétel megoszlása főbb tevékenységenként 2008. évi adatok alapján

Bevétel megoszlás 2008. év

2,7% 0,5%

10,2% Helyi járati árbevétel

13,6%

Helyközi járat Szerződéses járat árbevétel Különjárat árbevétel

7,8%

BKV alvállalkozó

41,7%

Egyéb tevékenység árbevétele Egyéb bevételek Pénzügyi művelet bevételei Rendkívüli bevétel

22,1% 1,0% 0,5%

ÉVES BESZÁMOLÓ

2009

35

A bevétel megoszlása főbb tevékenységenként 2009. évi adatok alapján

Bevétel megoszlás 2009. év

1,2% 0,1% 14,4%

10,3% Helyi járati árbevétel Helyközi járat Szerződéses járat árbevétel Különjárat árbevétel

6,4%

BKV alvállalkozó

41,8% 24,6%

Egyéb tevékenység árbevétele Egyéb bevételek Pénzügyi művelet bevételei Rendkívüli bevétel

0,9% 0,3%

ÉVES BESZÁMOLÓ

2009

36

A menetrend szerinti személyszállítás nettó árbevételének alakulása e Ft Megnevezés Helyi járati közlekedés

Helyközi közlekedés

Menetrendszerinti közlekedés

Időszak 2008. év 2009. év Különbség Index % 2008. év 2009. év Különbség Index % 2008. év 2009. év Különbség Index %

Utas által fizetett 348 314 346 740 -1 574 99,5% 1 248 327 1 160 187 -88 140 92,9% 1 596 641 1 506 927 -89 714 94,4%

Fogyasztói árkieg. 221 510 207 760 -13 750 93,8% 1 069 014 1 067 717 -1 297 99,9% 1 290 524 1 275 477 -15 047 98,8%

Nettó árbevétel 569 824 554 500 -15 324 97,3% 2 317 341 2 227 904 -89 437 96,1% 2 887 165 2 782 404 -104 761 96,4%

A menetrendszerinti személyszállításban 2008. évihez viszonyítva az utas által fizetett bevétel 5,6 %-os csökkenése mellett a fogyasztói árkiegészítés összege is csökkent 1,2 %-kal 2009. évben. 2.1.1. Értékesítés nettó árbevétele A nettó árbevétel tevékenységenkénti nagyságrendjeit a következő táblázat tartalmazza: e Ft Megnevezés

Bázis

Tény

Alaptevékenység Ipari szolgáltatás Kereskedelmi Egyéb tevékenység Összesen nettó

4 241 49 282 103 4 676

043 4 197 949 378 45 063 394 210 599 424 86 236 239 4 539 847

Index Bázisho 99,0% 91,3% 74,6% 83,4% 97,1%

2.1.2. Az értékesítés nettó árbevétele kizárólag belföldről származott és forintban realizálódott. A társaság exporttámogatásban nem részesült.

ÉVES BESZÁMOLÓ

2009

37

2.1.3. Egyéb bevételek alakulása e Ft Megnevezés Céltartalék feloldás Veszteségkiegyenlítés Káreseményekkel kapcs.bevétel Kapott késedelmi kamat, bírság Biztosítótól kapott kártérítés Pótdíj bevételek Értékesített tárgyi eszköz árbevétele Önkormányzattól kapott támogatás Munkaidő kedvezm. ellentételezése Elkülönített alapból kapott támogatás Követelések visszaírt értékvesztése Leltár többlet TB kifizetőhelyi jutalék Kerekítési különbözet, egyéb Összesen:

Index Bázishoz 762 11,9% 151 119,3% 044 84,7% 801 5,1% 805 123,1% 18 25,7% 931 96,1% 310 94,4% 451 113,3% 745 0 414 227 30 11,0% 689 101,9%

Bázis

Tény

82 541 2 15 7

9 646 2

336 631 413 688 154 70 2 010 109 425 398 0 17 0 0 273 761 415

8 1 103

1 775

2008. évhez képest 1,9%-os a növekedés, amely döntően a veszteséges helyközi járatok 2009. évi üzemeltetési költségeinek ellentételezésére kapott veszteség kiegyenlítés (céltartalék feloldás csökkenést meghatározó mértékű) növekedésből adódik. Az Egyéb bevételek között költség ellentételezésre kapott összeg elszámolásának a feltétele a mérlegkészítés napjáig történő pénzügyi rendezés illetve más jogszabály ettől eltérően is rendelkezhet (Szv. tv. 77. § (3). Tekintettel arra, hogy ebben az esetben az egyik feltétel sem áll fenn, de az összemérés elvének történő megfelelés érdekében a tv. 4. § (4) bekezdése alapján – a könyvvizsgáló egyetértése és ilyen tartalmú nyilatkozata mellett – a törvény előírásaitól ettől el lehet térni a megbízható és valós összkép elérése érdekében. Tárgyi eszköz értékesítés összehasonlítása: e Ft

Megnevezés

Egyéb ráfordítás (tárgyi eszköz értékesítés nettó ért.) Egyéb bevétel (tárgyi eszk. ért. bevétele) Értékesítés eredménye

Bázis 199 2 010 1 811

Tény

Index Bázishoz

2 194 1102,5% 1 931 -263

96,1% -14,5%

ÉVES BESZÁMOLÓ

2009

38

A 2009. évi tárgyi eszköz értékesítésen belül 1 db selejt autóbusz, 1 db lemezből készült építmény (St. Központ büfé), 1 db Rover 75 2,5 Club típusú személygépkocsi, és 11 db nullára írt számítástechnikai gép és berendezés eladására került sor.

2.1.4. Aktivált saját teljesítmények értékének részletezése e Ft Saját term. készlet áll. vált. Saját előállítású eszk.akt.ért.

328 20 653

Index Tény Bázishoz -397 -121,0% 14 701 71,2%

Aktivált saját telj.ért.össz.

20 981

14 304

Megnevezés

Bázis

68,2%

A saját vállalkozásban végzett alkatrész és fődarab javítások csökkenő volumene játszik szerepet a visszaesésben. 2.2. Költségek elemzése 2.2.1. A költségek költségnemenkénti alakulása e Ft Megnevezés Anyagköltség Igénybe vett szolgált. Egyéb szolgáltatás ELÁBÉ Közvetített szolgált. Anyag jell. ráfordítás Bérköltség Személyi jell.egy. kif. Bérjárulékok Személyi jell.ráf.össz. Értékcsökk. leírás Ktg-ek, ráford. össz.

Bázis 1 506 015 1 127 974 50 025 267 075 21 020 2 972 109 1 231 554 315 970 454 553 2 002 077 365 011 5 339 197

Index Bázishoz 454 88,1% 536 102,7% 006 112,0% 217 72,7% 049 128,7% 262 92,9% 889 104,3% 588 108,7% 913 104,5% 390 105,1% 092 102,8% 744 98,2%

Tény 1 326 1 158 56 194 27 2 762 1 284 343 474 2 103 375 5 240

A bázis időszakhoz viszonyítva csökkent az összköltségen belül az anyag jellegű ráfordítások aránya nőtt a személyi jellegű ráfordítások és minimálisan az értékcsökkenési leírás aránya.

2009

ÉVES BESZÁMOLÓ

39

Költségmegoszlási százalék: Megnevezés Anyag jellegű ráfordítás Személyi jellegű ráfordítás Értékcsökkenési leírás Összesen

Bázis 55,7 37,5 6,8 100,0

Tény 52,7 40,1 7,2 100,0

Index % 94,6 106,9 105,9

Az értékesítés költségeinek bemutatása e Ft Index Megnevezés Bázis Tény Bázishoz Értékesítés közvetlen önköltsége4 065 123 4 046 321 99,5% ELÁBÉ 267 075 194 217 72,7% Eladott közvetített szolg. értéke 21 020 27 049 128,7% Értékesítés közvetlen költségei 4 353 218 4 267 587 98,0% Értékesítési, forgalmazási ktg-ek 350 082 507 325 144,9% Igazgatási költségek 553 191 451 528 81,6% Egyéb általános költségek 61 725 0 0,0% Értékesítés közvetett költségei 964 998 958 853 99,4%

2.2.2. Kutatást, kísérleti fejlesztést tárgyévben saját vállalkozásban nem végzett a társaság.

A

rendszerének

közlekedési

társaság

optimalizálása

kutatási

termelés és

és

vállalat

fejlesztési

irányítási

témájú

projekt

ráfordítását 2009. év 07.31-el aktiváltuk. A 2009-ben számlázott 2.246 e Ftos összeget az innovációs járulék elszámolásánál figyelembe vettük. 2009-ben az autóbuszok ciklusos karbantartásának továbbfejlesztése és a karbantartási költségek csökkentése céljából a karbantartás színvonalának növelése mellett témában a tanulmányt készített

Magyar Kutatás-Fejlesztés Alapítvány

a zrt részére 6.500 e Ft értékben. Az innovációs

járulék számításánál ezt is figyelembe vettük. A 2009. évi innovációs járulék befizetési kötelezettségünk így 1.522 e Ftra alakult.

ÉVES BESZÁMOLÓ

2009

40

2.2.3. Egyéb ráfordítások részletezése e Ft Megnevezés

Bázis

Ért.imm.javak, tárgyi e.ny.t.é. Káresem.kapcs.ráfordítás 17 Birságok, büntetések 19 APEH birság 18 Cégautóadó Gépjárműadó 8 Innovációs járulék Környezetterhelési díj Le nem vonható ÁFA Készlet selejt, leltárkülönb. 5 Támogatások 2 Céltartalék képzés 9 Céltartalék képz.nem real.á.f.v. 55 Követelések elsz.ért.veszt. Tárgyi eszk. terven felüli écs. 5 Hitelezési veszteseég Kerekítési különbözet, egyéb Egyéb csökkentő tétel 4 Egyéb ráfordítás összesen 148

199 426 387 012 0 818 430 5 0 408 469 762 794 0 632 0 120 647 109

Index Bázishoz 194 1102,5% 763 84,7% 156 114,3% 151 0,8% 383 503 5,7% 230 53,5% 0 0,0% 147 725 68,9% 236 131,1% 583 36,7% 577 19,0% 694 992 17,6% 838 29 24,2% 254 5,5% 455 56,3%

Tény 2 14 22

2 3 3 3 10 10 7 83

Az egyéb ráfordítás csökkenésében meghatározó az APEH ellenőrzéssel összefüggő bírság, és az árfolyamveszteséggel kapcsolatos céltartalék képzés csökkenése.

Értékvesztés mérlegtételenként e Ft Megnevezés Anyagkészlet Vevő követelés Egyéb követelés Tárgyi ek. terven felüli écs. Részesedések értékveszt. Összesen

Nyitó érték 0 531 195 5.632 463 6.821

Tárgyévi Tárgyévi értékv.növ. értékv.csökk. 0 0 10.694 0 0 0 992 5.632 5.362 463 17.048 6.095

Visszaírt értékv. 0 0 0 0 0 0

Záró érték 0 11.225 195 992 5.362 17.774

2009

ÉVES BESZÁMOLÓ

41

2.3. A pénzügyi eredmény elemzése e Ft

Megnevezés

Bázis

Kapott osztalék Egyéb kapott kamat és kam.jell.bev. Pénzügyi művel. egyéb bevételei Pénzügyi művel.bevételei összesen: Fizetendő kamat és kamat jell. ráf. Részesedés értékvesztése Pénzügyi műv.egyéb ráfordításai Pénzügyi műv.ráfordításai összesen: Pénzügyi műveletek eredménye

Tény

707 16 207 9 316 26 230 82 261 0 44 248 126 509 -100 279

5 185 988 222 6 395 82 950 5 362 36 737 125 049 -118 654

Index bázishoz 733,4% 6,1% 2,4% 24,4% 100,8% 83,0% 98,8% 118,3%

Szabad pénzeszközök hiányában csökkent a kamat és kamat jellegű bevételek összege 2008. évhez viszonyítva

és két befektetésünkre

értékvesztést számoltunk el. (Salgó-kontrol Kft., Panoráma-busz Kft.)

2.4. A rendkívüli eredmény elemzése 2.4.1. Rendkívüli bevételek és ráfordítások részletezése e Ft Megnevezés

Bázis

Dolg.részvény bevonás bevét Átvett, többl.fellelt eszk.ért. Elengedett kötelezettség Beruház-hoz kapott fejl. tám. 63 Veszteségkiegyenlítés előző év után 87 Elévült kötelezettség Rendkívüli bevétel összesen: 150 Megszűnt rész.ny.tart.sz.ért. Részesedés értékesítés Végleges pénzeszköz átadás Előző évi ktgvet.tám.visszafizetés Dolg.részvény bev. ráfordítás Elengedett követelés Rendkívüli ráfordítás összesen: 1 Rendkívüli eredmény 149

A

2008.,

2009.

években

folyósított,

570 0 085 113

51 8

768 0 0 76 0 570 603 249 519

61 2

de

Index Bázishoz 630 110,5% 11 100 899 82,3% 882 10,2% 434 956 41,1% 047 0 465 611,8% 599 630 110,5% 274 45,4% 015 1122,1% 941 32,1%

Tény

10 14 47

az

előző

éveket

érintő

veszteségtérítés összege a rendkívüli bevételek között került elszámolásra.

ÉVES BESZÁMOLÓ

2009

42

Az elszámolás eltér a Számviteli törvény tételes előírásaitól a valós üzemi eredmény bemutatása érdekében, amelyre a tv. 4. § (4) bekezdése ad lehetőséget. 2.4.2. A támogatási program keretében kapott, folyósított, illetve elszámolt összegek támogatásonként. Az elkülönített állami pénzalapokból kapott támogatások: Megnevezés

2008. év 2009. év Ezer Ft

Vissza nem térítendő támogatások Foglalkoztatási alapból kapott foglalkoztatás bővítő támogatás Szakképzési alapból fejlesztési célú eszközbeszerzésre kapott támogatás (lekötött tartalékba helyezve) Környezetvéd. Alapból kapott célzott támogatások (D10-es motor) Magyar Állam Kincstártól rekonstrukciós költségvetési juttatás: (autóbusz beszerzésre) ÁPV Zrt. tulajdonosi támogatás Összesen:

1.500

4.950

14.866 16.366

0 4.950

2.5. Az eredmény-kimutatásból a kapcsolt vállalkozásokkal elszámolt összegek Leányvállalatoknak

(Auto-Help

Kft-nek,

Panorámabusz

Kft-nek

Salgókontrol Kft-nek) számlázott nettó árbevétel és egyéb bevétel.

Ügylet megnevezése Ingatlan bérbeadás Autóbusz bérbeadás Tovább számlázott közüzemi díjak és egyéb szolg. Tovább számlázott licenc és egyéb jogdíjak Ügyviteli szolgáltatás Járműjavítás, karbantartás

Menetjegy eladás Gázolaj értékesítés Különjárati biztosítás Leányvállalatoknak számlázott árbevétel össz.

2009. év (e Ft)

6.154 3.659 8.469 3.955 5.232 632 79 1.925 6 30.111

és

ÉVES BESZÁMOLÓ

2009

43

Leányvállalatoktól (Auto-Help Kft-től, Panorámabusz Kft-től és Salgókontrol Kft-től) igénybe vett szolgáltatások, felújítások Ügylet megnevezése Járművekhez kapcsolódó igénybe vett szolgált. Ingatlanokhoz kapcsolódó igénybe vett szolg. Közúti ellenőrzési díj Leányvállalatoktól igénybe vett szolgáltatás össz.

2009. év (e Ft) 194.055 2.182 26.227 222.464

2.6. A társasági adó megállapításánál – az értékelés következtében alkalmazandó - módosító tételek ismertetése. A számviteli és az adózás alapjául szolgáló eredmény kapcsolata, a társasági adó összegének meghatározása.

Társasági adó megállapítás normál menet: Megnevezés Adózás előtti eredmény

2008. év (e Ft) 20.569

2009. év (e Ft) - 65.072

Az adózás előtti eredményt csökkentő tételek

741.011

798.339

Adózás előtti eredményt növelő tételek

465.107

429.465

- 255.335

- 433.946

16 %

16 %

Tárgyévi társasági adó

0

0

Adókedvezmény

0

0

Tárgyévi társasági adó kötelezettség

0

0

Társasági adó alapjául szolgáló nyereség Társasági adókulcs

Társasági adóalap meghatározás jövedelem, nyereség minimum szerint. Megnevezés Összes bevétel ELÁBÉ, közvetített szolgáltatás Adóalap Nyereség minimum szerinti társ. Adó alap 2 %

2009. év (e Ft) 5.383.887 221.266 5.162.621 103.252

ÉVES BESZÁMOLÓ

2009

44

Az adózás előtti eredményt csökkentő tételek: Megnevezés Az előző évek elhat. veszteségéből adóévben leírt összeg Céltartalék felhaszn. bevételként elsz. összege, előző évi célt. rend Az adótörvény szerint figyelembe vett értékcsökkenési leírás összege és az eszközök kivezetésekor a számított nyilv. érték) Környezetvédelemre képzett céltartalék Vállalkozási övezetben üzembe helyezett (meghatározott) tárgyi eszk. beszerzési értéke Sztv. 3.§. 4. bek. 10/a. p. szerint behajthatatlan értékv. Adóévben visszaírt értékvesztés összege Előző évben elszámolt behajthatatlan köv.-re bef. össz. Önellenőrzés bevétele Kapott osztalék, részesedés összege Alapítványra és közérdekű kötelezettségvállalásra átadott pénzösszeg Szakmunkás tanulók után tanulónként havonta 12.160,- Ft Munkanélküliek foglalkoztatása esetén befizetett TB járulék Behajthatatlan követelés a befizetés 20%-a, 365 napon túli A Számviteli törvény elveitől való eltérés hatása

Összesen:

2008. év 2009. év Ezer Ft 82.336 9.762 655.003

698.842

-

-

17 707 -

15 5.185 -

2.948 -

2.883 1.568 80.084 798.339

741.011

Az adózás előtti eredményt növelő tételek: Megnevezés Várható kötelezettségre céltartalék ráfordítása A számviteli törvény alapján költségként elszámolt értékcsökkenési leírás és terven felüli értékcsökkenési leírás, illetve nyilvánt.-ból való kivezetéskor a ráfordításként elsz. összeg Adóbírság, késedelmi pótlék Adóévben követelésre elszámolt értékvesztés összege Adóellenőrzéssel, önellenőrzéssel megállapított ráfordítás elszámolt összege Behajthatatlan követelés leírás címén ráfordításként elszámolt összeg Ráfordításként elszámolt, visszafizetési kötelezettség nélkül adott támogatás, juttatás, eszközátadás Elengedett követelés Előző évi értékvesztés elismert része Nem a vállalkozás érdekében felmerült ktg.

Összesen:

2008. év 2009. év Ezer Ft 65.556 14.160 370.842 378.278

18.012 7.549

.10.694 14.519

-

7.839

76

465

603 2.469 465.107

274 3.236 429.465

ÉVES BESZÁMOLÓ

2009

45

A társasági adó számításánál a kapcsolt vállalkozások között alkalmazott árak miatt módosításra nem került sor mivel a szokásos piaci értékhez viszonyított eltérés ezt nem indokolja. A Nógrád Volán Zrt-nek az adó alapja 2009-ben nem éri el a jövedelem (nyereség) minimum összegét – 103.252 eFt-ot – és úgy dönt, hogy az adózás rendjéről szóló törvény 91/A § (1) bekezdése szerinti nyilatkozatot tesz, és nem a jövedelem (nyereség) minimum alapján határozza meg fizetendő adóját.

ÉVES BESZÁMOLÓ

3.

2009

46

EREDMÉNY ELEMZÉSE, JÖVEDELMEZŐSÉG, HATÉKONYSÁG ALAKULÁSA

Adózás előtti eredmény Árbevétel arányos adózás előtti eredmény = ----------------------------------Nettó árbevétel 2008. (%)

2009. (%)

Index (%)

20.569 - 65.072 -------------- x 100 = 0,44 -------------- x 100 = - 1,43 - 325,0 % 4.676.239 4.539.847 _________________________________________________________________ Tőke arányos adózás előtti eredmény = 2008. (%)

Adózás előtti eredmény ----------------------------------Saját tőke

2009. (%)

Index (%)

20.569 - 65.072 -------------- x 100 = 1,04 -------------- x 100 = - 3,38 - 325,0 % 1.983.422 1.922.670 _________________________________________________________________ Eszközhatékonyság = 2008. (%)

Adózás előtti eredmény ----------------------------------Eszközök összesen 2009. (%)

Index (%)

20.569 - 65.072 -------------- x 100 = 0,46 -------------- x 100 = - 1,52 - 330,4 % 4.456.863 4.270.101 _________________________________________________________________ Nettó árbevétel Élőmunka termelékenysége = -----------------------Létszám (teljes munkaidős) 2008. (E Ft/fő) 4.676.239 -------------- = 7.053 663

2009. (E Ft/fő) 4.539.847 -------------- = 6.756 672

Index (%)

95,8 %

ÉVES BESZÁMOLÓ

2009

47

A társaság jövedelmi helyzetét kifejező mutatók 2008. évhez viszonyítva romlottak. A mérleg szerinti eredmény 2009. évben

65.072 e Ft veszteség, a

bázis időszaki 20.569 e Ft nyereséggel szemben. Az élőmunka termelékenységénél 4,2 %-os csökkenés tapasztalható, az árbevétel 2,9 %-os csökkenést az előző évinél 9 fővel magasabb teljes munkaidős létszámmal érte el a társaság.

ÉVES BESZÁMOLÓ 4.

2009

48

TÁRSASÁG VAGYONI HELYZETE, MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK

4.1. A mérleghez kapcsolódó általános kiegészítések 4.1.1. A nem hasonlítható adatok tételes ismertetése és indoklása A mérleg eszköz forrás oldalának tételei összehasonlíthatók, ezzel kapcsolatos indoklás nem szükséges.

4.2. Eszköz, forrás összetétel főbb mérlegsoronként

Eszközök alakulása e Ft Megnevezés Befektetett eszköz Immateriális javak Tárgyi eszközök Befektetett pénzügyi eszköz Forgóeszközök Készletek Követelések Értékpapírok Pénzeszközök Aktív időbeli elhatárolások ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

Megnevezés Befektetett eszköz Immateriális javak Tárgyi eszközök Befektetett pénzügyi eszköz Forgóeszközök Készletek Követelések Értékpapírok Pénzeszközök Aktív időbeli elhatárolások ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

Bázis

Tény

3 692 818 2 830 3 653 648 36 340 588 306 61 877 353 289 0 173 140 175 739 4 456 863

3 501 647 36 939 3 436 606 28 102 536 064 72 696 460 302 0 3 066 232 390 4 270 101

Bázis Tény Megoszlási % 82,86% 82,01% 0,06% 0,87% 81,98% 80,48% 0,82% 0,66% 13,20% 12,55% 1,39% 1,70% 7,93% 10,78% 0,00% 0,00% 3,88% 0,07% 3,94% 5,44% 100,00% 100,00%

Index Bázishoz 94,8% 1305,3% 94,1% 77,3% 91,1% 117,5% 130,3% 1,8% 132,2% 95,8%

Index Bázishoz 99,0% 1362,4% 98,2% 80,7% 95,1% 122,6% 136,0% 1,8% 138,0% 100,0%

Az eszközök összetétele az előző évhez viszonyítva módosult. A befektetett eszközök aránya az összes eszközállományon belül csökkent 82,0%-ra de még

2009

ÉVES BESZÁMOLÓ

49

így is meghatározó. A forgó eszközök aránya is csökkent 0,7 %-kal. Az aktív időbeli elhatárolások aránya nőtt 1,5 %-kal, amely a veszteségtérítés 2009. évi utólagos elszámolásával van összefüggésben. Az eszközök értéke összességében 4,2 %-kal csökkent. A tárgyi eszközök állománya 5,9 %-kal csökkent. 2009. évben 4 db autóbusz beszerzést eszközölt a társaság, amelyből 3 db használt autóbusz. Mindez az autóbusz állomány 2 %-át nem éri el.

Források alakulása e Ft Megnevezés Saját tőke Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény Céltartalékok Kötelezettségek Hátrasorolt kötelezettségek Hosszú lejár. kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolás Források összesen:

Megnevezés Saját tőke Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény Céltartalékok Kötelezettségek Hátrasorolt kötelezettségek Hosszú lejár. kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolás Források összesen:

Bázis

-

1 983 422 1 625 910 776 033 577 169 138 079 20 569 65 556 1 977 590 1 120 935 856 655 430 295 4 456 863

Bázis 44,50% 36,48% 17,41% -12,95% 3,10% 0,46% 1,47% 44,37% 0,00% 25,15% 19,22% 9,66% 100,00%

Tény 1 922 670 1 625 280 784 601 -522 004 99 865 -65 072 69 954 1 904 665 0 945 251 959 414 372 812 4 270 101

Tény 45,03% 38,06% 18,37% -12,22% 2,34% -1,52% 1,64% 44,60% 0,00% 22,14% 22,41% 8,73% 100,00%

Index Bázishoz 96,9% 100,0% 101,1% 90,4% 72,3% -316,4% 106,7% 96,3% 84,3% 112,0% 86,6% 95,8%

Index Bázishoz 101,2% 104,3% 105,5% 94,4% 75,4% -331,3% 111,4% 100,5% 88,0% 116,6% 90,4% 100,0%

A források 4,2 %- os csökkenése, a saját tőke 3,1 %-os a kötelezettségek 3,7 %os, a passzív időbeli elhatárolások 13,4 %-os csökkenése, a céltartalékok 6,7 %-

ÉVES BESZÁMOLÓ

2009

50

os növekedése mellett következett be. A saját tőke csökkenés a veszteséges gazdálkodás eredménye. A céltartalék növekedése a deviza alapú pénzügyi lízing kötelezettségek

miatt

elhatárolt

árfolyamveszteséghez

kapcsolódik.

A

kötelezettségeken belül nőtt a rövid lejáratú kötelezettségek aránya a hosszú lejáratú kötelezettségekkel szemben, amelyben a szállítói kötelezettségek emelkedésének és a folyószámlahitel növekvő állományának van jelentős szerepe. A mérleg főbb sorainak szöveges elemzése 4.2.1. Az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékének, valamint értékcsökkenési leírásának alakulása mérlegtételenként. Az immateriális javak bruttó értékének 2009. évi alakulása e Ft Bruttó érték Megnevezés Alapítás, átszervezés akt. ért. Kísérlet fejlesztés akt.ért. Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek (szoftver) Immateriális javak bruttó értéke összesen

Nyitó állomány

31.289 14.194 11.358 56.841

Növekedés

10.246 29.628 39.874

Csökkenés

Átsorolások

Záró állomány

787 +11.358 - -11.358 787 0

31.289 10.246 54.393 0 95.928

* A szoftverhez kapcsolódó vagyonértékű jog 208 eFt. értékben 2009. évben került üzembe helyezésre, de a nyitó állományban az immateriális javak között szerepel. Az immateriális javak halmozott értékcsökkenésének 2009. évi alakulása e Ft Halmozott értékcsökkenés Megnevezés Alapítás, átszervezés akt. ért. Kísérlet fejlesztés akt.ért. Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek (szoftver) Immateriális javak ért.csökk. összesen Nettó érték

Nyitó állomány

31.267

Növekedés

11.386 11.358 54.011

22 864 4.879 5.765

2.830

34.109

Csökkenés

-

Átsorolások

Záró állomány

-

787 +11.358 -11.358 787 0 0

0

31.289 864 26.836 0 58.989 36.939

2009

ÉVES BESZÁMOLÓ

51

A társaság vagyoni értékű jogként a számítógépes programokhoz kapcsolódó licenc díjakat, a telefonok üzemeltetésével összefüggő használati díjat és 2005. évtől a korábban a szellemi termékek közé sorolt szoftverek bérleti jogának értékét számolja el.

Az immateriális javak bruttó értéke a Libra6i integrált ügyviteli

rendszerhez kapcsolódó licenc díjak megszerzésével, a kísérlet-fejlesztés aktivált értékével és

a tárgyévi szoftver bérleti jog beszerzésekkel,

a halmozott

értékcsökkenés pedig a tárgyévben elszámolt értékcsökkenéssel növekedett. Az immateriális javak értékcsökkenésének elszámolási módja nem változott az előző évhez képest. A társaság az immateriális javaknál értékhelyesbítést nem számolt el. A tárgyi eszközök bruttó értékének 2009. évi alakulása e Ft Megnevezés Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki ber., gépek, járműv. Egyéb berend., felsz., járműv. Beruházások, felújítások

Nyitó állomány 703.208

Növekedés 52.360

Bruttó érték Csökkenés 2.870

4.822.431

81.590

393.469

-

Záró állomány 752.698

44.533

+ 9.923

4.869.411

57.526

42.840

- 9.923

398.232

36.973

174.448

191.476

-18.199

1.746

593

592

1.185

-

0

5.956.674

366.516

282.904

-18.199

6.022.087

Beruházásra adott előlegek Tárgyi eszközök bruttó értéke összesen

Átsorolások

A tárgyi eszközök halmozott értékcsökkenésének 2009. évi alakulása e Ft Megnevezés Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki ber., gépek,

Halmozott értékcsökkenés Hull. Csökkenés Átsoro érték -lás 2.676

Nyitó állomány 141.628

Növekedés 17.098

Terven felüli 901

Záró állomány 156.951

1.864.858

307.889

91

184

44.532

+1.635

2.130.125

296.540.

44.340

-

-

40.840

-1.635

298.405.

2.303.026

369.327

992

184

88.048

0

2.585.481

3.653.648

-2.811

- 992

-184

-194.854

-

3.436.606

járműv. Egyéb berend., felsz., járműv. Tárgyi eszközök értékcsökk. összesen Nettó érték

18.199

ÉVES BESZÁMOLÓ

2009

Tárgyi eszköz megoszlása

Tárgyi eszköz megoszlás % 2008.év

2,7% 1,0% 15,4%

80,9%

Ingatlanok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek

Beruházások, beruházásokra adott előlegek

Tárgyi eszköz megoszlás % 2009.év

2,9%

0,1% 17,3%

79,7%

Ingatlanok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek

Beruházások, beruházásokra adott előlegek

52

ÉVES BESZÁMOLÓ

2009

53

A társaság 2009. december 31-én 595.747 e Ft értékű ingatlannal és ingatlanhoz kapcsolódó vagyoni értékű joggal rendelkezett, melynek összetétele az alábbi: - telek

62.371 e Ft

- saját épületek

185.198 e Ft

- bérbevett ingatlanon aktív. beruházás

2.075 eFt

- autóbusz pályaudvarok

96.584 eFt

- autóbusz javító műhelyek

102.629 eFt

- egyéb építmények

76.719 e Ft

- jóléti ingatlanok

8.578 e Ft

- ingatlanhoz kapcs. vagyoni értékű jogok 61.593 e Ft A műszaki berendezések, gépek, járművek értéke 2.799.286 e Ft, ami a vállalkozási tevékenységet közvetlenül szolgáló autóbuszok és kapcsolódó műszaki ( tachnográf, hírközlő, jegykiadó) berendezések értékét foglalja magában. 2009.

évben

műszaki

fejlesztésként

4

db

autóbusz

beszerzés

történt

társaságunknál, amely 37.253 e Ft-os összeggel növelte az eszközállomány értékét. A beszerzésből 1 db új Credo EC 12 szóló autóbusz, 3 db használt IK.260.32 szóló autóbusz. Mind a négy autóbusz a Salgótarjáni Helyközi üzletágnál üzemel. Az egyéb berendezések, felszerelések, járművek értéke 99.827 e Ft, ami a következőkből tevődik össze: - üzemi berendezések, felszerelések

56.507 e Ft

- teher gépjárművek

9.248 e Ft

- vegyes rendeltetésű gépjárművek

4.324 e Ft

- személygépjárművek

11.953 e Ft

- irodai berendezések, felszer., eszközök

10.894 e Ft

- hírközlő berendezések (irodai) - számítástechnikai berendezések (irodai)

111 e Ft 6.784 e Ft

- egyéb irodai berendezések, felszerelések

-

- képzőművészeti alkotások

6 e Ft

ÉVES BESZÁMOLÓ

2009

54

A társaság 2009. évben összesen 231.558 e Ft értékű beruházást helyezett üzembe, melyből

40.082 e Ft

az immateriális jószág

52.360 e Ft

az ingatlanok

81.590 e Ft

a műszaki berendezések

57.526 e Ft

az egyéb berendezések

között került üzembe helyezésre. Értéknövelő beruházásként összesen 44.227e Ft-ot számolt el a társaság, amely teljes egészében autóbusz felújítás. A felújítás 19 db autóbuszt érint, ebből 14 db szóló, 5 db csuklós autóbusz. 2009. évben 37.253 e Ft értékben 4 db autóbuszt vásárolt a társaság saját erőből, melyből 1 db új járművet 12.586 e Ft-ban tőkeemelésből juttatott forrás finanszírozott. A befejezetlen beruházások 2009. december 31-i záró állománya 1.746 e Ft, amelynek tételei: Megnevezés

Összeg (Ft)

Bátonyterenye fűtés korszerűsítési terv

238.000

Balassagyarmat fűtés korszerűsít. terv

440.000

Bátonyterenye forg. ir. bőv. eng. terv

80.000

Bátonyterenye forg. ir. bőv. kivit. terv

140.000

Ingatlanok és vagyonértékű jogok

898.000

Megbízási díj (4 db autóbusz)

475.000

Műszaki berendezések, gépek, járművek

475.000

Üzemanyag konténer szállítási költség

137.500

Vagyonvédelmi berendezés

9.000

Munkaruha

226.610

Egyéb gépek, berendezések

373.110

Összesen:

1.746.110

ÉVES BESZÁMOLÓ

2009

55

Lízingelt eszközök bemutatása A társaság 33 db autóbuszt üzemeltet pénzügyi lízingszerződés keretében. Megnevezés (azonosító)

Rendszám

Első esedékesség

TZP05 GN246056 líz.sz.

JUX-027

2005.07.28

Utolsó esedékesség 2013.06.01

TZP05 GN246054 líz.sz.

JUX-026

2005.07.18

2013.06.01

TZP05 GN246053 líz.sz.

JUX-025

2005.11.01

2013.06.01

TZP05 GN246052 líz.sz.

JUX-024

2005.11.01

2013.06.01

TZP05 GN246051 líz.sz.

JUX-023

2005.11.01

2013.06.01

TZP05 GN246050 líz.sz.

JUX-022

2005.11.01

2013.06.01

TZP05 GN246049 líz.sz.

JUX-021

2005.07.28

2013.06.01

TZP05 GN246048 líz.sz.

JUX-020

2005.11.01

2013.06.01

TZP05 GN246046 líz.sz.

JUX-019

2005.11.01

2013.06.01

TZP05 GN246045 líz.sz.

JUX-018

2005.11.01

2013.06.01

TZP05 GN246044 líz.sz.

JUX-016

2005.11.01

2013.06.01

TZP05 GN246043 líz.sz.

JUX-017

2005.11.01

2013.06.01

TZP05 GN246041 líz.sz.

JUX-015

2005.11.01

2013.06.01

TZP05 GN246130 líz.sz.

JUX-014

2005.11.01

2013.06.01

TZP06 GN315265 líz.sz.

FLH-403

2006.07.20

2012.06.20

TZP06 GN315266 líz.sz.

FLH-406

2006.07.20

2012.06.20

TZP06 GN315267 líz.sz.

FLH-405

2006.07.20

2012.06.20

TZP06 GN315268 líz.sz.

FLH-404

2006.07.20

2012.06.20

TZP06 GN315269 líz.sz.

KHZ-884

2006.08.14

2012.09.03

TZP06 GN327325 líz.sz.

KLN-151

2006.10.02

2016.09.01

TZP06 GN327324 líz.sz.

KLN-152

2006.10.02

2016.09.01

TZP06 GN327326 líz.sz.

KLN-153

2006.10.02

2016.09.01

TZP06 GN327327 líz.sz.

KLN-154

2006.10.02

2016.09.01

TZP06 GN327328 líz.sz.

KLN-155

2006.10.02

2016.09.01

TZP06 GN339270 líz.sz.

FLR-871

2006.11.27

2012.12.03

TZP06 GN339271 líz.sz.

FLR-872

2006.11.27

2012.12.03

TZP07 NZ373605 líz.sz.

KJR-618

2007.10.26

2015.08.21.

TZP08 GN401653 líz.sz.

KXM-048

2008.01.15.

2016.02.15.

TZP08 GN401655 líz.sz.

KXM-049

2008.01.15.

2016.02.15.

TZP08 GN401656 líz.sz.

KXM-050

2008.01.16.

2016.02.16.

TZP08 GN437420 líz.sz.

KXM-047

2008.09.24.

2016.10.24.

TZP08 GN437416 líz.sz.

KXM-046

2008.09.24.

2016.10.24.

TZP08 GN437418 líz.sz.

KXM-053

2008.09.24.

2016.10.24.

ÉVES BESZÁMOLÓ

2009

56

Az FLR-871 és az FLR-872 autóbusz Iveco, a többi pedig VOLVO típusú jármű. 4.2.2. Elszámolt értékcsökkenési leírás 2009. évben leírási módonként. e Ft Megnevezés Alapítás-átszerv. akt. értéke Kísérleti fejl. akt. értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javak összesen Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb Berendezések, felszerelések, járművek Befejezetlen beruházások Tárgyi eszközök összesen ÖSSZESEN

Terv szerinti 22

22

Összesen 22

864

864

864

Lineáris

Degreszszív

Előző év APEH hat.

100 e Ft alatti

Össz.

Terven felüli

Visszaírás

3.523

1.356

4.879

4.879

4.409

1.356

5.765

5.765

17.098

17.098

901

17.999

91

307.980

307.779

110

307.889

28.210

16.130

44.340

353.087

16.240

369.327

992

370.319

357.496

17.596

375.092

992

376.084

44.340

4.2.3. Tárgyi eszköz terven felüli értékcsökkenés elszámolás és a visszaírás, értékhelyesbítés bemutatása mérlegtételek szerinti bontásban. A társaság a tárgyi eszközökre értékhelyesbítést nem számolt el, terven felüli értékcsökkenés elszámolás 992 eFt összegben történt, amelyből 901 eFt feleslegessé vált és lebontott épületekhez, építményekhez kapcsolódik. 4.2.4. Üzleti vagy cégérték leírásra nem került sor 2009. évben. 4.2.5. A meghatározó jelentőségű tárgyi eszközök értékcsökkenési leírásának megváltozásából adódó eredmény módosulás ismertetése.

ÉVES BESZÁMOLÓ

2009

57

A tárgyi eszközök értékcsökkenésének elszámolási módja nem változott az előző évhez képest. 4.2.6. Készlet

alakulás

részletezése,

veszélyes

hulladék

mennyiségének

alakulása Készlet alakulás részletezése: e Ft Megnevezés Fenntartási anyagok, alkatrészek Fődarabok Gumiabroncsok Üzemanyagok Nyomtatványok, irodaszerek Egyéb anyag Összesen /anyag/ Befejezetlen állomány ISUZU alkatrészek Göngyölegek Gázolaj értékesítés (külső) Összesen /áru/ KÉSZLETEK ÖSSZESEN

Nyitó állomány 20.664 3.596 486 28.604 1.792 735 55.877 397 430 0 5.173 5.603 61.877

Készletek Növekedés Csökkenés 240.618 242.989 9511 10.380 53.419 50.758 955.283 944.301 17.186 17.611 16.510 16.324 1.292.527 1.282.363 0 397 0 430 0 0 191.488 190.006 191.488 190.006 1.484.015 1.473.196

Záró állomány 17.910 2.727 3.147 39.586 1.367 921 66.041 0 0 0 6.655 6.665 72.696

2009. év során a társaság készletekre nem számolt el értékvesztést. A készlet selejtezés értéke 1.588 e Ft volt. A leltártöbblet értéke 1.414 e Ft, amely 2009. évben felhasználásra került. A leltárhiány 4.314 e Ft, amely a gázolaj és kenőanyag készleteknél jelentkezett és normán belülinek minősül.

A készletek mobilitás szerinti alakulása Mozgás időintervallum 0 – 30 nap 30 – 60 nap 60 – 90 nap 90 – 365 nap 365 napon túl ÖSSZESEN

2008. XII. 31. Készletérték Megoszlási E Ft % 44.441 71,82 4.047 6,54 1.061 1,71 7.244 11,71 5.084 8,22 61.877 100,00

2009. XII. 31. Készletérték Megoszlási E Ft % 57.236 78,73 2.351 3,2 1.176 1,62 7.367 10,13 4.566 6,28 72.696 100,00

A társaság 2009.01.01-től a Libra6i integrált ügyviteli rendszerben végzi a készlet könyvelést. A cikkszámrendszer az új Anyaggazdálkodási Szabályzat szerint átdolgozásra került.

ÉVES BESZÁMOLÓ

2009

58

A veszélyes hulladékok nyitó és záró készletének mennyiségi és értékadatai, a veszélyes hulladékok mennyiségének és értékének tárgyévi növekedése és csökkenése a vonatkozó jogszabály (102/1996. VII.12. Korm. rend.) szerinti veszélyességi osztályok alapján a 4. sz. melléklet szerint alakult. 4.2.7. Követelések részletezése Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból e Ft Megnevezés Határidőn belüli követelések Határidőn túli követelések 0-30 nap közötti 31-60 nap közötti 61-90 nap közötti 91-180 nap közötti 181-360 nap közötti 360 napon túl ÖSSZESEN

2008. XII. 31. 253.102 50.382 19.617 1.050 1.420 4.583 6.783 16.929 303.484

2009. XII. 31. 240.352 30.865 22.476 2.557 1.142 70 395 4.225 271.397

A határidőn túli követelésekből 24.760 e Ft a mérlegkészítés napjáig befolyt.

Egyéb követelések részletezése e Ft Megnevezés Munkavállalók lakásépítési tartozása Munkaváll. illetmény előlege (OMB) Kártérítés leltárhiány miatt Munkavállalók beszerzési előleg elszámolás Kilépett dolgozók tartozása Fogyasztói árkiegészítés kiutalási igény Úton lévő bevételek Étkezési utalvány Adott előleg szolgáltatás miatt Előzetesen felszámít. (visszaigényelhető) áfa, adó túlfiz. Adott kaució Egyéb pénzügyi elszámolások Előző évhez kapcsolódó áthúzódó bevétel Egyéb elszámolások Egyéb követelés értékvesztés ÖSSZESEN

2008. XII. 31. 1.353 2.442 540 3.046 19.631 5.787 4.566 4.150 12 7.776 - 195 49.108

2009. XII. 31. 1.439 2.802 388 1 3.390 171.141 0 0 0 0 2.580 83 698 1.273 -195 183.600

ÉVES BESZÁMOLÓ

2009

59

Követelések értékvesztése e Ft Megnevezés

Követelés eredeti értéke

Vevő követelés Egyéb követelés

Halmozott értékvesztés előző év végén

Tárgyévben elszámolt értékveszt. növekedés

Tárgyévben elszámolt értékvesztés csökkenés

Visszaírt értékvesztés

Halmozott értékveszt. tárgyév végén

531 195

10.694 -

-

-

11.225 195

282.622 183.795

Követelés jelen értéken

271.397 183.600

Kapcsolt vállalkozások közül 2009. év végén a részvénytársaságnak nyitott követelése volt: - Auto-Help Kft. 2.691 e Ft, - a Salgókontrol Kft-vel szemben 1.163 e Ft, - a Panorámabusz Kft-vel szemben 1.451e Ft. A társaság 2009. évben értékvesztést számolt el 10.694 e Ft értékben, elsősorban gázolajeladáshoz és bérleti díjhoz kapcsolódó követeléseknél. Részletezés: - K & K Metál Építőipari Kft.

635.232.- Ft.

- Nógrád-sped Kft.

3.070.710.- Ft.

- Palócpék Kft.

5.187.723.- Ft.

- Sal-kon Kft.

1.799.991.- Ft.

Behajthatatlan követelésként leírásra került

7.839 e Ft.

Részletezés: - Alfa Busz Keresk. Kft.

2.265.411.- Ft

- Allianz Hungária Biztosító

10.929.- Ft

- Horváthné Balogh Mónika

665.061.- Ft

- Toplin Kft. - T+1 Kft.

41.184.- Ft 4.389.018.- Ft

- Zagyvaker Bt.

357.044.- Ft

- TPX Kft.

110.000.- Ft

Értékpapírok Záró állomány 2009. december 31-én 0 Ft.

ÉVES BESZÁMOLÓ

2009

60

4.2.8. A bevételek és a költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolásának részletezése. Aktív időbeli elhatárolások e Ft Megnevezés Bevételek aktív időbeli elhatárolása Kapott kamatok Ezen Továbbszámlázott közüzemi és egyéb díjak belül: Egyéb bevételek és támog-ok miatti időbeli Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Újságok, szaklapok előfizetése Ezen Jármű bérleti díj belül: Többlet kötelezettség elhatárolása Halasztott ráfordítások ÖSSZESEN

2008. XII. 31. 6.688 6.688 1.635 904 718 13 167.416 175.739

2009. XII. 31. 85.268 85.268 3.702 716 358 2.628 143.420 232.390

A bevételek aktív időbeli elhatárolásán belül a helyközi autóbusz-közlekedés veszteségtérítéséhez kötődő elszámolás 80.084 e Ft-ot tesz ki. Az elhatárolás összegét a következők szerint határoztuk meg: Megnevezés 2009. évre az auditált adatszolgáltatás alapján meghatározott kompenzáció összege A Közszolgáltatási Szerződés Záradéka alapján folyósított 2009. évi költségtérítés KHEM 2010. március 30-i tájékoztató levele alapján a 2008. évi elszámoláshoz kötődő visszafizetési kötelezettség Bevételek aktív időbeli elhatárolása helyközi veszteségtérítés miatt

E Ft + 646.151 - 555.468 - 10.599 80.084

ÉVES BESZÁMOLÓ

2009

61

4.2.9. A saját tőke üzleti éven belüli változása A saját tőke a 2009. év során az alábbiak szerint változott: e Ft-ban Megnevezés 2009. január 1-i egyenleg

Jegyzett tőke

Jegyzett, de még be nem fizet. tőke

Tőketartalék

1.625.910

+ Növekedés - Csökkenés

- 630

Eredménytartalék

Mérleg szerinti eredmény 20.569

138.079

13.517

34.596

4.950

53.063

- 43.163

- 48.743

20.569 1 1.625.280

-

Saját tőke összesen

- 577.169

- 4.950

Kerekítési különbözet 2009. december 31-i egyenleg

Értékelési tartalék

776.033

Előző évek eredmény felosztása 2009. évi eredmény

Lekötött tartalék

784.601

- 20.569

0

- 65.072

- 65.072 0

-1 - 522.004

99.865

1.983.422

-

- 65.072

1.922.670

A társaság jegyzett tőkéje 2009. év folyamán 630 e Ft-tal csökkent a dolgozói részvénybevonás hatására. A társaság tőketartaléka 2009. év folyamán 8.568 e Ft-tal nőtt a lekötött tartalék feloldásával összefüggésben. Az eredménytartalék összege 55.165 e Ft-tal nőtt az előző évi nyereség az átszervezés aktivált értékéhez kapcsolódó amortizáció és az árfolyam veszteség időbeli elhatárolás feloldásnak megfelelő összeg lekötött tartalékból történő visszavezetéséből adódóan. A mérleg szerinti eredmény 65.072 e Ft-os a vesztesége csökkenti a saját tőke összegét.

2009

ÉVES BESZÁMOLÓ

62

A lekötött tartalék összege nőtt: - a szakképzési alapból fejlesztési célra kapott 4.950 e Ft-os támogatás összegével. A lekötött tartalék összege csökkent: - az

eredménytartalékba

visszavezetett,

a

környezetvédelmi

minőségirányítási rendszer bevezetésével összefüggő átszervezés aktivált értékének (MIRKIR minősítés) 2009. évben amortizációként elszámolt összegével (22 e Ft), - az eredménytartalékba visszavezetett

árfolyamveszteséghez kapcsolódó

aktív időbeli elhatárolás feloldás 34.574 e Ft összegével. - a szakképzési alapból kapott 2004. év támogatásához kapcsolódó tőketartalékba történő visszavezetéssel (8.567 e Ft). 4.2.10.

Lekötött tartalék jogcímenkénti bemutatása

Szakképzési Alapból kapott támogatás: 2006. év 2007. év 2008. év 2009. év Összesen:

11.700 e Ft 4.667 e Ft 1.500 e Ft 4.950 e Ft 22.817 e Ft

Nem realizált árfolyamveszteség miatti lekötött tartalék 77.049 e Ft. A társaság a 2009. évet 65.072 e Ft mérleg szerinti veszteséggel zárta. 4.2.11.

A céltartalék képzés és felhasználás részletezése.

Megnevezés

Céltartalék a várható kötelezettségekre Céltartalék jövőbeni költségekre Egyéb céltartalék Összesen:

2008. XII. 31. E Ft

9.762 55.794 65.556

2009. XII. 31. E Ft

3.583 66.371 _ 69.954

ÉVES BESZÁMOLÓ

2009.

évben

a

folytatódó

2009

környezetvédelmi

63

kármentesítések,

tartály

megszüntetések költségeivel szinkronban megtörténtek a céltartalék feloldások 9.762 e Ft összegben: -

Bgy. Műszaki telep

-

Bt. Műszaki telep

-

St. Központi telep

44 e Ft, 852 e Ft, 8.866 e Ft.

A feltárt újabb talajszennyezettség elhárítási munkálatok várható értéke a műszaki szakterület véleménye alapján 3.583 e Ft új céltartalék képzést indokol. Céltartalékot képeztünk a számviteli törvényben foglaltak szerint 2008. év végén elszámolt majd elhatárolt

árfolyamveszteség, 2009. év végén újra számolt

futamidő arányos részére 10.577 e Ft-os összegben, így az árfolyamveszteséghez kapcsolódó céltartalék állomány 2009. december 31-én 66.371 e Ft. A feloldott és képzett céltartalék állományt 2009. évre vonatkozóan az alábbi táblázat részletezi: e Ft-ban Megnevezés

Céltartalék várható kötelezettségekre - környezetvédelmi kötelezettségekre = Bgy.műszaki t. monitoring kút üzemelt. = Bt. műszaki telep rácsatl.vez.mosó kárm. = St. Közp.i tel.ol.sz. talajszenny. Elhárítás = St. Kármentesítő monitoring költségei = St.jav.m.kipufogó gázelszívórendsz. kiép. = St. Központi telep kármentesítés Céltartalék jövőbeni költségekre Egyéb céltartalék - elhatárolt árfolyamveszteségre

Céltartalék összesen:

Céltartalék feloldás 2009. év

Céltartalék képzés 2009. év

9.762 9.762 44 852 6.044 1.272 1.550

9.762 9.762 12 852 6.044 1.272 1.550

3.583 3.583

3.583 3.583

3.583

3.583

0 55.794 55.794

0 10.577 10.577

66.371 66.371

65.556

9.762

14.160

69.954

Céltartalék nyitó állomány 2009. I.01.

Céltartalék záró állomány 2009.XII.31.

ÉVES BESZÁMOLÓ

4.2.12.

2009

64

Kötelezettségek bemutatása

A pénzügyi lízing kötelezettségek futamidő és devizanem szerinti alakulása 2009. XII. 31-én: A pénzügyi lízing típusa Devizaalapú

Éven belül E Ft 187.489

Egy év és öt év között E Ft 757.029

Öt éven túl fizetendő E Ft 183.058

Deviza nem CHF CHF

Kamatláb % 0,75 + 2,5

A kölcsön és hitelállomány futamidő és devizanem szerinti alakulása 2009. XII. 31én: A kölcsön és hitel típusa Devizaalapú kölcs. Forintalapú hitel Összesen:

Éven belül E Ft 2.764 331.117 333.881

Egy év és öt év között E Ft 5.164

Öt éven túl fizetendő E Ft

Deviza nem USD, DEM, HUF, CHF CHF HUF

Kamatláb % 2,29 8,4

5.164

Hosszúlejáratú kötelezettségek 33 db jármű beszerzéséhez kapcsolódó pénzügyi lízing. A 2009. évi mérleg fordulónapi értékelés előtt a kötelezettség záró állománya 1.127.576 e Ft-volt. A 2009. december 31-én érvényes forint árfolyamra átszámított összeg és a könyvekben nyilvántartott kötelezettség között a Zrt. számviteli politikájában foglaltak szerint nem volt jelentős eltérés. Ezért nem történt átértékelés, maradt a nyilvántartásban a könyv szerint nyilvántartott érték. A 1.127.576 e Ft pénzügyi lízingből 2010. évben visszafizetendő 187.489 e Ft, amely átsorolásra került a rövidlejáratú kötelezettségek közé. Hosszúlejáratú kötelezettségben maradt: 940.087 e Ft. 2009. évben 1 db személygépkocsit szereztünk be deviza alapú kölcsönből. Jelenleg 2 db személygépkocsit finanszíroz devizaalapú kölcsön, amely a mérleg fordulónapi értékelés előtt 7.928 eFt-tal szerepelt a könyvekben, melyből 2.764 eFt 2010. évben törlesztendő.

ÉVES BESZÁMOLÓ

2009

65

Rövidlejáratú kötelezettségek A kölcsön hitelállomány alakulását az alábbi táblázat rögzíti: e Ft-ban Megnevezés

Nyitó

Rövidlejáratú kölcsönök Kölcsön járműbeszerzéshez (szgk.) Rövidlejáratú hitelek Folyószámla hitel

1.621 1.621 265.500 265.500

Felvét 874 874 331.117 331.117

Törleszt. 2.495 2.495 265.500 265.500

2009. év végi átsorolás 2.764 2.764

Záró 2.764 2.764 331.117 331.117

A társaság jelzáloggal terhelt kötelezettségeit a 5.3.1.4. pontnál részletezi: A részvénytársaságnál váltó tartozás, kötvény-kibocsátásból eredő támogatás, alapítókkal szembeni kötelezettség, egyéb hosszúlejáratú kötelezettség, és a kapott

összegnél

nagyobb

összegű

visszafizetendő

kötelezettség,

nem

keletkezett. Szállítási és egyéb kötelezettségek (hitel és kölcsön nélkül) e Ft-ban Megnevezés Vevőtől kapott előleg Szállítók Rövidlej. kapcs. vállalk. szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek - SZJA kötelezettség - egyéb adófizetési köt. - általános forg.adó köt. - helyi adófizetési köt. - szakképzési hozzáj. Ezen - munkabérfizetési köt. belül: - TB fizetési köt. - magánnyugdíjpénztár - munkavállal. kapcs. köt. - egyéb - CIB és egyéb lízing ÖSSZESEN

2008. XII. 31. 70 117.681 7.490 464.293 24.402 7.889 319 44 67.596 48.422 4.023 2.111 119.665 189.822 589.534

2009. XII. 31. 926 225.446 11.272 387.889 20.429 5.255 57.770 2.570 61.856 45.168 4.277 2.945 130 187.489 625.533

A társaságnál bizományban itt lévő készletek értéke: 56.018 e Ft. Letétbe helyezett saját dolgozói részvény értéke 300 e Ft. Az érték nélkül nyilvántartott vagyontárgyak között eredeti értékét tekintve jelentős tétel nincs.

ÉVES BESZÁMOLÓ

2009

66

4.2.13. Öt évnél hosszabb futamidejű kötelezettsége a társaságnak 131.221 e Ft értékben van, amely a pénzügyi lízing kötelezettséghez kapcsolható.

4.2.14. Zálogjoggal biztosított kötelezettségek Jelzálog terhek 2009. XII. 31-én:

624.000 e Ft.

Ebből: - Ingatlan jelzálogteher

534.000 e Ft értékben

- Ingó jelzálogteher0 (8 db autóbusz, 2 db zálogszerződés alapján) 90.000 e Ft értékben jelzáloggal terhelt ingatlanok részletezése: __________________________________________________________ Helyrajzi szám Megnevezés 4099 Salgótarján központi telephely Bank javára bejegyezve 250.000 e Ft + 60.000 e Ft + 224.000 e Ft = = 534.000 e Ft Balassagyarmat műsz.,forg.teleph.

3149/2

Bank javára bejegyezve 454.000 e Ft _______________

__________

A jelzálog jogosultja az Erste Bank Nyrt. 480.000 e Ft folyószámla hitelkeret és 54 millió Ft bankgarancia biztosítása miatt.

4.2.15. A kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettségek. e Ft-ban Megnevezés

2008. XII. 31.

2009. XII. 31.

Auto-Help Kft. Szállítói kötelezettségek Volán Plusz Bt. leányvállalatok felé Panoráma-busz Kft.

4.190

11.272

1.800

-

1.500

-

Összesen kötelezettség kapcs. vállalkozással szemb.

7.490

11.272

ÉVES BESZÁMOLÓ

2009

67

4.2.16. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolásának részletezése. Passzív időbeli elhatárolások e Ft-ban Megnevezés Bevételek passzív időbeli elhatárolása Autóbuszközl. árbevétele Ezen Fogyasztói árkieg. elhatárolás belül Egyéb Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Korengedményes nyugdíj Közüzemi díjak, telefon,egyéb Ezen igénybe vett szolgáltatások belül: Jármű bérleti díj Vezetői prémium és közterhei Halasztott bevételek (fejlesztési támogatás bevételként el nem számolható része) ÖSSZESEN

2008. XII. 31.

2009. XII. 31.

35.553 25.304 10.249

53.722 28.313 25.060 349

30.294

6.540

-

1.665

18.126

1.819

3.982 8.186

3.056

364.448

312.550

430.295

372.812

A 2009. XII. 31-i halasztott bevételek részletezése a következő: - költségvetésből kapott támogatás

194.913 e Ft

- önkormányzattól kapott támogatás

13.025 e Ft

- MNV Zrt-től kapott támogatás

104.612 e Ft

4.2.17. Vagyoni helyzet elemzése mutatószámok alapján.

Vagyoni helyzet elemzése

Befektetett eszközök Befektetett eszközök aránya = --------------------------Eszközök összesen 2008. (%)

2009. (%)

Index (%)

3.692.818 3.501.647 -------------- x 100 = 82,86 -------------- x 100 = 82,00 98,96 4.456.863 4.270.101 _________________________________________________________________

ÉVES BESZÁMOLÓ

2009

68

Tárgyi eszközök Tárgyi eszközök aránya = --------------------------Eszközök összesen 2008. (%)

2009. (%)

Index (%)

3.653.648 3.436.606 -------------- x 100 = 81,98 -------------- x 100 = 80,48 98,2 4.456.863 4.270.101 _________________________________________________________________

Forgóeszközök aránya =

2008. (%)

Forgóeszközök --------------------------Eszközök összesen 2009. (%)

Index (%)

588.306 536.064 -------------- x 100 = 13,20 -------------- x 100 = 12,55 95,1 4.456.863 4.270.101 _________________________________________________________________ Saját tőke Befektetett eszközök fedezettsége = ----------------------------Befektetett eszközök 2008. (%)

2009. (%)

Index (%)

1.983.422 1.922.670 -------------- x 100 = 53,71 -------------- x 100 = 54,91 102,23 3.692.818 3.501.647 _________________________________________________________________

Saját tőke aránya =

2008. (%) 1.983.422 -------------- x 100 = 44,50 4.456.863

Saját tőke --------------------------Források összesen 2009. (%) 1.922.670 -------------- x 100 = 45,03 4.270.101

Index (%) 101,19

ÉVES BESZÁMOLÓ

2009

69

_________________________________________________________________ Saját tőke Saját tőke növekedése = --------------------------Jegyzett tőke 2008. (%)

2009. (%)

Index (%)

1.983.422 1.922.670 -------------- x 100 = 121,99 -------------- x 100 = 118,30 97,0 1.625.910 1.625.280 _________________________________________________________________ A társaság jellemzően eszközigényes tevékenységet végez, ennek megfelelően az eszközök

82 %-át a befektetett eszközök teszik ki, melyen belül a tárgyi

eszközök aránya a meghatározó. Az előző évhez viszonyítva a befektetett eszközök aránya 1,0 %-kal, ezen belül a tárgyi eszközök aránya 1,8 % ponttal csökkent, míg a forgóeszközöknél 4,9 % pontos a csökkenés. A saját tőke befektetett eszköz arány az előző évhez képest tovább javult, a saját forrás a befektetett eszközök forrásában 53,71 %-ról 54,91 %-ra nőtt. A társaság tőkeellátottságát kifejező saját tőke aránya mutató az egy évvel korábbi értékhez viszonyítva nőtt, a források 45,03 %-a a saját forrás. A saját tőke jegyzett tőkéhez viszonyított aránya előző évhez képest minimálisan csökkent a veszteséges gazdálkodás miatt.

ÉVES BESZÁMOLÓ

2009

70

4.3. Cash flow elemzése CASH FLOW-KIMUTATÁS e Ft-ban Megnevezés I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz változás (Működési cash flow) 1-13 sorok 1. Adózás előtti eredmény +, 2.Előző évek eredményváltozása 3. Elszámolt amortizáció + 4. Elszámolt értékvesztés és visszaírás +, 5. Céltartalék képzés és felhasználás különbözete +, 6. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye +, 7. Szállítói kötelezettség változása +, 8. Egyéb rövidlejáratú kötelezettség változása +, 9. Passzív időbeli elhatárolások változása +, 10. Vevőkövetelés változása +, 11. Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása +, 12. Aktív időbeli elhatárolások változása +, 13. Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) 14. Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Befektetési cash flow) 14-16. sorok 15. Befektetett eszközök beszerzése 16. Befektetett eszközök eladása + 17. Kapott osztalék, részesedés + III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz változás (Finanszírozási cash flow) 17-24. sorok 18. Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele + 19. Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele + 20. Hitel és kölcsön felvétel + 21. Hosszúlejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása + 22. Véglegesen kapott pénzeszköz + 23. Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) 24. Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése 25. Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése 26. Hosszúlejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek 27. Véglegesen átadott pénzeszköz 28. Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszúlejáratú kötelezettség változása IV. Pénzeszközök változása (+,-I.+,-II +,-III. sorok) Pénzeszközök az időszak elején Pénzeszközök az időszak végén Pénzeszközök változása

2008. év 2009. Tény 211.302

120.534

+ 19.862 - 58.466 + 365.011 + 6.986 - 16.780 - 1.811 - 38.674 + 156.179 - 27.416 - 14.205 - 10.055

- 70.257 + 375.092 + 17.048 + 4.398 + 263 + 107.765 - 71.766 - 57.483 + 21.393 - 149.268

- 169.329 - 737.756

- 56.651

- 186.368

- 740.473 + 2.010 + 707 + 672.148

- 195.531 + 3.978 + 5.185 - 104.240

+ 292.000 88.654 + 2.075

+ 67.332 + 1.979

+ 16.366 - 570 -

+ 4.950 - 630

- 1.400

- 1.150

- 76 + 275.099

- 465 - 176.256

145.694 27.446 173.140 145.694

- 170.074 173.140 3.066 - 170.074

ÉVES BESZÁMOLÓ

2009

71

4.4. A társaság pénzügyi likviditási helyzetének elemzése Pénzügyi, likviditási helyzet elemzése

Likviditási mutató =

2008. (%)

Forgóeszközök --------------------------Kötelezettségek 2009. (%)

Index (%)

588.306 536.064 -------------- x 100 = 29,75 -------------- x 100 = 28,14 94,6 1.977.590 1.904.665 _________________________________________________________________

Rövid távú likviditás =

2008. (%)

Forgóeszközök ----------------------------------Rövid lejáratú kötelezettségek 2009. (%)

Index (%)

588.306 536.064 -------------- x 100 = 68,67 ------------ x 100 = 55,87 81,4 856.655 959.414 _________________________________________________________________

Likviditási gyorsráta =

2008. (%)

Forgóeszközök-készletek ----------------------------------Rövid lejáratú kötelezettségek 2009. (%)

Index (%)

526.429 536.064 – 72.696 -------------- x 100 = 61,45 ----------------------- x 100 = 48,30 78,6 856.655 959.414 _________________________________________________________________

ÉVES BESZÁMOLÓ

2009

72

Követelések Hitelfedezettségi mutató = --------------------------Rövid lejáratú kötelezettségek 2008. (%)

2009. (%)

Index (%)

353.289 460.302 -------------- x 100 = 41,24 -----------x 100 = 47,98 116,3 856.655 959.414 _________________________________________________________________ A társaság likviditási mutatóinak alakulása az előző évhez képest romlott. A mutatókra a forgóeszközök szintjének csökkenése mellett az összes kötelezettség mérséklődése, ezen belül azonban a rövidlejáratú kötelezettségek emelkedése hatott. A hitelfedezettségi mutató viszont 16,3 %-kal nőtt. A követelések a rövidlejáratú kötelezettségek 47,98 %-át fedezik.

Az eladósodottság elemzése

Eladósodottság mértéke = 2008. (%)

Kötelezettségek ----------------------------------Saját tőke 2009. (%)

Index (%)

1.977.590 1.904.665 -------------- x 100 = 99,71 -------------- x 100 = 99,06 99,3 1.983.422 1.922.670 _________________________________________________________________

Nettó eladósodottság = 2008. (%) 1.624.301 -------------- x 100 = 81,89 1.983.422

Kötelezettségek-követelések ----------------------------------Saját tőke 2009. (%) 1.444.363 ----------------- x 100 = 75,12 1.922.670

Index (%) 91,7

1.977.590 -353.289 = 1.624.301 1.904.665-460.302 = 1.444.363 _________________________________________________________________

ÉVES BESZÁMOLÓ

2009

73

Rövid lejáratú kötelezettségek – likvid pénzeszközök Rövid távú eladósodottság = ----------------------------------------------------------------Nettó árbevétel 2008. (%) 683.515 -------------- x 100 = 14,62 4.676.239

2009. (%) 956.348 -------------- x 100 = 21,07 4.539.847

Index (%) 144,1

856.655 -173.140 = 683.515 959.414 – 3.066 = 956.348 _________________________________________________________________

A társaság eladósodottságát kifejező mutatók közül a rövid távú eladósodottság mutatója romlott, ugyanis a rövidlejáratú kötelezettségek emelkedésével szemben a pénzeszközök állománya csökkent. A másik két mutató javulást jelez a kötelezettségek csökkenése és a követelések állományának növekedése miatt.

2009

ÉVES BESZÁMOLÓ

74

4.5. A befektetett pénzügyi eszközök alakulása. Társaság részesedéseinek alakulása Leányvállalati és egyéb vállalkozásokban a társaság részesedése az alábbi: e Ft-ban Megnevezés 2008. december 31. Leány Volán Plusz Bt. Starján Autó Help Kft. Bgyarmat Salgókontrol Kft. Starján Panoráma-Busz Kft. S.tarján

2009. december 31. Leány Volán Plusz Bt. Starján Autó Help Kft. Bgyarmat Salgókontrol Kft. Starján Panoráma-Busz Kft. S.tarján

Tulajdoni hányad (%)

Névérték

Könyv szerinti érték

Piaci érték

A részesedésre jutó adózás utáni eredmény

Járó osztalék 2008. év után

90,5 86,4 93,8 99,5

1.710 6.360 3.000 20.000

2.047 6.360 3.000 20.000

2.047 6.360 3.000 20.000

707 0 0

2009. év után

Megszűnt 86,4 80,0 99,5

6.360 400 20.000

6.360 400 17.238

6.360 400 17.238

2009.05.25. 5.185 0 0

2009

ÉVES BESZÁMOLÓ 5. 5.1.

75

HUMÁNERŐFORRÁS GAZDÁLKODÁS, MUNKAÜGY Létszám, átlagkereset, keresettömeg TÁRSASÁGI ÁLLOMÁNYCSOPORTONKÉNTI KERESET, LÉTSZÁM, ÁTLAGKERESET 2009. I-XII. hó Béralap (eFt) Állománycsoport

Autóbuszvezető össz.

Bázis

Terv

Létszám (fő) Tény

Bázis

Terv

Átlagkereset (Ft/hó)

Tény

Bázis

Terv

Tény

Index % Béralap

Létszám

Átlagker.

B.-hoz T.-hez B.-hoz T.-hez B.-hoz T.-hez

746085,0

777681 761578,0 435,2

435 428,4 142862 148981 148144 102,1

97,9

98,4

98,5 103,7

99,4

-ebből helyközi

417540,1

433548 423143,9 244,6

243 237,5 142253 148679 148472 101,3

97,6

97,1

97,7 104,4

99,9

helyi

142986,3

145358 142884,1

75,0

98,3

95,3

98,1 104,8 100,2

BKV

185558,6

198775 195550,0 113,4 117,0 117,3 136360 141578 138924 105,4

98,4 103,4 100,3 101,9

98,1

77,2

73,6 154346 161509 161780

99,9

FORG.ÚT.ÖSSZ.

746085

777681

761578 435,2

435 428,4 142862 148981 148144 102,1

97,9

98,4

98,5 103,7

99,4

Karbantartó munkás

138628

147683

143650

84,5

86,0

84,7 136714 143104 141332 103,6

97,3 100,2

98,5 103,4

98,8

23347

15,6

Egyéb munkás

21992

25327

17,0

15,2 117479 124152 127999 106,2

92,2

97,4

89,4 109,0 103,1

MUNKÁS ÖSSZ.

160620

173010

166997 100,1 103,0

99,9 133716 139976 139303 104,0

96,5

99,8

97,0 104,2

99,5

FIZIKAI ÖSSZ.

906705

950691

928575 535,3 538,0 528,3 141152 147257 146472 102,4

97,7

98,7

98,2 103,8

99,5

NEM FIZIKAI

292421

337600

338183 127,3

143 144,1 191425 196737 195572 115,6 100,2 113,2 100,8 102,2

99,4

TELJ. M. IDŐS

1199126 1288291

1266758 662,6 681,0 672,4 150811 157647 156995 105,6

98,3 101,5

98,7 104,1

99,6

82,0

85,0 125,9

96,5

Részmunkaidős fiz.

4767

3454

2834

3,6

2,0

1,7 110347 143917 138922

59,5

Részmunkai szellemi

4820

858

1110

2,6

1,0

1,0 154487

23,0 129,4

321

0

0

3,8

16949

14548

11969

70,6

82,3

806

4242

2857

354,5

67,4

2340

1670

3087

131,9 184,9

Részmunkai szellemi 60 ó rövidebb

Megbiz. tiszteletdíj Felmondási bér Ipari tanuló BÉRKÖLTSÉG ÖSSZ Időbeli elhatárolás

Számviteli ö..bérköltség

1229129 1313063 1288615 672,6 684,0 675,1 6132 3097 2406 -4224 -4224 -6132 517 1231554 1311936 1284889

71500

92500

104,8

47,2

38,5 100,0

98,1 100,4

98,7

59,9 129,4

ÉVES BESZÁMOLÓ

2009

76

5.2. Üzletvezetés, igazgatóság, felügyelő bizottság. Az év során az igazgatóság és a felügyelő bizottság tagjai számára a társaság sem előleget, sem hitelt, sem kölcsönt nem folyósított, így az év végén e vezető tisztségviselők nem tartoztak a társaságnak. Az ügyvezetés az év során prémium előlegben részesült, melynek összege: 2.406 e Ft., bérelőleg folyósítás, egyéb előleg, hitel, kölcsön folyósítás nem történt. 5.3.

Személyi jellegű ráfordítások összetétele

Állománycsoport Autóbuszvezető

Átl. állományi létszám (fő)

Bérköltség (e Ft.)

Személyi jellegű egyéb (e.ft.)

Járulékok (e.ft)

Személyi jellegű ráfordítás össz. (e.ft)

428,4

761578

237274

296429

1295281

Karbantartó munkás

84,7

143650

30386

49093

223129

Egyéb munkás

15,2

23347

3288

7710

34345

Szellemi foglalkoz.

144,1

338183

64472

116059

518714

Telj.mi.ben fogl.ö.

672,4

1266758

335420

469291

2071469

2,7

3944

498

1269

5711

17913

7670

5751

31334

1288615

343588

476311

2108514

-1404

-5130

474907

2103384

Részmunkaidős Egyéb Összesen Időbeli elhatárolás Számviteli bér ktg.

675,1

-3726 1284889

343588

ÉVES BESZÁMOLÓ

2009

77

6. BERUHÁZÁSOK, FEJLESZTÉSEK A társaság tárgyévi üzembe helyezett beruházásainak adatai műszaki összetétel, valamint pénzügyi forrás összetétel szerint.

e Ft-ban Megnevezés Immateriális javak

Beruházás összege

Műszaki összetétel Tartalom Összeg

40.082 Új beszerzés

Saját erő

Pénzügyi forrás MNV.Zrt. ÖnkorHitel támogatás mányzat

40.082

40.082

42.000

42.000

10.360

6.699

3.661

33.815

21.229

12.586

3.548

3.548

44.227

44.227

33.705

21.119

3.548

3.548

44.227

44.227

55.637

47.237

1.889

1.889

231.558

206.911

OM Alapk. Ig.

Értéknövelő Ingatlan és kapcs. vagyonértékű jogok

52.360 Új beszerzés Értéknövelő

Műsz. gép, ber., jármű

81.590 Új beszerzés Használt beszer. Felújítás

Ebből: autóbusz

81.480 Új beszerzés Használt beszer. Felújítás

Egyéb gép, ber., jármű

57.526 Új beszerzés Értéknövelő

ÖSSZESEN

231.558

12.586

4.400

4.000

4.950

20.647

4.000

4.950

ÉVES BESZÁMOLÓ

2009

78

7. KÖRNYEZETVÉDELEM 7.1. A részvénytársaság környezetvédelemmel kapcsolatos tevékenysége 7.1.1. Levegőtisztaság-védelem 7.1.1.1. Helyhez kötött légszennyező pontforrások A 2009. évi minőség- és környezeti célok közé beépítettük a javító műhelyek kipufogógáz elszívó rendszereinek felújítását. A felújítás megtörtént, melynek következtében négy új helyhez kötött légszennyező pontforrás keletkezett. A helyhez kötött légszennyező pontforrás üzemeltetése engedélyköteles, ezért a pontforrások kibocsátását bemérettük, és benyújtottuk az engedélyeztetési dokumentációt. A dokumentációt a Felügyelőség elfogadta, és a KTVF: 2273-1/2010. számú határozatában a pontforrások működési engedélyét megadta. 7.1.1.2.

Mobil légszennyező pontforrások

Az autóbuszok -, mint mobil légszennyező pontforrások - tekintetében a károsanyag kibocsátás szempontjából minősített motorok összetétele az 2/a sz. melléklet szerint változott 2009. évben. A társaság autóbusz-állományának a beépített motorok emissziós minősítése szerinti 2009.12.31-i megoszlását a 2/b sz. mellékletben lévő táblázat szemlélteti.

7.2.

A földtani közeg és a felszín alatti vizek védelme

Az MNV Zrt. az SZT-30532 számú, 2008. december 23-án megkötött Támogatási szerződés alapján 14.866.000,-Ft vissza nem térítendő támogatást biztosított társaságunknak a telephelyeinket érintő környezetvédelmi feladatok megoldásához, a következők szerint: Balassagyarmati telephely Salgótarjáni telephely Bátonyterenyei telephely Összesen:

176.000,-Ft 11.280.000,-Ft 3.410.000,-Ft 14.866.000,-Ft

ÉVES BESZÁMOLÓ

2009

79

A munkák teljesítésének és a pénzösszeg felhasználásának alakulását az alábbiakban foglaljuk össze. A támogatási szerződésben rögzített 14.866.000,-Ft támogatást és annak 98.698,-Ft kamatát - mindösszesen 14.964.698,-Ft összeget - társaságunk teljes egészében felhasználta 2009 évben. A hatósági kötelezés miatt szükségessé vált és teljesített környezetvédelmi munkák bekerülési költségének 80 %-ára nem minden esetben nyújtott pénzügyi fedezetet a tulajdonosi támogatás. Összességében a támogatással elvégzett munkák teljes költségén belül a kamattal növelt támogatás/önerő aránya 74,6 % / 25,4 %. Táblázatos formában mellékeljük a teljesítések műszaki tartalmát, az ezekhez tartozó nettó költséget, a támogatás és a saját erő összegét (3/a sz. melléklet), továbbá mellékeljük a támogatás nélkül, teljes egészében saját pénzügyi forrásból megvalósult kármentesítési munkák ismertetését tartalmazó kimutatást (3/b sz. melléklet). A környezetvédelmi munkák elvégzésére - a mellékelt táblázatban megjelöltek szerint - az Észak-magyarországi Környezetvédelmi Egyesülés (Salgótarján, Rákóczi út 11.), Horváth József vállalkozó (Szécsény, Mikszáth út 24/B) és a Garázsmarket Értékesítő és Fejlesztő Kft. (Vámosgyörk, Ifjúság u. 32.) kapott megbízást. Mindhárom vállalkozó kiválasztása, a vállalkozási szerződések megkötése a legkedvezőbb

árajánlat

(az

ajánlatok

azonos

műszaki

tartalma

melletti

legalacsonyabb vállalási ár) figyelembevételével történt. A munkák ellenőrzését, a teljesítés-igazolást Bakos Gyula, társaságunk építési műszaki ellenőre végezte.

ÉVES BESZÁMOLÓ 7.3.

2009

80

Felszíni vizek védelme

A salgótarjáni központi telephely vízjogi üzemeltetési engedélyének megújítására 2007-ben dokumentációt nyújtottunk be a hatóság felé. Többszöri hiánypótlás után a Felügyelőség KTVF:17742-1/2009. számú határozatában a központi telephelyre, illetve a gépjárműmosóra vonatkozó összevont vízjogi üzemeltetési engedélyt adott. Korábban a bátonyterenyei telephelyen keletkező kommunális szennyvíz és a gépkocsi mosásból származó szennyvíz többlépcsős tisztítás után a Zagyva folyóba került bevezetésre. A gépkocsi mosás megszűnésével és a telephely kommunális szennyvizének városi szennyvízcsatorna hálózaton keresztül történő elvezetésével a tisztított szennyvíz élővízbe történő bevezetése is megszűnt. A kommunális szennyvíz elvezetése tárgyában a Bátonyterenye és Környéke Víz- és Csatornamű Kft.-vel Közüzemi Szerződést kötöttünk. A rácsatlakozás következtében az egyesített szennyvíztisztító műtárgyat használaton kívül helyeztük, a telephely szennyvízcsatorna hálózatából kizártuk.

7.4.

Zaj- és rezgés elleni védelem

Jelenlegi

tevékenységünkre,

telephelyeinkre

zajkibocsátási

korlátozás

nincs

elrendelve. A szomszédos ingatlanok tulajdonosaitól származó, zajkibocsátással kapcsolatos panaszról, bejelentésről nincs tudomásunk.

7.5.

Egyéb végrehajtott környezetvédelmi feladatok

7.5.1. A Minőség- és Környezetirányítási Rendszer fenntartása Az elmúlt évben felügyeleti auditra került sor. A felülvizsgálat során az auditorok hiányosságot nem tapasztaltak, a tanúsítvány fenntartása mellett tettek javaslatot. 7.5.2. Biztonsági tanácsadó alkalmazása Az elmúlt évben is - a jogszabályi előírásnak megfelelően - biztonsági tanácsadót alkalmaztunk. A biztonsági tanácsadó közreműködésével ellenőriztük a veszélyes áruk fuvarozási és rakodási folyamatát, elkészítettük a kötelező éves jelentést és oktattuk a veszélyes áruk kezelését végző munkavállalókat.

ÉVES BESZÁMOLÓ

2009

81

7.5.3. A gépjárműmosó rendszeres karbantartása A gépjárműmosó rekonstrukciója során korszerű, három körkefés, alvázmosóval és vízvisszaforgatóval rendelkező mosórendszert telepítettünk. A rendszer folyamatos karbantartást igényel, melyet rendszeresen elvégzünk.

7.6.

Hulladékgazdálkodás

Részvénytársaságunk környezetvédelmi tevékenységének legfontosabb feladata a keletkezett veszélyes- és nem veszélyes hulladékok előírás szerinti kezelése, ártalmatlanítása. A 2009. évben keletkezett, illetve elszállított hulladékokról készült nyilvántartás a 4.sz. mellékletben látható. 7.7.

A környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök bruttó értékének 2009. évi alakulása. e Ft-ban Bruttó érték Megnevezés

Nyitó állomány

Növekedés

Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki ber., gépek, járműv. Egyéb berend., felsz., járműv. Beruházások, felújítások Beruházásra adott előlegek Tárgyi eszközök bruttó értéke összesen

38.144

1.800

41.333

9.016

891

49.458

79.477

10.816

891

89.402

A

környezet

védelmét

közvetlenül

szolgáló

Csökkenés

Átsorolások

Záró állomány

39.944

tárgyi

eszközök

halmozott

értékcsökkenésének 2009. évi alakulása e Ft-ban Halmozott értékcsökkenés Megnevezés Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki ber., gépek, járműv. Egyéb berend., felsz., járműv. Beruházások, felújítások

Nyitó állomány

Növekedés

3.948

801

23.937

4.938

Csökkenés

Átsorolások

Záró állomány

4.749 891

27.984

2009

ÉVES BESZÁMOLÓ

82

Beruházásra adott előlegek Tárgyi eszközök értékcsökkenése összesen Nettó érték összesen

27.885

5.739

891

32.733

51.592

5.077

0

56.669

A környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök között a társaság a veszélyes hulladéktárolókat, egyéb

tárolókat,

szennyvíztisztító,

konténereket,

kipufogógáz

üzemanyag-ellátó összetételét

mérő

rendszereket, gázelemző,

zajszintmérő készülékeket, és porlasztó beállító, porelszívó füstgáz elszívó berendezéseket tart nyilván. 8. EGYÉB TÉMAKÖRÖK 8.1. Mérleg fordulónapja utáni változások A 2009. éves beszámolóra lényeges hatást gyakorló változások a mérleg fordulónapja után nem történtek. 8.2. A részvénytársaság részvényeinek bemutatása 2009. XII. 31-i állapot I. Törzsrészvények 1.600.680db 1000 Ft/db, azaz egyezer 00/100 forint/darab névértékű törzsrészvény. Értékük összesen: 1.600.680.000.- Ft.

II. Dolgozói részvények A dolgozói részvények névre szóló, általános szavazati- és osztalékjogot biztosító részvények. A dolgozói részvények a részvénytársaság munkavállalói és nyugdíjasai között szabadon, korlátozás nélkül átruházhatók, a névre szóló részvények átruházására vonatkozó szabályok megtartásával. A dolgozói részvények forgathatóságát egyebekben a dolgozói részvény-kibocsátási és átruházási szabályzat (5./1998. sz. (IV.9.) igazgatósági határozat) tartalmazza.

ÉVES BESZÁMOLÓ

2009

83

Megjegyzés: a dolgozói részvények kezelésének és forgatásának szabályzata 2000. I. 01-től változott, az IG 6/1999. (XI. 16.) számú határozata alapján. 2003. évben 910 e Ft értékben, 2004. évben 710 e Ft értékben, 2005. évben 2.610 e Ft értékben letétbe helyezésre, majd bevonásra került, 2006. évben 1.400 e Ft értékben történt letétbe helyezés, melynek cégbírósági bejegyzése 2007. évben történt meg a 2007. évben letétbe helyezett 250 e Ft értékű részvényekkel együtt. 2008. évben 570 eFt 2009. évben 630 eFt értékben történt bevonás, melynek cégbírósági bejegyzése is megtörtént 2009. évben. „C” sorozatú névre szóló dolgozói részvények: 2.460 db, azaz kettőezer-hétszáznegyvenöt darab, egyenként 10.000 Ft névértékű, névre szóló dolgozói részvény, összesen 24.600.000 Ft értékben. Összes részvény: 1.600.680 db 1.000 Ft névértékű

1.600.680.000 Ft.

2.460 db 10.000 Ft névértékű

24.600.000 Ft.

Összesen:

1.625.280.000 Ft.

Salgótarján, 2010. IV. 15.

Bucsok Lajos vezérigazgató

ÉVES BESZÁMOLÓ

2009.

84

NÓGRÁD VOLÁN ZRT SALGÓTARJÁN

1/a. sz. melléklet 1. oldal

Társaságonkénti egyedi vizsgálat a 2009. évi konszolidálás alóli mentesítéshez

Társaság neve: Székhelye: Fő tevékenységi köre: Cégjegyzék szám: Nógrád Volán Zrt. részesedése: Sorszám 1. 2. 3. 4.

Megnevezés Mérleg főösszeg Értékesítés nettó árbevétele Statisztikai létszám Jegyzett tőke

AUTÓ-HELP Gépjámű Javító-Karbantartó és Szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaság Balassagyarmat, Szügyi út 63.sz. gépjármű javítás 12-09-001722 86,40% Számviteli politika szerinti értékhatár meghatározás

Számviteli politika szerinti értékhatár eFt.

2008. december 31. tény eFt.

Eltérés eFt.

4.456.863 X 3,0 %

133.706

65.271

- 68.435

4.676.239 X 10,0 % fix létszám fix összeg

467.624 100 fő 50.000

199.955 44,4 fő 7.360

- 267.669 55,6 fő - 42.640

A fenti értékhatárok figyelembevételével a társaság a konszolidálás alól 2009.évben mentesíthető.

ÉVES BESZÁMOLÓ

2009.

85

1/a. sz. melléklet 2. oldal

Társaságonkénti egyedi vizsgálat a 2009. évi konszolidálás alóli mentesítéshez

Társaság neve: Székhelye: Tevékenységi köre: Cégjegyzék szám: Nógrád Volán Zrt. részesedése: Sorszám 1. 2. 3. 4.

Megnevezés Mérleg főösszeg Értékesítés nettó árbevétele Statisztikai létszám fő Jegyzett tőke

SALGÓKONTROL Közlekedési Szolgáltató és Ellenőrző Korlátolt Felelősségű Társaság Salgótarján, Rákóczi út 137-139. egyéb szárazföldi szállítást segítő tevékenység 12-09-004452 93,75% Számviteli politika szerinti értékhatár meghatározás

Számviteli politika szerinti értékhatár eFt.

2008. december 31. tény eFt.

Eltérés eFt.

4.456.363 X 3,0 %

133.706

4.782

-128.924

4.676.239 X 10,0 % fix létszám fix összeg

467.624 100 fő 50.000

23.196 9,0 fő 3.200

- 444.428 91,0 fő - 46.800

A fenti értékhatárok figyelembevételével a társaság a konszolidálás alól 2009. évben mentesíthető.

ÉVES BESZÁMOLÓ

2009.

86

1/a. sz. melléklet 3. oldal

Társaságonkénti egyedi vizsgálat a 2009. évi konszolidálás alóli mentesítéshez

Társaság neve: Székhelye: Tevékenységi köre: Cégjegyzék szám: Nógrád Volán Zrt. részesedése: Sorszám 1. 2. 3. 4.

Megnevezés Mérleg főösszeg Értékesítés nettó árbevétele Statisztikai létszám fő Jegyzett tőke

PANORÁMA-BUSZ Személyszállítási és Szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaság Salgótarján, Rákóczi út 137-139. egyéb szárazföldi személyszállítás (különjárati tevékenység) 12-09-005231 99,50% Számviteli politika szerinti értékhatár meghatározás

Számviteli politika szerinti értékhatár E Ft

4.456.863 X 3,0 % 4.676.239 X 10,0 % fix létszám fix összeg

133.706 467.624 100 fő 50.000

2008. december 31. tény E Ft

A fenti értékhatárok figyelembevételével a társaság a konszolidálás alól 2009.évben mentesíthető.

24.517 41.114 5,2 fő 20.100

Eltérés E Ft - 109.189 - 426.510 - 94,8 fő - 29.900

ÉVES BESZÁMOLÓ

2009.

87

NÓGRÁD VOLÁN ZRT SALGÓTARJÁN

1/b. sz. melléklet

Társaságonkénti összevont vizsgálat a 2009. évi konszolidálás alóli mentesítéshez

Társaságok neve:

Sorszám 1. 2. 3.

AUTÓ-HELP KFT, SALGÓKONTROL KFT, PANORÁMA-BUSZ KFT

Megnevezés Mérleg főösszeg Értékesítés nettó árbevétele Jegyzett tőke

Számviteli politika szerinti értékhatár meghatározás

Számviteli politika szerinti értékhatár E Ft

2008. december 31. tény E Ft

Eltérés E Ft

4.456.863 X 5,0 % 4.676.239 X 15,0 % fix összeg

222.843 701.436 200.000

94.570 264.265 30.660

- 128.273 - 437.171 - 169.340

A fenti értékhatárok figyelembevételével a társaságok a konszolidálás alól 2009. évben mentesítésre kerülnek.

ÉVES BESZÁMOLÓ

2009.

88

2/a. sz. melléklet

A társasági autóbusz–motorállomány állapota 2008. december 31.

Euro 0

Euro 1

Euro 2

Euro 3

Euro 4

összesen

34 db

56 db

42 db

61 db

36 db

229 db

42 56

61 34

Euro 0 Euro 1 Euro 2 Euro 3 Euro 4

36

2009. december 31. Euro 0

Euro 1

Euro 2

Euro 3

Euro 4

összesen

30 db

56 db

42 db

61 db

37 db

226 db

42 56

61 30

37

Euro 0 Euro 1 Euro 2 Euro 3 Euro 4

89 2/b. sz. melléklet

A Nógrád Volán Zrt. autóbusz-állományának megoszlása a beépített motorok füstemissziós minősítése alapján 2009.12.31. ssz.

motortípus

Euro 0

1

2

3

4

összesen

D10 UTS 133

11 db

11 db

4,87%

2

D10 UTS 150

6 db

6 db

2,65%

3

D10 UT 180

12 db

12 db

5,31%

4

D10 UTS 184

1 db

1 db

0,44%

5

D10 UTS 155

29 db

29 db

12,83%

D10 UTS 180

5 db

5 db

2,21%

7

D10 UTLL 190

2 db

2 db

0,88%

8

D10 UTLL 206

12 db

3 db

15 db

6,64%

9

D10 UTLL 235

9 db

9 db

3,98%

10

D10 UTSLL 190

13 db

13 db

5,75%

6

RÁBA

1

11

CUMMINS 92 C8.3-B240

2 db

2 db

0,88%

12

CUMMINS 92 C8.3-29010

1 db

1 db

0,44%

13

DAF LT 160 G

2 db

2 db

0,88%

14

DAF LT 210 H 50021

1 db

1 db

0,44%

15

MAN D 0826 LUH 10

1 db

1 db

0,44%

16

MAN D 0826 LUH 13

1 db

1 db

0,44%

17

MAN D 0826 LOH 15

1 db

1 db

0,44%

18

MAN D 0836 LOH 03

6 db

6 db

2,65%

19

DETROIT DIESEL S50

2 db

13 db

5,75%

20

ISUZU 4HE 1-XS

1 db

1 db

0,44%

21

IVECO F4AE0682

2 db

2 db

0,88%

22

IVECO F4AE3682

5 db

2,21%

23

IVECO F1CE0481A

1 db

1 db

0,44%

24

IVECO 8140.43S

1 db

1 db

0,44%

25

SCANIA DSC 1121 B05

1 db

0,44%

26

VOLVO D7C 215

1 db

1 db

0,44%

27

VOLVO D7C 250

1 db

1 db

0,44%

28

VOLVO D7C 275

19 db

19 db

8,41%

29

VOLVO D7C 310

12 db

12 db

5,31%

30

VOLVO D7E 290

20 db

8,85%

31

VOLVO D12A 420

4 db

1,77%

32

VOLVO DH12D 340

14 db

14 db

6,19%

33

VOLVO DH12D 380

1 db

1 db

0,44%

34

VOLVO DH12E 340

12 db

5,31%

összesen

11 db

5 db

1 db

20 db 4 db

12 db 30 db

56 db

42 db

61 db

37 db

226 db 100,00%

13,27%

24,78%

18,58%

26,99%

16,37%

100,00%

90 NÓGRÁD VOLÁN Zrt. Salgótarján

3/a. sz. melléklet

I. Kimutatás az MNV Zrt. 2008. évi támogatásával, 2009. évben megvalósult környezetvédelmi munkákról Helyszín Telephely

Munkaterület

Balassagyarmat Szügyi út 63.

Földalatti tartálypark környezete

Munkafázis

Kármentesítési monitoring

Olajszeparátor átalakítása Járműjavító műhelycsarnok Telephely területe Bátonyterenye, Béke út 104-106.

Kültéri gépkocsimosó környezete

Részösszesen (nettó Ft)

Monitoring rendszer üzemeltetése Műszaki beavatkozás

Csapadékvíz elvezető hálózat olajszeparátorának Salgótarján, környezete Rákóczi út 137-139.

Részmunkafázis

Szénhidrogénnel szennyezett talaj ártalmatlanítása Monitoring vízjogi engedélyezési dokumentum elkészítése Monitoring kutak kiépítése Monitoring vízjogi üzemeltetési dokumentum elkészítése

6.200.000

Összesen

Támogatás

Önrész

220.000

176.000

44.000

6.200.000

4.160.000

2.040.000

450.000 270.000

Monitoring rendszer üzemeltetése

1.280.000

Vasbeton olajszeparátor átépítése Olajszeparátorhoz csatlakozó csapadékvíz csatorna aknájának átalakítása

978.300 251.700

Kármentesítési területen elvégzett út- és térburkolási munkák

1.576.500

Monitoring rendszer üzemeltetése

886.000

Kármentesítés folytatása

Vállalkozó

Észak-magyarországi Környezetvédelmi Egyesülés

200.000

Kipufogógáz-elszívó rendszer kiépítése Kommunális szennyvízcsatorna kiépítése és közcsatornába történő bekötése

I. MINDÖSSZESEN

Nettó költség (Ft)

2.200.000

1.760.000 +98.698 kamat

341.302

1.230.000

960.000

270.000

Horváth József egyéni vállalkozó

5.950.000

4.400.000

1.550.000

Garázsmarket Kft.

1.800.000

1.440.000

360.000

2.462.500

1.970.000

492.500

20.062.500

14.866.000 +98.698 kamat

5.097.802

Horváth József egyéni vállalkozó

Észak-magyarországi Környezetvédelmi Egyesülés

91 NÓGRÁD VOLÁN Zrt. Salgótarján

3/b. sz. melléklet

II. Kimutatás a teljes egészében saját forrásból megvalósult 2009. évi környezetvédelmi munkákról Helyszín Telephely

Salgótarján, Rákóczi út 137-139. .

Bátonyterenye, Béke út 104-106

Munkaterület

Csapadékvíz elvezető hálózat olajszeparátorána k környezete

Munkafázis

Műszaki beavatkozás

Telephely nyugati kerítése mellett lévő felszíni csapadékvízgyűjt ő szikkasztó árokkörnyezete

Alapállapot-vizsgálat

Volt földalatti üzemanytartályok és volt kültéri gépkocsi mosó környezete

Megrongálódott, sérült monitoring rendszer helyreállítása (kutak újrafúrása, kútfejek kialakítása)

Részmunkafázis

Részösszesen (nettó Ft)

Tiszta és szennyezett talaj kitermelése

422.500

Tiszta talaj deponálása telephelyen belül

125.000

Szennyezett talaj elszállítása Szénhidrogénnel és arzénnal szennyezett talaj ártalmatlanítása Tiszta talaj telephelyre történő beszállítása Beszállított és a telephelyen deponált tiszta talaj visszatöltése, tömörítése, tereprendezés Kármentesített terület tisztaságának igazolása Jelentés készítése a műszaki beavatkozásról Műszaki beavatkozási záródokumentáció elkészítése

880.000

Összesen

Támogatás

Önrész

9.391.500

-

9.391.500

Vállalkozó

4.849.000 1.530.000 715.000 250.000 120.000

Északmagyarországi Környezetvédelmi Egyesülés

500.000

Vizsgálati kutak kialakítása, mintavételek, mintaelemzések

425.200

Elővizsgálati dokumentáció elkészítése

250.000

2009. évi

Nettó költség (Ft)

675.200

-

675.200

390.000

-

390.000

II. MINDÖSSZESEN

10.456.700

-

10.456.700

I. - II. MINDÖSSZESEN

30.519.200

14.964.698

15.554.502

92 4. sz. melléklet

Hulladékok nyilvántartása 2009. Megnevezés Egyéb oldószerek és oldószer keverékek /EWC 14 06 03/ Elektronikai hulladék /EWC 20 01 36/ Fáradtolaj /EWC 13 02 05/ Fénycső /EWC 20 01 21/ Festékes csomagoló anyag /EWC 15 01 11/ Levegőszűrő /EWC 15 02 02/ Olajos csomagoló anyag /EWC 15 01 10/ Olajos fűrészpor /EWC 15 02 02/ Olajos iszap /EWC 19 08 13/ Olajos rongy /EWC 15 02 02/ Olajszűrő /EWC 16 01 07/ Savas akkumulátor /EWC 16 06 01/ Tintapatron /EWC 20 01 27/ Gumihulladék* /EWC 16 01 03/ Papír hulladék* /EWC 20 01 01/ Vashulladék* /EWC 16 01 17/ Üveghulladék* /EWC 16 01 20/ Kommunális hulladék /EWC 20 03 01/

Kelet- ElszálZáró kezett lított /kg/ /kg/ /kg/

Vesz. oszt.

Nyitó /kg/

II.

0

520

520

0

0

II.

0

200

200

0

0

II.

0

9 953

8 453

1 500

1 500

II.

0

84

64

20

20

II.

0

105

85

20

20

II.

0

1 290

1 140

150

150

II.

0

102

87

15

15

II.

0

771

671

100

100

II.

0

30 200 30 200

0

0

II.

0

2 317

2 117

200

200

II.

0

2 103

1 903

200

200

II.

0

6 750

6 750

0

0

II.

0

15

15

0

0

0

620

420

200

200

0

3 240

3 240

0

0

0

20 000 20 000

0

0

0

2 100

300

300

0

28 920 28 920

0

0

* Bejelentett nem veszélyes hulladékok

1 800

Növ./ csökk.