KRAJSKÝ
JlHoČESKÝ KRAJ
ÚŘAD
illl'"' ]-l]i---']iffi5"',Én9 pnizKUMU -'''
oóoĚr-rruí
Č.1.: xu.tcx 335g9l2o14
osxo-pŘ
N
oM
l
c,KÝ
o
*''-:'i _-;"l
..
A METoDlKY HosPoonŘerul eiB€iili]-'.i.:u stejnopis č. 2
a
o vÝsledku přezkoumání hospodaření za rok 2o14 dobrovolného svazku obcí Reqionální svazek obcí ''Vltava''. lč 70862í68 Z D rá v
Přezkoumání bylo vykonáno na Úřadu územníhocelku ve dnech:
25. listopadu 2014 jako dílčípřezkoumání 18. března 2015 jako koneČnépřezkoumání
Přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí Regionátní svazek obcí "Vttava', za rok 2014 ve smyslu ustanovení $ 53 zákona č. 12812000 sb., o obcích (obecní zř'tzení), ve znění pozdějších předpisů, a v souladu se zákonem č.42012004 Sb., opřezkoumávání hospodaření ÚzemnÍch samospravhycn'celk'ů adobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů, bylo zaháieno dne 25.7.2014 Krajským úřadem Jihočeského kr{e
doručenímpísemného oznámení.
Přezkoumané období od 1.1.2014 do 31.12.2014,
Přezkoumání vykonali:
-
kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Jitka Luňáková
Pověření k přezkoumání podle s 5 č. 429l?004 Sb. a $ 4 a $ 6 zákona é.255l2o,l2 Sb. vydal Krajský úřad Jihoěeského kraje pod ě. 27012014 dne 18.7.2014 Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem.
Při přezkoumání byli přítomni:
Ing.
PavelŠtinal - 1. místopředseda
lrena Chmelařová
_
účetní
slo ja ČeskéBudějovice, teJ.: sa6 zzo 111, fax:386 359 o84 e-'podatelná:
[email protected], www.kraj.jihocesky.cz
Ú Žimního stadionu 1952t2,
j
]'
Stránka
1
Předmět přezkoumání:
'
I
Předmětem přezkoumání hospodaření jsou oblasti hospodaření uvedené v $ 2 odst' 1 a 2 zákona č. 42012004 Sb., posouzené podle hledisek uvedených v $ 3 tohoto zákona.
Při posuzování jednotlivých právních Úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění
tohoto Úkonu.
Podle ustanovení $ 2 odst. 3 zákona Ó. 42012004 Sb. nebyly předmětem přezkoumání údaje, na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu.
PosledníkontrolníÚkon _ ukončeníkontroly na místě byl učiněn dne 18.3.2015.
A.
Výsledek dílčíchpřezkoumání
A.l.
chyby a nedostatky napravené v průběhu dílčíchpřezkoumání za rok2014
1'
/v členěnípodle předmětu přezkoumání hospodaření ustanovení s 2 odst. í a odst. 2/ UstanovenÍ $ 2 odst.2 písm. c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek. s výiimkou Úkonů a postupů ořezkoumaných orqánem dohledu podle zvláŠtníhoprávního předpisu
Porušeníprávního předpisu : Zákon č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách, ve znění pozdějŠíchpředpisŮ Ustanovení: $ 147a odst. 1 ,2 písm. a Charakteristika ziištěnéchvbv a nedostatku:
Zadavatel neuveřejnil na profilu zadavatele smlouvu uzavřenou na veřejnou zakázku malého rozsahu, jejíŽ cena přesáhla 500 000 Kč bez DPH, včetně všech jejích změn a dodatkŮ, a to do 15 dnťl od jejího uzavření' Popis ziiŠtěnéchybv a nedostatku: Nebylo doloženo zveřejněnÍ Kupní smlouvy ze dne 13'8.2014 na nákup plastových kontejnerŮ o objemu 1100l zelené, modré a Žluté od společnosti MEVA-CB s.r.o. v celkové hodnotě 607.662 Kč včetně DPH (bez DPH cena 502.200 Kč ) na profilu zadavatele.
Ziištěný nedostatek bvl odstraněn. Popis plněníopatření: PředloŽen Výpis systémových zpráv s informací o uveřejnění veřejné zakázky Dodávka kontejnerů na tříděný odpad '' na profilu zadavatele. opatření bv|o splněno: Napraveno.
A.II.
chyby a nedostatky nenapravené v průběhu dílčíchpřezkoumání za rok2014
Při přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny chyby a nedostatky.
U Zlmního stadionu
4ssztz,37O76 ČeskéBudějovice, tel':386 72o 111,Íax:386 359 084
Stránka 2
"
Oblasti
!v ziiště podleustanovení s 10 odst.3 písm. a)zákonač' 420t2oo4 sb., které jsou uvedenyv čtenění podle ustanovení $ 2 odst. 1 a 2 uvedeného zákona:
ní. u
přezkoumán: Ano
Ustanovenís 2 odst' 1 písm' b) finančníoperace,týkajícísetvorby a pouŽití peněŽních fondů přezkoumán: Ano DSo nemá zřízenéžádnépeněŽní fondy Ustanovení$ 2 odst. 'í písm' c) nákladv a výnosy podnikatelské činnosti územníhocelku přezkoumán: Ano DSo neprovozuje podnikatelskou Óinnost
Ustanovení$ 2 odst. 1 písm. d) peněŽní operace, tÝkaiící se sdruŽených prostředků vvnakládanÝch na základě smlouvv mezi dvěma a více územními celky, anebo na základě smlouvv s jinÝmi právnicTýminéboEi6R'ýrrlr-
osobami
přezkoumán: Ano
DSo neuzavřela smlouvu týkajícísesdruŽených prostředků Ustanovení $ 2 odst. 1 písm. e) finančníoperace, týkajícíse cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů
o Účetnictví
přezkoumán: Ano
Ustanovení $ 2 odst. 1 písm. f) hospodaření a nakládání s prostředky poskvtnutými s dalšímiprostředkv ze zahraničíposkytnutÝmi na základě mezinárodních smluv
z
Národního fondu a
přezkoumán; Ano DSo neobdrŽel tyto prostředky
odst
m. q) vyÚčtování a vvpořádánífinančníchvztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům ljst9novení$ 2 krajů. k rozpočtůmobcí, k iiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalŠímosobám přezkoumán: Ano
Ustanovenís 2 odst. 2 písm. a) nakládánía hospodařenís majetkem ve vlastnictví Územního celku přezkoumán: Ano Ustanovenís 2 odst. 2 písm. b) nakládání a hospodařenís majetkem státu, s nímŽ hospodaří územníce|ek přezkoumán: Ano DSo nehospodařís majetkem státu Ustanovení$ 2 odst' 2 písm' d) stav oohledávek a závazků a nakládánís nimi přezkoumán: Ano Ustanovení $ 2 odst. 2 pÍsm. e) ručeníza závazkv fvzickÝch a právnickÝch osob přezkoumán: Ano
DSo neručíza závazky fyzických a právnických osob Ustanovení$ 2 odst. 2 písm. f) zastavování movitých a nemovitých věcíve prospěch třetích osob přezkoumán: Ano DSo nemá zastavený majetek ve prospěch třetích osob
Ustanovení $ 2 odst. 2 písm. g) zřizovanívěcných břemen k maietku Územního celku přezkoumán: Ano DSo nemá zřízena věcná břemena
Ustanovení$ 2 odst. 2 písm. h) Účetnictvívedené Územním celkem přezkoumán: Ano
U Žimního stadionu 195212,37076 ČeskéBudějovice' tel.: 386 72o 111,Íax:386 359 o84
Stránka 3
Plnění v předchozích letech I
c'l'
Při přezkoumání hospodaření územníhocelku v předchozích letech
nebyly zjištěny chyby a nedostatky.
Při přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obci za rok 2014 podte S 2 a $ 3 zákona č' 420t2oo4 sb.
+
nebyly zjištěny chyby a nedostatky, kromě chyb a nedostatků zjištěných při dílčích přezkoumáních, které byly jlž napraveny.
D'!l'
Upozornění na případná rizika, která tze dovodit ze zjištěných chyb a nedostatků, která mohou mít negativní dopa_{ na hospodaření úzómníhL celku v budoucnu: ::''3:?'á""'lTíi.n'ff:L:liffill3r#stená zaona zavizÁa rtzlna, která bý mohla mít negativní dopad D.!ll. Poměrové ukazatele zjištěnépři přezkoumání hospodaření: a) podíl pohledávek na rozpočtu územníhocelku
....'..'..
b)podílzávazkúnarozpočtuÚzemníhocelku..'...'.'
..'.' o
%
c) podílzastaveného majetku na celkovém majetku Územního celku ..'...... ............. o %
Regionální svazek obcí''Vltava'', dne
.18.
března 2O15
Jména a podpisy kontrolorů zÚČastněných na přezkoumáníhospodaření:
Jitka Luňáková kontrolor pověřený řízením přezkoumán
{lo í
,rurii, 37o 76ČeskéBudějovice, tel.: 386 72o 111, fas<:386 359 o84 e-podatelna: posta@kraj_jihocesky.cz, www.kraj_jihocesky.cz
U Zimního stalionu
Stránka 4
t t
Tato zpráva o vÝsledku přezkoumání:
-
má pouze charakter návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření. K zjiŠtěnímuvedeným ve zprávě je moŽné podat pÍsemnéstanovisko ve lhůtě do 15 dnů ode dne převzetÍ zprávy ovýsledku přezkoumání, a
to kontrolorovi pověřenému řízenímpřezkoumání. Tento návrh se stává konečným zněním zprávy
í písm. d) zákona č. 42012004 Sb., o moŽnosti podání písemného stanoviska k dotčeným zjištěním.Kontrolor pověřený řízením přezkoumání můŽe
okamŽikem marného uplynutí lhůty stanovené v $ 6 odst'
_
v odůvodněnémpřípadě stanovit lhůtu delŠí.
se vyhotovuje ve dvou stejnopisech, přičemŽ se jeden stejnopis předává zástupci kontrolovaného subjektu a druhý stejnopis se zakládá do přísluŠnéhospisu. nedÍlnou součástízprávy je seznam přezkoumávaných písemností uvedených v příloze. s obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí Regionální svazek obcí ''Vltava'' o počtu 7 stran včetně přílohy byl seznámen dne 18.3.2015 a její stejnopis převzal dne 1B.3.2015 lng. PavelŠtinol.
1' místopředseda prohlaŠuje, Že v kontrolovaném období dobrovolný svazek obcí:
- nehospodařila s majetkem státu,
- neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, - nezastavila movitý a nemovitý majetek, - neuzavřela kupní, směnnou, darovací, nájemnísmlouvu a smlouvu o výpůjčcetýkajícísenemovitého majetku,
- neuzavřela smlouvu o přijetí nebo poskytnutí Úvěru nebo půjčky,smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupeníkzávazku a smlouvu o sdruŽení,
_
neuskutečnila majetkové vklady,
- uskutečnila pouze veřejné zakázky malého rozsahu ($ 12 odst. 6 zák. č. 13712006 sb.).
Poučení: Územní celek je ve smyslu ustanovení $'13 odst. 1 pÍsm. b) zákona č.420t2004 Sb., povinen přijmout opatření
a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci přezkoumávajícímu orgánu, a to nejpozději do'Í5 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným ÚČtem v orgánech územníhocelku. k nápravě chyb
Územní celek je dále ve smyslu ustanovení $ 13 odst. 2 zákona č. 420t2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení$ 13 odst. 1 písm. b) téhoŽ zákona uvést lhůtu, ve které podá přísluŠnémupřezkoumávajícÍmu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě přísluŠnémupřezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat' Nesplněním těchto povinností se ÚzemnÍ celek dopustí správního deliktu podle ustanovení $ 14 odst' 1 písm. b) a c) zákona č. 42012004 Sb. a za to se uloŽí územnímucelku podle ustanovení $ 14 odst. 2 zákona č. 42012004 sb. pokuta do výŠe50.000 Kč.
) /'/ /7 Úze{
HEGl0NÁLNÍ SVAZEK 0Bcl
/'
lng. Pavel Štinot
-
,,VLJ'á.WA" SESÍDLEMVEVETRN|]91
lC.:7086216tj
.(...
podpis
1. místopředseda dobrovolného svazku obcí
U Zimního stadionu 1952t2,37o 76 ČeskéBudějovice, tel': 386 72o 111, fas<:386 359 o84 e-podatelna: posta@kraj-jinoceský.cz, www.kraj-jihocesky'cz stránka 5
led ku
umant
Návrh rozpočtu
- na rok 2014 zveřejn91
vŠech členských obcí od 5.12.2013 do 2O.12'2O13, návrh rozpočtu byl elektronicky 9 zveřejněn na elektronické Úřednídesce DSo od 5.12'2013 do6.1.2014
Rozpočtouý výhled na rok 2014 -2016 Schválený rozpočet Valná hromada dne 20.12.2013 schválila rozpočet na rok 2014 v celkovém objemu 4.B3o.1oo Kč na straně příjmů a 5.022'000 Kč na straně výdajů s tím, Že ztráta ve výŠi191.9oo Kč buóe financována z přebytku minulých let.
Závěrečný účet - materiál závěrečného účtuza rok2013 - návrh závěrečného Účtu za rok 2013 zveřejněn u vŠech členských obcí od 9'6.2014 do 23.6.2014, návrh závěrečného Účtu včetně příloh byl elektronicky zveřejněn na elektronické Úřední desce DSo - schválen včetně Zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření na zasedání Valné hromady konané dne 24.6.2014 s výrokem bez výhrad Bankovní výpis měsíčnívýpisz běŽného Účtu Československá obchodní banka za období 12l2o14 - konečný zůstatek Účtu Faktura FD č. 2140945 ze dne 30.9.2014 nákup plastových kontejnerů v celkové hodnotě 607'662 Kč - předepsání závazku včetně zařazení do majetku DSo provedeno dne 3'1o.2014 - platba provedena dle výpisu z BÚ u Čsog a.s. č. 2O14l10 dne 31.1o.2014, zaÚčtována dokladem č. 1oo71 FD č' 0240094381 ze dne 31.3.2014 za svoz a likvidaci separovaného odpadu z obcí Dolní Třebonín a Chlumec za březen 2014 v částce 25.840 Kč - předepsán í závazku provedeno dne 7 .4.2014 - platba provedena dle výpisu z BÚ u Čsog a's. č.2O14l5 dne 15.5'2014, zaúčtována dokladem č. 1oo29 Faktura vydaná č' 1400002 ze dne 17.7.2014 za tříděný odpad íQ v celkové částce 911'51o Kč - předpis pohledávky proveden dne 17.7.2014 _ platba provedena dle výpisu z BÚ u Čsoa a.s. č.2O14lB dne 13.8.2014, zaÚčtována dokladem č. 1oo5o FD č' 0240102080 ze dne 30.11'2014 za svoz a likvidaci separovaného odpadu z obcí Dolní Třebonín a Chlumec za listopad 2014 v částce 25.840 Kč - předepsání závazku provedeno dne 4'12.2014 - platba provedena dle měsíčníhovýpisu 1212014 z BÚ u Čsog a.s. obrat ze dne 15.12.2014, zaúčtována dokladem č. '10106 Hlavní kniha 10t2014
Hlavní kniha
12t2014 nventu rní soupis majetku a záv azkil Plán inventur na rok 2014 ze dne 8.12.2014 lnventurní soupis Účtu 01 9, 079, 022, 0B2,028, 0BB, 063, 231 , 321, 342, 4o3 Výpis z Účtu cenných papírůČeskoslovenská obchodní banka č. 5t2o14 stav účtuk 31.12'2014 Výpis z běŽného Účtu Československá obchodní banka ke dni 31.12.2014 nventarizační zpráv a rok 201 4 ze d ne 26. 1'201 5 l
l
Kniha došlých faktur
k 31.12.2014
Pokladní doklad
Příjmový pokladní doklad č. 12 ze dne 9'1 0.2014, dotace pokladny ve výši 7.ooo KČ - Účetnídoklad č' 90012 ze dne 9.10'2014 Výdajový pokladní doklad č.9 ze dne 24.6.20í4, pohoŠtěnína Valné hromadě ve výši 3.300 Kč - účetnídokladč' 90009 ze dne 24.6.2014
Výdajový pokladní doklad č' 3 ze dne 7 .3.2014, poŠtovnéve výši '17 Kč - Účetní doklad č. 90003 ze dne 7 '3.2014
Příloha rozvahy
ke dni 3í .10.2014
U Zimního stádionu 1g52t2,37o 76 ČeskéBudějovÍce, te].: 386 72o 111, fu<:386 359 o84
e-podatelna:
[email protected], www. kraj-jihocesky.cz Stránka 6
Příloha roanahy
VaAn
a'
'-
^'1t
Rozvaha Roer a]řra S€šI3r,3-r ..31 .12.2014
ucťosý roryÚl
:ra'"Í 2:14
pro hodnocení plnění rozpočtu lr'traz r, 2-12 M sestavený k 31'12.2oi4 = Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu <e dni 31 .10.2014 Yýkaz zisku a ztráty ke dni3'1 .10.2014 Výkaz zisku a ztráty sestavený k31.12.2014 Stanovy a osvědčenío registraci dobrovo|ných svazků obcí ze dne 11.12.2009 Smlouvy o převodu prodej, směna, převod) Kupnísmlouva ze dne',1"^t!1(koupě, ls.a.zoia - nákup plastových kontejnerů o objemu '100l 1 zelené, modré a Žlutéod společnosti MEVA-CB s.r'o. v celkové hodnotě 607 '662 Kč včethě DPH (bez DPH cena soi.zoóřě i Dokumentace k veřejným zakázkám '' |á.kup nových kontejnerů na separovaný odpad '' _ bylo osloveno 5 firem, nabídku žaslaly s rir'y - dle zápisu Valné hromady ze dne 24.6.2o14'byla vybrána nabídka firmy MEVA-CB s cenou bez DPH 502.200 Kč Vnitřní předpis a směrnice Vnitřní směrnice o oceňování a Účtování dlouhodobého_majetku - směrnice č. 4 - Účinná od 1.4.2OO8 Vnitřnísměrnice oběhu Účetních dokladů - směrnice e. z _ úeinňa od 1.1 1.2oo7 * Ďoáatex kVnitřnísměrnici oběhu účetníchdokladů ze dne 15'11.2oo7 ze dne ts.lziďio' z jednání orgánů dobrovolných svazkŮ obcí 1ipi"v Zápis č. 13 z jednání představenstva á dozorčí rady RSoV konaného dne 22.5.2014 - projednán nákup nových kontejnerů, vybráno 5 firem, t
- materiál účetnízávěrky
- protokolo schválení Účetní závěrky
- schválení
účetní'áuŤrkl!y!9^projěonánona zasedáníValné hromady dne 24.6.2o14 csÚls díe 21'7.2014 - hospodářský výsledek po schválení převeden na účet432 Výsledek hospodařenÍ minulých účetníchobdobí - informace odeslána do
U
Zimního."1":^1T^:2t2,37o z!.Če3re Budějovice, e-podatelna: posta@kraj_jihocesky.cz, Stránka 7
tel.: 386 72o,l11, Íax;386 359 o84
www.kraj_jihocesky.cz
