JAARVERSLAG ASV DE DIJK 2013/2014
Inhoudsopgave
Blz.
JAARVERSLAG
3
JAARSTUKKEN Grondslagen voor financiele verslaggeving
6
Balans per 30 juni 2014
9
Winst & verliesrekening over 2013/2014
10
Kasstroom overzicht
11
Toelichting
12
Overige gegevens
15
2
JAARVERSLAG 2013-2014 Algemeen De Amsterdamse Sportvereniging de Dijk is gevestigd te Amsterdam – Noord en houdt zich bezig met het (doen) beoefenen en bevorderen van de voetbalsport in al zijn verschijningsvormen, waaronder mede begrepen de exploitatie en het bevorderen van een amateurvoetbalorganisatie in Amsterdam-Noord op sportpark Schellingwoude. In oktober 2011 is Stichting Top Voetbal ASV de Dijk opgericht waarin de vereniging een meerderheidsbelang houdt door middel van bestuurszetelverdeling en waarin het topvoetbal is ondergebracht. Samenvatting seizoen 2013-2014 Sportief gezien was 2013-2014 een topjaar! Promoties van het 2e zondag team naar de 1e klasse en na 2 beslissingswedstrijden wist de B1 de 4e Divisie te bereiken; De A1 kwam weer terug in de Hoofdklasse. Het eerste dacht de nacompetitie te halen maar struikelde net voor de finish. Ook bij een aantal jeugdteams kon men feest vieren. Zij spelen een najaars, - en voorjaarscompetitie. Organisatorisch leken grote problemen te ontstaan door het wegvallen van familie Vleerlaag, maar Rob en Jolanda Boshuizen hebben hen meer dan voortreffelijk vervangen. Qua ontvangst, scheidsrechters en wedstrijdprogramma’s liep het op rolletjes. Teleurstellend is dat het vrijwilligersbeleid niet heeft gebracht wat het bestuur ervan verwachtte. Intern zal overlegd worden “hoe verder nu?” Het 3e Purmerplein toernooi als afsluiting van het seizoen was opnieuw een feest voor alle deelnemers. Rob Boshuizen heeft het initiatief genomen om in mei 2015 weer eens een toernooi op ons eigen complex te houden. Dit zal hopelijk een eerste stap zijn om voor alle teams een thuistoernooi te organiseren. Verheugend is ook dat samenwerking tussen Woest Zuid en ASV de Dijk uitstekend verliep. De BSO instelling heeft het financieel mogelijk gemaakt de Bestuurskamer een facelift te geven. Financiële toelichting Het verlies vóór afschrijving en interest over het boekjaar 2013/2014 bedraagt € 63.700 (2012/2013; winst € 25.200) en het resultaat na afschrijving en interest - € 91.000 (2011/2012; € 2.400). Het resultaat van de vereniging over het boekjaar 2013-2014 is éénmalig negatief beïnvloed door een andere toerekening van baten en lasten aan het verenigingsjaar. Contributies en overige baten die in het boekjaar worden ontvangen voor een volgend verenigingsjaar worden 3
op de balans ook als zodanig gereserveerd voor dat jaar. Lasten/kosten die nog betrekking hebben op dit jaar maar na 30 juni gefactureerd worden of voorzienbaar zijn worden al zoveel mogelijk als schuld op de balans opgenomen. Per saldo wordt de invloed van bovenstaande gecalculeerd op € 26.000. Het resultaat van het afgelopen seizoen kan in vergelijk met het vorig seizoen op hoofdlijnen als volgt worden geanalyseerd:
De totale bruto-omzet neemt af met € 34.100 of – 13.3% voornamelijk door de lagere contributies en donaties ad € 18.900 (zie boven), lagere opbrengst sponsoren € 8.800 en het niet ontvangen van de éénmalige subsidie van Woest Zuid B.V. ad € 5.000. De kantineopbrengst daalde met € 8.200, - de brutomarge met € 10.800. Hiervan is € 8.400 toe te rekenen aan lagere marge van 12.1%. De trainer en vrijwilliger vergoedingen nemen per saldo toe met € 14.100 of 24.7%, met name door de kostenvergoedingen vrijwilligers. De huisvestingskosten stijgen € 18.500 of 48.5%. Als gevolg van meerkosten gas en elektra € 10.400 en aan uitgaven ten behoeve van onderhoud gebouw (o.a. boiler) en inventaris. Kosten accommodatie/sportvelden stijgt met € 11.600 of 75% voornamelijk door een reparatie aan het kunstgrasveld ad € 7.600 en kosten dug-outs € 1.500.
Financiële positie Door het verlies 2013-2014 van € 91.000, vermindert met de toevoeging aan de voorziening groot onderhoud van € 10.000 en de afschrijvingen op de vaste activa ad € 26.800, daalde het werkkapitaal (=saldo vorderingen plus kas en banksaldi min kortlopende schulden) met € 54.200 naar € 11.900. (v.j. € 66.100). Voor een gedetailleerd overzicht wordt verwezen naar het kasstroom overzicht blz. 11. Fiscale positie De boekjaren 2008 tot en met 2012 en omdat er sprake is van seizoenen tevens het eerste halfjaar 2013 en in voorkomende gevallen het hele jaar kalenderjaar 2013 zijn door de Belastingdienst aan een boekenonderzoek onderworpen teneinde de aanvaardbaarheid van de aangiften loonheffing en omzetbelasting over deze jaren vast te stellen. Tevens is bij de Stichting Topvoetbal Amsterdamse Sportvereniging de Dijk over 2011 en 2012, analoog aan bovenstaande, over dezelfde periodes een boekenonderzoek ingesteld.
4
Eerst onlangs zijn de voorlopige uitkomsten en standpunten van de belastingdienst in een conceptrapport verwoord. De exacte omvang van de correcties zijn nog niet helemaal bekend. Het bestuur van Vereniging en Stichting heeft voor als nog kennis genomen van de uitkomsten. Verwachtingen van het nieuwe seizoen 2014-2015 De vereniging constateert dat vanwege het afnemende ledental en teruglopende sponsorinkomsten het in de komende jaren steeds moeilijker zal worden om de begroting sluitend te krijgen. De begroting voor het seizoen 2014-2015 sluit derhalve met een negatief saldo van € 5.000. De belangrijkste (sportieve) doelstellingen van ASV de Dijk voor de komende seizoenen zijn:
Verbetering van de financiële positie van de vereniging (Her)structurering van het vrijwilligersbeleid. Promotie of handhaving van alle selectieteams naar/in de hoofdklasse Optimalisering van de administratieve organisatie. Doorstroming van de jeugd naar de selectieteams. Kwalitatief goede jeugdopleiding met bijbehorend kader. Duurzame organisatie van het breedtesport aanbod. Voortzetting van de samenwerking met Woest Zuid (BSO). Verbetering van de accomodatie op sportpark Schellingwoude.
Amsterdam, 8 december 2014 Het Bestuur Origineel getekend
5
JAARSTUKKEN GRONDSLAGEN VOOR FINANCIELE VERSLAGGEVING Algemeen Toegepaste standaarden De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de in jaarrekening verantwoorde waarderingsgrondslagen en de richtlijnen van de KNVB op het gebied van financiele verslaggeving. Algemene waarderingsgrondslag De algemene waarderingsgrondslag voor de waardering van de activa en passiva, evenals voor de bepaling van het resultaat, is de verkrijgingsprijs- of vervaardigingsprijs. Voorzover niet anders is vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen de nominale waarde. Bedrijfsactiviteiten ASV de Dijk is gevestigd te Amsterdam-Noord en houdt zich bezig met het (doen) beoefenen en bevorderen van de voetbalsport in al zijn verschijningsvormen, waaronder begrepen de exploitatie en het bevorderen van een voetbalorganisatie in Amsterdam-Noord op sportpark Schellingwoude. In oktober 2011 is Stichting Top Voetbal ASV de Dijk opgericht waarin de vereniging een meerderheidsbelang houdt en waarin het topvoetbal is ondergebracht. Schattingen Bij toepassing van de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening vormt het bestuur van ASV de Dijk zich verschillende oordelen en maakt schattingen die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. De werkelijke resultaten kunnen van deze schattingen afwijken. Vergelijkende cijfers De cijfers over seizoen 2012-2013 zijn, waar nodig, geherrubriceerd teneinde vergelijkbaarheid met 2013-2014 mogelijk te maken. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingprijs of vervaardigingprijs,
6
verminderd met een lineaire afschrijving gebaseerd op de verwachte economische levensduur, welke gesteld is op 5-10 jaar voor huurdersinvesteringen, machines en installaties en 5 jaar voor de andere vaste bedrijfsmiddelen. In het jaar van investeren wordt naar tijdsgelang afgeschreven. Voorraden De voorraden worden gewaardeerd tegen inkoopprijs onder aftrek van een voorziening voor incourante goederen. Vorderingen De (contributie)vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde, voor zover noodzakelijk onder aftrek van een voorziening voor het risico van oninbaarheid. Liquide middelen De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de vereniging. Voorzieningen Voorziening groot onderhoud. Hieronder is opgenomen een voorziening voor aan het clubgebouw te plegen groot onderhoud. Voorziening belasting naheffing Hieronder is opgenomen een voorziening voor naheffing voor btw en loonheffing. Langlopende schulden Onder de langlopende schulden worden schulden opgenomen met een resterende looptijd van meer dan één jaar. De op korte termijn (binnen één jaar) verschuldigde aflossingen worden opgenomen onder de kortlopende schulden. Kortlopende schulden De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar.
7
Grondslagen voor resultaat bepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto omzet en alle hiermee verbonden, aan het verslagjaar toe te rekenen kosten. De kosten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten worden verantwoord in het jaar waarin de omzet is gerealiseerd. Verliezen worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. De overige baten en lasten worden toegerekend aan de verslagperiode waarop deze betrekking hebben. Netto omzet De netto omzet bestaat uit de opbrengsten van aan derden geleverde en gefactureerde goederen en diensten exclusief omzetbelasting en onder aftrek van kortingen. Afschrijvingen De afschrijvingen geschieden tijdsevenredig op basis van de verwachte economische levensduur. Op aanschaffingen in het verslagjaar wordt naar tijdsgelang afgeschreven. Financiële baten en lasten De financiële baten en lasten betreffen van de bank en derden ontvangen en betaalde interest als mede de bankkosten. Grondslagen van het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen en het saldo van de rekeningcourant bij de banken.
8
Balans (na resultaat bestemming) per 30 juni 2014 (in euro’s)
FY13/14 30-jun-14 Actual
FY12/13 30 juni 2013 Actual
Vaste activa Clubgebouw Inventaris Lichtinstallatie Tribune Computers & overige activa Total vaste activa
46.677 1.032 26.987 18.494 93.189
64.249 2.277 31.152 22.067 243 119.987
Vlottende activa Voorraden Vorderingen Totaal vlottende activa
12.899 17.960 30.859
11.826 11.826
LIQUIDE MIDDELEN Kas Rabobank Ingbank Totaal liquide middelen
2.539 14.708 13.952 31.199
864 8.245 52.959 62.069
155.246
193.882
Kortlopende schulden vooruitontvangen contributies Overige overlopende passiva Te betalen belasting Totaal kortlopende passiva
18.678 28.570 2.825 50.073
5.573 2.165 7.739
Langlopende passiva Voorzieningen Overige langlopende passiva Totaal langlopende schulden
40.000 40.000
30.000 30.000
Totaal schulden
90.073
37.738
156.143 (90.971)
156.143
155.246
193.882
TOTAAL ACTIVA
Eigen vermogen Algemene Reserve Resultaat lopend boekjaar TOTAAL SCHULDEN + EIGEN VERMOGEN
9
Verlies en winstrekening over de periode 1 juli 2013 tot en met 30 juni 2014 (in euro’s)
FY13/14 1 juli 2013 - 30 juni 2014 Actual Omzet Totaal bruto omzet
FY12/13 1 juli 2012 - 30 juni 2013 Actual
221.712
255.826
55.814
45.708
165.897
210.117
71.102 56.635 11.507 27.119 53.930 5.819 3.465
57.000 38.127 9.249 15.497 56.489 5.842 2.694
Totaal bedrijfskosten
229.576
184.898
Resultaat voor afschrijvingen en interest
-63.678
25.219
26.798
27.011
-90.476
-1.792
494
591
-90.971
-2.382
Kostprijs verkopen Totaal kostprijs verkopen Bruto Bedrijfsresultaat Totaal bruto bedrijfsresultaat Bedrijfskosten Trainer en vrijwilligervergoedingen Huisvestingskosten Bureaukosten Accomodatiekosten/sportvelden Wedstrijdkosten Bestuur & Commissies Diverse baten & lasten
Afschrijvingskosten Resultaat voor interest en belastingen Interest baten & lasten Netto winst (verlies)
10
Kasstroomoverzicht over de periode 1 juli 2013 tot en met 30 juni 2014 (in euro’s) 30 juni FY13/14 Actual
30 juni FY12/13 Actual
Netto winst (verlies)
(90.971)
(2.382)
– Afschrijvingen Vaste Activa – Interest opbrengsten & lasten – Overige financiele resultaten Resultaat voor afschrijving en interest
26.798 (262) 756 (63.678)
27.011 591 25.219
(1.073) (17.960) 18.678 660 22.997 23.302
1.917 530 (774) (429) 1.244
Mutaties in Werkkapitaal – – – – – –
Voorraden Vorderingen Overlopende activa Crediteuren Te betalen belasting Overlopende passiva
– Voorzieningen – Overige langlopende passiva
10.000 10.000
10.000 10.000
(30.376)
36.464
Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in vaste activa Opbrengsten uit verkoop vaste activa
-
(1.375) -
Netto kasstroom uit investeringsactiviteiten
-
(1.375)
Netto kasstroom uit operationele activiteiten
Kasstroom uit financieringsactiviteiten Interest opbrengsten & lasten Overige financiele baten & lasten Netto kasstroom uit financieringsactiviteiten
262 (756) (494)
Netto (afname)/toename van liquide middelen
(591) (591)
(30.870)
34.498
Saldo liquide middelen begin periode
62.069
27.570
Saldo liquide middelen einde periode
31.199
62.069
11
TOELICHITNG OP DE BALANS PER 30 juni 2014 Voorraden De voorraden per 30 juni 2014 bestaan hoofdzakelijk uit producten ten behoeve van de horeca en kleding. Vorderingen De contributievorderingen en boetes op oud leden bedragen € 8.060 De vereniging blijft zich inzetten om deze bedragen te innen echter uit voorzichtigheid zijn deze vorderingen volledig voorzien. Liquide middelen De liquide middelen per 30 juni 2014 staan volledig ter vrije beschikking van de vereniging. Voorzieningen De vereniging treft jaarlijks een voorziening van € 10.000 voor groot onderhoud aan het clubgebouw. De ontrekkingen aan de voorziening grootonderhoud worden aan de ledenvergadering voorgelegd. De voorziening per 30 juni 2014 bedraagt € 30.000. De vereniging heeft een controle gehad van de belastingdienst over de boekjaren 2008-2013. De opgenomen voorziening bedraagt onveranderd € 10.000, -. Eerst onlangs zijn de voorlopige uitkomsten en standpunten van de belastingdienst in een conceptrapport verwoord. De exacte omvang van de correcties zijn nog niet helemaal bekend. Het bestuur heeft voor als nog kennis genomen van de uitkomsten. Niet in de balans opgenomen verplichtingen Huurverplichting De vereniging heeft een langjarige huurovereenkomst met de Gemeente Amsterdam voor de huur van de sportvelden van sportpark Schellingwoude. De jaarlijkse huur bedraagt € 14.200, zonder een jaarlijkse indexering. Leaseverplichting Inzake de aanschaf van een kopieermachine (t.b.v. het clubblad) is een operational leaseovereenkomst afgesloten en zijn afnameverplichtingen aangegaan met een resterende looptijd van 26 maanden ( 31-8-2016). De jaarlijkse verplichting bedraagt rond € 7.800, =. Afkoop van deze verplichtingen is niet in het voordeel van de vereniging. 12
TOELICHTING OP DE VERLIES EN WINST REKENING VOOR DE PERIODE 1 JULI 2013 TOT EN MET 30 JUNI 2014
Opbrengsten € 221.712 (v.j. € 255.826) De totale bruto-omzet neemt af met € 34.100 of – 13.3% voornamelijk door de lagere contributies en donaties ad € 18.900, lagere opbrengst sponsoren € 8.800 en het niet ontvangen van de éénmalige subsidie van Woest Zuid B.V. ad € 5.000. De kantineopbrengst daalde met € 8.200. De brutomarge nam af met € 10.800. Hiervan is € 8.400 toe te rekenen aan een lagere marge van 12.1%.
FY13/14 1 juli 2013 - 30 juni 2014 Actual Omzet Kantine Opbrengsten Kleding Opbrengsten Contributies& Donaties Reclameborden Sponsoring Entreegelden Huur opbrengsten Overige Totaal bruto omzet
61.389 15.611 90.595 8.472 22.061 2.355 13.742 7.487 221.712
FY12/13 1 juli 2012 - 30 juni 2013 Actual 69.539 8.328 109.548 14.478 24.860 1.946 15.885 11.243 255.826
Kosten Trainer & vrijwilliger vergoedingen € 71.102 (v.j. € 57.000) De trainer en vrijwilliger vergoedingen nemen per saldo toe met € 14.100 of 24.7%, met name door de kostenvergoedingen vrijwilligers.
13
Huisvestingskosten Water Gas & Electra Verzekeringen Beveiliging (bewakingsdienst) Reinigingskosten (ICOVA) Gemeentelijke heffingen/aanslagen Onderhoud Gebouw Onderhoud Inventaris Overige huisvestingskosten Dotatie voorziening groot onderhoud Huisvestingskosten
637 21.297 4.663 800 1.840 2.269 10.378 4.605 146 10.000 56.635
1.010 10.848 5.150 594 1.665 2.456 5.364 973 66 10.000 38.127
De huisvestingskosten stijgen € 18.500 of 48.5%. Als gevolg van meerkosten gas en elektra € 10.400 en aan uitgaven ten behoeve van onderhoud gebouw (boiler) en inventaris. Bureaukosten € 11.507 (v.j. € 9.249) De bureaukosten stijgen met € 2.258 ten opzichte van vorige seizoen met name vanwege internet gerelateerde kosten. Accomodatiekosten/sportvelden € 27.119 (v.j. € 15.497) Door voornamelijk de reparatie aan het kunstgrasveld € 7.594 en de nieuwe dug-outs € 1.500 steeg deze kostenpost Wedstrijdkosten FY13/14 FY12/13 1 juli 2013 - 30 juni 2014 1 juli 2012 - 30 juni 2013 Actual Actual 1.181 1.318 4.354 8.729 40 10 2.856 1.368 274 199 7.625 2.431 5.705 4.771 538 345 2.320 1.980 9.350 6.674 980 1.000 18.706 27.665 53.930 56.489
Wedstrijdkosten algemeen Wedstrijdkosten zondag Wedstrijdkosten zaterdag Wedstrijdkosten Jeugd Wedstrijdkosten Zaal Spelmaterialen Kledingkosten Waskosten Medische kosten Vervoer-en verblijfkosten Toernooien Kosten KNVB afd Amsterdam Wedstrijdkosten
14
De spelmaterialen zijn gestegen door de aanschaf van vooral wedstrijdballen. De kosten KNVB afdeling Amsterdam dalen door een positieve afrekening vorig boekjaar en het teruglopende aantal leden. Bestuur & Commissie kosten Bestuurskosten Commissies Attenties & representatiekosten Consumptiebonnen Consumpties Algemeen Bestuur Consumpties Zondag Consumpties Zaterdag Consumpties Jeugd Bestuur & Commissies
1.479 50 1.144 1.138 227 902 0 881 5.819
1.215 495 1.559 864 335 665 60 650 5.842
OVERIGE INFORMATIE Gemiddeld aantal werknemers Gedurende de verslagjaren 2013-2014 en 2012-2013 bedraagt het aantal werknemers in dienst van de vereniging 1. Resultaatbestemming Het bestuur zal tijdens de algemene ledenvergadering van 15 december 2014 voorstellen het negatieve resultaat over het boekjaar 2013-2014 ten laste te brengen van de algemene reserve. Het vorenstaande is, onder voorbehoud van goedkeuring door de algemene ledenvergadering, verwerkt in de jaarrekening 2013-2014 van de vereniging. Amsterdam, 15 december 2014 Het Bestuur
De Kascontrole Commissie
Financiële Commissie Technische Commissie
15
