2014. december 31.
Éves beszámoló
TISZAMENTI REGIONÁLIS VÍZMŰVEK ZRt. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET a 2014. december 31-i beszámolóhoz I. Általános kiegészítések 1./ A vállalkozás bemutatása A társaság az Állami Vagyonkezelő Részvénytársaság 1993. április 1-i „Alapító Okirata” szerint általános jogutódja az OVH elnöke által 1971. január 1-jével alapított Tiszamenti Regionális Vízműveknek, annak átalakulásával jött létre. A cégbírósági bejegyzés száma: A társaság székhelye: A társaság telephelye: A társaság fióktelepei:
16-10-001558 5000 Szolnok, Kossuth Lajos út 5. 5000 Szolnok, Thököly út 83. 4027 Debrecen, Füredi út 72-74. 4625 Záhony, Ady Endre út 2. 4060 Balmazújváros 0143/11. hrsz. Keleti Főcsatorna Felszínivíz Tisztítómű
Az alapítói jogokat 1993. december 31-ig az Állami Vagyonkezelő Részvénytársaság gyakorolta. Az alapítói és a tulajdonosi jogkör gyakorlója 1994. január 1-jétől a közlekedési, hírközlési és vízügyi miniszter, majd a környezetvédelmi és vízügyi miniszter, 2009. január 01-től a Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt. Társaságunk jelenlegi neve: Tiszamenti Regionális Vízművek Zártkörűen működő Részvénytársaság. Társaságunk jegyzett tőkéje 2014. december 31-én 987.320.000.- Ft. A részvények száma, a jegyzett tőkének megfelelő összegű 10.000 forint névértékű törzsrészvényekből áll. Az üzemeltetett települések önkormányzatai közül 205 település vásárolt 10.000 Ft névértéken részvényt, ez összesen 2.050.000 Ft.
A társaság fő tevékenysége az Alapító Okirat szerint: 3600’08 Víztermelés-, kezelés-, elosztás
Az egyéb tevékenységek közül a legfontosabbak:
Szennyvíz gyűjtése, kezelése. Mezőgazdasági vízhasznosításon belül halastavi és öntözővíz ellátás. Fürdőszolgáltatás. Grundfos szivattyúk értékesítése, szervizelése.
Társaságunk 2014. évben az alábbi formában működött: Víziközmű tevékenység keretében ivóvíz-szolgáltatás, szennyvízelvezetés-, tisztítás tevékenységgel, három üzemigazgatósággal (Jász-Nagykun-Szolnok megyei, HajdúBihar megyei és Szabolcs-Szatmár-Bereg megyei )
2
TISZAMENTI REGIONÁLIS VÍZMŰVEK ZRt. Mezőgazdasági Vízhasznosítási tevékenység, a Nyugati Főcsatorna üzemeltetése, fenntartása, felújítása, fejlesztése, halastavi és öntözővíz-ellátás, halászati és erdőgazdálkodási tevékenységgel, illetve főművekről és öntözőrendszerekről mezőgazdasági és egyéb vízhasznosítási tevékenységgel, Grundfos szerviz és szivattyúértékesítési tevékenységgel, Gazdasági tevékenység pénzügyi, számviteli, controlling és humángazdálkodási, ügyfélszolgálati-logisztikai és projektmenedzselési tevékenységgel, Társaságirányítás jogi, igazgatási, informatikai, vagyonhasznosítási, minőségirányítási feladatokkal. A víziközmű-szolgáltatásról szóló 2011. évi CCIX. törvényben foglaltaknak eleget téve, a törvény 2011. december 31. napján történt hatályba lépését követően a Tiszamenti Regionális Vízművek Zrt. tárgyalásokat kezdeményezett a várhatóan csatlakozni kívánó önkormányzatokkal, annak érdekében, hogy a Vksztv-ben foglalt követelményeknek eleget tegyen, továbbá az addigi működési területét megtartva az ellátott települések számát növelje. 2013. évtől folyamatosan egészen napjainkig a Tiszamenti Regionális Vízművek Zrt. Magyarország egyik legnagyobb integrátor társasággá nőtte ki magát. 2014. 12.31.-én Társaságunk szolgáltatási területéhez összesen 209 település tartozott. A területnövekedés következtében 2010. évtől a csatlakozott települések száma a következők szerint alakult:
199
210 182
195
183
180 165 150 135 120 105 90 75 60 45
30
23
29
31
15 0
3
204
205
205
208
209
TISZAMENTI REGIONÁLIS VÍZMŰVEK ZRt. Társaságunk bevezette az MSZ EN ISO 9002:1994 szabvány szerinti minőségbiztosítási rendszert, melyről szóló tanúsítványt 2001. március 29-én kaptuk meg. 2003. évben új minőségirányítási rendszert vezettünk be, mely az MSZ EN ISO 9001:2000 szabvány követelményeinek felel meg. Ez a tanúsítvány 2010. június 28-ig volt érvényes. Társaságunk 2010. 06. 29-től a NAT-4-054/2007. tanúsítvány szerint az MSZ EN ISO 9001:2009 szabvány követelményeinek felel meg, mely 2012. 06. 28-ig volt érvényes. A megújító auditot követően Társaságunk 2015. 06. 27-ig kapta meg a tanúsítványt.
2./ Számviteli politika fő vonásai a./ A társaság éves beszámolót készít. A beszámoló adatai ezer forintban értendők. A beszámoló magyar nyelven készül. A társaság könyveit a kettős könyvvitel előírásai szerint vezeti. Az üzleti év 2014. január 1-től december 31-ig tart. A társaság könyvvizsgálatra kötelezett a Számvitelről szóló törvény 155. § (2) és (3) bekezdése alapján. A számlák kibocsátásának és befogadásának végső határideje 2015. január 31. Az éves beszámoló mérlegkészítési időpontja tárgyévet követő év február 28, kivéve az egyéb bevételeknél a Közszolgáltatási Szerződés tulajdonossal történő éves elszámolást, a Számviteli Politikával összhangban, ahol az elszámolást a megbízó általi elfogadást követő pénzügyi teljesítés napja. A társaság éves beszámolója a Számvitelről szóló törvénnyel összhangban a bekerülési érték elvének alkalmazásával készült. b./ A társaság az éves beszámolót (mérleg, eredmény-kimutatás, kiegészítő melléklet) a Számvitelről szóló törvény 19. §-a szerint készíti el. A 22. § (1) bekezdése előírásai alapján a mérlegnél az 1.sz. melléklet „A” formáját alkalmazza. Az eredmény-kimutatásnál 71. § (2) alapján a 2. sz. melléklet „A” formáját választotta. A társaság nem részletezi tovább, és nem vonja össze a mérleg és eredmény-kimutatás sorait. c./ A társaság az eszközöket rendeltetésük, használatuk alapján minősíti befektetett, illetve forgóeszköznek. A befektetett eszközök között kell kimutatni azon eszközöket, melyek egy éven túl szolgálják a társaság tevékenységét. Amennyiben az adott eszköz használata, rendeltetése befektetett eszközként besorolását követően megváltozik, mivel már nem szolgálja tartósan a társaság tevékenységét, a forgóeszközök közé kell átsorolni. d./ Az éves beszámoló összeállításánál alkalmazott értékelési módszerek: A vásárolt készleteknél a tényleges beszerzési érték alapján számított átlagos (súlyozott) beszerzési árat alkalmazunk és ezeken az értékeken kerül felhasználásra a készlet. A saját termelésű készleteket közvetlen költségen tartjuk nyilván. Ennek tartalma: anyagköltség igénybe vett szolgáltatások értéke egyéb szolgáltatások értéke bérköltség bérjárulékok
4
TISZAMENTI REGIONÁLIS VÍZMŰVEK ZRt. személyi jellegű egyéb kifizetések értékcsökkenés vetítési alap alapján kiszámított egyéb közvetlen költség (pld.: üzemi költség, gépjármű futott km, építőipari kisgépek üzemórái alapján számított költség) A befektetett eszközöket beszerzési értéken mutatjuk ki. Alapelvként mérlegben szereplő forrásokat és egyéb eszközöket könyv szerinti értéken tartjuk nyilván. e./ Az értékcsökkenés elszámolása lineáris módszerrel történik, kivéve a kizárólagos állami tulajdonú víziközmű vagyont, melyeknél eszközönként abszolút összegű havi amortizációs elszámolást alkalmazunk 1998. január 1-től. Az így számolt amortizáció mértéke nem éri el az adótörvény által elszámolható amortizáció mértéket. Társaságunk 2012. évtől hatályban lévő Számviteli Politika mellékletében szereplő leírási kulcsokat használja. Kivételt képez a műszaki szempont szerint indokolt eltérő leírási kulcs. Az év közben állományba vett (üzembe helyezett) immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenésének elszámolása havonta, az üzembe helyezés, a használatba vétel napjától, napokra számítottan történik. Az immateriális javak leírása: vagyoni értékű jogok, 6 év szellemi termékek, 3 év Társaságunk a 2012. január 1-től beszerzett 100.000 Ft egyedi beszerzési és előállítási érték alatti tárgyi eszközöket, vagyoni értékű jogokat és szoftver termékeket használatba vételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben számolja el. A tárgyi eszközök közül a székek, fotelek, padok, lócák, ülőkék csoportos nyilvántartásra kerültek. f./ Lehetőség van céltartalékot képezni a biztos jövőbeni kötelezettségekre, illetve a mérleg fordulónapon feltételezhető jövőben felmerülő költségekre. g./ A Számviteli törvény előírásai értelmében a társaság összevont konszolidált éves beszámoló készítésére kötelezett, de a 2000. évi C. törvény 119. § (2) bekezdése – Számviteli törvény – alapján élt a konszolidációba történő bevonás alóli felmentéssel. A konszolidálásba bevonásra tervezett TRV Közüzemi Szolgáltató Kft. saját tőkéje az anyavállalat saját tőkéjéhez viszonyítva nem jelentős (1 % alatt). Az anyavállalatnak vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzete a leányvállalata nélkül is megbízható valós képet ad. h./ Az értékvesztést a társaság követeléseinek tételes, egyedi felülvizsgálata alapján határozza meg. Az elszámolt értékvesztést meg kell szüntetni - maximum az eredeti könyv szerinti értékig – ha a kötelezett vonatkozásában a társaság lényegesen kedvező információkhoz jutott, illetve ha a követelés befolyt.
3./ Vagyoni, pénzügyi és jövedelmi viszonyok alakulása A társaság vagyonának nagyságában, összetételében jelentkező változásokat, a működés finanszírozási feltételeit, továbbá a tevékenységünk eredményét a következők jellemzik.
5
TISZAMENTI REGIONÁLIS VÍZMŰVEK ZRt. Legfontosabb változás, hogy Társaságunk jelentősen növekedett a Víziközmű Szolgáltatók integrációja következtében. 2014. év végéig már 209 településen végezte tevékenységét.
Társaságunk vagyoni helyzete és a mérleghez kapcsolódó kiegészítések
A-C. Eszközök A társaságunk eszközeinek összege a beszámolási időszakban 9.759.563 eFt, azaz 1,7 %kal csökkent, melyből a befektetett eszközök 8,7%-kal csökkentek, a forgóeszközök 5,7%kal és az aktív időbeli elhatárolások 122,4%-kal növekedtek.
Eszköz megnevezése Befektetett eszközök Forgóeszközök Aktív időbeli elhatárolás Eszközök összesen:
2014. év terv eFt mego. %
2013. XII.31. eFt mego. % 6.514.627 3.242.134 172.862 9.929.623
65,6 6.570.910 32,7 2.644.985 1,7 179.700 100,0 9.395.595
2014.XII.31. eFt mego. %
69,9 5.947.185 28,2 3.427.844 1,9 384.534 100,0 9.759.563
60,9 35,1 4,0 100,0
Index Tény/ Bázis % 91,3 105,7 222,4 98,3
A. Befektetett eszközök: A befektetett eszközök az összes eszközállomány jelentős részét, 60,9 %-át adják, összetételének alakulása a következő: Eszköz megnevezése Immateriális javak Tárgyi eszközök - Ebből: kezelésbe átvett állami vagyon - kezelésbe átvett önkormányzati vagyon Befektetett pénzügyi eszközök Befektetett eszközök összesen:
2014. év terv eFt mego. %
2013. XII.31. eFt mego. % 52.513 6.457.796
0,8 116.270 99,1 6.450.770
2014.XII.31. eFt mego. %
1,8 98,1
52.558 5.890.490
0,9 99,0
Index Tény/ Bázis % 100,1 91,2
2.702.925
-
-
-
2.648.143
-
97,9
3.322.311
-
-
-
2.735.602
-
82,3
4.318
0,1
3.870
0,1
4.137
0,1
95,8
100,0 6.570.910
100,0
5.947.185
100,0
91,3
6.514.627
A befektetett eszközök állománya 567.442 eFt-tal csökkent. A változást az immateriális javak 45 eFt növekedése, a befektetett pénzügyi eszközök 181 eFt csökkenése, valamint a tárgyi eszközök 567.306 eFt csökkenése okozta.
6
TISZAMENTI REGIONÁLIS VÍZMŰVEK ZRt. A befektetett eszközökön belül az immateriális javak értéke 52.513 eFt-ról 52.558 eFt-ra növekedett. A csekély növekedés 45 eFt, ami abból adódik, hogy a beruházások értéke 13.760 eFt, míg az adott évben elszámolt amortizáció 13.715 eFt. A tárgyi eszközök nyitó bruttó értéke 7.523.929 eFt. Az év folyamán a növekedés 584.967 eFt, a csökkenés 922.997 eFt, így a záró bruttó érték 7.185.899 eFt. A halmozott értékcsökkenés nyitó értéke 1.066.223 , míg a záró érték 1.295.514 eFt. A tárgyi eszközök bruttó értékének és halmozott értékcsökkenésének alakulását részletesen az 1. sz.,1/a. sz., 1/b. sz., 1/c. sz., 2/a. sz., 2/b. sz. és a 2/c. sz. melléklet mutatja. Az értékcsökkenési leírás elszámolása a bruttó érték %-ában lineárisan történik. Kivétel a kizárólagosan állami tulajdonú közművagyon, ahol abszolút összegben számoljuk az értékcsökkenést. Az elszámolt értékcsökkenésből a terv szerinti összege 273.705 eFt. 2014. évben egyéb ráfordítások között elszámolt terven felüli értékcsökkenés nem volt. Tárgyi eszköz selejtezés nulla nettó értékű eszköz volt. Az értékcsökkenési leírás megbontását a 3. számú melléklet tartalmazza. Az állami tulajdonú közművagyon után ténylegesen elszámolt amortizáció 2014. évben 65.592 eFt. Az adótörvény által lehetővé tett amortizáció ezen vagyoni körre 119.891 eFt. Az önkormányzatoktól átvett vagyonkezelt közművagyonra elszámolt amortizáció 2014. évben 68.250 eFt. Az adótörvény által elszámolható pedig 75.689 eFt. A tárgyi eszközök csökkenésének oka, hogy három településnél, a vagyonkezelés megszűnt, így ez a vagyon kivezetésre került. Ebből egy települést bérleti-üzemeltetési szerződéssel üzemletettük tovább, míg két település közszolgáltatói kijelöléssel az Északmagyarországi Vízművek Zrt.-hez került. A visszaadott három önkormányzat kivezetés kori nettó könyvszerinti értékei 591.515 eFt.
A befektetett pénzügyi eszközök értéke 4.318 eFt-ról 4.137 eFt-ra csökkent. A változás oka a következő: a tartós részesedés kapcsolt vállalkozás állománya nem változott, így a záró állomány 3.000 eFt (TRV Közüzemi Szolgáltató Kft, Szolnok) egyéb részesedés állomány 300 eFt-tal csökkent, mivel a Forrás Kft., Budapest visszavásárolta névértéken, így záró állománya 0 Ft. a dolgozóknak adott lakás célú hosszú lejáratú hitelkölcsönünk 119 eFt-tal növekedett, melynek záró állománya 1.137 eFt lett. Az Állami vagyonnal gazdálkodásról szóló 254/2007.(X.4.) Kormányrendelet a 457/2013 (XI.29.) Kormányrendelettel módosításra került. A módosított törvény szerint a megvalósított értéknövelő beruházás, felújítás valamint a létrehozott új eszközök értékét a vagyonkezelő az MNV Zrt. által meghatározott módon adatszolgáltatás keretében igazolja. Az új szabályozás értelmében az állami vagyonon végzett beruházást az MNV Zrt. felé számlázni nem szükséges és visszapótlási kötelezettség sem terheli Társaságunkat. Az értékcsökkenés elszámolását követően ezen kötelezettségünk elengedésre került, melyet a hosszúlejáratú kötelezettséggel szemben rendkívüli bevételként számolt el Társaságunk.
7
TISZAMENTI REGIONÁLIS VÍZMŰVEK ZRt.
Befektetett eszközök aránya: a befektetett eszközök és az összes eszközök hányadosa. 2013. év 65,6
2014. év terv 69,.9
2014. év 60,9
Ez a mutató tevékenységünk tőkeigényességét mutatja, ezen eszközök lekötik a tőkét, lassan térülnek meg, ez a mutató az ágazati sajátosságnak megfelelően magas akkor, ha a közművagyon vagyonkezelés alapján megjelenik az üzemeltető könyveiben. A 2013. évhez képest a csökkenés oka, hogy a már említett három település vagyona kivezetésre került.
B. Forgóeszközök A forgóeszköz állomány nagyságának és összetételének változását a beszámolási időszakra vonatkozóan a következő táblázat mutatja: 2014. év Megnevezés Készletek Követelések Pénzeszközök Összesen:
01.01. 03.31. 06.30. 09.30. 12.31. MFt mego. MFt mego. MFt mego. MFt mego. MFt mego. % % % % % 166 5,1 175 6,3 161 3,7 147 3,4 170 5,0 2.478 76,4 2.579 93,5 2.785 63,6 3.204 75,2 2.597 75,7 598 18,5 5 0,2 1.434 32,7 913 21,4 661 19,3 3.242 100,0 2.759 100,0 4.380 100,0 4.264 100,0 3.428 100,0
A forgóeszközök állománya 185.725 eFt-tal növekedett a bázis évhez képest.
B/1. Készletek A társaság 2014.12.31-i készletértéke az anyagok vonatkozásában 153.664 eFt. A 2013. évi készletértékhez viszonyítva 230 eFt-tal növekedett. A 2014. évi integráció mellet sikerült a készletérték állományt megőrizni. 2014. 12. 31-én 16.583 eFt befejezetlen termelés állomány volt, mely főleg az átvett településeknél ivóvíz-javító beruházásokhoz saját befejezetlen munkák teljesítése. Befejezetlen állomány részletezése: Földvári út szennyvízvezeték kiépítése 2.214 eFt. Tariczky út szennyvízátemelő felújítás 1.281 eFt. Kölcsey-Thököly utcák ivóvíz hálózat bővítés 821 eFt. Földvári út vízvezeték kiépítés 2.050 eFt. Beregi ivóvízminőség javító projekt 10.217 eFt.
8
TISZAMENTI REGIONÁLIS VÍZMŰVEK ZRt. Társaságunknál év végén félkész termék nem volt. Az éven belül elhasználódott anyagi eszközöket, kéziszerszámokat, egyéb berendezési és felszerelési eszközöket azonnal költségként elszámoljuk és érték nélkül, mennyiségben tartjuk nyilván.
B/2. Követelések A követelések összege 2.596.697 eFt, mely az előző évhez képest 118.646 eFt-tal növekedett. Jelentősebb tételei a következők:
Vevőállományunk 2014. december 31-i záró értéke 2.183.637 eFt, amely már csökkentve van a göngyölített értékvesztés elszámolt értékével. Ez az összeg közel 28 millió Ft-tal csökkent a bázisévhez képest. Vevőállomány bemutatása: Vevőállomány megbontása Vevőállomány Belföldi vízdíjas vevők Belföldi egyéb vevők Kétes követeléseink Összesen
1.997.960 708.656 258 2.706.874
eFt Elszámolt értékvesztés 372.268 150.711 258 523.237
Értékvesztés bemutatása:
Értékvesztés megbontása Megnevezés 31110 Kétes vevők 31210 Egyéb vevők 31310 Vízdíjas vevők Összesen:
Nyitó érték Növekedés Csökkenés 307 49 119.786 31.685 760 113.600 275.269 16.601 233.693 306.954 17.410
eFt Záró érték 258 150.711 372.268 523.237
A növekedésként kimutatott 306.954 e Ft a 2014. 12.31-i könyvelt állapot és a mérlegkészítés időpontja (2015.02.28.) alapján 2014. évre képzett értékvesztés összege. A csökkenésként kimutatott összegből 14.710 eFt a korábbi években elszámolt értékvesztés pénzügyileg rendezett összege.
9
TISZAMENTI REGIONÁLIS VÍZMŰVEK ZRt. A határidőn túli követelés állomány 2014. december 31-i könyvelt állapot szerint 1.593.456 eFt, melyre eddig összesen 523.237 eFt értékvesztést képeztünk. A lejárt vevőköveteléseink megbontása a következő: (eFt) 1 - 30 napos késedelem 31 - 60 napos késedelem 61 - 90 napos késedelem 91 - 180 napos késedelem 181 - 360 napos késedelem 360 napon túli késedelem Összesen:
189.574 131.794 116.158 331.894 378.179 445.857 1.593.456
Fizetési határidőn túli adósaink megbontása a következő:(eFt) Lakossági és közületi víz- csatornadíj követelések Egyéb vevői követelések Kétes követeléseink
1.046.582 546.616 258
A lejárt fizetési határidejű követelések (1.593.456 eFt) és az összes követelések (2.183.637 eFt) közötti különbség jelentős része 2015. évi fizetési határidejű, amelyek a 2014. évet érintő folyamatos teljesítésű számlák összegéből adódik. Legjelentősebb összegű határidőn túli követelés 168.541 eFt. Társaságunk erre az összegre értékvesztést számolt el és 2015. évben pénzügyi megállapodást kötött, mely szerint 85.000 eFt összegben legkésőbb április 30-ig megfizet. Az új települések átvételével a régi szolgáltatóktól vevői követelést nem vettünk át. Egyéb követelések Egyéb követelések 413.060 eFt, melynek főbb tételei a következők: -
240 millió Ft szállítóknak adott előleg, melyek főleg önkormányzati bérleti díjak 12 millió Ft vásárolt követelés állománya 68 millió Ft adott kölcsön az önkormányzatoknak KEOP beruházás önerő összegéhez kiegészítés) 11 millió Ft egyéb követelés engedményezési szerződés szerint önkormányzatok helyett kifizetett vagyonértékelés összege) 71 millió Ft visszaigényelhető Áfa a fizetési határidő folyamatossága miatt.
A követelések mind arányaiban, mind pedig abszolút értékben növekedett. Ezt egyrészt az egyik legjelentősebb vevőnkkel kötött csúsztatott fizetési megállapodás, és a víz és csatornadíjas felhasználók számának évközi növekedése és rosszabb fizetési morálja okozta.
10
TISZAMENTI REGIONÁLIS VÍZMŰVEK ZRt. C. Aktív időbeli elhatárolások 2014. évben az aktív időbeli elhatárolások záró egyenlege 384.534 eFt. Ez az összeg az alábbi tételekből áll: (eFt) 2013. év 2014. év fizetési határidő miatt áthúzódó bevételek és kamatok, mely 2014. évet érinti 140.131 337.013 előfizetési díjak, elhatárolt költségek (aktívszén csere, bérleti díj)
32.731
47.521
Az áthúzódó bevételekben szerepel 337millió Ft arányosítással megállapított víz és csatornaszolgáltatási árbevétel 2014. évet érintő összege. A forgóeszközök és aktív időbeli elhatárolások összege, az összes eszközök hányadosa a társaság rövidtávon befektetett eszközeinek arányát mutatja az összes eszközökön belül. 2013. év 34,4
2014. év terv 30,1
2014. év 39,1
A vagyonkezelésre átvett állami és önkormányzati vagyon az eszközök összes értékén belül leszorítja a forgóeszközök arányát, ezért a mutató alacsony. A több mint 2,7 milliárd Ft állami és a 2,8 milliárd Ft önkormányzati vagyonértékkel korrigálva az arány a forgóeszközök javára mozdítaná el a mutatószámot.
D. - F. Források A társaság eszközeinek finanszírozását szolgáló források változásait az alábbi táblázat mutatja: Forrás megnevezése Saját tőke Céltartalék Kötelezettség Passzív időbeli elhatárolás Források összesen:
2013.XII.31. 2014.év terv eFt mego eFt mego. % % 646.335 6,5 810.330 8,6 8.576.389 86,4 7.957.575 84,7 706.899 7,1 627.690 6,7
2014.XII.31. eFt mego. % 805.109 8,2 25.500 0,3 8.226.566 84,3 702.388 7,2
Index Tény/ Bázis % 124,6 95,9 99,4
9.929.623
9.759.563
100,0
98,3
100,0 9.395.595
100,0
A táblázatból megállapítható, hogy társaságunk forrása a beszámolási időszakban 9.759.563 eFt, azaz 1,7 %-kal csökkent. Ezen belül a saját tőke 24,6 %-kal növekedett, még a kötelezettség 4,1 %-kal, a passzív időbeli elhatárolás 0,6 %-kal csökkent.
11
TISZAMENTI REGIONÁLIS VÍZMŰVEK ZRt. D. Saját tőke - A saját tőke állománya 805.109 eFt, mely 158.774 eFt-tal növekedett, összetétele a következő: - A jegyzett tőke 270.000 eFt-tal növekedett, mely a tulajdonosunk által megemelt összeg, amit 2014. január 20.-án jegyeztek be a Cégbíróságon. Záró állomány 987.320 eFt. - A tőketartalék 255.000 eFt összeggel növekedett, mely szintén tulajdonosunk által megemelt összeg. Ezzel az összeggel a záró állomány 1.253.013 eFt lett. - Az eredménytartalék a 2013. év mérleg szerinti eredményével változott, mely -1.120.702 eFt, így a záró állomány -1.068.999 eFt. - A mérleg szerinti eredményünk -366.225 eFt-tal csökkenti a saját tőkét.
E. Céltartalékok 2014. évben jövőbeni kötelezettségre és költségeinkre 25.500 eFt céltartalékok képeztünk. Ebből az összegből 10.000 eFt a 2015. évben integráció miatt csatlakozó 65 település migrációs költségeire, 15.500 eFt várhatóan felmerülő szennyvízbírságra lett képezve.
F. Kötelezettségek A társaságnak határidőn túli költségvetési kötelezettsége nem volt. Váltótartozással nem rendelkezünk. A kiskörei szennyvíztisztító és ivóvízjavító KEOP-os bővítő beruházáshoz 2014.12.31-én fennálló állományunk 23.122 eFt. 2014. március 31-től élt a folyószámlahitel szerződésünk, mely hitel összege 695 millió Ft. A folyószámlahitel szerződés futamideje egy év. A hiteleink fedezeteként a Szolnok, Kossuth Lajos út 5, Szolnok, Dózsa György út 2., Debrecen, Füredi út 72-74., valamint Szolnok, Thököly út 83. szám alatti ingatlanokat jelzálogjog terheli, melynek kedvezményezettje a Kereskedelmi és Hitelbank Zrt.
A kötelezettség állománya összesen 8.226.566 eFt-tal, a bázis évhez képest 349.823 eFt-tal csökkent.
Hosszúlejáratú kötelezettségek
2014. évben hosszú lejáratú kötelezettségünk csökkent 691.650 eFt-tal, így a záró érték 5.514.334 eFt lett. Az egyéb hosszú lejáratú kötelezettségünk záró állománya: 5.500.468 eFt, mely 682.662 eFt-tal csökkent, részletezése a következő:
12
TISZAMENTI REGIONÁLIS VÍZMŰVEK ZRt. Vagyonkezelésre átvett állami közművagyon nyitó értéke 2.783.596 eFt. 2014. évben 65.592 eFt-tal csökkent a hosszú lejáratú kötelezettség, mely a 2014. évben elszámolt állami vagyon amortizáció összege. Az állami vagyonkezeléssel összefüggésben fennálló kötelezettségünk 2.718.004 eFt összegben áll fenn az állami tulajdonú és vagyonkezelt eszközök 2.648.143 eFt összegével szemben (beleértve a beruházásokat is). -
Vagyonkezelésre átvett Önkormányzati közművagyon értéke 2.782.171 eFt, mely 617.363 eFt-tal csökkent. Társaságunk továbbra is tíz önkormányzat vagyonát kezeli vagyonkezelésként.
-
vállalkozásba adott tevékenységhez beszedett kaució 293 eFt.
Beruházási és fejlesztési hitelek: -
-
Kisköre Szennyvíztisztító telep KEOP beruházás hosszúlejáratú hitel összege 0 Ft, mivel 2015. évben kifizetésre kerül, így átvezetésre került a rövid lejáratú hitelek közé. Kisköre Ivóvízjavító KEOP beruházás hosszúlejáratú hitel összege 13.866 eFt A megmaradt hosszúlejáratú kötelezettségünk hátralévő futamideje még 10 év.
Rövid lejáratú kötelezettség
A rövid lejáratú kötelezettség összege 2.712.232 eFt. Ezen összeg közel 36%-a szállítói kötelezettség, 40% egyéb rövid lejáratú kötelezettség, és 24% éven belül esedékes beruházási hitel és folyószámlahitel kötelezettségből és vevőtől kapott előlegből áll. A rövid lejáratú kötelezettségünk a beszámolási időszakban 2.712.232 eFt. melyek nagyobb tételei a következők: -
157 millió Ft költségvetési befizetési kötelezettség, mely határidőn belüli 366 millió Ft mely a 2015. január havi bérekkel kapcsolatos kifizetések összege 290 millió Ft fizetési határidő miatt 2015. évre áthúzódó fizetendő Áfa 29 millió Ft vízkészlet járulék befizetési kötelezettség, mely határidőn belüli 26 millió Ft a három önkormányzat vagyonkezelt vagyonának elszámolási kötelezettsége 197 millió Ft a 40 Euró költség általány a késve fizetett szállítói számlák után 2014. december 31-i állapot szerinti 982 millió Ft összegű szállítói állomány 8 millió Ft vevőktől kapott előlegek rövid lejáratú hitelek összege 633.053 eFt melyből 9.256 eFt Kisköre beruházáshoz kapcsolódó felvett hitel éven belüli összege, még 623.797 eFt az év végi folyószámlahitel állományunk
13
TISZAMENTI REGIONÁLIS VÍZMŰVEK ZRt.
G. Passzív időbeli elhatárolások 2014. évben a passzív időbeli elhatárolások záró egyenlege 702.388 eFt, mely az előző évhez képest 4.511 eFt-tal csökkent. A passzív időbeli elhatárolás a következő tételekből áll:
Bevételek passzív időbeli elhatárolása Egyéb elhatárolt költségek (áram, gáz, telefon), melyeknél a számlázott időszak is és a fizetési határidő is áthúzódik 2015. évre, valamint zárlati költségek, forgalmi jutalékok. Önkormányzatoknak 2013.-2014 év után, pénzügyileg 2015. évben rendezendő közműrendszerek után fizetendő bérleti díjai Lezárt évhez kapcsolódó, de 2015. évben esedékes kifizetések (teljesítménynövelő juttatás és járulékai)
eFt 2013.év
eFt 2014.év
1.600
-
199.494
75.327
243.554
411.597
232.449
165.231
Halasztott bevételek, főleg a vízterhelési díj kötelezettség terhére korábban vásárolt mérőműszerek éves écs-vel csökkentett értéke, és önkormányzati beruházáshoz kapcsolódó bevétel és ezek écs-vel csökkentett értéke. Társaságunk kötelezettsége, hogy környezetterhelési vízdíjat fizessen. A 2003. évi LXXXIX. törvény 15. § (4) bekezdése értelmében a díjfizetéssel kapcsolatos vízminőségi és mennyiségi mérőműszerek beszerzési értékének 80 %-a levonható volt 2011. január hónapig a fizetendő díjelőlegből. Az így elengedett befizetési kötelezettséget elengedett követelésként könyveltük a rendkívüli bevétellel szemben. Tekintettel arra, hogy az így megvásárolt eszközt nem csak a tárgyévben használjuk, ezért ezt a bevételt a passzív időbeli elhatárolással szemben elszámoltuk. Az eszköz használati idejének megfelelően képzett éves amortizáció összegével a passzív időbeli elhatárolásként lekönyvelt összeg csökkent és rendkívüli ráfordításként számoljuk el. A halasztott bevételek változásának okai: Korábbi években vásárolt műszerek 2014. évben elszámolt amortizációja -4.820 eFt 2013.év után beszedett 3.016 eFt és 2014. év után beszedett 17.801 eFt közműfejlesztési hozzájárulás, melyet fejlesztésre lehet felhasználni.
14
29.802
50.233
TISZAMENTI REGIONÁLIS VÍZMŰVEK ZRt. A társaság tőkeellátottságát, a saját tőke finanszírozási képességét a következő mutatók jellemzik: Tőke ellátottsági mutató: a saját tőke és az összes forrás arányát mutatja: 2013. év 6,5
2014. év terv 8,6
2014. év 8,2
A bázishoz viszonyított 1,7%-os növekedés fő oka a tulajdonostól kapott jegyzett tőke és tőketartalék növekedés. A 13,5%-át finanszírozza az összes eszköznek, ami viszonylag alacsony. Ezt a vagyonkezelésre átvett állami és önkormányzati vagyon jelentős értéke okozza, ami mint hosszú lejáratú kötelezettség jelenik meg a könyvekben. A vagyonkezelt vagyon értékéből adódó kötelezettséggel korrigálva a források összetételét, a saját tőke az összes eszközök 64,6%-át finanszírozná.
Befektetett eszközök fedezettsége: a saját tőke és a befektetett eszközök hányadosa: 2013. év 9,9
2014. év terv 12,3
2014. év 13,5
Ez a mutató szolgál arra, hogy megmutassa az összes befektetett eszközt milyen arányban finanszírozza a saját tőke. A mutató társaságunknál alacsony, mivel az eszközök között kimutatott jelentős értékkel bíró állami és önkormányzati vagyon fedezete nem jelenik meg a társaság saját tőkéjében, annak forrása a hosszúlejáratú kötelezettség.
Társaságunk pénzügyi helyzete Társaságunk főleg termelő és szolgáltató tevékenység finanszírozására, illetve egyéb kiadások keretében a beszámolási időszakban 46.620 eFt pénzforgalmat bonyolított le hónapon belüli átmeneti folyószámlahitel igénybevétellel úgy, hogy a fizetőképességét folyamatosan megtartotta. Társaságunk Cash-Flow kimutatását az 6. számú melléklet tartalmazza.
Pénzügyi helyzetünk változásait az alábbi mutatók tükrözik: Likviditási mutató: a forgóeszközök és a rövid lejáratú kötelezettség hányadosa: 2013. év 1,4
2014. év terv 1,4
15
2014. év 1,3
TISZAMENTI REGIONÁLIS VÍZMŰVEK ZRt. A mutató értéke az elmúlt évhez képest kicsit csökkent. A mutató az év végi adott időpontban a tulajdonos által megemelt saját tőke növelése miatt jó likviditási helyzetre utal, de forgóeszköznek több mint 64 %-a vevőkövetelés.
Gyorsráta mutató: a pénzeszközök és a rövid lejáratú kötelezettségek arányát mutatja: 2013 év 0,3
2014. év terv -
2014. év 0,2
A mutató értéke az előző évhez képest csökkent. A rövid lejáratú kötelezettség több mint 24 %-át fedezik csak a pénzeszközök.
Hitelfedezeti mutató: a követelések és a rövid lejáratú kötelezettségek hányadosa: 2013. év 1,0
2014. év terv 1,3
2014. év 0,9
A mutató azt mutatja, hogy a társaságunkkal szembeni adósok kisebb összeggel tartoznak, mint amekkora összeggel társaságunk tartozik a hitelezőknek. A mutató a társaság fizetőképességét és fizetőkészségét reprezentálja adott időpontban. A forgóeszköz gazdálkodást a forgóeszközök forgási sebessége jellemzi. A mutató értéke azt jelzi, hogy a forgóeszközök értéke az értékesítés nettó árbevételében hányszor térül meg. 2013. év 2,1
2014. év terv 2,6
2014. év 2,2
A mutató értéke 0,1 %-kal javult, az értékesítés nettó árbevétele több mint kétszerese a forgóeszközök értékének.
Vevők-szállítók aránya: a vevők és szállítói állomány hányadosa: 2013. év 2,6
2014. év terv 3,3
2014. év 2,2
A mutató értéke az előző évhez képest kicsit csökkent a vevői állományunk kismértékű csökkenése miatt. Ez azt jelzi, hogy vevő követeléseink 2,2-szer nagyobb összeget képviselnek, mint társaságunk kötelezettsége a szállítók felé.
16
TISZAMENTI REGIONÁLIS VÍZMŰVEK ZRt. Szállítók átfutási ideje: A mutató csökkenését a kiskörei szennyvíz beruházás KEOP-os támogatás pénzügyi elszámolása, a 2014. évben megtörtént, és ennek hatására csökkent a mutató. 2013. év 53,4
2014. év terv 56,6
2014. év 46,3
Vevők átfutási ideje azt mutatja meg, hogy vevőink átlagban hány nap alatt térítik meg követeléseinket: 2013. év 53,8
2014. év terv 113,0
2014. év 61,5
A vevőállomány átlagos átfutási ideje növekedett. Az egyéb vevők esetében a mutató tartalmazza a legnagyobb vevőnk halasztott fizetési megállapodás miatti állományát és egy másik nem fizetett vevőnk tartozását. A mutató jelzi a fogyasztók fizetési moráljának, és a lehetőségeik romlását. Főleg lakossági víz- és csatornadíjak határidőn túli követelése növekedett, melyre már közel 372 millió Ft értékvesztés van elszámolva. A pénzgazdálkodást jellemző mutatók összességét tekintve megállapítható, hogy társaságunk 2014. évi pénzügyi helyzete stabilnak mondható annak ellenére, hogy a lakosság fizetőképessége jelentősen romlott az előző évekhez képest. A költségvetéssel szemben tartozásunk nincs.
Társaságunk eredménye Társaságunk 2014. évben -366.225 eFt mérleg szerinti veszteséggel zárt. Az üzemi, üzleti tevékenységünk eredménye ebben az évben -437.838 eFt, mely az előző évhez képest javulást mutat. Az adóalap növelő és csökkentő tételeket is figyelembe véve társaságunknál nem jelentkezett 2014. évet érintő társasági adófizetési kötelezettség. Társaságunknak is fizetni kell a Társasági adóról szóló törvény szerint jövedelem minimum adót, de mivel a számított társasági adóalap negatív, így a bevallással egyidejűleg nyilatkozatot teszünk. 2014. évben az adózás előtti eredmény és a mérleg szerinti eredmény megegyezik. A társasági adóalap számítást az 5. sz. melléklet tartalmazza. A 7/a, 7/b, 7/c, 7/d, mellékletek tartalmazzák a társaságunk a víziközmű-szolgáltatásról szóló 2011 .évi CCIX. törvény valamint a végrehajtási utasítása (58/2013.II.27) előírása szerinti Számvitelei Szétválasztási Szabályai alapján elkészített tevékenységek szerinti megbontású mérleg és eredmény kimutatását.
17
TISZAMENTI REGIONÁLIS VÍZMŰVEK ZRt. A közművek ivóvízellátás és a szennyvízelvezetés- és tisztítás tevékenységek keretében végzett szolgáltatásokat a víziközmű-szolgáltató a felhasználó részére közüzemi jogviszony keretében nyújtja. Ide értendő továbbá a víziközmű-szolgáltatók egymás közötti kapcsolódó szolgáltatása és a víziközmű beruházáshoz kapcsolódó saját aktivált teljesítmény érték is. Másodlagos tevékenység a víziközmű-szolgáltató víziközmű-szolgáltatási tevékenysége körébe nem tartozó összes tevékenység. Társaságunknál ebbe a tevékenységi körbe tartozik a mezőgazdasági vízhasznosítás, a Grundfos szerviz, a fürdők, valamint a bérbeadás. A számviteli szétválasztás során elkülönítve mutatjuk be a közműves ivóvízellátási szennyvízelvezetés - és tisztítási tevékenységet, valamint a másodlagos tevékenységek mérleg és eredmény kimutatását. Azt az elvet követtük, hogy ahol tételesen elkülönítve megállapítható a szétválasztás költségei, ráfordításai, bevételei ott ezt a szétválasztást követtük, egyéb esetben- a Szétválasztási Szabályzat szerinti felosztási arányokat követtük. A 7/d. mellékletben többek között látható az állami és önkormányzati vagyonkezelt vagyonkezeléssel összefüggésbe fennálló kötelezettségünk.
III. Eredmény-kimutatás 1./ Értékesítés nettó árbevétele /I./ eFt 2013. év 6.813.242
2014. év terv 6.942.000
2014. év 7.552.421
Értékesítés nettó árbevétele 7.552.421 eFt, teljes egészében belföldi értékesítés nettó árbevétele. 2014. évben export és európai uniós országokba történt értékesítés nem volt.
Belföldi értékesítés nettó árbevételének részletezése a következő(eFt):
Értékesítés nettó árbevétele Ivóvíz értékesítés árbevétele Csatornaszolgáltatás árbevétele Mezőgazdasági vízhasznosítás árbevétele Egyéb árbevétel Értékesítés nettó árbevétele összesen:
2013. év 4.006.673 2.091.148 269.213 446.208 6.813.242
18
2014. terv 2014. tény 4.160.000 2.200.000 202.938 379.062 6.942.000
4.530.130 2.641.060 257.077 124.154 7.552.421
Változás tény / tény / bázis terv % % 113,1 108,9 126,3 120,0 95,5 126,7 27,8 32,8 110,8 110,8
TISZAMENTI REGIONÁLIS VÍZMŰVEK ZRt. 2./ Aktivált saját teljesítmények értéke /II./ eFt 2013. év 48.782
2014. év terv 163.800
2014. év 67.973
A saját előállítású eszközök aktivált értéke 63.435 eFt. Az aktivált érték főleg a leszerelt vízórák hitelesítéséből, felújításából, mely 45.888 eFt értékű és 17.546 eFt értékben saját kivitelezésű beruházásokból és felújításokból tevődött össze. Saját kivitelezési beruházásaink nagyobb tételei a következők:(eFt) Nyugati Főcsatorna kotrás, depóna rendezés Toronytöltő vezeték Homokszűrő felújítás Vízvezeték kiépítés szennyvíz gerinc vezeték helyreállítás Csőtörés helyreállítás
720 1.459 3.908 1.314 7.016 2.097
Társaságunknál a saját termelésű befejezetlen állományváltozás 4.538 eFt ahol a nyitó érték 12.045 eFt, és a záró értéke 16.583 eFt. 2014. évben 16.583 eFt összeget nagyobb részben ivóvízminőség javító beruházáshoz az átvett településeknél saját munkavégzés alkotja. Ennek tételes részletezése a készleteknél történt meg.
3./ Egyéb bevételek /III./ eFt 2013. év 151.000
2014. év terv 1.948.700
2014. év 1.960.259
Egyéb bevételek tételeinek részletezése: A 2014. év egyéb bevételei 1.960.259 eFt. A Társaságunk 2014. év során támogatások címén 1.930.752 eFt-ot realizált, melyből 1.752.533 eFt a Tiszamenti Regionális Vízművek Zrt. és a Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt. által megkötött közszolgáltatási szerződés keretében nyújtott veszteségtérítés összegét foglalta magában. A 2014. évben veszteségfinanszírozásra a Társaság a szerződés értelmében a II.-IV. negyedévben volt jogosult. Az egyéb bevételek részletezése a követező:
Tárgyi eszközök értékesítés bevétele Kapott késedelmi kamatok Leírt követelésekre befolyt összeg Utólag kapott engedmény (MVM Partner Zrt, Grundfos Hungária Kft)
19
2013. év 94 3.735 14.974
eFt 2014. év 47 3.202 5 695
TISZAMENTI REGIONÁLIS VÍZMŰVEK ZRt. Káresemények bevétele egyéb és biztosítótól Önkormányzatok díjtámogatása Egyéb bevételek Idegenforgalmi adó bevétele Követelések elszámolt értékvesztésének pénzügyi rendezése Céltartalék felhasználás Kapott kötbér Kapott kártérítés Kiskörei KEOP szennyvíz elszámolás visszavezetése Tiszasülytől kapott egyéb támogatás (átmeneti ivóvíz) Vállalkozástól kapott támogatás Ellentételezés címén kapott támogatás (MNV Zrt.) Összesen:
5.827 117.466 1.590 90 8.237 20.856 40 218 -22.127 151.000
6.652 175.580 678 350 17.410 102 366 1.039 1.600 1.752.533 1.960.259
A költségeket költség nemenkénti bontásban az eredmény kimutatás tartalmazza.
Igénybevett szolgáltatások értéke (IV/06.) eFt 2013. év 1.546.326
2014. év terv 1.833.000
2014. év 1.983.380
Igénybevett szolgáltatások értékének részletezése Szállítás, rakodási költségek Bérleti díjak Vagyonkezelési díj Karbantartási, hibaelhárítási költségek Hirdetés, közbeszerzési hirdetmény, reklám tevékenység költségei Iszapszállítás, veszélyes hulladék, szennyvízszállítás, szippantás költségei Oktatás, továbbképzés költségei Belföldi utazási, kiküldetési költségek Telefon és telemetrikus költségek Posta költségek Internet költségek Kölcsönzési díjak Hírlap, szakkönyv előfizetési díjak Közüzemi díjak (csatorna-szolgáltatás, szemét, távhő) Rendszerkövetés, számla auditálás költségei Parkolás, autópálya, gépkocsi mosás költségei Bérmunkák költségei
20
2013.év 9.079 659.868 14.708 71.177 25.192
eFt 2014.év 12.229 785.192 12.500 80.039 32.891
52.613
116.194
4.444 2.871 18.135 59.330 12.165 264 778 71.827 16.583 1.749 22.781
8.217 6.400 16.114 104.016 14.862 290 754 89.416 38.785 1.881 39.455
TISZAMENTI REGIONÁLIS VÍZMŰVEK ZRt. Vízszolgáltatás (VIZIG-ek) Vízszolgáltatás (TRV Kft) Tagsági díjak, működési hozzájárulás Szakértői, pályázati költségek Készenlét-rendelkezésre állás költsége Takarítás, őrzés Könyvvizsgálat, ügyvédi költségek, per és végrehajtói költség Egészségügyi szolgáltatás költségei Kutyaeledel, oltás költsége Vízórák és egyéb hitelesítések Műszaki vizsgálatok és laborköltségek Nem saját eszközökön végzett javítások Egyéb ki nem emelt szolgáltatások (rendszer távfelügyelet, minőségirányítási feladatok, új területek migrációja, dugulás elhárítás, útburkolat helyreállítás, vízdíjszámlák nyomtatása, fénymásolása, stb.) Összesen
22.080 15.781 4.377 22.246 25.922 37.621 29.610 5.023 490 22.775 129.497 112.358
23.296 4.926 38.422 28.965 37.646 12.043 5.255 459 37.311 166.138 173.474
74.982
96.110
1.546.326
1.983.380
Egyéb szolgáltatások értéke (IV/07.) eFt 2013. év 330.462
2014. év terv 429.300
2014. év 446.165
Egyéb szolgáltatások értékének részletezése 2013.év 101.229 28.097 133.358 15.959 51.819 330.462
Vízkészlet járulékok Illetékek, engedélyezési díjak Úthasználati díj Bankköltségek, kezelési díjak Biztosítási díjak Felügyeleti díj Összesen
eFt 2014.év 110.098 33.659 2.652 207.248 38.731 53.777 446.165
A költségek között a Társaságnál végzett saját kutatás, kísérleti fejlesztés költségei 2014. évben nem merültek fel.
4./ Egyéb ráfordítások (VII.) eFt 2013. év 1.002.590
2014. év terv 1.085.900
21
2014. év 1.547.366
TISZAMENTI REGIONÁLIS VÍZMŰVEK ZRt. Egyéb ráfordítások részletezése eFt Tárgyi eszköz értékesítés könyv szerinti értéke Behajthatatlan követelés vevőre Káresemények ráfordításai (betörési kár, gépkocsi kár, üvegkár, egyéb) Fizetett kártérítések Fizetett késedelmi kamatok 40 Euró költség általány Bírság, szennyvízbírság, kötbér Vízterhelési díj Innovációs járulék Egyéb ráfordítások Tárgyi eszközök selejtezés könyvszerinti értéke Helyi adók Cégautó adók Követelésekre elszámolt tárgyévi értékvesztés Tárgyi eszköz terven felüli értékcsökkenése Önrevízióval kapcsolatos pótlék, kamat, bírság Céltartalék képzés várható kötelezettség, költség Készlet selejtezés Készlet hiány Utólag adott pénzügyileg rendezett engedmény Közműadó Összesen
2013. év 2014. év 53 3 7.046 5.575 270 926 598 1.147 196.911 7.905 14.318 81.778 101.350 15.895 17.642 173 3.089 15.828 100.913 115.437 1.103 1.464 156.612 306.954 9.980 469 1.390 25.500 162 163 59 41 54.963 68.157 548.780 687.302 1.002.590 1.547.366
Az előző évhez képest az egyéb ráfordítások több mint 545millió Ft-tal növekedtek. Ennek okai: Helyi adónk 15 millió Ft-tal több lett, mint az előző évben, az új települések árbevétel növekedésével arányosan. Céltartalékot 2014 évben 25.500 eFt-ot képeztünk, 2015. évben csatlakozó települések migrációs költségeire, és 15.500 eFt szennyvízbírságra. A vízterhelési díj 19 millió Ft-tal növekedett, mely az új települések átvételének következménye Az egyik legnagyobb vevőnkkel 2014. évre kötött mennyiségi és pénzügyi megállapodásban 68 millió Ft engedményt adtunk. Az egyéb ráfordítások között egyik legnagyobb tételnövekedés a közműadó, melynek 2014. évi növekedés 138 millió Ft A követelésekre elszámolt tárgyi értékvesztés is növekedett 150 millió Ft-tal, ennek jelentős tétele a lakossági és közületi vízdíjas vevőkre elszámolt összeg. Az egyéb ráfordítások új tétele 2014. évben a szállítói számlák nem határidőben történő kifizetése után elszámolt 40 Eurós költség általány, mely 197 millió Ft-tal növelte 2014. évben az egyéb ráfordításokat.
Az elszámolt értékvesztés tételesen a 4. sz. és 4/a. sz. mellékletek tartalmazzák. 22
TISZAMENTI REGIONÁLIS VÍZMŰVEK ZRt. 5./ Pénzügyi műveletek bevétele és ráfordítása (VIII.-IX.) eFt Pénzügyi bevételek Pénzügyi ráfordítások
2013. év 16.450 10.152
2014. év terv 8.000 14.400
2014. év 25.310 24.624
2014. évben pénzügyi műveletek bevétele 25.310 eFt, mely az előző évihez képest 8.860 eFt-tal növekedett, ezek részletezése a következő:
az egyéb kapott kamatok, kamat jellegű bevételek 17.587 eFt, korábban vásárolt követelés vásárlás pénzügyi teljesítésének nyeresége 7.716 eFt. Az egyéb pénzügyi bevételek között elszámolt árfolyamnyereség, mely 7 eFt lett.
2014. évben társaságunk pénzügyi műveletek ráfordításai 24.624 eFt, mely 2013. évhez képest 14.472 eFt-tal növekedett. Ez átmeneti fizetési nehézségeink miatt igénybe vett folyószámlahitel után 22.579 eFt fizetett kamat, a kiskörei KEOP beruházáshoz felvett hitel kamatai, és 1.292 eFt és 753 eFt árfolyamveszteségből tevődik össze.
6./ Rendkívüli bevételek és ráfordítások (X.-XI.) Társaságunk a rendkívüli bevételek és ráfordítások közé a Számviteli törvény felsorolása alapján sorolta be a tételeket.
eFt Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások
2013 év 52.169 16.683
2014. év terv 69.600 3.000
2014. év 71.477 550
Rendkívüli bevételek részletezése Véglegesen kapott pénzeszköz (rendezvényhez kapott támogatás) Elengedett kötelezettség értéke: Vízterhelési díj kötelezettség terhére vásárolt mérőműszerek 2014. évet terhelő amortizációval arányos része az állami vagyonnal szemben elszámolt 2014. év amortizáció és terven felüli összege értékcsökkenés összege
23
2013.év
eFt 2014.év
-
750
5.016
4.820
43.276
65.592
TISZAMENTI REGIONÁLIS VÍZMŰVEK ZRt. Befektetéseink közül visszavásárlásra került a Forrás Kft. befektetése névértéken Őrzőkutyák nyilvántartásba való felvétele Leltározáskor fellelt készlet és eszközértéke Nagytőke Önkormányzattól beruházásra (gáztalanító) kapott összeg, átháramoltatás miatti végleges kivezetése Összesen:
-
300
0 1.108
15 -
2.769
-
52.169
71.477
2013.év
eFt 2014.év
-
250
16.683
-
-
300
16.683
550
Rendkívüli ráfordítások részletezése
Önkormányzatoknak véglegesen nem fejlesztési célra átadott támogatások Térítés nélkül átadott eszközök nyilvántartás szerinti értéke mely az átháramoltatott eszközök értékét tartalmazza Befektetéseink közül visszavásárlásra került a forrás Kft. befektetése könyvszerinti értéken Összesen
7./ Adófizetési kötelezettség (XII.) Társaságunknak 2014. évben nincs adófizetési kötelezettsége a negatív számított adóalap miatt. Társaságunk jövedelem minimum adót 2014. évben sem fizet. A társasági adóbevallásban külön táblázatot tölt ki.
IV. Tájékoztató kiegészítések 1./ Az átlagos állományi létszámra vetített bázis átlagkereset 2013. évben 202.095 Ft/fő/hó, 2014. évben pedig 204.746 Ft/fő/hó volt. Ez 1,3 %-os növekedésnek felel meg. A nem teljes munkaidőben foglalkoztatottak aránya az összlétszámon belül a 2013. évi 2,4 %-ról, 2014. évben 2,8 %-ra csökkent. Az átlagos állományi létszám 2013. évben 939 fő, 2014. évben pedig 1099 fő volt. Ezzel együtt a tulajdonos által jóváhagyott bértömeg-növelési korlátot nem léptük túl.
24
TISZAMENTI REGIONÁLIS VÍZMŰVEK ZRt. Engedélyezett bértömeg-fejlesztés bemutatása 2013. év 2.278.008
2014. évi terv 2.743.200
eFt-ban 2014. év 2.700.194
A jóléti és szociális jellegű ellátásokra fordított összeg 2014. évben több, mint 265 millió Ft, melyeknek a költségfedezetét társaságunk biztosította. (Cafetéria elemek, önkéntes nyugdíjpénztári hozzájárulás, segélyek,)
2014. évben foglalkoztatott munkavállalók átlagos statisztikai létszáma, bérköltsége és személyi jellegű egyéb kifizetések:
Átlagos statisztikai létszám fő
Átlagos statisztikai állományi létszám Teljes munkaidős statisztikai létszám Teljes munkaidős stat.fizikai létszám Teljes munkaidős stat.szellemi létszám Részmunkaidős létszám Összesen:
1.099 1.068 785 283 31 1.099
Bérköltség eFt
Személyi jellegű egyéb kifizetések eFt
2.700.194 2.656.784 1.742.850 913.934 43.410 2.700.194
367.199 364.283 238.970 125.313 2.916 367.199
2./ Tisztségviselők és könyvvizsgáló díjazása: (eFt) Tisztségviselők
Felügyelőbizottsági tagok Könyvvizsgáló Összesen:
2013.év létszám
2014.év létszám
2013. év díjazás
2014.év díjazás
6 6
6
5.652 1.100 6.752
6.600 1.070 7.670
6
2013. év költségtérítés
2014. év költségtérítés
0
3./ Társaságunknak a TRV Közüzemi Szolgáltató Kft.-ben van 100 %-os részesedése. A TRV Közüzemi Szolgáltató Kft. saját tőkéje 7.949 eFt, melyből jegyzett tőke 3.000 eFt, eredménytartalék 6.387 eFt, mérleg szerinti eredménye - 1.438 eFt veszteség. A TRV Közüzemi Szolgáltató Kft. (Szolnok, Kossuth L.u.5.) korábban víz- csatornadíj kintlévőség csökkentése érdekében végzett behajtási tevékenységet. 2014. évben ez a tevékenység visszakerült az anyavállalathoz. A Kft 4.204 eFt bevétellel, 5.634 eFt költség és ráfordítással – 1.430 eFt adózás előtti eredményt ért el.
25
0
TISZAMENTI REGIONÁLIS VÍZMŰVEK ZRt.
1. számú melléklet Tárgyi eszközök bruttó értékének és halmozott értékcsökkenésének alakulása 2014. év Megnevezés
Nyitó érték Növekedés
Csökkenés
eFt Záró érték
Bruttó érték Tárgyi eszköz összesen: - Ingatlanok - Műszaki gépek, felszerelés - Egyéb gépek, berend. felsz. - Őrző állatok - Beruházások
7 524 019 6 003 591 1 356 780 129 139 90 34 419
584 982 179 119 67 775 40 129 15 297 944
922 997 612 424 9 202 588 300 783
7 186 004 5 570 286 1 415 353 168 680 105 31 580
30 699 26 215 3 896 588
1 295 514 522 683 658 188 114 643
Értékcsökkenés Tárgyi eszköz összesen: - Ingatlanok - Műszaki gépek, felszerelés - Egyéb gépek, berend. felsz.
1 066 223 439 195 532 109 94 919
259 990 109 703 129 975 20 312
Immateriális javak bruttó értékének és halmozott értékcsökkenésének alakulása 2014. év Megnevezés Immateriális javak összesen: - Vagyoni értékű jog - Szellemi termék Immateriális javak összesen: - Vagyoni értékű jog - Szellemi termék
Nyitó érték Növekedés Csökkenés Bruttó érték 125 448 13 760 115 332 13 760 10 116 Értékcsökkenés 72 935 13 715 66 230 13 471 6 705 244 27
eFt Záró érték 139 208 129 092 10 116 86 650 79 701 6 949
TISZAMENTI REGIONÁLIS VÍZMŰVEK ZRt.
1/a. számú melléklet
Állami víziközmű vagyon bruttó értékének változása 2014. év
Megnevezés Vagyoni értékű jogok Szoftver termékek Ingatlanok Műszaki gépek, berendezések, felszerelések Egyéb gépek, berendezések, felszerelések Beruházások Összesen:
eFt Nyitó bruttó Záró bruttó Növekedés Csökkenés érték érték 15 533
15 533
5 427
5 427
2 241 904
7 536
2 249 440
874 292
3 274
877 566
13 561
13 561
1 500
10 810
10 810
1 500
3 152 217
21 620
10 810
3 156 479
28
TISZAMENTI REGIONÁLIS VÍZMŰVEK ZRt.
1/b. számú melléklet
Állami víziközmű vagyon értékcsökkenésének változása 2014. év
Megnevezés
Nyitó écs. Növekedés Csökkenés érték
eFt Záró écs. érték
Vagyoni értékű jogok
5 976
2 098
8 074
Szoftver termékek
2 015
244
2 259
146 323
17 507
163 830
Ingatlanok Ingatlanok terven felüli értékcsökkenése Műszaki gépek, berendezések,felszerelések Műszaki gépek, berendezések, felszerelések terven felüli értékcsökkenés Egyéb gépek, berendezések, felszerelések Összesen:
4 445 277 829
4 445 45 095
9 980
322 924
9 980
2 724
648
3 372
449 292
65 592
514 884
29
TISZAMENTI REGIONÁLIS VÍZMŰVEK ZRt. 1/c. számú melléklet Állami víziközmű vagyon záró nettó értékének változása 2014. év
Megnevezés
Nyitó nettó Növekedés érték
Csökkenés
eFt Záró nettó érték
Vagyoni értékű jogok
9 557
2 098
7 459
Szoftver termékek
3 412
244
3 168
Ingatlanok Műszaki gépek, berendezések, felszerelések Egyéb gépek, berendezések, felszerelések Beruházások Összesen:
2 091 136
7 536
17 507
2 081 165
586 483
3 274
45 095
544 662
648
10 189
10 837 1 500
10 810
10 810
1 500
2 702 925
21 620
76 402
2 648 143
30
TISZAMENTI REGIONÁLIS VÍZMŰVEK ZRt.
2/a. számú melléklet
Önkormányzati víziközmű vagyon bruttó értékének változása 2014. év
Megnevezés Vagyoni értékű jogok Ingatlanok Műszaki gépek, berendezések, felszerelések Egyéb gépek, berendezések, felszerelések Beruházások Összesen:
eFt Nyitó bruttó Záró bruttó Növekedés Csökkenés érték érték 1 349
1 349
3 349 809
74 302
612 424
2 811 687
55 657
14 802
7 023
63 436
3 543
3 543
17 758
73 056
89 104
1 710
3 428 116
162 160
708 551
2 881 725
31
TISZAMENTI REGIONÁLIS VÍZMŰVEK ZRt. 2/b. számú melléklet
Önkormányzati víziközmű vagyon értékcsökkenésének változása 2014. év
Megnevezés Vagyoni értékű jogok
Nyitó écs. érték
Növekedés Csökkenés
eFt Záró écs. érték
490
225
Ingatlanok
87 582
58 509
26 215
119 876
Műszaki gépek, berendezések,felszerelések
16 579
9 014
1 717
23 876
1 154
502
105 805
68 250
Egyéb gépek, berendezések, felszerelések Összesen:
32
15
1 656 27 932
146 123
TISZAMENTI REGIONÁLIS VÍZMŰVEK ZRt. 2/c. számú melléklet
Önkormányzati víziközmű vagyon záró nettó értékének változása 2014. év
Megnevezés Vagyoni értékű jogok Ingatlanok Műszaki gépek, berendezések, felszerelések Egyéb gépek, berendezések, felszerelések Beruházások Összesen:
Nyitó nettó Növekedés Csökkenés érték 859
eFt Záró nettó érték
225
634
3 262 227
74 302
644 718
2 691 811
39 078
14 802
14 320
39 560
502
1 887
2 389 17 758
73 056
89 104
1 710
3 322 311
162 160
748 869
2 735 602
33
TISZAMENTI REGIONÁLIS VÍZMŰVEK ZRt. 3. számú melléklet
Költségként és ráfordításként elszámolt értékcsökkenés 2014. év
eFt Terv szerinti összesen:
273 705
ebből: - Állami víziközmű vagyon - önkormányzati víziközmű vagyon Tárgyi eszközök összesen: Ingatlanok Műszaki gépek, berendezések és felszerelések Egyéb gépek, berendezések és felszerelések Immateriális javak összesen Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek
65 592 68 250 259 990 109 703 129 975 20 312 13 715 13 471 244
Terven felüli értékcsökkenés összesen:
34
-
TISZAMENTI REGIONÁLIS VÍZMŰVEK ZRt.
4. számú melléklet KIMUTATÁS vevőink és egyéb követeléseink tartozásairól, melyek megtérülése bizonytalan egyedi értékelés alapján értékvesztést képeztünk 2014. évben
Víz-és csatorna díjas vevők Egyéb vevők Kétes vevők Mindösszesen:
Teljes tartozás 186.143.805 244.016.461 257.983 430.418.249
35
Értékvesztés 148.254.082 170.384.510 257.983 318.896.575
TISZAMENTI REGIONÁLIS VÍZMŰVEK ZRt. 4/a. számú melléklet
KIMUTATÁS a vízdíjas és egyéb vevők csoportos értékvesztéséről 2014. év
Megnevezés
Teljes tartozás Ft
Leértékelés %
Értékvesztés Ft
Egyéb vevők 181-365 nap
2 405 558
25%
601 390
365 nap feletti
2 127 474
80%
1 701 978
181-365 nap
122 020 496
25%
30 505 124
365 nap feletti
214 414 892
80%
171 531 913
Csoportos képzés összesen
340 968 420
Víz és csatornadíjas vevők:
36
204 340 405
TISZAMENTI REGIONÁLIS VÍZMŰVEK ZRt. 5. számú melléklet
KIMUTATÁS a társasági adó számításhoz 2014. év
eFt -366.225
1. Adózás előtti eredmény 2. Adóalap csökkentő tételek: adótörvény szerinti értékcsökkenési leírás összege és a tárgyi eszközök kivezetésének nyilvántartási értéke előző évben képzett értékvesztés visszaírása önellenőrzés bevételként elszámolt összege Összesen:
312.937 17.410 11.101 341.448
3. Adóalap növelő tételek: Várható kötelezettségekre, jövőbeni költségekre képzett céltartalék összege számviteli törvény szerinti értékcsökkenési leírás összege és a tárgyi eszközök kivezetésének nettó ért. jogerős határozatban megállapított bírság nem a vállalkozási tevékenységgel kapcsolatos költség adóévben elszámolt értékvesztés önellenőrzés költség ráfordításként elszámolt összege Összesen:
25.500 273.705 17.174 19.973 306.954 24.303 667.609
4. Társasági adó alapja (+1-2+3)
- 40.064
5. A számított adóalap negatív, így társasági adó fizetési kötelezettség nem keletkezett.
37
TISZAMENTI REGIONÁLIS VÍZMŰVEK ZRt.
6. számú melléklet CASH-FLOW kimutatás eFt Megnevezés
2013.12.31. 2014.12.31.
1. + Korrigált adózás előtti eredmény 2. + Elszámolt amortizáció 3. + Elszámolt értékvesztés 4. + Céltartalék képzés és felhasználás különbözete 5. + Befektetett eszköz értékesítésének eredménye 6. + Szállítói kötelezettség változása 7. + Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása 8. + Passzív időbeli elhatárolások változása 9. + Vevőkövetelés változása 10. + Forgóeszközök (vevő és pénzeszköz nélküli) változása 11. + Aktív időbeli elhatárolások változása 12. – Fizetett adó (nyereség után) 13. – Fizetett osztalék, részesedés I. Működési cash flow 1-13. sorok 14. – Befektetett eszközök beszerzése 15. + Befektetett eszközök eladása 16. + Kapott osztalék II.
Befektetési cash flow 14-16. sorok
-1 120 702 297 713 148 375 -20 856 -40 586 038 823 252 588 726 -1 818 665 -335 108 -142 407 0 0 -993 674 -403 183 94 0 -403 089
-366 225 273 705 306 954 25 500 -47 106 885 -155 068 -4 511 27 548 -150 972 -211 672 0 0 -147 903 -140 445 47 0 -140 398
4 181 1 725 000 0 1 729 181 332 418
350 602 0 0 350 602 62 301
17. + Hosszú lejáratra nyújtott hitelek, kölcsönök és elhelyezett bankbetétek változása 18. + Véglegesen kapott pénzeszköz 19. – Véglegesen átadott pénzeszköz III. Finanszírozási cash flow 17-20. sorok IV. Pénzeszközök változása (I+II+III)
38
7/a számú melléklet Az üzleti év mérleg fordulónapja: 2014. 12. 31. Eszközök adatok eFt Ivóvíz
Szennyvíz
Egyéb
Összesen
2013.XII.31. 2014.XII.31 2013.XII.31. 2014.XII.31 2013.XII.31. 2014.XII.31 2013.XII.31. Befektetett eszközök
2014.XII.31
2 447 079
2 282 358
3 496 018
3 110 906
571 450
553 921
6 514 627
5 947 185
15 872
10 071
10 401
8 157
26 241
34 330
52 513
52 558
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
13 542
7 899
10 401
8 157
25 159
33 335
49 101
49 391
2 330
2 172
0
0
1 082
995
3 412
3 167
Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott előlegek Immateriális javak értékhelyesbítése
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
TÁRGYI ESZKÖZÖK Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni ért.jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek
2 431 227
2 272 287
3 485 677
3 102 749
540 891
515 454
6 457 796
5 890 490
2 028 218
1 894 222
3 298 092
2 882 683
238 086
270 699
5 564 396
5 047 603
394 836
355 847
165 285
208 465
264 550
192 853
824 671
757 165
6 083
3 994
5 052
5 043
23 084
44 999
34 220
54 037
20
30
60
70
10
5
90
105
2 070
18 194
17 188
6 488
15 161
6 898
34 419
31 580
Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
4 318
4 137
4 318
4 137
0
0
0
0
3 000
3 000
3 000
3 000
0
0
0
0
0
0
0
0
Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési
0
0
0
0
300
0
300
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése
0
0
0
0
1 018
1 137
1 018
1 137
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
IMMATERIÁLIS JAVAK Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek
Tenyészállatok Beruházások, felújítások
TISZAMENTI REGIONÁLIS VÍZMŰVEK ZRt.
Forgóeszközök
2 064 546
2 122 307
1 051 451
1 191 771
126 138
113 765
3 242 134
3 427 844
KÉSZLETEK
95 356
106 657
62 883
56 298
7 285
7 332
165 524
170 287
Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek
88 353
93 569
58 401
52 803
6 680
7 292
153 434
153 664
7 003
13 088
4 482
3 495
560
0
12 045
16 583
Növendék-, hízó- és egyéb állatok
0
0
0
0
0
0
0
0
Késztermékek
0
0
0
0
0
0
0
0
Áruk
0
0
0
0
45
40
45
40
Készletekre adott előleg
0
0
0
0
0
0
0
0
1 596 707
1 619 250
797 634
904 373
83 710
73 074
2 478 051
2 596 697
1 430 634
1 362 340
712 487
754 594
68 064
66 703
2 211 185
2 183 637
KÖVETELÉSEK Követelések áruszállításból és szolgáltatásból Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Váltókövetelések
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Egyéb követelések
166 073
256 910
85 147
149 778
15 646
6 372
266 866
413 060
ÉRTÉKPAPÍROK
0
0
0
0
0
0
0
0
Részesedés kapcsolt vállalkozásban
0
0
0
0
0
Egyéb részesedés
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Saját részvények, saját üzletrészek Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok PÉNZESZKÖZÖK Pénztár, csekkek Bankbetétek Aktív időbeli elhatárolások Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások ESZKÖZÖK ÖSSZESEN
372 483
396 400
190 934
231 101
35 143
33 359
598 559
660 860
3 265
1 502
1 674
876
308
126
5 247
2 505
369 217
394 898
189 260
230 225
34 835
33 232
593 312
658 355
107 178
226 303
56 058
153 577
9 626
4 654
172 862
384 534
87 630
199 214
44 460
135 379
8 041
2 420
140 131
337 013
19 548
27 089
11 598
18 198
1 586
2 234
32 731
47 521
0
0
9 929 623
9 759 563
0 4 618 822
0 4 630 968
4 603 587
40
4 456 254
707 214
672 340
TISZAMENTI REGIONÁLIS VÍZMŰVEK ZRt. 7/b. számú melléklet
Az üzleti év mérleg fordulónapja: 2014. 12. 31. FORRÁSOK adatok eFt Ivóvíz
Szennyvíz
Egyéb
Összesen
2013.XII.31. 2014.XII.31 2013.XII.31. 2014.XII.31 2013.XII.31. 2014.XII.31 2013.XII.31. Saját tőke
2014.XII.31
-320 438
-327 021
683 465
890 501
283 308
241 629
646 335
805 109
JEGYZETT TŐKE Ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken JEGYZETT,DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE(-)
67 160
107 249
548 454
753 654
101 706
126 417
717 320
987 320
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
TŐKETARTALÉK
93 440
136 110
763 069
956 869
141 504
160 034
998 013
1 253 013
EREDMÉNYTARTALÉK
36 193
-481 038
10 341
-628 058
5 170
40 097
51 704
-1 068 999
LEKÖTÖTT TARTALÉK
0
0
0
0
0
0
0
0
ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY
0
0
0
0
0
0
0
0
-517 231
-89 342
-638 399
-191 964
34 928
-84 919
-1 120 702
-366 225
Céltartalékok Céltartalék a várható kötelezettségekre
0
6 500
0
19 000
0
0
0
25 500
0
0
0
15 500
0
0
0
15 500
Céltartalék a jövőbeni költségekre
0
6 500
0
3 500
0
0
0
10 000
Egyéb céltartalék
0
0
0
0
0
0
0
0
4 677 137
4 572 362
3 684 376
3 236 266
214 876
417 937
8 576 389
8 226 566
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Kötelezettségek HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK Hátrasorolt kötelezettségek kacsolt vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben
41
TISZAMENTI REGIONÁLIS VÍZMŰVEK ZRt. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELZETTSÉGEK
3 530 312
3 133 671
2 645 492
2 302 046
30 180
78 617
6 205 984
5 514 334
Hosszú lejáratra kapott kölcsönök
0
0
0
0
0
0
0
0
Átváltoztatható kötvények
0
0
0
0
0
0
0
0
Tartozások kötvénykibocsátásból
0
0
0
0
0
0
0
0
15 464
13 866
7 390
0
0
0
22 854
13 866
Egyéb hosszú lejáratú hitelek Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELZETTSÉGEK
3 514 848
3 119 805
2 638 102
2 302 046
30 180
78 617
6 183 130
5 500 468
1 146 825
1 438 691
1 038 884
934 220
184 696
339 320
2 370 405
2 712 232
Rövid lejáratú kölcsönök
0
0
0
0
0
0
0
0
Ebből: az átváltoztatható kötvények
0
0
0
0
0
0
0
0
171 240
253 523
95 325
153 154
16 005
226 376
282 570
633 053
0
730
36
1 877
6 765
5 800
6 801
8 407
478 059
559 739
312 262
376 036
45 208
46 166
835 529
981 941
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
497 526
624 699
631 261
403 153
116 718
60 978
1 245 505
1 088 831
262 123
379 127
235 746
310 487
209 030
12 774
706 899
702 388
0
0
0
0
1 600
0
1 600
0
266 435
368 407
234 238
272 118
174 824
11 631
675 497
652 155
-4 312
10 720
1 508
38 369
32 606
1 143
29 802
50 233
4 618 822
4 630 968
4 603 587
4 456 254
707 214
672 340
9 929 623
9 759 563
Beruházási és fejlesztési hitelek
Rövid lejáratú hitelek Vevőktől kapott előlegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Váltótartozások Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek FORRÁSOK ÖSSZESEN
42
TISZAMENTI REGIONÁLIS VÍZMŰVEK ZRt. 7/c. számú melléklet Az üzleti év mérleg fordulónapja: 2013. 12. 31. Összköltség eljárással készített eredménykimutatás "A" változat adatok eFt Ivóvíz
Szennyvíz
Egyéb
Összesen:
2013.XII.31. 2014.XII.31 2013.XII.31. 2014.XII.31 2013.XII.31. 2014.XII.31 2013.XII.31. Belföldi értékesítés nettó árbevétele Export és EU-s értékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele Saját termelésű készletek állományváltozása
2014.XII.31
4 240 312
4 530 130
2 173 096
2 641 060
399 834
381 231
6 813 242
7 552 421
0
0
0
0
0
0
0
0
4 240 312
4 530 130
2 173 096
2 641 060
399 834
381 231
6 813 242
7 552 421
7 543
5 526
3 916
- 988
635
0
12 095
4 538
Saját előállítású eszközök aktivált értéke
33 165
55 700
3 023
7 016
500
719
36 687
63 435
Aktivált saját teljesítmények értéke
40 708
61 226
6 939
6 028
1 135
719
48 782
67 973
Egyéb bevételek
74 182
980 509
74 895
976 183
1 923
3 567
151 000
1 960 259
Anyagköltség
866 396
1 013 061
573 411
571 686
65 547
78 943
1 505 354
1 663 689
Igénybe vett szolgáltatások értéke
842 802
1 037 454
645 090
882 007
58 434
63 919
1 546 326
1 983 380
Egyéb szolgáltatások értéke
248 354
307 146
72 954
126 759
9 154
12 260
330 462
446 165
0
3 046
0
243
11 100
5 960
11 100
9 249
143 951
16 667
73 773
148 265
13 573
51 554
231 297
216 486
Anyagjellegű ráfordítások
2 101 503
2 377 373
1 365 228
1 728 960
157 808
212 636
3 624 539
4 318 969
Bérköltség
1 431 654
1 625 813
729 059
956 785
117 295
117 596
2 278 008
2 700 194
Személyi jellegű egyéb kifizetések
205 206
226 735
96 707
119 544
21 499
20 920
323 412
367 199
Bérjárulékok
421 908
490 550
217 693
286 769
33 998
33 739
673 599
811 058
2 058 768
2 343 098
1 043 459
1 363 098
172 792
172 255
3 275 019
3 878 451
Értékcsökkenési leírás
123 188
112 068
133 242
124 321
16 932
37 316
273 362
273 705
Egyéb ráfordítások
623 230
884 872
357 367
614 010
21 993
48 484
1 002 590
1 547 366
55 500
95 479
7 587
42 928
156 612
306 954
III.sorból: visszaírt értékvesztés
Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke
Személyi jellegű ráfordítások
VII. sorból: értékvesztés
93 525
168 547
43
TISZAMENTI REGIONÁLIS VÍZMŰVEK ZRt. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENSÉG EREDMÉNYE
-551 487
-145 546
-644 366
Kapott (járó) osztalék és részesedés
0
0
Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott
0
Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Pénzügyi műveletek egyéb bevételei Pénzügyi műveletek bevételei
-207 118
33 367
-85 174
-1 162 486
-437 838
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
8 530
13 951
4 417
789
806
13 736
17 587
0
0
0
0
0
0
0
1 685
4 711
873
2 601
156
411
2 714
7 723
5 431
945
1 217
16 450
25 310
2 830
10 215
18 662
5 290
Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége
0
0
0
0
0
0
Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott
0
0
0
0
0
9 413
23 871
Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások
5 621
14 562
3 336
Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott
0
0
0
0
0
0
Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése
0
0
0
0
0
Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai
441
66
262
418
36
269
739
753
Pénzügyi műveletek ráfordításai
6 062
14 628
3 598
8 534
492
1 462
10 152
24 624
PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE
4 153
4 034
1 692
-3 103
453
-245
6 298
686
-547 334
-141 512
-642 674
-210 221
33 820
-85 419
-1 156 188
-437 152
39 713
52 170
11 348
18 257
1 108
1 050
52 169
71 477
9 610
0
7 073
0
0
550
16 683
550
30 103
52 170
4 275
18 257
1 108
500
35 486
70 927
-517 231
-89 342
-638 399
-191 964
34 928
-84 919
-1 120 702
-366 225
SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások RENDKÍVÜLI EREDMÉNY ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY
8 116
456
1 193
Adófizetési kötelezettség ADÓZOTT EREDMÉNY
0 -517 231
-89 342
-638 399
-191 964
34 928
-84 919
-1 120 702
Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre
0
Jóváhagyott osztalék, részesedés
0
MÉRLEG SZERINTI EREMÉNY
-517 231
-89 342
-638 399
44
-191 964
34 928
-84 919
-1 120 702
-366 225
-366 225
TISZAMENTI REGIONÁLIS VÍZMŰVEK ZRt.
7/d. számú melléklet Ágazat szerint kimutatott eszközérték adatok eFt Állami vagyonérték alakulása beruházás nélkül
2014. 12. 31. Könyvszerinti nettó érték
Víz Szennyvíz Egyéb Összesen
-113 855 200 400 -75 735
1 923 813 645 928 76 902
2 701 425
65 592
10 810
2 646 643
Tárgyévi Écs
Tárgyévi vagyonváltozás
Könyvszerinti nettó érték
327 664 2 976 908
9 077 59 173 0
-9 013 -493 417 0
309 574 2 424 318 0
3 304 572
68 250
-502 430
2 733 892
Saját vagyon alakulása Könyvszerinti nettó érték
Összesen
Vagyonkezeléssel összefüggő kötelezettség
2 718 004
Önkormányzati vagyon alakulása beruházás nélkül
2014. 12.31.
Víz Szennyvíz Egyéb
Könyvszerinti nettó érték
38 115 18 350 9 127
Könyvszerinti nettó érték
Összesen
Tárgyévi vagyonváltozás
2 075 783 463 878 161 764
2014. 12. 31.
Víz Szennyvíz Egyéb
Tárgyévi Écs
Tárgyévi Écs
Tárgyévi vagyonváltozás
Könyvszerinti nettó érték
41 582 38 045 390 195
10 766 11 138 117 958
-68 7 196 197 905
30 748 34 103 470 115
469 822
139 862
205 033
534 966
45
Vagyonkezeléssel összefüggő kötelezettség
2 782 464
