Tartalomjegyzék 1 Általános rész 1.1
3
A társaságra vonatkozó legfontosabb információk bemutatása
1.2 A számviteli politika rövid ismertetése 1.2.1 Az éves beszámoló összeállításánál alkalmazott értékelési módok, módszerek ismertetése 1.2.1.1 Az eszközök beszerzési ára, el állítási költsége 1.2.1.2 A piaci érték, mint viszonyítási alap meghatározásának szempontjai 1.2.1.3 Felújítások, karbantartások, javítások elhatárolása 1.2.2 Amortizációs politika bemutatása 1.2.3 Alapítás-átszervezés költségeinek elszámolása 1.2.4 Értékvesztés elszámolásának rendje 1.2.5 Céltartalék képzés alkalmazott alapelvei 1.2.6 A szokásos és a rendkívüli tételek elkülönítésének szempontjai 1.2.7 Összehasonlíthatóság érvényesülésének biztosítása 1.2.8 A számviteli alapelvek érvényesülése, számviteli alapelvekt l való eltérés szabályozása 1.2.9 A számviteli törvény el írásaitól való eltérés a Sztv. 4. § (4) bekezdése alapján 1.2.10 A beszámoló elkészítésének számviteli politikában meghatározott id pontja 2
Specifikus rész
3 6 6 6 10 10 10 15 15 17 18 18 19 19 19 20
2.1 A mérleghez kapcsolódó kiegészítések 2.1.1 Immateriális javak 2.1.2 Tárgyi eszközök 2.1.2.1 Befejezetlen beruházások 2.1.3 Befektetett pénzügyi eszközök 2.1.3.1 Tartós részesedések 2.1.3.1.1 Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 2.1.3.1.2 Tartós jelent tulajdoni részesedés 2.1.3.1.3 Egyéb tartós részesedés 2.1.3.2 Egyéb tartósan adott kölcsön 2.1.4 Készletek 2.1.5 Követelések 2.1.5.1 Követelések áruszállításból, szolgáltatásból (vev k) 2.1.5.2 Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 2.1.5.3 Követelések egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással szemben 2.1.5.4 Lejárt vev követelések alakulása 2.1.5.5 Egyéb követelések 2.1.6 Értékpapírok 2.1.7 Pénzeszközök 2.1.8 Aktív id beli elhatárolások 2.1.9 Saját t ke 2.1.9.1 Jegyzett t ke 2.1.9.2 T ketartalék 2.1.9.3 Eredménytartalék 2.1.9.4 Lekötött tartalék 2.1.9.5 Adózott eredmény 2.1.10 Céltartalék 2.1.11 Hosszú lejáratú kötelezettségek 2.1.11.1 Beruházási és fejlesztési hitelek 2.1.11.2 Egyéb hosszú lejáratú hitelek 2.1.11.3 Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 2.1.12 Rövid lejáratú kötelezettségek 2.1.12.1 Rövid lejáratú hitelek 2.1.12.2 Vev kt l kapott el legek 2.1.12.3 Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 2.1.12.4 Rövidlejáratú kötelezettség egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással szemben 2.1.12.5 Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek 2.1.13 Passzív id beli elhatárolások 2.1.14 Mérleghez kapcsolódó egyéb kiegészítések
1
20 20 20 23 23 23 23 24 24 25 25 26 26 26 27 27 28 30 30 30 31 31 31 31 31 32 32 33 33 33 33 33 33 34 34 34 34 36 36
2.1.14.1 2.1.14.2
3
Hitelekkel, kölcsönökkel kapcsolatos információk Mérlegben nem szerepl kötelezettségek
36 37
2.2 Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 2.2.1 Bevételek, költségek és ráfordítások alakulása 2.2.1.1 Bevételek alakulása 2.2.1.1.1 Értékesítés nettó árbevétele 2.2.1.1.2 Aktivált saját teljesítmények értéke 2.2.1.1.3 Egyéb bevételek 2.2.1.2 Költségek és ráfordítások alakulása 2.2.1.2.1 Anyagköltség 2.2.1.2.2 Igénybevett szolgáltatások 2.2.1.2.3 Értékcsökkenési leírás 2.2.1.2.4 Egyéb ráfordítások 2.2.1.3 Pénzügyi és rendkívüli m veletek eredménye 2.2.1.3.1 Pénzügyi m veletek bevételei 2.2.1.3.2 Pénzügyi m veletek ráfordításai 2.2.1.4 Eredménykimutatáshoz kapcsolódó egyéb kiegészítések 2.2.1.4.1 El z év(ek)re vonatkozó ellen rzés, önrevízió 2.2.1.4.2 Kutatási, kísérleti fejlesztés költségei 2.2.1.4.3 Fejlesztési célra kapott támogatások, térítés nélkül átvett eszközök
39 39 39 39 40 40 42 42 42 42 42 44 44 44 45 45 45 46
Tájékoztató rész
46
3.1 Valós vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet értékelése 3.1.1 Valós vagyoni, pénzügyi helyzet értékelése 3.1.1.1 Vagyoni helyzet vizsgálata 3.1.1.2 Pénzügyi helyzet vizsgálata 3.1.1.3 Hatékonyság vizsgálata 3.1.2 Jövedelmi helyzet vizsgálata 3.1.2.1 Jövedelmez ség vizsgálata
46 46 46 47 47 Hiba! A könyvjelz nem létezik. Hiba! A könyvjelz nem létezik.
3.2 Egyéb tájékoztató adatok 3.2.1 Többségi részesedés társasággal kapcsolatos információk 3.2.2 Elkülönített állami pénzalapokból kapott összegekkel kapcsolatos információk 3.2.3 Környezetvédelmi alap 3.2.4 Foglalkoztatási alap 3.2.5 CASH FLOW kimutatás 3.2.6 A munkavállalók átlagos statisztikai létszáma, éves keresettömege, átlagkeresete, valamint a személyi jelleg kifizetéseknek alakulása f bb állománycsoportonként. 3.2.6.1 Létszám alakulása 3.2.6.2 Átlagkeresetek alakulása 3.2.6.3 Személyi jelleg egyéb kifizetések alakulása 3.2.7 A részvénytársaság ügyvezetése és a vezet tisztségvisel k részére adott juttatások, kedvezmények részletezése 3.2.8 Társasági adóalap meghatározása, értékelésb l adódó adóalap módosító tételek 3.2.8.1 Társasági adóalap meghatározása 3.2.8.2 Értékelésb l fakadó adóalap korrekciós tételek részletezése 3.2.9 Környezetvédelemmel kapcsolatos információk 3.2.9.1 Környezetvédelmet közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök 3.2.9.2 Környezetvédelmi tevékenység 3.2.10 A mérleg fordulónapja után bekövetkezett jelent sebb folyamatok és események áttekintése 3.2.11 Tulajdonosi szerkezet változás 3.2.12 Vezet tisztségvisel k személyében bekövetkezett változások 3.2.13 Konszolidációra vonatkozó információk 3.2.14 A részvénytársaság éves beszámolójának aláírására kötelezett személy 3.2.15 Könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felel s személy
2
48 48 48 48 48 48 49 49 49 49 50 50 50 51 51 51 51 53 53 53 54 54 54
1 Általános rész 1.1
A társaságra vonatkozó legfontosabb információk bemutatása
Az MNV Zrt. 444/2012. (XI.19.) sz. Alapító Határozatával döntött az Északnyugatmagyarországi Közlekedési Központ Zrt. megalakításáról, melyet a Cégbíróság 2012. december 28-án jegyzett be. A társaság neve:
ÉNYKK Északnyugat-magyarországi Közlekedési Központ Zártkör en m köd Részvénytársaság
Rövid név:
ÉNYKK Zrt.
Székhely:
9700 Szombathely, Körmendi út 92.
Telephelyei, fióktelepei: A társaság telephelyeit, fióktelepeit 17. számú melléklet tartalmazza. Cégjegyzékszám:
18-10-100701
Adószám:
24200493-2-18
Közösségi adószáma: HU24200493 Statisztikai számjel: 24200493-4939-114-18 Társaság elektronikus elérhet sége:
[email protected] A társaság 100 %-os tulajdonosa a Magyar Állam. Az alapítói jogköröket gyakorló szervezet: MNV Zrt. 1133. Budapest Pozsonyi út. 56. A társaság alapításkori t keszerkezete: Jegyzett t ke 20 MFt, pénzbeli hozzájárulás. A társaság határozatlan id tartamra alakult. A m ködés megkezdésére a bejegyzés napjával került sor. A társaság els üzleti éve: Tevékenységét 2012. december 28-án kezdte meg. Az ÉNYKK Zrt. létrejöttének célja, hogy az Északnyugat-magyarországi régió Volán Társaságait felölel vállalatcsoportban a társaságcsoport szint irányítási eszközök segítségével biztosítsa a vállalatcsoport szint gazdasági érdekek egységes és hatékony érvényre jutását. Az MNV Zrt. a 444/2012. (XI.19.) sz. Alapítói Határozatával döntött az ÉNYKK Északnyugat-magyarországi Közlekedési Központ Zrt. megalapításáról, majd a régióba tartozó Volán társaságok részvényei apportjával holding társasággá alakításáról. Az MNV Zrt., mint a társaság 100%-os tulajdonosa által hozott 135/2014. (IV.28.) sz. Alapítói Határozatával egyetértett a Bakony Volán Zrt., a Balaton Volán Zrt., a Kisalföld Volán Zrt., a Somló Volán Zrt., a Vasi Volán Zrt. és a Zala Volán Zrt. és az ÉNYKK Északnyugat - magyarországi Közlekedési Központ Zrt. beolvadással történ egyesülési szándékával és elrendelte a társaságok ÉNYKK Északnyugat - magyarországi Közlekedési Központ Zrt-vel beolvadással történ egyesülését. A 2014. május 6-án megkezdett átalakítási folyamat során a régióba tartozó hat társaság 2014. december 31-i hatállyal beolvadt az ÉNYKK Északnyugat-magyarországi Közlekedési Központ Zrt-be. A beolvadás cégbírósági bejegyzése 2014. 11.27-én történt meg, az átalakulás meghatározott id pontja 2014.12.31. A BAKONY VOLÁN Közlekedési Zártkör en M köd Részvénytársaság (székhelye: 8500 Pápa, Celli út 69., cégjegyzékszáma: 19-10-500187, adószáma: 11671158-2-19) ,a 3
BALATON VOLÁN Személyszállítási Zártkör en M köd Részvénytársaság (székhelye: 8200 Veszprém, Pápai út 30., cégjegyzékszáma: 19-10-500060, adószáma: 11324203-2-19), a Kisalföld Volán Közlekedési Zártkör en M köd Részvénytársaság (székhelye: 9027 Gy r, Ipar u. 99., cégjegyzékszáma: 08-10-001573, adószáma: 11125585-2-08), a SOMLÓ VOLÁN Közlekedési Zártkör en M köd Részvénytársaság (székhelye: 8400 Ajka, Hársfa u. 7., cégjegyzékszáma: 19-10-500188, adószáma: 11671017-2-19), a VASI VOLÁN KÖZLEKEDÉSI ZÁRTKÖR EN M KÖD RÉSZVÉNYTÁRSASÁG (székhelye: 9700 Szombathely, Körmendi út 92., cégjegyzékszáma: 18-10-100543, adószáma: 11302801-2-18) és a Zala Volán Közlekedési Zártkör en M köd Részvénytársaság (székhelye: 8900 Zalaegerszeg, Gasparich u. 16., cégjegyzékszáma:20-10-040060, adószáma: 11342773-2-20) beolvadással történ megsz nését követ en, annak általános jogutódja az ÉNYKK Északnyugat - magyarországi Közlekedési Központ Zrt. Az átalakulást követ en a társaság jegyzett t kéje 10.000.000 eFt. A társaság változatlan székhellyel m ködik tovább. Tevékenységi köre: A társaság jelenleg az alábbi f tevékenységi körrel m ködik: • M.n.s. Egyéb szárazföldi személyszállítás F tevékenységenként közszolgáltatási szerz dés alapján menetrend szerinti helyi, helyközi és távolsági személyszállítással foglalkozik. Ausztriába irányuló nemzetközi menetrend szerinti járatokra vonatkozóan koncesszióval rendelkezik. Egyéb tevékenységek között jelent s az üzemanyag és járm alkatrész kiskereskedelem, gépjárm értékesítés, az autóbusszal végzett egyéb feladatok, a szerz déses járatok és az Utazási Irodák által bonyolított különjárati személyszállítás. A saját állományú eszközök, járm vek karbantartásához, felújításához szükséges ipari bázissal rendelkezik, küls megrendel k részére - bel- és külföldre egyaránt végez szolgáltatásokat. Fentieken túl jövedelmet realizál vagyonhasznosításból, a m ködéshez nem szükséges eszközök értékesítéséb l és bérbeadásából is. Adatok eFt-ban
A társaság vagyona:
Alapításkor 2016. december 31-én Saját t ke 20.000 15.802.373 Ebb l: jegyzett t ke 20.000 10.679.306 A társaság pénzügyi befektetéseit a 2.1.3. pontban kerülnek részeltezésre. A teljes szervezeti integráció 2014 év végére valósult meg. A fúziót követ en a régiós társaságok az eddigieknél versenyszempontból felkészültebb vállalatok lettek, költséghatékonyabban szolgálhatják a közösségi közlekedést, ami a szolgáltatás min ségének javításával az utazók érdekét is szolgálja. A Volán társaságok közös központtal történ m ködtetésével lehet vé vált a leányvállalatok szervezeti-m ködési szabályzatainak egységesítése, valamint a folyamatok kialakítása és informatikai összehangolása a közlekedési központ és a társaságok között. A társaság 2015. január 1-ét követ en is a jogel d társaságok által kialakított termelési szerkezetben folytatja tovább m ködését. A gazdálkodási helyzet által folyamatosan szükségszer vé váló racionalizálási intézkedésekt l eltekintve nem történt lényeges szerkezetátalakítás. A társaság irányításának, vezetésének és gazdálkodásának legf bb szabályait a TSZMSZ tartalmazza. 4
A tevékenységet szabályozó speciális jogszabályok •
a 2009. december 3-án hatályba lépett, a vasúti és közúti személyszállítási közszolgáltatásról, valamint az 1191/69/EGK és az 1107/70/EGK tanácsi rendelet hatályon kívül helyezésér l szóló 1370/2007/EK rendelet (2007. október 23.);
•
az autóbusszal végzett menetrend szerinti személyszállításról szóló 2004. évi XXXIII. törvény, amely 2012. június 30-ával hatályát vesztette; 2012. július 1-jét l a 2012. évi XLI. sz. A személyszállítási szolgáltatásokról szóló törvény hatályos;
•
a helyi közforgalmú közlekedés normatív támogatásának igénylése során a bevételekkel nem fedezett indokolt költségek meghatározásáról szóló 1/2009. (IV. 15.) KHEM tájékoztató;
•
a Magyarország 2015. évi központi költségvetésér l szóló 2014. évi C. törvény 3. mellékletének I. 5. pontja, valamint 3. mellékletének Kiegészít szabályok 1. d) pontja alapján a települési önkormányzatok által pályázati úton 2015. évben igényelt költségvetési támogatás a helyi közösségi közlekedés támogatására;
•
a számvitelr l szóló többször módosított 2000. évi C. törvény;
•
a Gazdasági és Közlekedési Minisztériummal kötött, majd a Közlekedési, Hírközlési és Energiaügyi Minisztériummal módosított helyközi közszolgáltatási szerz dés;
•
a Helyi Önkormányzatok és a társaság között kötött közszolgáltatási szerz dések;
•
megállapodások a közlekedési, hírközlési és energiaügyi miniszter, valamint az önkormányzatok között a helyi személyszállítás ellátásáról.
A számvitelt szabályozó f bb szabályzatok: -
Számviteli politika, melynek keretén belül került meghatározásra: - Eszközök és a források értékelési szabályzata, - Számlarend, - Bizonylati rend, bizonylati album - Leltározási és leltárkészítési szabályzat - Selejtezési szabályzat, - Pénz és értékkezelési szabályzat, - Önköltségszámítási szabályzat
A társaság gazdálkodási sajátosságainak, valamint a beszámolási id szak jelent sebb eseményeinek bemutatását az üzleti jelentés tartalmazza. Cégjegyzésre jogosultak: - Vezérigazgató önállóan. -
Két erre feljogosított társasági alkalmazott együttesen.
Az Igazgatóság tagjai: Jánosi Valéria Mária IG elnöke (an.: Tasner Erzsébet) 2300 Ráckeve, Hunyadi utca 10.B.ép. Dr. Koncz Pál Igazgatósági tag (an: Kirják Lenke) 8600 Siófok, Öreghegyi utca 37. Papp László Igazgatósági tag (an: Móricz Márta) 9900 Körmend Mez u. 10. A Felügyel Bizottság tagjai: Fülöp Attila Zoltán FB elnöke (an: Baráth Piroska), 2049 Diósd, Körös utca 3. 5
Béres Péter FB tag (an.: Vincze Éva) 1125 Budapest, Óra út 11.b.ép. Szólák László FB tag (an.:Horváth Mária) 8754 Galambok, Dózsa Gy. utca 14. Kötelez könyvvizsgálattal kapcsolatos információk: Társaságnál a vonatkozó jogszabályi el írásoknak megfelel en választott könyvvizsgáló m ködik. A könyvvizsgáló adatai: SIGNATOR AUDIT Könyvvizsgáló Korlátolt Felel sség Társaság. Cégjegyzékszám: 1909-500315,kamarai nyilvántartási száma: 00753, székhely: 8200 Veszprém, Radnóti tér 2.) A könyvvizsgálat elvégzéséért személyében felel s kijelölt természetes személy: Olma Frigyes 8200 Veszprém, Zápor u. 4/2/b. (Kamarai tagsági igazolvány száma: 000718). A személyében felel s könyvvizsgáló – tartós távolléte esetére – helyettesítésre kijelölt helyettes könyvvizsgáló: Gáberné Szellem Éva 8200 Veszprém, Takácskert u. 11. (Kamarai tagsági igazolvány szám: 000664) A könyvvizsgálói feladatok ellátásának díja a beszámolási id szakra vonatkozóan 4.800.000,Ft/év + Áfa. A könyvvizsgáló részére egyéb kifizetésre nem került sor. 1.2
A számviteli politika rövid ismertetése
A társaság számviteli politikájában rögzítette, hogy a vállalkozás folytatásának elvéb l kiindulva alapvet szempontnak kell tekinteni a számviteli alapelvek betartását. A társaság alapítói okirata alapján a számviteli politika jóváhagyása az Igazgatóság hatásköre. Az MNV Zrt. Volán Integráció Gazdasági Munkacsoportjának feladata volt az átalakulással létrejött Regionális Volán társaságok számviteli politikájának kialakítása, amely az egységes ajánlás alapját jelentette valamennyi régió vonatkozásában. Az elfogadott ajánlás alapján a társaság elkészítette Számviteli Politikáját. A társaság érvényben lév számviteli politikája 2015. január 1-jét l hatályos. A részvénytársaság kett s könyvvitel vezetésére kötelezett. Gazdasági tevékenységér l éves beszámolót készít, ami -
Mérlegb l Eredménykimutatásból, Kiegészít mellékletb l áll.
A társaság üzleti éve azonos a naptári évvel. A mérleg és az eredménykimutatás a számviteli törvény 1. és 2. számú mellékletében rögzített „A” változat szerinti formában készül. Az éves beszámolóval egyidej leg üzleti jelentést kell készíteni a társaságnak. 1.2.1 Az éves beszámoló összeállításánál alkalmazott értékelési módok, módszerek ismertetése 1.2.1.1
Az eszközök beszerzési ára, el állítási költsége
Az eszközök bekerülési (beszerzési, el állítási) értéke az eszköz megszerzése, létesítése, üzembe helyezése érdekében az üzembe helyezésig, a raktárba történ beszállításig felmerült, az eszközhöz egyedileg hozzá kapcsolható tételek együttes összege. A bekerülési (beszerzési) érték az engedményekkel csökkentett, felárakkal növelt vételárat, továbbá az eszköz beszerzésével, üzembe helyezésével, raktárba történt beszállításával kapcsolatban felmerült szállítási és rakodási, alapozási, szerelési, üzembe helyezési, közvetít i tevékenység ellenértékét, díjait, a bizományi díjat, a beszerzéshez kapcsolódó
6
adókat (a beszerzéskor fizetett fogyasztási adót, jövedéki adót), a vámterheket foglalja magában. A bekerülési (beszerzési) érték részét képezi az eszköz beszerzéséhez szorosan kapcsolódó illeték /vagyonszerzés (ajándék, öröklés, adásvétel, csere után járó) illetéke/ az el zetesen felszámított, de le nem vonható általános forgalmi adó a jogszabályon alapuló hatósági igazgatási, szolgáltatási díj az egyéb hatósági igazgatási, szolgáltatási eljárási díj (környezetvédelmi termékdíj, szakért i díj) • a vásárolt vételi opció díja. A bekerülési (beszerzési) értéknek nem része a levonható el zetesen felszámított általános forgalmi adó. A beruházáshoz kapcsolódó, véglegesen kapott támogatás összege nem csökkenti az eszköz bekerülési (beszerzési) értékét. • • • •
A bekerülési (beszerzési) érték részét képezi a) az eszköz beszerzéséhez, el állításához közvetlenül kapcsolódóan igénybe vett hitel, kölcsön • felvétele el tt fizetett – a hitel, a kölcsön feltételként el írt – bankgarancia díja • szerz désben meghatározott, a hitel igénybevétele miatt fizetett kezelési díj, folyósítási jutalék, a hitel igénybevételéig felszámított rendelkezésre tartási jutalék • szerz dés közjegyz i hitelesítésének díja • felvétele után az eszköz üzembe helyezéséig, raktárba történ beszállításáig terjed id szakra elszámolt (id szakot terhel ) kamat, b) a beruházáshoz, a vagyoni érték joghoz közvetlenül kapcsolódó – az eszköz üzembe helyezéséig terjed id szakra elszámolt (id szakot terhel ) – biztosítási díj, továbbá c) a beruházáshoz közvetlenül kapcsolódó devizahitelnek – az eszköz üzembe helyezéséig terjed id szakra elszámolt (id szakot terhel ) – árfolyam-különbözete, függetlenül attól, hogy árfolyamnyereség vagy árfolyamveszteség d) a beruházás-tervezés, a beruházás-el készítés, a beruházás-lebonyolítás, az új technológiaelsajátítás (a betanítás) díjai, közvetlen költségei. Építési telek (földterület) és rajta lév épület, építmény egyidej beszerzése esetén amennyiben az épületet, az építményt rendeltetésszer en nem veszik használatba (az épület, építmény rendeltetésszer en nem hasznosítható) -, akkor az épület, építmény beszerzési, bontási költségeit, továbbá a vásárolt teleknek építkezésre alkalmassá tétele érdekében végzett munkák költségeit, ráfordításait a telek (a földterület) értékét növel beszerzési költségként kell elszámolni a telek (a földterület) bontás utáni (az üres telek) piaci értékének megfelel összegig. Az ezt meghaladó költségeket, ráfordításokat a megvalósuló beruházás (az épület, az építmény) bekerülési (beszerzési) értékeként kell figyelembe venni. Egy adott beruházás miatt lebontott és újraépített épület, építmény bontásának költségeit az adott beruházás bekerülési (beszerzési) értékébe be kell számítani. Az újraépítés költsége az újraépített eszköz bekerülési (beszerzési) értékének min sül. A tárgyi eszköz biztonságos üzemeltetéséhez, rendeltetésszer használatához szükséges – és a tárgyi eszköz beszerzésével egyid ben vagy annak üzembe helyezéséig beszerzett – tartozékok, tartalék alkatrészek beszerzési értéke – függetlenül attól, hogy az a tárgyi eszköz számlázott értékében vagy külön számlában jelenik meg – a tárgyi eszköz bekerülési (beszerzési) értéke részének tekintend . 7
A társaságnál az autóbuszok esetében a bekerülési érték részét képezi különösen az autóbuszok beszerzési ára, a kapcsolódó illetékek, az üzembe helyezés egyéb költségei, a közbeszerzési eljárás lebonyolításának költségei. A társaság az autóbuszok beszerzésénél tartozéknak min síti a forgalomba helyezéshez el írt eszközöket, melyek az alábbiak: • ment doboz (feltöltve), • elakadás jelz háromszög, • üvegtör kalapács, • biztonsági ék, • t zoltó készülék. Egyébként a bekerülési érték részét képezi még: • • • •
tachográf, légkondicionáló berendezés, viszonylatjelz berendezés, ha gyártáskor beszerelésre kerül, beépített GPS, ha gyártáskor beszerelésre kerül.
Több tárgyi eszközhöz is használható (cserélhet ) tartozékok önállóan, egyedileg min sítend k tárgyi eszköznek, vagy forgóeszköznek. Bekerülési értékbe nem tartozó eszközök, tartozékok: A járm vek üzemeltetéséhez szükséges közvetett módon tartozéknak tekinthet eszközök nem egyértelm en kapcsolhatók az adott járm höz, ezért önállóan, egyedileg min sítend k egy éven túli elhasználódás esetén tárgyi eszköznek, egy év vagy azon belüli elhasználódás esetén anyagnak. Amennyiben a tartozékok nem kerülnek külön kiemelésre a számlán, de cserélhet k, így nem részei a beszerzési árnak, így értékük a piaci érték meghatározásával (árlista vagy m szaki becslés) kiemelend k a tárgyi eszköz eredeti beszerzési értékéb l. Közvetlenül kapcsolódónak min sülnek a fentiekben felsorolt tételek, ha a szerz désb l, megállapodásból egyértelm en beazonosítható az adott eszköz. A bekerülési (beszerzési) érték részét képez tételeket a felmerüléskor, a gazdasági esemény megtörténtekor (legkés bb az üzembe helyezéskor) kell számításba venni a számlázott, a kivetett összegben. Amennyiben az üzembe helyezésig, a raktárba történ beszállításig a számla, a megfelel bizonylat nem érkezett meg, a fizetend összeget az illetékes hatóság nem állapította meg, akkor az adott eszköz értékét a rendelkezésre álló dokumentumok (szerz dés, piaci információ, jogszabályi el írás) alapján kell meghatározni. Az így meghatározott érték és a ténylegesen számlázott vagy kés bb módosított fizetend (kivetett) összeg közötti különbözettel a beszerzési értéket a végleges bizonylatok kézhezvétele id pontjában akkor kell módosítani, ha a különbözet összege az adott eszköz értékét jelent sen módosítja. Jelent snek min sül a különbözet, ha az adott eszköz bekerülési értékének 5 %-át meghaladja. A különbözet elszámolása nem visszamen leges, akkor kell elszámolni, amikor a végleges információk rendelkezésre állnak.
8
Ha a levonható és a le nem vonható el zetesen felszámított általános forgalmi adó összegét – az Áfa törvény szerint – utólag módosítani kell, • •
és a módosítás jelent s összeg (ha az állományba vétel és a számla közötti különbözet a számla ÁFA nélküli értékének a 10%-át meghaladja), és a le nem vonható adó az eszközhöz egyedileg hozzárendelhet ,
akkor utólag, a módosítással egyidej leg – de nem visszamen legesen – a beszerzési értéket az egyéb követelésekkel, illetve az egyéb kötelezettségekkel szemben kell helyesbíteni. Az eszköz értékét növel bekerülési (beszerzési) értékként kell figyelembe venni ingatlan beszerzése esetén az ingatlan értékébe – szerz dés alapján – beszámított, korábban a bérleti jog megvásárolása címén fizetett, bérleti jogként kimutatott (még le nem írt) összeget. Az eszköz értékét növel bekerülési (beszerzési) értékként kell figyelembe venni az eszköz használati értékét növel munkafolyamatok, illetve megmunkálás ellenértékét jelent bérmunkadíjat. A jogel d társaságoktól átvett immateriális javak, tárgyi eszközök bekerülési értéke a végleges vagyonmérlegben szerepl érték (a jogel dnél kimutatott nettó érték az átalakulással létrejöv társaság nyilvántartásában a bruttó érték). Az el állítási költség tulajdonképpen a termék közvetlen önköltsége. Az eszköz bekerülési (el állítási) értékének részét képezik azok a költségek, amelyek a) az eszköz (termék) el állítása, üzembe helyezése, b vítése, rendeltetésének megváltoztatása, átalakítása, eredeti állagának helyreállítása során közvetlenül felmerültek, b) az el állítással bizonyíthatóan szoros kapcsolatban voltak, továbbá c) az eszközre (termékre) megfelel mutatók, jellemz k segítségével elszámolhatók (együttesen: közvetlen önköltség). Az elvégzett, a nyújtott, a teljesített szolgáltatás bekerülési (el állítási) értékének részét azok a költségek képezik, amelyek a) a szolgáltatás végzése, nyújtása, teljesítése során közvetlenül felmerültek, b) a szolgáltatás végzésével, nyújtásával, teljesítésével szoros kapcsolatban voltak, továbbá c) a szolgáltatásra megfelel mutatók, jellemz k segítségével elszámolhatók (együttesen: közvetlen önköltség). Az el állítási költségek között kell elszámolni és így a bekerülési (el állítási) érték részét képezi az idegen vállalkozó által megvalósított beruházáshoz a beruházó által biztosított (az idegen vállalkozó felé nem számlázott) vásárolt anyag bekerülési (beszerzési) értékét, továbbá a saját el állítású termék, nyújtott szolgáltatás közvetlen önköltségét a vásárolt anyag, a saját el állítású termék tényleges beépítésekor, a szolgáltatásnyújtással egyidej leg. Az el állítási közvetlen önköltségnek az el állítással közvetlenül kapcsolatba nem hozható igazgatási és egyéb általános költségek nem részei. A saját kiskereskedelmi egységbe kiszállított, illetve felhasznált saját el állítású termék forgalmi értéke után fizetend adó, járulék, termékdíj összege is a termék bekerülési (beszerzési) értékének (el állítási költségének) részét képezi.
9
A saját teljesítmények értékét a mérleg fordulónapján befejezetlen állapotában is ki kell mutatni a mérlegben közvetlen önköltségen. Az önköltség részletes kimunkálását az Önköltségszámítási Szabályzat tartalmazza. 1.2.1.2 A piaci érték, mint viszonyítási alap meghatározásának szempontjai A piaci értéket, mint viszonyítási alapot kell figyelembe venni a befektetetett eszközök és készletek könyv szerinti értéke tekintetében a terven felüli értékcsökkenési leírás, illetve az értékvesztés meghatározása során. A piaci érték alkalmazásának lehet ségével a társaság nem él. Egyértelm en megállapítható viszont, hogy eszközök értékének nagy része a bevételben megtérül. A gazdálkodásban meghatározó jelent ség autóbuszok üzemeltetési id tartama kényszer en meghaladja a számviteli politikában meghatározott hasznos élettartamot, mely a gyártók által javasolt m szaki életkornak megfelel . A közvetett költségek között megtérül ingatlanok piaci értéke meghaladja a könyv szerinti nyilvántartási értéket. 1.2.1.3
Felújítások, karbantartások, javítások elhatárolása
Felújítás: az elhasználódott tárgyi eszköz eredeti állaga (kapacitása, pontossága) helyreállítását szolgáló, id szakonként visszatér olyan tevékenység, amely mindenképpen azzal jár, hogy az adott eszköz élettartama megnövekszik, eredeti m szaki állapota, teljesít képessége megközelít en vagy teljesen visszaáll, az el állított termékek min sége vagy az adott eszköz használata jelent sen javul és így a felújítás pótlólagos ráfordításából a jöv ben gazdasági el nyök származnak. Felújítás a korszer sítés is, ha az a korszer technika alkalmazásával a tárgyi eszköz egyes részeinek az eredetit l eltér megoldásával vagy kicserélésével a tárgyi eszköz üzembiztonságát, teljesít képességét, használhatóságát vagy gazdaságosságát növeli. A tárgyi eszközt akkor kell felújítani, amikor a folyamatosan, rendszeresen elvégzett karbantartás mellett a tárgyi eszköz oly mértékben elhasználódott (szerkezeti elemei elöregedtek), amely elhasználódottság már a rendeltetésszer használatot veszélyezteti. Nem felújítás az elmaradt és felhalmozódó karbantartás egy id ben való elvégzése, függetlenül a költségek nagyságától. Karbantartás: a használatban lév tárgyi eszköz folyamatos, zavartalan, biztonságos üzemeltetését szolgáló javítási, karbantartási tevékenység, ideértve a tervszer megel z karbantartást, a hosszabb id szakonként, de rendszeresen visszatér nagyjavítást is és mindazon javítási, karbantartási tevékenységet, amelyet a rendeltetésszer használat érdekében el kell végezni, amely a folyamatos elhasználódás rendszeres helyreállítását eredményezi. Az ilyen célú ráfordításokat a tárgyid szaki fenntartási költségek közt kell elszámolni. 1.2.2 Amortizációs politika bemutatása A társaság az értékcsökkenési leírást havonta számolja el. Maradványérték: a rendeltetésszer használatbavétel, az üzembe helyezés id pontjában – a rendelkezésre álló információk alapján, a hasznos élettartam függvényében – az eszköz meghatározott, a hasznos élettartam végén várhatóan realizálható értéke. Nulla lehet a maradványérték, ha annak értéke valószín síthet en nem jelent s. (számviteli törvény 3.§ (4) bekezdés 6. pont) A hasznos élettartam és a maradványérték szorosan összefügg kategóriák. A maradványérték a hasznos élettartam nagyságától függ en más és más lehet. Általában nem jelent s, tehát nulla, ha a hasznos élettartam azonos a m szaki-gazdasági élettartammal.
10
A társaság vonatkozásában jelent s maradványértéknek tekintend a hasznos élettartam végén várható maradványérték meghatározásánál: • • • • •
Épületek esetén a bekerülési érték 5 %-a. Építmények esetén a bekerülési érték 5 %-a, ha a 100 ezer Ft-ot meghaladja, Autóbuszok kivételével valamennyi járm esetén a bekerülési érték 10 %-a. Újonnan beszerzett autóbuszok esetén a bekerülési érték 5 %-a, használtan beszerzett autóbuszok esetén a bekerülési érték 10 %. M szaki és egyéb gépek, berendezések (a járm vek kivételével) esetén a bekerülési érték 10 %, ha a 100 ezer Ft-ot meghaladja.
A 200 ezer Ft alatti tárgyi eszközöknél a maradványérték nem értelmezhet . Az évenként elszámolandó értékcsökkenésnek a bekerülési értékhez (bruttó értékhez) viszonyított arányát, az egyedi eszköz várható használata, ebb l adódó élettartama, fizikai elhasználódása és erkölcsi avulása, az adott vállalkozási tevékenységre jellemz körülmények figyelembevételével kell megtervezni, és azokat a nyilvántartásokon történ rögzítést követ en a rendeltetésszer használatbavételt l, az üzembe helyezést l kell alkalmazni. Az üzembe helyezést hitelt érdeml módon dokumentálni kell. Tárgyi eszközök felújítása esetén a felújítás értékét a könyv szerinti bruttó értékre kell ráaktiválni, és az így módosított érték alapján kell az értékcsökkenési leírást meghatározni. Az értékcsökkenést, az értékcsökkenési leírás elszámolását attól az id ponttól kell megkezdeni, amikor a tárgyi eszköz üzembe helyezése megtörtént. Az üzembe helyezés id pontja az eszköz szokásos vállalkozási tevékenység keretében történ rendeltetésszer hasznosításának a kezd id pontja. Az üzembe helyezést hitelt érdeml módon dokumentálni kell. A társaság amortizációt a napi állomány után számol el. Az immateriális javak hasznos élettartama : Az immateriális javak hasznos élettartamát a következ táblázat foglalja össze: Megnevezés
Hasznos Leírási kulcs élettartam Üzleti, vagy cégérték 5 év 20 % Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 5 év 20 % Alapítás – átszervezés aktivált értéke 5 év 20 % Ebb l ISO min sít rendszer bevezetése min sített id szak Szellemi termékek 5 év 20 % Vagyoni érték jogok 5 év 20 % Az ISO min ségbiztosítási rendszerrel kapcsolatban a rendszer bevezetésének költségei aktiválásra kerülnek, melyek esetén a hasznos id tartam megegyezik a min sített id szakkal. Az ismétl d auditokkal kapcsolatos kiadások a folyóköltségek között számolandók el, id arányosan, azon id szak alatt, amire az audit vonatkozik. Immateriális javak esetén a társaság maradványértéket nem állapít meg. Az immateriális javak terv szerinti értékcsökkenése: A társaság az immateriális javak terv szerinti értékcsökkenését a használati id n belül lineárisan határozza meg. Az értékcsökkenést a használatba vételt l, a birtokba lépést l kezd d en havonta – napokra - számolja el a társaság. 11
Tárgyi eszközök hasznos élettartama és értékcsökkenése elszámolásának rendje: A társaságnál az elhasználódási id tartamok (várható használati id k), és ehhez kapcsolódóan a leírási kulcsok az alábbiak szerint kerültek meghatározásra: A társaság az egyenletesen elhasználódó eszközök esetén lineáris leírást alkalmaz. Hasznos Megnevezés Leírási kulcs élettartam Ingatlanok Épületek Hosszú élettartamú szerkezetb l 50 év 2% Közepes élettartamú szerkezetb l 33,3 év 3% Rövid élettartamú szerkezetb l 16,7 év 6% Környezetvédelmi célú épületek 25 év 4% Bérbeadott épületek 20 év 5% Idegen tulajdonú ingatlanon végzett beruházás - határozott idej szerz dés esetén A szerz dés A szerz dés id tartama id tartama alapján - határozatlan idej szerz dés esetén 10 év 10 % Építmények Ipari építmény 50 év 2% Üzemanyag tartály 20 év 5% Elektromos vezeték (távközlési hálózat vezetékei 12,5 év 8% is) K olaj-, földgáz és gázvezeték 16,7 év 6% G zvezetékek 25 év 4% Egyéb más vezetékek 33,3 év 3% M szaki és egyéb gépek, berendezések, felszerelések Járm vek, kivéve az autóbuszokat 5 év 20 % Ügyviteltechnikai eszközök
3 év
33 %
programvezérlés szerszámgépek, számvezérlés gépek, berendezések általános rendeltetés számítástechnikai gépek, berendezések Utastájékoztatási és utasforgalmi rendszer Jegykiadó gépek (számítógép alapú jegykiadó gépek) Környezetvédelmet szolgáló berendezése Bérbeadott gépek, berendezések Hulladéktároló
3 év
33 %
3 év
33 %
5 év 3 év
20 % 33 %
3 év 3 év 5 év
33 % 33 % 20 %
6,9 év
14,5 %
Egyéb gépek, berendezések 100.000 Ft alatti immateriális javak és tárgyi eszközök 100.000-200.000 Ft közötti tárgyi eszk.
Azonnali leírás 2 év
12
50 %
Autóbuszok esetén a társaság lineáris leírási módszert alkalmaz. •
Újonnan beszerzett autóbuszok maradványérték 5 %.
esetében
a
hasznos
élettartam
10
év,
•
Használtan beszerzett autóbuszok esetében a várható élettartam egyedileg kerül meghatározásra a konkrét m szaki állapot, kilométer telítettség, a gyártási év, és a használtsági fok alapján. Ezen autóbuszoknál is a bekerülési érték 10 %-ában kerül megállapításra maradványérték, de jelent snek csak akkor min sül, ha az 500 ezer Ft-ot meghaladja.
•
A társaság tulajdonában lev autóbuszon amennyiben felújítás történik (ráaktiválás), a felújítást követ hasznos élettartam maximum 5 évben került meg jelölésre, ez esetben a maradványérték nem kerül megállapításra.
•
Bérelt autóbuszra történ ráaktiválás esetén a hasznos élettartam a bérleti szerz dés id tartamával azonos.
A jogel d társaságoktól átvett eszközök: o bekerülési értéke a végleges vagyonmérlegben szerepl érték (a jogel dnél kimutatott nettó érték az átalakulással létrejöv társaság nyilvántartásában a bruttó érték) o használtan beszerzett eszköznek min sülnek, azaz: € autóbuszok esetében a várható élettartam egyedileg kerül meghatározásra a konkrét m szaki állapot, kilométer telítettség, a gyártási éve, és a használtsági fok alapján. Ezen autóbuszoknál is a bekerülés érték 10 %-ában állapítottuk meg a maradványértéket, de jelent snek csak akkor min sítjük, ha az 500 ezer Ft-ot meghaladja € egyéb eszközök esetében a jogel d társaság által az eszköz üzembe helyezésekor megállapított hasznos élettartamból az átalakulást követ en még hátralév hasznos élettartamra egyenl részletekben történik a leírás. A maradvány értéket a bekerülési érték 10 %-ában állapítottuk meg, de jelent snek csak akkor min sítjük, ha az 500 ezer Ft-ot meghaladja. Nem számolható el terv szerinti értékcsökkenés a képz m vészeti alkotásnál, a régészeti leletnél, m emléki védettség épületnél, üzleti vagy cégértéknél, valamint az olyan kép- és hangarchívumnál, illetve egyéb gy jteménynél, egyéb eszköznél, amely értékéb l a használat során sem veszít, illetve amelynek értéke – különleges helyzetéb l, egyedi mivoltából adódóan – évr l évre n . A terv szerinti értékcsökkenés elszámolásának tilalma vonatkozik a földterület, a telek (kivéve a bányam velésre, veszélyes hulladék tárolására igénybe vett földterület, telek), az erd bekerülési értékére, illetve az üzembe nem helyezett beruházásokra. Ezekre az eszközökre tervszerinti értékcsökkenés nem, viszont terven felüli értékcsökkenés elszámolható. Terven felüli értékcsökkenést kell az immateriális jószágnál, a tárgyi eszköznél elszámolni akkor, ha
13
a) az immateriális jószág, a tárgyi eszköz (ide nem értve a beruházást) könyv szerinti értéke tartósan és jelent sen magasabb, mint ezen eszköz piaci értéke; b) a szellemi termék, a tárgyi eszköz (ideértve a beruházást is) értéke tartósan lecsökken, mert a szellemi termék, a tárgyi eszköz (ideértve a beruházást is) a vállalkozási tevékenység változása miatt feleslegessé vált, vagy megrongálódás, megsemmisülés, illetve hiány következtében rendeltetésének megfelel en nem használható, illetve használhatatlan; c) a vagyoni érték jog a szerz dés módosulása miatt csak korlátozottan vagy egyáltalán nem érvényesíthet . Tartósnak tekinthet , ha 1 éven túli, jelent snek, ha az eredeti beszerzési érték 20 %-át meghaladó mérték . Az értékcsökkenést olyan mértékig kell végrehajtani, hogy az immateriális jószág, a tárgyi eszköz, a beruházás használhatóságának megfelel , a mérlegkészítéskor érvényes (ismert) piaci értéken szerepeljen a mérlegben. Amennyiben az immateriális jószág, a tárgyi eszköz, a beruházás rendeltetésének megfelel en nem használható, illetve használhatatlan, megsemmisült vagy hiányzik, azt az immateriális javak, a tárgyi eszközök, a beruházások közül - a terven felüli értékcsökkenés elszámolása után - ki kell vezetni. Nem számolható el terv szerinti, illetve terven felüli értékcsökkenés a már teljesen leírt immateriális jószágnál, tárgyi eszköznél. Amennyiben a leírások miatt az eszközök könyv szerinti értéke alacsonyabb ezen eszközök eredeti bekerülési értékénél és az alacsonyabb értéken való értékelés okai már nem, illetve csak részben állnak fenn, a leírásokat meg kell szüntetni, a megbízható és valós összkép érdekében az eszközt piaci értékére, legfeljebb a terv szerinti értékcsökkenés figyelembe vételével meghatározott nettó értékére vissza kell értékelni. 100.000 Ft alatti eszközök elszámolási módjának megválasztása A számviteli törvény lehet séget ad arra, hogy a 100 ezer Ft egyedi beszerzési, el állítási érték alatti tárgyi eszközök, vagyoni érték jogok, szellemi termékek beszerzési, el állítási értéke a használatba vételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámolásra kerüljön. A társaság él ezzel a lehet séggel, és alkalmazza az elszámolásnak ezt a módját az újonnan beszerzett tárgyi eszközök, a vagyoni érték jogok, valamint a szellemi termékek minden típusára és csoportjára, mely az el bbi feltételeknek megfelel. A kis érték tárgyi eszközzé nem soroljuk át azokat a használtan beszerzett eszköznek min sül eszközöket, amelyek bruttó értéke az átalakulással létrejött társaság nyilvántartásában nem éri el a 100.000 Ft-ot, A tulajdonosi érdekek és a vagyon védelme szempontjából a kis értékben nyilvántartott immateriális javak és tárgyi eszközök az analitikus nyilvántartásban mindaddig kimutatásra kerülnek, míg kiselejtezésükre vagy értékesítésükre nem kerül sor. Amennyiben az eszköz használata, rendeltetése megváltozik, mert az eszköz a tevékenységet, a m ködést már nem szolgálja vagy fordítva, akkor azok besorolását meg kell változtatni, a befektetett eszközt át kell sorolni a forgóeszközök közé vagy fordítva. Ha a vállalkozás szempontjából meghatározó jelent ség tárgyi eszköznél, az évenként elszámolásra kerül értékcsökkenés megállapításakor (megtervezésekor) figyelembe vett körülményben (hasznos élettartamban, bekerülési értékben, maradványértékben) lényeges változás következik be, akkor az évenként elszámolásra kerül értékcsökkenési leírás 14
megváltoztatható, de az eredményre gyakorolt számszer sített hatását a kiegészít mellékletben be kell mutatni. 1.2.3 Alapítás-átszervezés költségeinek elszámolása A társaság alapítás-átszervezés aktivált értékeként számolja el a vállalkozási tevékenység indításával, jelent s b vítésével, átalakításával, átszervezésével kapcsolatosan felmerült küls vállalkozók által számlázott, és a saját tevékenység során felmerült közvetlen költségeket, amelyek az alapítás-átszervezés befejezését követ en a tevékenység során a bevételekben várhatóan megtérülnek. A társaság döntése értelmében aktiválásra kerül az ISO min sít rendszer bevezetése is. A min ségbiztosítási rendszerrel kapcsolatban a kés bbiekben felmerül költségek azokra az évekre számolandók el id arányosan, amelyekre a min sítés vonatkozik. 1.2.4 Értékvesztés elszámolásának rendje Értékvesztést kell elszámolni a gazdasági társaságban lév tulajdoni részesedést jelent befektetésnél, ha legalább 1 éven keresztül a gazdasági társaság saját t ke/jegyzett t ke aránya 10 %-kal kisebb, mint a befektetés könyv szerinti értéke/befektetés névértékének aránya. Az értékvesztést a piaci érték szintjéig kell elszámolni. A hitelviszonyt megtestesít , egy évnél hosszabb lejáratú értékpapírnál – függetlenül attól, hogy az a forgóeszközök, illetve a befektetett pénzügyi eszközök között szerepel – értékvesztést kell elszámolni, ha a hitelviszonyt megtestesít értékpapír könyv szerinti értéke és – (felhalmozott) kamatot nem tartalmazó – piaci értéke közötti különbözet veszteségjelleg , tartósnak mutatkozik és jelent s összeg . Amennyiben a mérleg-fordulónapi értékelés során megállapítást nyert, hogy a befektetések és értékpapírok mérleg-készítéskori piaci értéke jelent sen és tartósan magasabb, mint a befektetés könyv szerinti értéke, a különbözettel a korábban elszámolt értékvesztést visszaírással csökkenteni kell. Az értékvesztés visszaírásával a befektetés könyv szerinti értéke nem haladhatja meg a befektetés beszerzési értékét. Az értékvesztés elszámolásának és visszaírásának tekintetében jelent snek min sül, ha a piaci érték és könyv szerinti érték különbözete meghaladja a könyv szerinti érték 20 %-át, tartósnak, ha 1 éven túl fennáll. Követelések értékvesztése Az üzleti év mérleg fordulónapján fennálló és a mérlegkészítés napjáig pénzügyileg nem rendezett követelések esetében a vev , az adós min sítése alapján (ideértve a hitelintézetekkel, pénzügyi vállalkozásokkal szembeni követeléseket, a kölcsönként, az el legként adott összegeket, továbbá a bevételek aktív id beli elhatárolása között lév követelésjelleg tételeket is) értékvesztést kell elszámolni – a mérlegkészítés id pontjában rendelkezésre álló információk alapján – a követelés könyv szerinti értéke és a követelés várhatóan megtérül összege közötti – veszteségjelleg – különbözet összegében, ha ez a különbözet tartósnak mutatkozik és jelent s összeg . Tartósnak tekinthet a követelés könyv szerinti értéke és várhatóan megtérül összege közötti veszteségjelleg különbözet, ha a követelés kiegyenlítésére a fizetési határid t követ 60 napon belül nem került sor.
15
Jelent snek akkor tekinthet a veszteségjelleg különbözet, ha meghaladja a követelés eredeti bekerülési értékének a 20%-át, vagy az 50 ezer Ft-ot. A határid n túli követelésekre, a rendelkezésre álló információk alapján egyedi elbírálás szerint kell az értékvesztést megállapítani és elszámolni. Amennyiben más információ nem áll rendelkezésre, csak a fizetési késedelem, akkor az alábbi értékvesztéseket kell elszámolni. Id intervallum
Értékvesztés %-a
60-90 nap
25 %
91-180 nap
50 %
181-360 nap
80 %
361 nap felett
100 %
Amennyiben egy vev nél több különböz lejáratú követelés is van, akkor az értékvesztés elszámolásakor a legmagasabb %-kal számolja el a társaság az értékvesztést. Amennyiben a vev , az adós min sítése alapján a követelés várhatóan megtérül összege jelent sen (legalább 20%-kal) meghaladja a követelés könyv szerinti értékét, a különbözettel a korábban elszámolt értékvesztést visszaírással csökkenteni kell. Az értékvesztés visszaírásával a követelés könyv szerinti értéke nem haladhatja meg az eredeti bekerülési értéket. Az értékvesztés visszaírását az üzleti év mérleg fordulónapjára vonatkozó értékelés keretében kell végrehajtani. Vásárolt és saját termelés készletek Ha a vásárolt készlet (anyag, áru) bekerülési (beszerzési), illetve könyv szerinti értéke jelent sen és tartósan magasabb, mint a mérlegkészítéskor ismert tényleges piaci értéke, akkor azt a mérlegben a tényleges piaci értéken, ha pedig a saját termelés készlet (befejezetlen termelés, félkész és késztermék, állat) bekerülési (el állítási), illetve könyv szerinti értéke jelent sen és tartósan magasabb, mint a mérlegkészítéskor ismert és várható eladási ára, akkor azt a mérlegben a még várhatóan felmerül költségekkel csökkentett, várható támogatásokkal növelt eladási áron számított értéken kell kimutatni, a készlet értékét a különbözetnek értékvesztéskénti elszámolásával kell csökkenteni. A készletek bekerülési, illetve könyv szerinti értéke akkor tekinthet jelent sen magasabbnak, mint a mérlegkészítéskor ismert tényleges piaci értéke (illetve várható eladási ára), ha azt legalább 20%-kal meghaladja. Tartós – az el z ekben megfogalmazott – eltérésr l akkor beszélhetünk, ha a készletek bekerülési, illetve könyv szerinti értéke legalább 1 éven keresztül meghaladja a mérlegkészítéskor ismert tényleges piaci értéket (várható eladási árat). Az értékvesztés elszámolása a fajlagosan kis érték készleteknél a könyv szerinti érték arányában történik. Ezen készleteknél a könyv szerinti érték 30%-át kell értékvesztésként elszámolni az értékvesztés elszámolásához szükséges feltételek fennállása esetén.
16
A Számviteli törvény szerint értékvesztésként el kell számolni a vásárolt készletek beszerzési árát, könyv szerinti értékét, vagy annak egy részét, illetve a saját termelés készletek el állítási árat csökkent azon tételeket is, melyek akkor következnek be, ha a készlet -
a vonatkozó el írásoknak, min ségi követelményeknek (szabvány, szakmai el írás, szállítási szerz dés szerinti feltételek stb.) nem felel meg;
-
az eredeti rendeltetésének nem felel meg;
-
megrongálódott, felhasználhatósága bizonytalan;
-
feleslegessé vált, értékesítése kétséges.
Ezekben az esetekben a készlet értékét addig a mértékig kell csökkenteni, hogy a készlet használhatóságának, értékesíthet ségének megfelel – a mérlegkészítéskor ismert vagy érvényesíthet – piaci értéken szerepeljen a mérlegben. Amennyiben a készlet piaci értéke jelent sen és tartósan meghaladja könyv szerinti értékét, a különbözettel a korábban elszámolt értékvesztést visszaírással csökkenteni kell. Az értékvesztés visszaírásával a készlet könyv szerinti értéke nem haladhatja meg az eredeti bekerülési értéket. Az értékvesztés visszaírását az üzleti év mérleg fordulónapjára vonatkozó értékelés keretében kell végrehajtani. 1.2.5 Céltartalék képzés alkalmazott alapelvei A Számviteli Törvény el írásai alapján céltartalékot kell képezni: -
Várható kötelezettségekre: • jogszabályban meghatározott garanciális kötelezettségek, • függ kötelezettségek (pl. még le nem zárt peres ügyek) • biztos jöv beni kötelezettségek • korhatár el tti ellátás, végkielégítés, valamint a • környezetvédelmi kötelezettségek fedezetére, Jöv beni költségekre (fenntartási költség, átszervezési költség, környezetvédelemmel kapcsolatos, nem jogszabályon alapuló költségekre Egyéb céltartalékot kell képezni, ha a vállalkozás a beruházáshoz, vagyoni érték joghoz, továbbá a forgóeszközökhöz kapcsolódó devizás hiteltartozás, illetve devizakötvény kibocsátásból származó tartozás év végi értékelésekor keletkez nem realizált árfolyamveszteségét elhatárolta. Az adózás el tti eredmény terhére céltartalékot kell képezni – a szükséges mértékben – azokra a múltbeli, illetve folyamatban lév ügyekb l, szerz désekb l származó, harmadik felekkel szembeni fizetési kötelezettségekre, amelyek a mérlegkészítés id pontjáig rendelkezésre álló információk szerint – várhatóan, vagy bizonyosan felmerülnek, de összegük, vagy esedékességük id pontja a mérlegkészítéskor még bizonytalan, és azokra a társaság a szükséges fedezetet más módon nem biztosította. Garanciális és környezetvédelmi kötelezettségekre céltartalékot a várhatóan, vagy biztosan felmerül jelent s összeg kötelezettség esetén kell képezni, ha költsége az egy millió forintot várhatóan meg fogja haladni.
17
1.2.6 A szokásos és a rendkívüli tételek elkülönítésének szempontjai A rendkívüli események eredményre gyakorolt hatásai függetlenek a vállalkozás tevékenységét l, a vállalkozás rendes üzletmenetén kívül esnek. A rendkívüli gazdasági események a szokásos vállalkozási tevékenységgel nem állnak közvetlen kapcsolatban. A rendkívüli bevételek között kell elszámolni, de halasztott bevételként id belileg el kell határolni a fejlesztési célra – visszafizetési kötelezettség nélkül – kapott támogatások, juttatások összegét a pénzügyi teljesítéskor, ha ahhoz beszerzett eszköz kapcsolódik. A megbízható és valós összkép követelménye alapján a halasztott bevételként elszámolt, id belileg elhatárolt fejlesztési célra kapott, pénzügyileg rendezett támogatás véglegesen átvett pénzeszközök összegét a fejlesztés során megvalósított eszköz bekerülési értékének, illetve bekerülési értéke arányos részének költségkénti, illetve ráfordításkénti elszámolásakor az egyéb bevételekkel szemben kell megszüntetni. A rendkívüli ráfordítások között kell elszámolni, de halasztott ráfordításként id belileg el lehet határolni - az összemérés számviteli alapelv érvényesülése érdekében - a vállalkozó által megvalósított (megszerzett) és jogszabályi rendelkezés alapján az üzemeltet nek térítés nélkül (visszaadási kötelezettség nélkül) átadott olyan eszköz (beruházás) nyilvántartás szerinti értékét, amelyet a jöv beni vállalkozási tevékenysége érdekében valósított (szerzett) meg. 1.2.7 Összehasonlíthatóság érvényesülésének biztosítása A Sztv. változása hatására a 2016-os üzleti évt l megsz nik a rendkívüli eredmény kategória, a bázis id szakban kimutatott tételek az egyéb bevételek, ráfordítások, illetve a pénzügyi eredménybe tartoznak. Minden eddig rendkívülinek min sített tétel, ami nem kapcsolódik részesedésekhez és / vagy átalakuláshoz, egyesüléshez, szétváláshoz, egyéb bevétel/ráfordítás címén kerül nyilvántartásba [81. § (2)]. Azonos elvek szerint kell elbírálni a halasztott tételek feloldásának besorolását is, például rendkívüli helyett egyéb ráfordításként kell majd elszámolni, és halasztott ráfordításként kimutatni az ellentételezés nélküli tartozásátvállalás pénzügyileg nem rendezett összegét, illetve a jogszabály alapján az üzemeltet nek térítés nélkül véglegesen átadott eszköz értékét. A halasztást továbbiakban egyéb ráfordításként kell feloldani. Összehasonlíthatóságot érint információk: Az összehasonlíthatóság miatt a bázis id szakban az érintett mérleg és eredménykimutatás soron kimutatott tételek a rendkívüli ráfordítások sorról az egyéb bevételek/ráfordítások és a pénzügyi bevételek sorra átvezetésre kerültek. A változtatásnak adózott eredményre gyakorolt hatása nincs, de a módosítás következtében o üzemi tevékenység eredménye összességében 12.935 eFt-tal csökkent, o a pénzügyi m veletek eredménye 170 eFt-tal csökkent, o a rendkívüli eredmény megsz nt. A számviteli törvény módosítása miatti változások számszaki hatásait, az összehasonlíthatóságot érint tételeket minden esetben a kiegészít melléklet Specifikus szakaszában, az adott mérleg és az eredmény kimutatás tételek kiemelve ismertetésre kerülnek. A számviteli törvény változásán kívül az egyes mérlegtételeknél az el z üzleti évt l eltér eljárások alkalmazása nem történt.
18
1.2.8 A számviteli alapelvek érvényesülése, számviteli alapelvekt l való eltérés szabályozása A társaság a könyvvezetés és az éves beszámoló készítése során a számviteli alapelvekt l nem tér el, kivéve az alábbi esetet: A társaság egyéb bevételként mutatja ki a helyi és helyközi autóbusszal végzett közszolgáltatási tevékenységgel kapcsolatban felmerült, bevételekkel nem fedezett, indokolt költségek ellentételezésére a közszolgáltatási szerz dés záradékában, vagy azzal azonos jogszabályú nyilatkozatban, önkormányzati határozatban, dokumentumokban a mérlegkészítés napjáig meghatározott, üzleti évre járó költségtérítés összegét, függetlenül annak pénzügyi teljesítését l. Az elszámolás választott módja biztosítja azt, hogy a közszolgáltatási tevékenység adott id szaki teljesítésének elismert bevételei és a bevételeknek megfelel költségei (ráfordításai) ahhoz az id szakhoz kapcsolódjanak, amikor azok gazdaságilag felmerültek. (összemérés elve) Az elszámolás el jelt l függ en az aktív vagy a passzív id beli elhatárolásokkal szemben történik. A Sztv. 4. § (4) bekezdése szerint a törvény el írásaitól csak kivételes esetben – a könyvvizsgáló egyetértése és ilyen tartalmú nyilatkozata mellett – lehet eltérni. 1.2.9 A számviteli törvény el írásaitól való eltérés a Sztv. 4. § (4) bekezdése alapján A Sztv. 4. § (4) bekezdése szerint a törvény el írásaitól csak abban a kivételes esetben lehet – a könyvvizsgáló egyetértése és ilyen tartalmú nyilatkozata mellett – eltérni, ha az adott körülmények mellett e törvény valamely rendelkezésének alkalmazása nem biztosítja a társaság vagyonáról, annak összetételér l, pénzügyi helyzetér l és tevékenysége eredményér l a megbízható és valós összképet. Minden ilyen eltérést közölni kell a kiegészít mellékletben, bemutatva annak indokait, valamint az eszközökre-forrásokra, pénzügyi helyzetre, eredményre gyakorolt hatásait. A társaság a törvény el írásaitól a helyi és a helyközi autóbusszal végzett közszolgáltatási tevékenységgel kapcsolatban felmerült és bevétellel nem fedezett indokolt ráfordítások megtérítésének számviteli el írása tekintetében tér el. 1.2.10 A beszámoló id pontja
elkészítésének
számviteli
politikában
meghatározott
A mérlegkészítés id pontja a beszámolási id szakot követ február 15. Kivéve a bevételek aktív illetve passzív id beli elhatárolásánál a Személyszállítási Törvény alapján költségtérítésre jogosult helyközi, helyi közszolgáltatást végz társaságokkal kötött közszolgáltatási szerz dés záradékában, önkormányzati határozatban, dokumentumokban meghatározott, az elszámolás alapján még járó költségtérítési összegnél s így a társasági adó összegénél, és a mérleg szerinti eredménynél a mérlegkészítés id pontja a még járó költségtérítés összegér l szóló dokumentum kézhezvételének napja, de legkés bb a tárgyévet követ év május 31-e.
19
2 2.1
Specifikus rész A mérleghez kapcsolódó kiegészítések 2.1.1 Immateriális javak
Az immateriális javak állományának nyitó és záró értékét, valamint az évközi változásokat az 1. sz. melléklet szemlélteti. A társaság 2016 évben 56.211eFt értékben szerzett be immateriális javakat: SAP egyedi fejlesztések átruházása 30.000 eFt • EMBARCADERO DELPHI 10.1 BERLIN ENTERPRIS UPDATE szoftver 5 db 4.318 eFt • Menetrendes szoftver 5.000 eFt • SONICWALL EMAIL PROTECTION SUBSC DYN szoftver 1.443 eFt • Forrás Forgalomirányítási rendszer szoftver fejlesztés 346 eFt • SAP vállalatirányítási rendszer szoftver fejlesztés 4.200 eFt • ESET MAIL SECURITY FOR M.EXCHANGE SERVER 850 DB 1.420 eFt • ESET ENDPOINT ANTIVÍRUS BUSINESS ED. 1100 DB 3.938 eFt • egyéb kisérték szoftverek (Windows 8.1, Windows 10 Pro, stb.) 161 db 5.421 eFt • ESET MAIL SECURITY FOR M.EXCHANGE SERVER 100 DB 125 eFt. 2.1.2 Tárgyi eszközök A tárgyi eszközök állományának alakulását, az elszámolt értékcsökkenési leírást, valamint annak részletezését a 2. sz. melléklet tartalmazza. A beszámolási id szakban az alábbi beszerzések történtek: Ingatlanok: A tárgyid szak ingatlan beruházásainak értéke 292.838 eFt melyek az alábbi tételekb l tev dnek össze: • Gépkocsivezet pihen k és járm fenntartási telep felújítások Vas, Veszprém és Zala megyében 99.934 e Ft • Tet - és h szigetelési teljes felújítások 41.065 eFt • Várpalota autóbusz állomás nyílászáró csere 787 eFt • Zalaegerszeg, helyközi autóbusz állomás f téskorszer sítés 2.703 eFt • Lenti üzemanyagkút átalakítás 596 eFt • Pápa járm javító akna felújítás tárgy évi összeg 337 eFt, nyitó 1.386 eFt, aktívált érték 1.723 eFt • Veszprém m szaki telep, m hely nyílászáró csere 526 eFt • Várpalota veszélyes hulladéktároló b vítése, átalakítása 786 eFt • Balatonfüred m szaki telep, irodaépület nyílászáró csere 186 eFt • Sümeg, m helyvilágítás felújítása 390 eFt • Szombathely, központi telep ingatlan felújítás 105.591eFt • Gy r, helyközi autóbusz állomás kerékpártároló és személygépkocsi parkoló kialakítása 1.751eFt • Szentgotthárd autóbusz állomás térburkolat munkák 11.083 eFt • Tapolca, m szaki telep szennyvíztisztító felújítása 1.849 eFt 20
• Sümeg, szennyvíz átemel felújítása 1.805 eFt • Szombathely, központi telep struktúrált hálózat átalakítása 1.195 eFt • Veszélyes hulladék tároló gy jt helyek kialakítása Sümeg 1.068 eFt, Pápa 1.731 eFt, Gy r 2.839 eFt, Nagykanizsa 1.538 eFt, Dudar 1.990 eFt, Sárvár 892 eFt • Balatonfüred Castricum tér autóbusz állomás pótmunkák 12.196 eFt. M szaki gépek, berendezések: A tárgyid szak m szaki gép, berendezés beruházásainak értéke 4.690.674 eFt, melyek az alábbi tételekb l tev dnek össze: Autóbusz beruházás tárgy évi összege 4.493.186 eFt: • 90 db autóbuszt szereztünk be, beruházás tárgy évi összege 4.194.125 eFt, • 20 db autóbusz saját rezsis felújítás történt, tárgy évi összege 175.148 eFt, nyitó összeg 23.211 eFt, összesen 198.359 eFt • 8 db autóbusz idegenben végzett felújítás összege 123.913 eFt. A társaság autóbusz- állományának összetételére, az átlagéletkor alakulására vonatkozó részletes adatokat a 16. számú melléklet tartalmazza. Az átépítések, felújítások alapján képzett „m szaki MNV átlagéletkor” az MNV Zrt. által ajánlott módszerrel került megállapításra. Egyéb m szaki gép, berendezés beszerzés 197.488 eFt, jelent sebb tételek: • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • •
43 db üzemanyag fogyasztás mér kontroll berendezés 49.880 eFt 120 db audio utastájékoztató autóbuszba 19.972 eFt 25 db HEFEJE jegyérvényesít 4.190 eFt 10 db jegy- és bérlet automata felújítás 11.051 eFt 2 db OBU járm fedélzeti egység 480 eFt h t , mikro, kávéf z autóbuszba 659 eFt AUTOCLAVE TG11 berendezés 15.965 eFt nagynyomású szivattyú 2 db 1.936 eFt elektromos ellen rz készülék 1.039 eFt olajadagoló rendszer 881 eFt alvázmosó 2.027 eFt nagyérték emel k 20 db 37.051 eFt nagyérték nyomatékkulcs 11 db 1.838 eFt diagnosztikai m szer 6 db 6.575 eFt fékpad 4.442 eFt üzemanyag kutak berendezései 8.669 eFt alkohol teszter 11 db 2.723 eFt szerszámkocsi 19 db 5.910 eFt hegeszt inverter 9 db 2.461 eFt plazmavágó 4 db 894 eFt OBU tesztrendszer 728 eFt karosszéria kinyomató 2 db 249 eFt, motorindító berendezés 181 eFt, zsírzópisztoly 21
120 eFt, sarokcsiszoló 106 eFt, zajszintmér 112 eFt, szélvéd kivágó 2 db 340 eFt, szélvéd javító készlet 182 eFt, rétegvastagság mér 186 eFt, akkus ütvecsavarozó 165 eFt, benzines aggregátor 155 eFt, fúró-vés kalapács 122 eFt, multivágó 145 eFt, ipari ventillátor 131 eFt, f nyíró 144 eFt, ipari porszívó 2 db 434 eFt, • egyéb kisérték m szaki gép, berendezés (fúrógép, sarokcsiszoló, légkulcs, párhuzamsatu, fogasléc, stb. ) összesen 394 db, 15.345 eFt értékben. Egyéb gépek, berendezések, felszerelések Egyéb gép, berendezés, felszerelés beszerzés 250.600 eFt, melyb l a jelent sebb tételek: Informatikai beszerzések 114.325 eFt: • HP 3PAR storeservf 59.949 eFt • Ipari PC 44 db 8.233 eFt, notebook 34 db 8.399 e Ft, GEN9 szerver 3 db 3.156 eFt, multifunkciós nyomtató 1.061 eFt, switch 22 db 3.674 eFt, nyomtató 169 e Ft, projektor 4 db 732 eFt, rack szekrény 138 eFt, sonic wall t zfal 95 e Ft • Zalaegerszeg LAN hálózat 8.546 eFt, Nagykanizsa LAN hálózat 1.235 eFt • Mobiltelefon 5 db nagyérték 766 e Ft, kisérték 47 db 1.651 eFt • asztali PC 100 db 5.701 eFt, monitor 123 db 3.166 eFt, nyomtató 40 db 2.468 eFt, asus transformer 2 db 200 eFt, scanner 14 db 235 eFt, kisérték switch 17 db 1.150 e Ft, fax 58 eFt, szünetmentes 68 db 2.300 eFt, unifi acces point outdour 2 db 99 eFt, dokkoló 24 db 759 eFt, vonalkód olvasó 19 db 304 eFt, • asztali telefon 15 db 81 eFt. Gépjárm beszerzés 45.279 eFt: • 4 db új Renault Fluence személygépkocsi beszerzés történt 15.502 eFt, 1 db új Renault Clio 3.118 eFt 1 db használt Honda Accord 5.034 eFt és értékben. • 5 db új renault tehergépjárm beszerzés történt 21.625 eFt értékben. Egyéb (nem kisérték ) gép, berendezés beszerzések még az alábbi f bb tételekb l tev dtek össze 81.098 eFt: • Cash-in automata 3 db 23.280 eFt • Kamerarendszer kiépítése trezorokhoz 18.390 eFt • Klíma beszerzés 62 db 20.330 eFt • Vízkezel berendezés 5.954 eFt • 4 db Monacor tölt koffer, 4 db adó - és 100 db vev egységgel 2.994 eFt • Vagyonvédelmi riasztórendszer és sorompó 1.645 eFt • F nyíró traktor 2 db 1 293 e Ft, motoros f nyíró 3 db 396 eFt • Webasto állóf tés személygépkocsiba 2 db 735 eFt • várótermi pad 34 db 2.761eFt • melegvíz tároló 3 db 726 eFt, vegyszeradagoló 176 eFt, csatorna tisztító berendezés 263 eFt, h t vitrin 254 eFt, h tárolós kályha 172 eFt, samsung tv 2 db 275 eFt, fényképez gép 107 eFt, irodabútor 1.347 eFt. Egyéb kisérték eszközbeszerzés történt 9 898 e Ft értékben, melyb l jelent sebb tételek az alábbiak: 22
• székek 2.823 eFt, szekrények, polcok 1.567 eFt, ventillátorok 620 eFt, lámpák 409 eFt, kávéf z k 195 eFt, mikro süt k 215 eFt, sportfelszerelés 450 eFt, sószóró utánfutó 55 eFt, vontató 50 eFt, televíziók 737 eFt, vízforralók 68 eFt, fényképez gépek 221 eFt, h t k 933 eFt, ellen rz készülék koronggal 105 eFt, laminálógép 113 eFt, papírgy jt mobilgarázs 80 eFt, jelmezek 22 eFt, érmeszortírozó 60 eFt, csocsóasztal 85 eFt, olajradiátorok 72 eFt. 2.1.2.1
Befejezetlen beruházások
2016. január 1-én üzembe nem helyezett eszközök értéke 59.980 eFt és a tárgyévben megvalósított 5.360.134 eFt beruházásból 2016. december 31-éig 5.307.126 eFt aktiválása történt meg. A befejezetlen beruházások értéke 112.988 eFt, ebb l tárgyid szaki 77.758 eFt, amely az alábbi tételekb l tev dik össze: • Zalaegerszeg, CNG kút kialakítása összesen 98.798 eFt, ebb l tárgy évi 66.798 eFt • 6 db autóbusz idegen vállalkozásban végzett felújítása 4.527 eFt • Megújuló energia hasznosítására tanulmány 2.485 eFt • Gy r, diagnosztika m helyb vítés tervdokumentáció, tervezési díj, építési engedély, szakhatósági díjak összesen 1.702 e Ft, ebb l tárgy évi 14 eFt • Gy r, szerverszoba kialakítása 1.639 eFt • Lenti autóbusz állomás tanulmányterv készítése 2015. évben 1.500 eFt • Emel 1.103 eFt • saját rezsis bútorgyártás 797 eFt • Gy r, gumiszerel m hely el tet 360 eFt • Kamerarendszer tervezés (Bakony Volán nyitóból) 42 eFt • Sopron szennyvíz - elvezetés tervezés 35 eFt 2.1.3 Befektetett pénzügyi eszközök 2.1.3.1
Tartós részesedések
Tartós részesedések összefoglaló adatait a 3. számú melléklet tartalmazza. A befektetések értékelésével kapcsolatos megállapítások a következ k: 2.1.3.1.1 Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban A mérlegben kimutatott érték összesen 7.593 eFt Hasznos Szabadid ’97 Kft-ben az ÉNYKK Zrt a Zala Volán Zrt. jogutódjaként 1.760 eFt névérték üzletrész tulajdonosa. A részesedés mértéke 58,7 %. Részesedésre a tárgyévet megel z években értékvesztés elszámolására került sor 1.810 eFt összegben, 2016. évben – a számviteli politika el írásai szerint – elvégzett értékelése alapján 708 eFt értékvesztés visszaírás történt, így a 2016. december 31-ei fordulónapra elszámolt értékvesztés összege 1.102 eFt. Volán Autóment és Telepm ködtet Kft. „v.a”-ban a részesedés értéke 2.990 eFt. A Zala Volán Vállalat a 1990-es évek elején a tiszta profilú személyszállítási tevékenység érdekében, az azon kívüli tevékenységek (pl.: nemzetközi árufuvarozás, épít anyag fuvarozás) végzésére gazdasági társaságokat alapított. Így jött létre a Volán Autóment és Telepm ködtet Kft. „v.a” is. A Kft-t Zalaegerszeg, Zrínyi u. m szaki telephelyének portaszolgálati, telep rzési feladatainak és az autóbuszok m szaki mentésének ellátására alapította meg 1991. január 1jével betéti társaság formában, amely Kft-vé 1994-ben alakult át. A társaság tevékenységének megsz nése miatt a társaság jogutód nélküli megsz nésér l döntöttek a tulajdonosok, a 23
végelszámolás folyamatban van. A 1994. évi átalakulásakor a jegyzett t ke összege 3.190 eFt, amelyb l 2.990 eFt (93,7 %) a Zala Volán és 200 eFt (6,3 %) magánszemélyek tulajdona. A jegyzett t kéb l 980 eFt tárgyi hozzájárulás és 2.210 eFt pénzbeli hozzájárulás formában bocsátottak a tagok a társaság rendelkezésére. A jegyzett t ke összege nem változott. A társaságra vonatkozóan értékvesztés elszámolása a kijelölt végelszámoló nyilatkozata alapján nem történt. Összehasonlíthatóságot érint információként kiemelend : A Sztv. változása hatására a 2016os üzleti évt l ezen befektetés a tartós részesedés kapcsolt vállalakozás mérleg sorról a tartós jelent s tulajdoni részesedés sorra került átvezetésre. 2.1.3.1.2
Tartós jelent tulajdoni részesedés
A mérlegben kimutatott érték összesen 18.874 eFt. A társaságnak 2.334 db, 10.000 Ft/db érték , összértékben 23.340 eFt névérték dematerializált részvénnyel rendelkezik a Klastrom Innov Zrt-ben. A részesedést 1990 évben szerezték a beolvadó társaságok (Zala Volán Zrt., Kisalföld Volán Zrt). A társaság 36,02 % arányban részesedett a Zrt. jegyzett t kéjéb l, a befektetés könyv szerinti értéke 18.874 eFt. A társaságra vonatkozóan értékvesztés elszámolása nem történt. 2.1.3.1.3
Egyéb tartós részesedés
A mérlegben kimutatott érték összesen 20.501 eFt. A társaság a beszámolási id szakban 12.500 eFt névérték üzletrészt vásárolt 15.225 eFt vételáron a Volán Buszpark Kereskedelmi és Szolgáltató Kft-ben. A megvásárolt üzletrész 0,5 %-os tulajdoni arányt biztosít. A társaság a beszámolási id szakban 2.000 eFt névérték üzletrészt vásárolt 2.000 eFt vételáron az Univerzál-Beszerz Korlátolt Felel sség Társaságban, amelyb l még a 2016-os üzleti évben 1.000 eFt névérték üzletrészt értékesített, a befektetés könyv szerinti értéke 1.000 eFt. A Volán Elektronika Zrt-ben a részesedés megszerzés id pontjában a jogel d Kisalföld Volán Zrt. 3.000 eFt névérték részvénnyel rendelkezett, amely 0,25 %-os tulajdoni arányt biztosított. A Volán Elektronika Zrt. 2014. december 19-én módosította Alapszabályát, amelyben a társaság az alapt kéjét 4.381.091 db saját részvény bevonása útján 695.742 eFt-ra csökkentette, ezáltal a 0,25 %-os arány 0,43 %-ra növekedett, társaságra jutó változatlan könyv szerinti és névérték mellett. A részesedést 3 db papír alapú összevont részvény testesíti meg, amelynek névértéke egyenként 1.000 eFt (10.000 db-onként összevont 100,- Ft-os). A VH Portfolió Kft. vonatkozásában az 1992. évi tulajdon szerzéshez kapcsolódóan 680 eFt szerepelt a jogel d Kisalföld Volán Zrt. számviteli nyilvántartásában. A Volán Hotel Kft. tulajdonosai 2013. november 5-én elfogadták a társaság törzst ke csökkentését, melyet a Cégbíróság 2014. március 17-én bejegyzett. A törzst ke csökkentés után a 680 eFt könyv szerinti érték 510 eFt-ra változott, amely azonos a névértékkel. A Gy r-Göny Kiköt Zrt. jegyzett t kéb l az ÉNYKK Zrt. (a jogel d Kisalföld Volán Zrt. befektetése révén) 500 eFt névértékkel (5 db 100.000 Ft-os részvény) rendelkezik, a részesedés mértéke 0,13 %. A számviteli nyilvántartásban a névértékkel azonos összeg könyv szerinti értéken szerepel. A Bakony Er m Zrt. az Állami Vagyonügynökség által alapított társaság, mely jelenlegi forma szerinti m ködését 1992. január 1-én kezdte meg. A jogel d Somló Volán Zrt. 1998. évben vásárolt részvényeket, szerzett részesedést a társaságban. A 2014. december 31-i vagyonleltára szerint 313 db (papír alapú) 850 Ft/db, összesen 266.050 Ft összérték (0,02 %) 24
tulajdonnal rendelkezett. A részesedésünk könyv szerinti értékében és arányában 2016. évben nem történt változás. A jogel d társaságoknak (Vasi Volán Zrt., Kisalföld Volán Zrt, Zala Volán Zrt.) az Általános Közlekedési Hitelszövetkezetben 3.000 eFt névérték részjegye volt. A Hitelszövetkezet 2001. május 23-án tartott éves rendes közgy lésén 5 % osztalék kifizetésér l határozott. Az osztalék értéke a nyilvántartott részjegy értékét növelte meg, így a befizetett 3.000 eFt részjegy névértéke 3.150 eFt-ra növekedett. A F városi Bíróság 2010. április 9-én elrendelte a társaság felszámolását. 2011. évben a befektetés üzleti év végi értékelése során a jogel d tulajdonos társaságoknál 3.150 eFt értékvesztés került elszámolásra. A társaságnak 2016. december 31-ig a hitelszövetkezettel hitelkapcsolata nem volt. Az egyéb tartós részesedéseknél átértékelésre, értékesítésre nem került sor. 2.1.3.2
Egyéb tartósan adott kölcsön
A mérlegben ezen a soron a munkavállalók részére adott lakáscélú kölcsön (éven túl esedékes törleszt részlet) kerül kimutatásra. Megnevezés Dolgozóknak adott lakáscélú kölcsön Ebb l éven belüli követelés Záró érték
Adatok eFt-ban Érték 17.154 -7.737 9.417
A tárgyévben 22 f munkavállalónk vette igénybe a lakásépítési kölcsön felvételi lehet séget 13.739 eFt értékben. A dolgozóknak adott lakásépítési kölcsönök törlesztése folyamatos, ezért a beszámolási id szakban értékvesztés elszámolása nem indokolt. 2.1.4 Készletek A készletek beszámolás id szak végi értéke az alábbiak szerint tev dik össze: Megnevezés Anyagok Áruk Befejezetlen termelés Összesen:
Bázis Érték % 988.921 81,73 221.071 18,27 60 .. 1.210.052 100,00
Adatok eFt-ban Tény Érték % 1.301.651 84,91 231.284 15,09 .. .. 1.532.935 100,0
Az anyagkészlet állományának volumenét dönt en a M szaki Igazgatóság saját, valamint idegenek részére végzett szolgáltatási tevékenységének készletigénye határozza meg. A társaság a készletszintek alakulásánál folyamatosan figyelemmel kísérte a felhasználást, a forgalmi és javító üzemek igényét, valamint a beszállítók szállítási készségét. Az anyagok értékéb l 104.279 eFt a társaság üzemanyagkútjain lév saját járm vek tankolásához beszerzett gázolaj, 107.272 eFt a járm vek tankkészletének év végi értéke. A járm vek folyamatos üzemképességének biztosítása érdekében – figyelemmel a viszonylag széleskör típusösszetételre is - jelent s összeg tartalék alkatrész készletezése indokolt, ami esetenként nem, illetve lassan mozgó készleteket eredményez. 25
Saját tulajdonú készletek mellett nagy mennyiség , 262.046 eFt érték bizományosi készlet segíti a likviditás fenntartásának és a készlet-rendelkezésre állás elvárásának való együttes megfelelést. A bizományosi készlet értéke az el z id szakhoz képest 68.656 eFt-tal csökkent. Egyéb tevékenységek végzése miatt jelent s az üzemanyag és járm alkatrész kiskereskedelemhez, gépjárm értékesítéshez kapcsolódó áruk készletértéke is. A 12 db közforgalmú üzemanyagkúton 102.618 eFt az értékesítésre szánt üzemanyag (gázolaj, E95-ös benzin, LPG gáz, E98-as benzin és Bioetanol), valamint 2.018 eFt az üzemanyag kutakon lév SHOP készletek értéke. A HONDA szalonban lév új és használt autók, tartozékok év végi könyv szerinti értéke 104.528 eFt. Társaságunk a készleten lév azon személygépkocsikra, amelyek esetében a könyv szerinti érték meghaladta a mérlegkészítés id pontjában ismert piaci értéket a számviteli politika értékvesztések és visszaírásuk elszámolására vonatkozó el írása alapján 970 eFt összegben számolt el értékvesztést. Áruként került nyilvántartásra 14.641 eFt értékben az ingatlanok közül átsorolt Mercurius szálloda értéke, melynek értékesítésére tett jelent s er feszítések eredményeként 2017 évben várhatóan értékesítésre kerül. Az áruk között szerepel 3db eladásra szánt egyéb járm , összértéke 28.227 eFt, ebb l 28.027 eFt 2db eladási célra átalakított „Gyógyító” járm értéke. Ezen járm vek piaci értékét befolyásoló tényez k figyelembe vételével 26.027 eFt összegben értékvesztés elszámolására került sor. A 2016. évben történt selejtezésekr l a 2.2.1.2.4. pontban található részletes információ. A selejtezések használhatatlanná vált és a fölösleges készletek megszüntetését célozták. 2.1.5 Követelések 2.1.5.1
Követelések áruszállításból, szolgáltatásból (vev k)
Az áruszállításból és szolgáltatásból adódó követelések állományának 2016. december 31-én mérlegben kimutatott értékének, összetételét az alábbi adatok szemléltetik: Adatok eFt-ban Megnevezés Belföldi vev követelések Belföldi kétes követelések-Peres Vev k többlet befizetései (átsorolás az egyéb kötelezettségekbe) Külföldi vev követelések Vev k összesen: Belföldi követelések értékvesztése és visszaírása Összesen:
Összeg 561.977 64.776 74 5.950 632.777 -71.115 561.662
Kintlév ségek alapvet en a személyszállítási szolgáltatáshoz kapcsolódnak. Év végén a peres és egyéb jogi eljárás alá vont követelés összege 64.776 eFt. Peresítésekre a pénzügyi teljesítések elmaradása miatt került sor. 2.1.5.2
Követelések kapcsolt vállalkozással szemben
A társaság kapcsolt vállalkozással szembeni követelést nem tart nyilván.
26
2.1.5.3 szemben
Követelések egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással
A beszámolási id szak végén a társaságnak a Bakony Er m Zrt-vel 745 eFt, az UniverzálBeszerz Kft-vel szembeni vev követelése 60 e Ft . 2.1.5.4
Lejárt vev követelések alakulása
A vev követelések miatt várható veszteségek fedezetére a beszámolási id szakban 8.890 eFt összegben történt értékvesztés elszámolás. A beszámolási id szakot megel z en elszámolt értékvesztésb l pénzügyi teljesítés miatt 6.912 eFt értékvesztés kivezetés történt. Az értékvesztés elszámolása az adósok min sítése alapján, a fizet készség és képesség figyelembe vételével, a behajtással megbízott ügyvéd min sítése alapján történt. Az eredmény terhére elszámolt értékvesztésb l behajthatatlanság miatt 2.761 eFt került kivezetésre. 2016. december 31-én a halmozottan elszámolt értékvesztés összege 71.115 eFt, melynek alakulását az alábbi táblázat tartalmazza: Adatok eFt-ban Megnevezés
Összeg
Nyitó érték Vev követelésre tárgyévben elszámolt értékvesztés Pénzügyi teljesítés miatti értékvesztés kivezetés Behajthatatlanság miatti értékvesztés felhasználás
71.898 8.890 -6.912 -2.761
2016. december 31-ei záró érték
71.115
A vev kkel szembeni fizetési határid n túli követelések tárgy id szak végén a követelés korösszetétele alapján az alábbiak szerint alakult: Adatok eFt-ban Intervallum
Bázis
1 – 30 napos 31 - 90 napos 91-180 napos 181-360 napos 361 napon túli Összesen:
125.357 65.260 35.245 43.729 55.055 324.646
Tény 72.897 12.924 4.998 13.080 62.159 166.058
A lejárt tartozások 2016. december 31-i állománya az összes vev értékvesztés nélküli követelés 26,2 %-a. A teljes lejárt fizetési határidej követelés összegéb l 64.776 eFt a peres és egyéb jogi eljárás alatti követelés.
27
2.1.5.5
Egyéb követelések
A társaság egyéb követelései a beszámolási id szakban az alábbi f bb jogcímeken jelentkeznek: Adatok eFt-ban Megnevezés Érték a.)Költségvetéssel és önkormányzatokkal szembeni követelések b.)Munkavállalókkal szembeni követelés c.)Különféle egyéb követelés
5.487.273 188.341 106.019
Összesen:
5.781.633
a.) Költségvetéssel és önkormányzatokkal szembeni követelések összetétele: Adatok eFt-ban Megnevezés Érték NFM veszteségtérítés Helyi veszteségtérítés
3.458.091 758.323
Szociálpolitikai menetdíj támogatás
1.045.115
Jövedéki adó 2017 évben levonható, fizetend áfa (id szakos, pénzforgalmi) NAV adó követelés (túlfizetés) Helyi adó követelés (túlfizetés) TB-vel szembeni követelés Összesen:
111.895 36.559 36.184 24.114 16.992 5.487.273
Az NFM veszteségtérítésb l 23.504 eFt 2011. évet érint , záradék alapján elfogadott térítés mérlegkészítés id pontjáig pénzügyileg nem rendezett összeg. A helyközi közszolgáltatási szerz désben el írt elszámolást követ en 3.434.587 eFt szerepel, a beszámolási id szak költségtérítésén felül, az egyéb bevételekkel szemben, melyb l 1.617.320 eFt pénzügyi teljesítése a mérlegkészítés id pontjáig megtörtént. Helyi veszteségtérítés összegéb l 530.986 eFt korábbi éveket érint szerz désben rögzített tétel, 227.337 eFt az önkormányzatok felé benyújtott 2016 évi elszámolások azon összege, melynek pénzügyi teljesítése a mérlegkészítés id pontjáig megtörtént. Szociálpolitikai menetdíj támogatás és a jövedéki adó a társaság részére 2016 évre járó összeg. NAV adó követelésb l 35.994 eFt TAO, 190 eFt mulasztási bírság, önellen rzési pótlék túlfizetésb l adódik. Helyi adó követelés 22.254 eFt ipar zési adó, 1.860 eFt gépjárm adó túlfizetés összege. A TB-vel szembeni követelésb l a munkavállalók részére december hónapra esedékes családi pótlék, táppénz összege 14.696 eFt, távolléti díj elszámolása 2.296 eFt.
28
b.) A munkavállalókkal szembeni követelések összetétele: Adatok eFt-ban Megnevezés
Érték
Áthúzódó bevétel Munkavállalói el leg Munkavállalói kártérítések Kilépett munkavállalók tartozása Kilépett munkavállalók tartozás -értékvesztés Egyéb követelés (váltópénz, hátralék, hiány) Munkavállalóknak adott kölcsön-rövid lejárat Összesen:
158.445 4.202 1.753 11.277 -6.465 11.392 7.737 188.341
A társaság munkavállalókkal szemben szerepl áthúzódó bevételként az utasoktól, ill. egyéb ügyfelekt l a 2016. év utolsó napjaiban beszedett menetjegy 121.320 eFt, üzemanyagkút bevételének 37.125 eFt összegét tartja nyilván. A követelések kiegyenlítése 2017. január els napjaiban megtörtént. c.) A társaság egyéb követelései a következ f bb tételek miatt jelentkeznek: Adatok eFt-ban Megnevezés
Érték
Pénzszállítóval szembeni követelés Fedezet jelleg követelés Részesedés miatti követelés Jegykiadó automaták záró értéke Szállítói túlfizetések (tartozik egyenleg szállítók) Kaució,letét,óvadék követelés Biztosítóval szembeni követelés Egyéb kapott el leg áfa Regisztrációs adó Egyéb jogi követelés Egyéb jogi követelés értékvesztése Egyéb adott el leg Egyéb követelés Összesen:
30.068 21.333 20.315 12.683 6.517 4.220 3.053 2.991 1.400 889 -304 622 2.232 106.019
A jogel d Zala Volán Zrt-t Transtank Kft-ben üzletrész tulajdon joga illette meg. A Transtank Kft 2014. december 31.-én hatályos társasági szerz dése kimondja, hogy „a tag halálával vagy megsz nésével üzletrésze nem száll át a jogutódra” Az üzletrész tulajdonjogát a beolvadással megsz nt Zala Volán Zrt. jogutódja, az Énykk Zrt. tehát nem szerezte (szerezhette) meg, ugyanakkor az üzletrész piaci értékével megegyez összeg megváltási ár megilleti. A megváltási ár megfizetésére kötelezés iránt társaságunk mint felperes és a Transtank Kft, mint alperes között jelenleg per van folyamatban. Az els fokú bíróság elutasította a felperes indítványát másik szakért kirendelésére vonatkozóan, ítéletében perveszteségünket pedig 75%-ban állapította meg. A felperes fellebbezése folytán eljáró Pécsi Ítél tábla a tárgyaláson elrendelte a szakért meghallgatását. Amennyiben a szakért meghallgatása nem vezet eredményre, a per másik szakért bevonásával folytatódik. Ezen üzletrész könyvszerinti értéke kerül nyilvántartásra részesedés miatti követelésként. 29
Egyéb követelés összegéb l 1.294 eFt a Transtank Kft elleni per kapcsán a bíróságnak fizetett szakért i díjel leg, 837 eFt a 2016. december havi munkáltatói hiteltörlesztés összege. Biztosítóval szemben fennálló követelésként életbiztosításra befizetett összeg került kimutatásra. Fedezet jelleg követelések az NKH környezetvédelmi vizsgálat, eredet vizsga, elektronikus útdíj és a Nemzeti Mobilfizetési Zrt. szolgáltatásainak igénybevételére befizetett, még fel nem használt összegeket tartalmazza. 2.1.6 Értékpapírok A társaság értékpapírt beszámolási id szak végén nem tart nyilván. 2.1.7 Pénzeszközök A társaság pénzeszközei az alábbiak szerint alakultak: Megnevezés Készpénz – forint - valuta Összesen: Bankbetétek: - pénzforgalmi bankszámlák - forint - deviza - elkülönített bankbetétek - lekötött bankbetétek - átvezetési számlák Összesen: Pénzeszközök összesen:
Bázis 4.915 5.590 10.505 30.152 23.851 6.301 21.500 610 52.262 62.767
Adatok eFt-ban Tény Index % 4.268 86,84 3.516 62,90 74,10 7.784 232.554 771,27 211.829 888,13 20.725 328,92 33.344 155,09 11.969 277.867 285.651
1.962,13 531,68 455,10
A külföldi fizetési eszközökr l valutanemenkénti nyilvántartást vezet a társaság (valutanemek: CHF,CZK,EUR,HRK). A devizás pénzforgalmi bankszámla értéke a beszámolási id szak végén 66.635,36 EUR. Elkülönített bankszámlán lév összegb l: • 5.693 eFt bankkártya letéti számla; • 286 eFt a biztosíték és letéti jelleg számla; • 21.001 eFt hitel lebonyolítási számla; • 1.102 eFt TÁMOP, NYDOP, KDOP pályázat megvalósítására elkülönített összeg; • 5.262 eFt a lakásépítési célra elkülönített pénzforgalmi számla. Átvezetési számlán a 2016. december hóban a bankkártyával történt pénzügyi teljesítés 2017 évben jóváírt összegét tartja nyilván a társaság. A beszámolási id szak végén a társaság lekötött bankbetéttel nem rendelkezik. 2.1.8 Aktív id beli elhatárolások A beszámolási id szakban elszámolt tételek részletezését a 4. számú melléklet tartalmazza.
30
A közszolgáltatási szerz dés alapján végzett helyi közlekedéshez kapcsolódó veszteségtérítés tárgyid szakra még megtérítend összege összesen 517.765 eFt. További információk a 2.2.1.1.3. pontban találhatók. Bónusz bevételként megállapodás alapján alkatrészvásárlások után járó 2016. második félévi bónusz-visszatérítés 10.936 eFt értéke szerepel. Költségek, ráfordítások egyéb nem részletezett tételeib l 5.266 eFt közüzemi díj, 3.339 eFt SKY-BOX szolgáltatás díja. Halasztott ráfordítások között a - Számviteli törvény 33. § (2) alapján elszámolt - járm beszerzéshez kapcsolódó deviza alapú pénzügyi lízing tartozás mérleg fordulónapi átértékeléséb l adódó nem realizál árfolyamveszteség elhatárolt összege szerepel 2.196 eFt értékben. Részletesen lásd 2.1.10. pontban. 2.1.9 Saját t ke A társaság saját t kéjének összege 15.802.373 eFt. 2.1.9.1
Jegyzett t ke
A társaság jegyzett t kéjének összege 10.679.306 eFt, amely a bázis id szakhoz képest változás nem történt. A jegyzett t ke részvényfajták szerinti összetétele 2016. december 31-én: 10.679.306 db 2.1.9.2
1 000 Ft névérték dematerializált törzsrészvény. T ketartalék
A t ketartalék állománya 4.203.364 eFt, állománya a beszámolási id szakban nem változott. 2.1.9.3
Eredménytartalék
Az eredménytartalék 2016. december 31-én a mérlegben kimutatott összege 537.569 eFt. A tárgyévi állományváltozását az alábbi táblázat mutatja: Adatok eFt-ban Megnevezés
Érték
2015. december 31-i záró állomány
55.204
+ Lekötött tartalékba való átvezetés 2016. évben
15.525
Alapítás- átszervezés értékének 2016 évi állományváltozása
3.002
2015 évi adózott eredmény eredménytartalékba helyezése
463.838
2016. december 31-i záró állomány
537.569
A lekötött tartalékba való átvezetésr l a 2.1.9.4. pontban található részletes információ. 2.1.9.4
Lekötött tartalék
A lekötött tartalék beszámolási id szak végi záró értéke 30.448 eFt. Ebb l: • T ketartalékból lekötött 22.466 eFt. A záró értékben a Nemzeti Foglalkoztatási Alap (NFA) képzési alaprész 2013. évi decentralizált beruházási kerete terhére a Nemzeti Munkaügyi Hivatal által „Az NFA képzési alaprész decentralizált beruházási keretéb l finanszírozandó, fejlesztésre irányuló 31
beruházások támogatására„ elnevezés nyilvános pályázat keretében a jogel d Volán társaságok részére juttatott vissza nem térítend támogatási összegek jelennek meg. A vissza nem térítend támogatást a jogel d Vasi Volán Zrt. esetében 824 eFt összegben 2014. december 31-én, a Zala Volán Zrt-nél a 4.802 eFt-ot 2013. július 24-én, a Somló Volán Zrt. részére a 13.755 eFt-ot 2013. október 30-áig, 2.104 eFt-ot 2015. augusztus 15-én, míg a Bakony Volán Zrt-nek a 981 eFt-ot pedig 2013. július hónapban utalták át az adott társaságnak. A 2011. évi CLV. tv. (Szht.) 22. § (1) bekezdése alapján a hozzájárulásra kötelezett az alaprészb l pályázat útján kapott beruházási célú támogatást a t ketartalékba helyezi, majd azt lekötött tartalékként mutatja ki. Támogatási szerz désben foglaltaknak megfelel en a társaság köteles a támogatás igénybevételével végrehajtott beruházás keretében beszerzett eszközöket 5 (öt) évig, folyamatosan m ködtetni, üzemeltetni. • Lekötött tartalék eredménytartalékból 7.982 eFt. A számviteli törvény 38. § (3) bekezdés c.) pontja szerint az eredménytartalékból kell lekötni és a lekötött tartalékba átvezetni az alapítás-átszervezés aktivált értékéb l még le nem írt összeget, ezért 7.982 eFt értékben az immateriális javak között kimutatott alapítás-átszervezés aktivált értékével azonos összeg került átvezetésre, mely egyrészt az ÉNYKK Zrt. 2012. évi alapításával valamint a 2014. december 31-ei átalakulásával összefüggésben felmerült alapítás-átszervezés költségekhez 10.036 eFt kapcsolódik, másrészt 2015-ben társaságnál az ISO 9001:2009 min ségügyi szabvány bevezetése miatt 2.985 eFt költség merült fel, amely összeg a számviteli politika el írása alapján aktiválásra került. Az elszámolt értékcsökkenés összege 3.002 eFt volt. 2.1.9.5
Adózott eredmény
Társaság adózott eredménye 351.686 eFt. Az eredmény kimutatás tételeinek bemutatását az 2.2. pont tartalmazza. 2.1.10 Céltartalék Céltartalékok mérlegben kimutatott összege 859.536 eFt. A várható kötelezettségekre képzett céltartalékból 3.500 eFt, a társaság az általa végzett használt személygépkocsi kereskedelmi tevékenysége vonatkozásában a 151/2003. (IX.22.) Korm. rendelet alapján kötelezett jótállásra. A kimutatott összeg átlagosan értékesített autónként 380 eFt/db garanciális kötelezettség teljesítésére nyújt fedezetet. Munkaviszony megsz nések miatt, képzett céltartalék összege 12.895 eFt. Jöv beni költségekre képzett céltartalékból 715.740 eFt autóbuszok m szaki állapotának helyreállítására, 125.205 eFt környezetvédelemmel kapcsolatos költségek összege. Egyéb céltartalék soron a deviza alapú (CHF, EUR) pénzügyi lízingtartozáshoz kapcsolódó, 2.196 eFt összeg nem realizált árfolyamveszteség szerepel. A hatályos számviteli politika alapján a deviza alapú (CHF, EUR) pénzügyi lízingtartozáshoz kapcsolódó nem realizált árfolyamveszteséget a társaság halasztott ráfordításként mutatta ki. A Számviteli törvény 41. § (4) alapján a beszámolási id szak végén ennek az összegnek a beruházás aktiválásától eltelt id tartam és a hitel figyelembe vehet futamideje arányában számított hányadának megfelel összeg céltartalékot kell kimutatni. A bázis id szak végén kimutatott 141.283 eFt összegre a beszámolási id szakban 139.087 eFt céltartalék feloldás történt. A beszámolási id szaki céltartalék képzésr l és felhasználásról részletes információk a 2.2.1.1.3 és 2.2.1.2.4 pontban található. 32
2.1.11 Hosszú lejáratú kötelezettségek 2.1.11.1 Beruházási és fejlesztési hitelek A kötelezettség mérlegben kimutatott összege 1.269.978 eFt. A beruházási és fejlesztési hitel összege 1.626.411 eFt, amely a MFB Közösségi Közlekedésfejlesztési Hitelprogram keretében a Budapest Bank Zrt-vel és az Erste Bank Zrt –vel kötött kölcsönszerz dés keretében felvett hitel beszámolási id szak végén fennálló tartozás, melyb l egy éven belül 356.433 eFt kerül törlesztésre. A hitellel kapcsolatos további információ a 2.1.14.1. pontban található. 2.1.11.2
Egyéb hosszú lejáratú hitelek
A társaságnak egyéb hosszú lejáratú hitele nincs. 2.1.11.3
Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek
A beszámolási id szak végén mérlegben kimutatott összege 3.891.698 eFt, melynek összetételét az alábbi táblázat tartalmazza: Adatok eFt-ban Nem 2017.évi Hosszú Egyenleg/ Megnevezés Egyenleg real.árf.v törlesz- lejáratú EUR/CHF eszt. tés köt. K&H Bank Zrt lízing üzletág 26.168 26.168 SG Eszközfinanszírozás Mo. Zrt. 897.404 214.901 682.503 Budapest Lízing Zrt 3.797.737 613.700 3.184.037 CIB Lízing Zrt/ CHF 2.230 13.160,07 1.579 3.809 CIB Lízing Zrt/ EUR 5.045 18.205,36 617 5.662 Egyéb kötelezettség 27.596 2.438 25.158 Összesen: 4.756.180 2.196 866.679 3.891.698 A deviza alapú (CHF és EUR) pénzügyi lízing kötelezettség nem realizált árfolyamvesztesége 2.196 eFt. Társaság a mérleg fordulónapján fennálló deviza alapú pénzügyi kötelezettségeit a Számviteli törvény 60. § (2) alapján a mérleg fordulónapjára vonatkozó MNB árfolyamán forintértéken mutatja ki. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségekr l részletes információt az Üzleti jelentés tartalmaz. 2.1.12 Rövid lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek bontása a mérlegben rögzítettek szerint: Megnevezés Rövid lejáratú hitel Vev kt l kapott el legek Szállítói kötelezettségek Rövidlejáratú köt. egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Összesen: 2.1.12.1
Bázis 1.008.419 61.851 1.629.427 18 3.720.076 6.419.791
Adatok eFt-ban Tény Index % 356.433 35,35 16.707 27,01 1.401.866 86,03 99.515 552.861,11 2.204.269 4.078.790
59,25 63,53
Rövid lejáratú hitelek
A beszámolási id szak végén a rövid lejáratú hitelek mérlegben kimutatott összege 356.433 eFt az MFB Közösségi Közlekedésfejlesztési Hitelprogram keretében a Budapest Bank Zrt33
vel és az Erste Bank Zrt-vel kötött kölcsönszerz dés keretében felvett hitel egy éven belül esedékes törlesztése. A rendelkezésre álló folyószámla hitel igénybevétele nem vált szükségessé. További információ az 2.1.14.1. pontban található. 2.1.12.2
Vev kt l kapott el legek
A vev kt l kapott el leg a beszámolási id szak végén 16.707 eFt, amely az üzemanyag értékesítéshez (13.771 eFt), valamint az idegenforgalmi tevékenységhez, ezen belül is jellemz en a saját szervezés utakra a beszedett el legeket tartalmazza. 2.1.12.3
Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók)
A szállítóállomány alakulásának áttekintésére az alábbi kimutatás szolgál: Adatok eFt-ban Megnevezés Bázis Tény Index % Belföldi szállítók 1.619.004 1.393.285 86,06 Szállítói túlfizetés (tartozik egyenleg szállító) 3.993 6.517 163,21 Nem számlázott szállító 747 .. Külföldi szállító 5.683 2.064 36,32 Összesen: 1.629.427 1.401.866 86,03 A mérleg fordulónapon fennálló jelent sebb összeg szállítói tartozás: Szállító MOL NyRt. Módos Property Zrt. T-Systems Magyarország Zrt. MVM Partner Zrt. Castrum Sec Kft. Kravtex Kft. Rother.hu Kft. Vasber Zrt. Westunion -Plan Kft. Gilbarco Acis Benzinkúttec Kft. Draspo-Tempo Kft. Gy r-Szol Zrt. Honda Motor Európe Limited Prim-Vol Trade Kft. B & F Kft.
Jogcím Üzemanyag Ingatlan felújítás,javítás Szellemi alkotás,fejlesztés Földgáz ,villamosenergia Kamera rendszer kiépítés Anyagvásárlás Anyagvásárlás Ingatlan felújítás,javítás Ingatlan felújítás,javítás CNG tölt állomás létesítés Anyagvásárlás Távf tés Anyagvásárlás Anyagvásárlás Anyagvásárlás
Adatok eFt-ban Összeg 905 748 57 131 38 100 33 231 22 883 18 931 18 149 16 300 14 442 14 133 14 103 13 849 11 089 10 812 10 750
A fizetési határid n túli kötelezettségek összege 2016. december 31-én 10.510 eFt volt. 2.1.12.4 Rövidlejáratú kötelezettség egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással szemben A beszámolási id szak végén a társaságnak a Volán Buszpark Kft-vel 4.331 eFt, az Univerzál-Beszerz Kft-vel szembeni szállítói kötelezettsége 95.184 e Ft. 2.1.12.5
Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek
A társaság egyéb rövidlejáratú kötelezettségei a következ f bb jogcímeken jelentkeznek: 34
Megnevezés a.)Költségvetéssel és önkormányzatokkal szembeni kötelezettségek b.)Munkavállalókkal kapcsolatos kötelezettség c.)Különféle egyéb kötelezettség Összesen:
Adatok eFt-ban Érték 542.070 769.494 892.705 2.204.269
a.) Költségvetéssel és önkormányzatokkal szembeni kötelezettség összetétele: Adatok eFt-ban Megnevezés Érték NAV egyéb adó fizetési kötelezettség 541.318 ebb l: szociális hozzájárulási adó 31.520 szem.jöv. adó - magánszemély 161.137 nyugdíjbiztosítási alap - magánszemély 103.373 egészségbizt. és m.er piaci járulék 86.328 szakképzési hozzájárulás 36.184 egészségügyi hozzájárulás 37.112 szja- kifizet i 26.535 egyszer sített foglalkozt.közteher 4 cégautóadó 1.604 rehabilitációs hozzájárulás 44.611 innovációs járulék 12.910 Vízkészlet járulék 228 Helyi adó (telekadó) fizetési kötelezettség 524 Összesen 542.070 b.) A munkavállalókkal kapcsolatos kötelezettség összetétele: Adatok eFt-ban Megnevezés Jövedelem kifizetési kötelezettség Munkavállalók letiltása Munkaváll. levont tagdíj, biztosítási díj, stb. Munkavállalókkal kapcsolatos egyéb kötelezettség Összesen:
Érték 735.664 13.345 20.274 211 769.494
A jövedelem kifizetésb l 751 eFt fel nem vett járandóság (kifizetése hagyatéki eljárás alapján kerül majd sor), a fennmaradó összeg a 2016. december havi munkabér. Letiltás a munkavállalók nettó munkabérének végrehajtói határozat alapján (gyermektartás, szabálysértési bírság, köztartozás, stb) terhelt értéke. Munkavállalókkal kapcsolatos egyéb kötelezettségb l 11.204 eFt a munkavállalótól történt egyéb levonások és az önkéntes nyugdíjpénztári és egészségpénztári hozzájárulás, valamint 9.070 eFt a munkavállalóktól levont szakszervezeti és egyéb tagdíj összege. Kiegyenlítésük 2017. január hónapban megtörtént. c.) A társaság egyéb kötelezettségei a következ f bb tételek miatt jelentkeznek: Adatok eFt-ban 35
Megnevezés
Érték
Lízing, egyéb hosszú lejáratú kötelezettség 2017 évi törlesztés Részvény kifizetési kötelezettség Kapott kaució,letét,biztosíték,óvadék Külföldi adó fizetési kötelezettség Értékesített utazási utalvány értéke Egyéb kötelezettség Összesen:
866.679 11.103 10.093 2.245 2.183 402 892.705
Forint és deviza alapú (CHF és EUR) pénzügyi lízing kötelezettség 2017 évi fizetési ütemezés értéke 864.241 eFt, az egyéb hosszú lejáratú kötelezettség éven belüli lejáratú összege 2.438 eFt. Részvény kifizetési kötelezettségként a jogel d Kisalföld Volán Zrt és a Zala Volán Zrt. záró vagyonmérlegében szerepl , a részvény tulajdonosok által be nem nyújtott, ezért 2016.12.31ig pénzügyileg nem rendezett részvények értékét mutatja ki a társaság. A külföldi adó összegéb l: Ausztriai adó 1.851 EUR, Német adó 4.120 EUR, Lengyel adó 150 PLN, Szlovén adó 543 EUR, Horvátországi adó 5.064 HRK. 2.1.13 Passzív id beli elhatárolások A társaság könyveiben nyilvántartott passzív id beli elhatárolások részletezését az 5. számú melléklet tartalmazza. Az éves tanulóbérletek árbevételének elhatárolt összege soron a 2016. évben megvásárolt tanulóbérletek árbevételének következ évre es hányada jelentkezik. Az éves bérletek a tanítási id szakra vonatkoznak, érvényessége szeptember 1-t l következ év június 30-ig szól. Egyéb személyforgalmi árbevételként a beszámolási id szakban megvásárolt, de 2017. évre érvényes bérletek összegét mutatjuk ki. A halasztott bevételek sor a fejlesztési célra kapott támogatások, térítés nélkül átvett eszközök, valamint pályázati támogatások következ években bevételként elszámolható összegét tartalmazza. A fejlesztési célú támogatások összesített listáját a 15. sz. melléklet tartalmazza. 2.1.14 Mérleghez kapcsolódó egyéb kiegészítések 2.1.14.1
Hitelekkel, kölcsönökkel kapcsolatos információk
Hosszú lejáratú hitelek 2011. október 26-án az MFB Közösségi Közlekedésfejlesztési Hitelprogram keretében 3 jogel d táraság a Budapest Bank Zrt-vel, 1 társaság az Erste Bank Zrt-vel összesen 2,360 Mrd Ft összeg kölcsönszerz dést kötött. A hitelb l 2 db új és 77 db használt távolsági közlekedésre alkalmas autóbusz beszerzésére került sor. Ebb l a beszámolási id szakban 36 db használt távolsági autóbusz beszerzéséhez kapcsolódóan 1.033.464 eFt igénybevétel történt. A hitel felvételéhez a hitelb l beszerezni kívánt eszközök beszerzési értéke 10 %-ának megfelel mérték saját er re volt szükség. A kölcsön rendelkezésre tartása a szerz dés aláírását követ napon kezd dött.
36
A kölcsön els törlesztése a teljes hitelfelvétel negyedévének utolsó hónapjában, 2015. 03. 15-én volt esedékes, majd azt követ en negyedévente 83.483 eFt összegben 27 alkalommal kell törleszteni. A kamatfizetés negyedéves gyakorisággal történik. Az alapkamat 3 havi EURIBOR +2,8 %, kamatperiódus 3 hónap. A jogel d Bakony Volán Zrt 2013. december 13-án 90 Mft-os beruházási hitelszerz dést kötött a Budapest Bank Zrt-vel, 3 db autóbusz beszerzésére. A hitel lejárata 2017.dec. 13. A hitel törlesztése negyedévente 5.625 eFt összegben történik. Az alapkamat 3 havi Bubor+1,5% kamatrés. Rövid lejáratú hitelek A társaság az alábbi összetétel és kondíciójú folyószámlahitel szerz désekkel rendelkezik: Bank neve
Hitelkeret összeg (eFt)
Kamat
Lejárat
MKB Bank Zrt.
1 000 000
overnight BUBOR+0,35%
2017.08.21
Budapest Bank Zrt.
1 200 000
overnight BUBOR+0,25%
2017.11.30.
K&H Bank Zrt.
1 200 000
1 havi BUBOR+0,35%
2017.12.14.
OTP Bank Nyrt.
1 100 000
1 havi BUBOR+0,3%
2017.12.27.
A mérleg fordulónapján folyószámla hitel igénybevétel nem történt. Az MFB Közösségi Közlekedésfejlesztési Hitelprogram keretében a Budapest Bank Zrt-vel és az Erste Bank Zrt-vel kötött kölcsönszerz dés keretében felvett hitel egy éven belül esedékes törlesztési összege 333.933 eFt. A Budapest Bank Zrt-vel kötött beruházási hitelszerz déshez kapcsolódó éven belül esedékes törleszt rész 22.500 eFt. 2.1.14.2
Mérlegben nem szerepl kötelezettségek
A mérlegben nem szerepl kötelezettségek összesít kimutatása a 10. számú mellékletben található. Vagyontárgyakat terhel zálogjog A társaság vagyontárgyait összesen 7.156.255 eFt zálogjog terheli, összetételét az alábbi táblázat tartalmazza:
Jelzálog. száma
Zálogjogosult
Jelzálog össz (Ft)
SZOH-15-0046/A SZOH-15-0046/B SZOH-15-0046/C SZOH-15-0046/D SZOH-15-0046/E
K&H Bank Zrt
1 200 000 000
CF478/478/0176/ING1 CF478/478/0176/ING2
Budapest Bank Zrt
1 200 000 000
K73Z00040115JINGW
MKB Bank
1 000 000 000 37
Adatok Ft-ban Társasági Jelzálog tárgya kötelezettség jogcíme Gy r 4483,4484/2, Pápa 4279, Sopron 4357 Folyószámla Szhely 10457/15 , hitel Várpalota 1329/1, Veszprém 1645, Veszprém 6601/1 6602, 6550/1 Ajka Folyószámla 04/16, 04 /24-04/29. 04/31, hitel 04/32 Tapolca 1969.hsz. Folyószámla
K73Z00030115JINGW
Zrt
1-1-15-4700-0291-1
OTP Bank
1 100 000 000
Pályázat (Vasi V.)
Nemzeti Fejlesztési Ügynökség
205 840 566
CF478/0022/12/IGO CF478/0210/13/IGO CF478/0139/14/IGO CF478/0107/14/IGO CF478/0107/14/IGO
Budapest Bank 783 MFt (Vasi Volán)
CF482/0264/14/IGÓ
13A00111/R32061/IN
CF482/0248/13/IGÓ
75 306 240 258 323 492 207 593 971 21 150 000 81 808 860 138 817 437
CF478/0139/14/IGO2
CF482/0263/14IGÓ
Zalaegerszeg, 1394/4.hrsz.
Budapest Bank (Balaton V.) Budapest Bank (Somló V.) Erste Bank 585 MFt (Kisalföld Volán) Budapest Bank 90 MFt Bakony Volán
272 000 000
720 414 000
hitel Folyószámla Gy r 4894.hrsz hitel Támogatás címén NYDOP-3.2.2.1 1/B pályázat keletkezett fiz.kötl. LRY-124,LRY-125 MNL-826 - 832 MPM-971-977 KTN-530, 540 MWA401-406 FLN-598, MFB NAU614,612,611,610 Közösségi Közlekedés fejlesztési 11 db autóbusz Hitelprogram 22 db autóbusz
585 000 000 Autóbusz 90 000 000 3 db autóbusz
Beruházási hitel
7 156 254 566 A társaságot a 2016.december 09-én kelt folyószámlahitel szerz dés értelmében 1.200 millió Ft jelzálog terheli, amely a Gy ri telep 4483,4484/2. helyrajzi számú ingatlan terhére, a Pápai 4279. hrsz, a Soproni telep 4357.hrsz, a Szombathely 10457/15, Várpalota 1329/1. hrsz, illetve Veszprém 1645 helyrajzi számú ingatlan terhére van bejegyezve a számlavezet Kereskedelmi és Hitelbank javára. Budapest Bank Zrt-nél 2016. december 1-én kelt folyószámlahitel szerz dés szerint 1.200 millió Ft jelzálog került bejegyzésre, a Veszprém 6601/1, 6550/1 és a 6602.helyrajzi számú ingatlanokra illetve az Ajka 04/16 hrsz, és a 04/24. helyrajzi számtól a 04/29. helyrajzi számig illetve a 04/31. hrsz és 04/32. helyrajzi számon szerepl ingatlanokra. A MKB Bank Zrt-nél 2016.augusztus 22-én 1.000 millió Ft összeg folyószámlahitel szerz dést kötött a társaság, melynek a biztosítékaként a Tapolcai 1969. hrsz. és a zalaegerszegi 1394/4. helyrajzi számú ingatlanokra jelzálogjog került bejegyzésre. Társaságunk 2016. december 22-én kötött az OTP Bank Nyrt-vel 1.100 millió Ft összeg folyószámlahitelt. A szerz dés értelmében 1.100 millió Ft jelzálog terheli a Gy r 4894 helyrajzi számú ingatlant. 2010. június 20-án a társaság a Nemzeti Fejlesztési Ügynökség képviseletében eljáró Nyugatdunántúli Regionális Fejlesztési Ügynökség Közhasznú Nonprofit Kft-vel jelzálog szerz dést kötött a Nyugat-dunántúli Operatív Program keretén belül elnyert NYDOP-3-2.1/B-09-20090007 „Térségi infrastrukturális és infokommunikációs fejlesztések, intermodális közlekedés 38
fejlesztés” pályázat biztosítékaként. A 420.981 eFt a támogatás jogcímén keletkez fizetési kötelezettség szerz désszer teljesítése biztosítékául a fenti összeg erejéig zálogjog terhelte a központi telep 10457/16 helyrajzi számú, valamint a sárvári 2860/7. helyrajzi számú ingatlanjait. A pályázat megvalósult, fenntartási id szakba lépett, ezért a Zálogjogosult hozzájárulásával a jelzálog 205.841 eFt összegre módosult és a Szombathely, Ady tér 6024/3. helyrajzi számú ingatlan vonatkozásában törlésre került. A MFB Közösségi Közlekedésfejlesztési Hitelprogram keretében a Budapest Bank Zrt-vel kötött kölcsönszerz dés keretében felvett hitel összegében, azaz 1.775.414 eFt értékben a hitelb l megvásárolt autóbuszokat terhel ingó zálogjog alapítására került sor. Az MFB hitelprogram keretében az Erste Bank Zrt-nél 585 millió Ft értékben beszerzett autóbuszokra került ingó jelzálogjog bejegyzés. A Budapest Bank Zrt-nél 2013. december 13-án kelt 90 millió Ft összeg beruházási hitel felvétel történt autóbusz beszerzésre, a vagyontárgyakra 90 millió Ft összeg ingót terhel zálogjog került bejegyzésre. Bérelt eszközökkel kapcsolatos kötelezettségek Határozott id re kötött szerz dés: CIB Rent Zrt-t l bérelt járm vek (12 db): Bérleti id szak lejárata: 2017.02.02. 2017. évben fizetend : (12.748,81 EUR)
3.983 eFt
VOLÁN Buszpark Kft-t l bérelt járm vek (40 db) Bérleti id szak lejárata: 2019.12.31 2017. évben fizetend
487.964 eFt
Egyéb érték nélkül nyilvántartott vagyontárgyak, követelések, kötelezettségek A társaságnak 2016. 12. 31-én fennálló bankgarancia szerz dése alapján 25.000 eFt kötelezettsége áll fenn. A Budapest Bank Zrt. 20.000 eFt összeg bankgarancia nyilatkozata az NFÜ javára a jogel d Somló Volán Zrt. KDOP-4.2.3-09-2010-0008 számú támogatási szerz déséhez kapcsolódik. Lejárata: 2019. június 27. Sopron Megyei Jogú Város Önkormányzata és társaságunk között autóbusszal végzend menetrend szerinti helyi személyszállítási feladatok közszolgáltatási szerz dés keretében történ komplex ellátása tárgyában megkötött szerz déshez kapcsolódóan 5.000 eFt összeg bankgarancia nyilatkozat került kiállításra a Budapest Bank Zrt-nél. Lejárata: 2019. december 31. A bizományosi készlet értéke 262.046 eFt.
2.2
Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 2.2.1 Bevételek, költségek és ráfordítások alakulása 2.2.1.1
Bevételek alakulása
2.2.1.1.1
Értékesítés nettó árbevétele
Értékesítés nettó árbevételének tevékenységenkénti alakulása 39
A társaság értékesítés nettó árbevételének tevékenységenkénti részletezését az alábbiakban mutatjuk be:
Adatok eFt-ban Megnevezés
Bázis
Értékesítés nettó árbevétele ebb l: autóbusz közlekedés ebb l: helyi menetrend szerinti helyközi menetrend szerinti egyéb forgalomfajta idegenek részére végzett karbantartás üzemanyag értékesítés egyéb kereskedelmi tevékenység egyéb ebb l: Ingatlan, járm bérbeadás Reklám
Tény
33 084 050 25 802 232 4 646 484 18 254 312 2 901 436 478 262 5 837 451 695 012 271 093 175 545 957
index
31 394 418 24 777 526 4 525 545 17 502 145 2 749 836 453 109 5 199 617 700 471 263 695 163 301 232
94,9 96,0 97,4 95,9 94,8 94,7 89,1 100,8 97,3 93,0 24,2
Export árbevétel A társaságnak exportértékesítésb l származó – a Számviteli törvény el írásai szerinti – árbevétele nem volt. 2.2.1.1.2
Aktivált saját teljesítmények értéke
Az aktivált saját teljesítmények értéke a beszámolási id szakban 453.430 eFt volt. Összetev i: • Saját el állítású eszközök aktívált értéke 453.490 eFt o Saját vállalkozásban végzett autóbusz felújítás, bútorkészítés, épít ipari beruházás aktivált értéke 181.306 eFt, o Saját vállalkozásban végzett karambolos javítás, alkatrész gyártás, gumijavítás, gumifutózás készletre vett értéke 272.184 eFt. • Befejezetlen termelés állományváltozása -60 eFt. 2.2.1.1.3
Egyéb bevételek Adatok eFt-ban
Megnevezés NFM támogatás Önkormányzati támogatások, veszteségtérítés Halasztott bevételek Céltartalék felhasználás Káreseményekkel kapcsolatos bevételek Követelésekkel kapcsolatok egyéb bevételek Készletekkel kapcsolatos bevétel Különféle egyéb bevételek Jogel d vagyonleltár eltérések
Bázis
Korrigált Bázis
Tény
Index/Korrigált Bázis(%)
6.644.135 6.644.135
7.670.718
115,45
2.113.212 2.113.212 495.932 495.932 338.279 338.279
2.002.499 522.473 443.215
94,77 105,35 131,02
56.029
56.029
99.663
177,88
48.061 6.174 16.339 13.835
48.061 6.174 16.339 13.835
36.756 31.134 28.132
76,48 504,28 172,18 ..
40
Utólag kapott engedmény Tárgyi eszközökkel kapcsolatos bevételek Rendkívüli bevétel Összesen:
16.417
16.417
10.947
66,68
2.071 3.736 2.218 9.750.484 9.752.702 10.849.273
108,40 .. 111,24
2.071
2016-ben az NFM a helyközi autóbusszal végzett közlekedési közszolgáltatások bevétellel nem fedezett indokolt költségeinek térítésére a beszámolási id szakban 4.236.131 eFt-ot utalt. A 2016. évre vonatkozó 2017. áprilisi záradék alapján 1.617.320 eFt érkezett, majd záradék alapján a beszámolási id szakban felmerült, bevételekkel nem fedezett indokolt költségek fedezetére társaságunkat további 1.817.267 eFt költségtérítés illeti meg, ezen összegek – 3.434.587 eFt – az egyéb követelésekkel szemben kerültek elszámolásra. Önkormányzatoktól a helyközi közlekedéshez kapott m ködési hozzájárulás összege 6.933 eFt. 16 városban közszolgáltatási szerz dés alapján végzett helyi közlekedés veszteségtérítésének összege 1.810.903 eFt, melyb l a beszámolási id szakban meg nem térített 745.102 eFt-ból, 227.337 eFt mérlegkészítés id pontjáig befolyt összeg az egyéb követelésekkel, a pénzügyileg nem rendezett 517.765 eFt a bevételek aktív id beli elhatárolásával szemben került elszámolásra. Az önkormányzatok által továbbított helyi közösségi közlekedés támogatása 184.663 eFt. Egyéb bevételként került számításba vételre a fejlesztési támogatásból, térítés nélkül átvett eszközök értékéb l – az eszközök értékcsökkenésével egyez - elhatárolt összeg az alábbi összetételben: • • • •
beruházásra kapott pályázati támogatás fejlesztési célra kapott támogatás térítés nélkül átvett eszközök egyéb célra kapott pályázati támogatás
460 867 e Ft 49 970 e Ft 11 252 e Ft 384 e Ft
Céltartalék felhasználás összegéb l: • A külföldi pénzértékre szóló - beruházáshoz kapcsolódó - pénzügyi lízing kötelezettség nem realizált árfolyamveszteség összegét a társaság a Szt. 33.§ (2) bekezdése szerint halasztott ráfordításként mutatta ki. Az üzleti év végén az így elhatárolt halmozott összegnek a beruházás aktiválásától eltelt id tartam és a kötelezettség figyelembe vehet futamideje arányában számított hányadának megfelel 139.087 eFt összeg céltartalék felhasználás történt. • 18.063 eFt a beszámolási id szakban kifizetésre került munkaviszony megsz néséhez kapcsolódó végkielégítés, felmondási id re járó bér és járulékai, 5.565 eFt környezetvédelmi célú kiadások, 280.500 eFt képzett összeg az autóbusz nagyjavítás megvalósulása miatti került feloldásra. A káreseményekkel, kártérítésekkel kapcsolatos bevételek dönt részét 75.406 eFt-ot a gépjárm káresemények miatt a biztosítók által megtérített összeg teszi ki, 13.564 eFt a közlekedési baleset esetén a munkavállalónk által megtérített kártérítés összege, 10.693 eFt dolgozó által fizetett egyéb kártérítés (pl. tanulmányi szerz dés alapján fizetett kártérítés, felmondási díj megtérítése). Követelések elszámolt értékvesztésének visszaírása 3.116 eFt, felhasználása pénzügyi teljesítés miatt 7.555 eFt, behajthatatlannak min sített leírt követelésre történt befizetés 357 eFt, pótdíj bevétel 21.802 eFt, követelések és a pótdíj behajtási díjának megtérülése 2.499 eFt, valamint 1.427 eFt.
41
Selejtezett tárgyi eszközök hulladékértéke 17.850 eFt, a készletek leltározása során fellelt többlet értéke 13.284 eFt. Kiskereskedelem engedménye – utólag kapott engedmény – 10.947 eFt. Különféle egyéb bevételekb l 3.114 eFt az apákat megillet munkaid kedvezmény, távolléti díj összege, a 2016 évi alkatrészforgalom után kapott bónusz összeg 14.819 eFt, kormányrendelet alapján visszautalt cafetéria összege 3.650 eFt, valamint késedelmi kamat, kötbér bevétel 362 eFt. Értékesített tárgyi eszközök eladási ára 3.736 eFt. Összehasonlíthatóságot érint információként kiemelend : A Sztv. változása hatására a 2016os üzleti évt l megsz nik a rendkívüli eredmény kategória, így a bázis id szakban ott kimutatott tételek az egyéb bevételek a rendkívüli ráfordítások sorról az egyéb bevételek sorra került átvezetésre. Ezt a 2.218 eFt összeg korrekciós tételt tartalmazza a táblázat korrigált bázis oszlopának utolsó tétele. A változtatásnak mérleg szerinti eredményre gyakorolt hatása nincs, de a módosítás következtében az üzemi tevékenység eredménye 2.218 eFt-tal n tt, a rendkívüli eredmény pedig ugyanezen összeggel csökkent. 2.2.1.2
Költségek és ráfordítások alakulása
2.2.1.2.1
Anyagköltség
Az anyagköltség értékének összetételét a 6. számú melléklet tartalmazza. Az anyagköltségen belül legnagyobb tétel az autóbuszok üzemeltetéséhez felhasznált üzemanyag. Járm fenntartási anyagok között a saját m helyben végzett javítások, karbantartások során felhasznált anyagok, alkatrészek költségei szerepelnek. Ipari tevékenység anyagköltsége az idegenek részére végzett ipari szolgáltatások anyagfelhasználását tartalmazza. További részletes információk az Üzleti jelentésben találhatók. 2.2.1.2.2
Igénybevett szolgáltatások
Az igénybevett szolgáltatások értéke a 7. számú mellékletben részletezett tételekb l tev dik össze. Az egyes tételek tartalmáról részletes információkat az Üzleti jelentés tartalmaz. 2.2.1.2.3
Értékcsökkenési leírás
Az értékcsökkenési leírás összege 3.517.755 eFt, részletes adatok az 1. és a 2. számú mellékletben találhatók.
2.2.1.2.4
Egyéb ráfordítások
Az egyéb ráfordítások összetételét az alábbi táblázat tartalmazza: Adatok eFt-ban Korrigált Bázis 532.125 532.125
Megnevezés
Bázis
Helyi adók 42
Tény 514.830
Index % 96,75
Készletekkel kapcsolatos ráfordítások 25.982 25.982 76.713 295,25 Immat. javakkal, tárgyi eszközökkel kapcsolatos ráf. 7.337 7.337 54.476 742,48 NAV adók 53.456 53.456 50.623 94,70 Céltartalék képzés 420.405 420.405 62.895 14,96 Követelésekkel kapcsolatok ráfordítások 30.404 30.404 20.116 66,16 Bírságok, önellen rzési -késedelmi pótlék 2.331 2.331 17.885 767,27 Egyéb adók 5.360 5.360 17.199 320,88 Káresemények, Kártérítési ráfordítások 12.445 12.445 8.950 71,92 Különféle egyéb ráfordítások 4.760 4.760 4.352 91,43 Kötbér 34.630 34.630 863 2,49 El z évet érint ráfordítások 15.909 15.909 822 5,17 Késedelmi kamat 1.454 1.454 448 30,81 Adott támogatások 9.826 .. Rendkívüli ráfordítások 15.153 .. Összesen: 1.146.598 1.161.751 839.998 72,30 Helyi adók összegéb l 286.687 eFt ipar zési adó, 142.267 eFt gépjárm adó, 83.757 eFt építmény adó és 2.119 eFt a telekadó értéke. Készlet selejtezésre 34.276 eFt összegben került sor, melyb l 17.681 eFt a forgalmi területen már érvénytelen, illetve az átalakulás miatt használatból kivont forgalmi-kereskedelmi nyomtatvány selejtezés értéke. A hiány 16.267 eFt-os értékéb l a 18 db üzemanyagkút 2016 év végi készletének leltározásakor megállapított, hiányként elszámolt összeg 14.993 eFt, mely normán belüli hiány. Az üzemanyagkutak m szakilag zárt rendszerben m ködnek. A hiány a h mérséklet-ingadozásból adódó térfogatváltozás miatt keletkezett. Honda használt személygépkocsik árukészletre 143 eFt, 2 db értékesítésre szánt „gyógyító” autóbuszra 26.027 eFt értékvesztés elszámolása történt. Immateriális javak és tárgyi eszközök selejtezés nettó értéke 27.974 eFt, amelyb l 27.970 eFt selejtezett autóbuszok nettó értéke, leveg s rezg csiszoló m szaki gép selejtezése 4 e Ft. Ingatlanokhoz kapcsolódó bérleti jogviszony megszüntetését követ en az idegen tulajdonon végzett beruházás könyv szerinti értékének - Bük autóbusz állomás - ingatlan kivezetése 16.843 e Ft. Tárgyi eszköz leltározás során feltárt hiányzó, megsemmisült 2 db zalaegerszegi buszváró pavilon kivezetése 719 e Ft, 2 db m szaki szoftver kivezetése 670 e Ft, WinPro licencek kivezetése 4 443 e Ft, Win Remote szoftver kivezetése 77 e Ft, értékesített eszközök könyv szerinti értéke 2 db opel személygépkocsi értékesítéskori könyvszerinti értéke 298 e Ft. SAP licence kivezetése 3 452 e Ft. NAV adók összegéb l innovációs járulék 43.879 eFt, cégautó adó 6.360 eFt, környezetterhelési díj 384 eFt. Munkaviszony megsz nések miatt, képzett céltartalék összege 12.895 eFt. Jöv beni költségekre 50.000 eFt céltartalék képzés történt. Társaságunk az autóbuszok átvizsgálásának eredményeképpen 2017-2019 évben további 4 db autóbusz karosszéria nagyjavítását tervezi, a megfelel m szaki állapot és a folyamatos üzemképesség fenntarthatósága érdekében. Tapasztalati értékek és a múltban elvégzett hasonló beavatkozások alapján az autóbuszok javítására 12,5 mFt tervezhet járm venként. A járm vek javítását részben a társaság tulajdonában lév a feladat területén nagy tapasztalattal bíró m szakilag felkészült saját alkalmazottakkal, részben küls vállalkozások bevonásával végezzük. A céltartalék összetételére vonatkozóan a 2.1.10. pontban találhatók információk. 43
Követelésekre elszámolt értékvesztés 14.030 eFt, behajthatatlan követelések összege 6.086 eFt, amelyek az adósok min sítése alapján, a fizet készség és képesség figyelembe vételével, a behajtással megbízott ügyvéd min sítése alapján történt. NAV és helyi adó jelleg bírság, önellen rzési pótlék 14.158 eFt, melyb l 214 eFt a kifizetésekkel, juttatásokkal összefügg adóról, járulékokról és egyéb adatokról valamint a szakképzési hozzájárulásról benyújtott bevallások és 13.170 eFt az ÁFA bevallások önellen rzési pótléka, a mulasztási bírság 774 eFt. Késedelmi pótlék összege 418 eFt. Közigazgatási jelleg bírság 3.309 eFt. Egyéb adók összegéb l 228 eFt vízkészlet- járulék, 16.971 eFt a külföldi adók. A káreseményekkel, kártérítésekkel kapcsolatos ráfordítások összegéb l 8.507 eFt a gépjárm káresemények miatti ráfordítás, ezen felüli összeg egyéb utas-kártérítésb l jelentkezik. Kötbér összegéb l 798 eFt a Primaenergia Zrt –vel kötött szerz désben vállalt éves fogyasztás elmaradása miatti kötbér fizetési kötelezettség került elszámolásra. El z éveket érint ráfordítások összegéb l 156 eFt helyi ipar zési adó, 666 eFt gépjárm adó került elszámolásra. A késedelmi kamat összege 448 eFt, amely a szállítók késedelmes pénzügyi teljesítésének következtében a beszámolási id szakot terhel késedelmi kamat. Adott támogatásokból 8.826 eFt érdekképviseleti szervezeteknek átadott támogatás összege, 1.000 eFt egyesületi támogatására átutalt összeg. Fenti összegek a társasági adó megállapításakor adóalap növel tételként figyelembe vételre kerültek. Összehasonlíthatóságot érint információként kiemelend : A Sztv. változása hatására a 2016os üzleti évt l megsz nt a rendkívüli eredmény kategória, így a bázis id szakban ott kimutatott azon tételek, a rendkívüli ráfordítások sorról az egyéb ráfordítások sorra átvezetésre került. Ezt a 15.153 eFt összeg korrekciós tételt tartalmazza a táblázat korrigált bázis oszlopának utolsó tétele. A változtatásnak mérleg szerinti eredményre gyakorolt hatása nincs, de a módosítás következtében az üzemi tevékenység eredménye 15.153 eFt-tal csökkent, a rendkívüli eredmény pedig ugyanezen összeggel n tt. 2.2.1.3
Pénzügyi és rendkívüli m veletek eredménye
2.2.1.3.1
Pénzügyi m veletek bevételei Adatok eFt-ban
Megnevezés Bázis Kapott osztalék 192 Kapott kamatok és kamatjelleg bevételek 5.880 Egyéb pénzügyi bevétel 1.501 Összesen:
7.573
Tény 158 1.239 2.047
Index % 82,29 21,07 136,38
3.444
45,48
Beszámolási id szakban 2.047 eFt a követelések és kötelezettségek pénzügyi rendezésének árfolyam különbözete, 158 eFt a Gy r- Göny Kiköt Kft 2015 évi osztalék, 1.239 eFt a folyószámlán lév fel nem használt pénzeszköz után járó kamat, valamint a lekötött bankbetétek kamata. 2.2.1.3.2 Pénzügyi m veletek ráfordításai Adatok eFt-ban
44
Index (korrigált bázishoz)% Fizetend kamatok 225.721 225.721 239.187 105,97 170 Részesedésekb l származó ráfordítások, árf. v. 3.340 1.964,71 Részesedések, értékpapírok, bankbetétek ért. v. 1.810 .. Külf. pénzértékre szóló köt., köv.árf. vesztesége 297.773 297.773 151.080 50,74 Összesen: 525.304 525.474 393.607 74,91 Fizetend kamatok között számoljuk el a devizában és forintban fennálló pénzügyi lízing kötelezettség kamatát, a folyószámla hitel kamatot, valamint az MFB beruházási hitel kamatát. A külföldi pénzértékre szóló kötelezettségek árfolyamveszteségeként a CHF és EUR alapú pénzügyi lízing t ketartozás és bérleti díj után elszámolt árfolyamveszteséget, valamint követelések és kötelezettségek pénzügyi teljesítésének árfolyam különbözetét mutatjuk ki. Megnevezés
Bázis
Korrigált bázis
Tény
Összehasonlíthatóságot érint információként kiemeljük: A Sztv. változása hatására a 2016-os üzleti évt l megsz nt a rendkívüli eredmény kategória, így a bázis id szakban ott kimutatott azon tételek, melyek részesedéshez kapcsolódnak a rendkívüli ráfordítások sorról a pénzügyi m veletek sorra átvezetésre került. Ezt a 170 eFt összeg korrekciós tételt tartalmazza a táblázat korrigált bázis oszlopának utolsó tétele. A változtatásnak mérleg szerinti eredményre gyakorolt hatása nincs, de a módosítás következtében az üzemi tevékenység eredménye 170 eFt-tal n tt, a rendkívüli eredmény pedig ugyanezen összeggel csökkent. 2.2.1.4
Eredménykimutatáshoz kapcsolódó egyéb kiegészítések
2.2.1.4.1
El z év(ek)re vonatkozó ellen rzés, önrevízió
A Nemzeti Adó- és Vámhivatal Vas Megyei Adóigazgatósága a beszámolási id szakban az alábbi ellen rzéseket végezte el társaságunknál: 2015. június hónapra vonatkozóan ellen rizte az Egyes adókötelezettségek teljesítését általános forgalmi adó adónemben. Az adóhatóság a bemutatott bizonylatok, nyilvántartások alapján a bevallás adattartalmát megvizsgálta. Megállapította, hogy a kötelezettség csökkentésként bevallott összeg az átadott bizonylatokkal, nyilvántartásokkal alátámasztott. Az ellen rzés által megállapított adókülönbözetek és azok jogkövetkezményei nem min sülnek jelent s összeg hibának, ezért azok a 2015. év gazdasági eseményei között kerültek elszámolásra. Önellen rzésre az alábbiak miatt került sor: A 2015. évet érint en a menetrend szerinti bevétel elszámolás korrekciójából adódó általános forgalmi adóra és szociálpolitikai- menetdíj támogatásra vonatkozó hajtott végre a társaság önellen rzést, melynek következményeként a beszámolási id szakot érint en költségként, bevételként elszámolt összeg nem keletkezett. A helyesbített összeg után 13.170 eFt önellen rzési pótlék megfizetésére került sor. A fentieken túl beszámolási id szakban a tárgyévet érint en a kifizetésekkel, juttatásokkal összefügg adóról, járulékokról és egyéb adatokról valamint a szakképzési hozzájárulásról benyújtott bevallások adatait helyesbítette önellen rzéssel. 2.2.1.4.2
Kutatási, kísérleti fejlesztés költségei 45
Társaságunk innovációs járulék fizetési kötelezettsége a beszámolási id szakra 43.879 eFt. 2.2.1.4.3
Fejlesztési célra kapott támogatások, térítés nélkül átvett eszközök
A visszatérítés nélkül fejlesztési célra kapott támogatásokról, valamint a térítés nélkül átvett autóbuszokkal kapcsolatos kimutatást a 15. számú melléklet tartalmazza. Visszatérítend támogatást társaságunk a beszámolási id szakban nem kapott. 3 3.1
Tájékoztató rész Valós vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet értékelése
A valós vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet értékelését szolgáló mutatószámokat a 11. számú melléklet tartalmazza. 3.1.1 Valós vagyoni, pénzügyi helyzet értékelése 3.1.1.1
Vagyoni helyzet vizsgálata Adatok eFt-ban
Megnevezés Befektetett eszközök Forgóeszközök Aktív id beli elh. Eszközök összesen Saját t ke Céltartalékok Kötelezettségek Passzív id beli elh. Források összesen
Bázis
Megoszlás (%)
17 016 090 5 192 040 5 684 980 27 893 110 15 450 688 1 239 856 9 006 240 2 196 326 27 893 110
61,0 18,6 20,4 100,0 55,4 4,4 32,3 7,9 100,0
Tény 18 847 256 8 162 686 741 372 27 751 314 15 802 373 859 536 9 240 466 1 848 939 27 751 314
Megoszlás (%) 67,9 29,4 2,7 100,0 56,9 3,1 33,3 6,7 100,0
A vagyoni helyzet bemutatására alkalmazott mutatószámok változásának f bb okai a következ k: Eszköz oldalt érint en: A mérlegf összeg 141.796 eFt-tal kisebb a bázis id szaki értéknél. A befektetett eszközök megoszlási aránya 6,9 % ponttal n tt a bázis id szaki arányhoz képest. Az eszköz oldalon az aktív id beli elhatárolások csökkenése az egyik meghatározó tényez . Összetev it a 4. sz. melléklet és 2.1.8 pont mutatja be. A forgóeszközök 29,4 %-os aránya 10,8 % ponttal magasabb a bázis id szaki megoszlási értékhez képest. A forgóeszközök és az aktív id beli elhatárolások összes értéke 1.972.962 e Ft-tal csökkent a bázishoz képest, összetételét a következ k jellemzik: A készletek záró értéke a bázis szintet 26,7 %-kal meghaladta. A követelések 61,9 %-os növekedést mutatnak a bázishoz képest. A pénzeszközök értéke 222 884 e Ft-tal (355,1 %-kal) magasabb a bázishoz képest. Forrás oldalt érint en: Forrás oldalon a saját t ke összességében 2,3 %-kal n tt a bázishoz képest.
46
A tárgyid szaki céltartalék állomány nagysága 380.320 eFt-tal alacsonyabb, a bázis id szaki értéknél , f ként az autóbuszok jöv ben ismétl d , átlagosnál magasabb karbantartási ráfordításaira képzett céltartalék állományának csökkenése miatt. A hosszúlejáratú kötelezettségek 2.575.227 e Ft-tal növekedtek. A rövidlejáratú kötelezettségek bázishoz viszonyított csökkenése 2.341.001 eFt, ami nagyrészt a folyószámla hitelkeret kisebb mérték igénybevétele miatt jelentkezett. A társaság szállítói állománya a bázishoz képest 14,0 %-ot csökkent, ami 227 561 eFt-ot jelent. A passzív id beli elhatárolások a bázis id szakhoz viszonyítva 347 387 e Ft-tal csökkentek. Megállapítható, hogy az eladósodottsági mutató értéke továbbra is kedvez a tény id szakban is, mert saját t ke összegünk 55,4 %-a fedezetet nyújt kötelezettségeinkre. A tárgyi eszköz fedezettségi mutató tény adata azt jelzi, hogy tárgyi eszközeink 86,1 %-ban saját forrásból finanszírozottak, a bázis id szakhoz képest minimálisan csökkent. A t ke önfinanszírozási mutató alapján tárgyévi eredménytartalék és az adózott eredmény összege a saját t ke 5,63 %a. 3.1.1.2
Pénzügyi helyzet vizsgálata
A társaság pénzügyi helyzete megfelel , pénzügyi mutatói a december 31-i adatok alapján kedvez képet mutatnak. A tárgyid szaki számított mutatók alapján: a nettó eladósodottság arány 0,33-ról 0,18-ra csökkent. a saját t ke 18 %-a a követeléssel csökkentett kötelezettségnek, beruházás önfinanszírozása 1,01-r l 0,72-re csökkent; a tárgyévi eredmény és az elszámolt értékcsökkenési leírás együttes összege a bázishoz képest elmarad a tárgyévben megvalósított beruházások értékét l, arra saját forrás nyújtott fedezetet. 3.1.1.3
Hatékonyság vizsgálata
A mutatók számításához szükséges kiegészít adatokat az alábbi táblázat tartalmazza: Adatok eFt-ban Ssz. 1 2 3 4 5 6 7 8
Megnevezés Értékesítés nettó árbevétele Aktivált saját teljesítmények értéke Egyéb bevételek Bruttó termelési érték(1+2+3) Anyagjelleg ráfordítások Hozzáadott érték (4-5) Értékcsökkenési leírás Nettó termelési érték (6-7)
Bázis 33 084 050 402 176 9 752 702 43 238 928 19 950 564 23 288 364 3 467 309 19 821 055
Tény Index % 31 394 418 94,89 453 430 112,74 10 849 273 111,24 42 697 121 98,75 19 334 658 96,91 23 362 463 100,32 3 517 755 101,45 19 844 708 100,12
A 2016. évre vonatkozóan számított hatékonysági mutatók alapján: -
a tárgyi eszközeink értékénél magasabb összeg hozzáadott érték termel dött a tárgyévi gazdálkodás során, a tárgyi eszközeink és a készleteink együttes értékére a tárgyévi elszámolt értékesítés nettó árbevétele 1,71-szeres arányban ad fedezetet, 47
-
az él munka hatékonyság (egy f re jutó hozzáadott érték) bázis szint . 5.534,95 eFt/f , a saját t kéhez mért bruttó termelési érték aránya 3,76 érték .
3.1.2 Jövedelmi helyzet vizsgálata 3.1.2.1
Jövedelmez ség vizsgálata
A társaság 2016. évi gazdálkodása alapján az adózás el tti eredménye 401.686 eFt nyereség, amelynek részei az üzleti (üzemi) tevékenység 791.849 eFt-os nyeresége valamint a pénzügyi m veletek 390.163 eFt-os vesztesége. Az üzemi (üzleti) tevékenység valamint az adózás el tti eredményhez mért mutatók pozitív értéket mutatnak. Az üzemi (üzleti) eredmény árbevételhez mért eredményszintje 2,52 %-os. A 2016. évben elszámolt összes költségünk a bruttó termelési érték 96,18 %-a. A saját t kéhez mért (t kearányos) adózás el tti eredmény 3,09 %. A 2016. évre vonatkozóan számított hatékonysági mutatók alapján: 3.2
a tárgyi eszközeink értékénél magasabb összeg hozzáadott érték termel dött a tárgyévi gazdálkodás során, a tárgyi eszközeink és a készleteink együttes értékére a tárgyévi elszámolt értékesítés nettó árbevétele 1,71-szeres arányban ad fedezetet, az él munka hatékonyság (egy f re jutó hozzáadott érték) bázis szint . 5 523,10 eFt/f , a saját t kéhez mért bruttó termelési érték aránya 3,75 érték .
Egyéb tájékoztató adatok 3.2.1 Többségi részesedés társasággal kapcsolatos információk
Más társaságban többségi tulajdonú részesedéssel kapcsolatos információk a 2.1.3.1. pontban találhatók. 3.2.2 Elkülönített információk
állami
pénzalapokból
kapott
összegekkel
kapcsolatos
3.2.3 Környezetvédelmi alap A beszámolási id szakban Központi Környezetvédelmi Alappal a társaság nem állt kapcsolatban. 3.2.4 Foglalkoztatási alap A társaság beszámolási id szakban a Foglalkoztatási alapból támogatást nem kapott. 3.2.5 CASH FLOW kimutatás A Cash Flow kimutatást a 12. sz. melléklet tartalmazza. A pénzeszközállomány csökkenése az el z évhez képest 222.884 eFt.
48
3.2.6 A munkavállalók átlagos statisztikai létszáma, éves keresettömege, átlagkeresete, valamint a személyi jelleg kifizetéseknek alakulása f bb állománycsoportonként. A munkavállalók átlagos statisztikai létszámára, éves keresettömegére, átlagkeresetére vonatkozó információkat a 8. számú melléklet tartalmaz. 3.2.6.1
Létszám alakulása
A beszámolási id szakban társaság teljes munkaid s átlaglétszáma 4.086,2 f , a részmunkaid s átlaglétszáma 134,7 f volt. A teljes munkaid s állományt tekintve az 2016. évi autóbuszvezet i állomány létszáma 2.290,7 f , amely 5,2 f vel alacsonyabb a bázisnál. A társaság a több éve állandósult kritikus autóbuszvezet i létszámhiányt a kiemelten kezelt toborzási tevékenysége ellenére sem tudta megoldani, a stabilan fennálló létszámhiány nem csökkent, csak stagnált. Ennek f oka, hogy az elvándorlást nem sikerül megállítani (293 f felvétel, 296 f kilépés). A létszámhiány megoldásának eszköze lehet a 2017-2019. évre szóló, az el z éveknél jóval magasabb bérfejlesztést tartalmazó bérmegállapodás. A létszámhiány a „karbantartó és egyéb fizikai” állománycsoportnál is tartósnak mondható. Az autóbuszvezet i és m szaki karbantartó állománynál a kritikus létszámhiány csökkentése a legfontosabb feladat a humáner forrás gazdálkodás számára. A szellemi foglalkoztatottak létszáma a bázishoz képest 17,5 f vel kevesebb. 3.2.6.2
Átlagkeresetek alakulása
A társaság 2016. évre aláírt bérmegállapodással rendelkezik. A bérmegállapodás aláírására a szakszervezetekkel folytatott tárgyalást követ en került sor, melyben a Közúti Közlekedési Alágazati megállapodásban foglaltakat betartotta. A f állású teljes munkaid s munkavállalók átlagkeresete a bázishoz képest 2,1 %-kal n tt, amely megfelel a bérmegállapodás szerinti bérfejlesztés mértékének. 3.2.6.3
Személyi jelleg egyéb kifizetések alakulása
A társaság személyi jelleg egyéb kifizetéseit a 9. számú melléklet tartalmazza. A fentiekben leírt bérmegállapodás alapján a társaság 300 000 Ft/f /év bruttó cafetéria keret formájában adott személyi jelleg juttatást munkavállalói részére. A személyi jelleg egyéb kifizetések a bázis 114,6 %-a. A személyi jelleg egyéb kifizetések emelkedésének okai: - A társaság a központi közbeszerzés csúszása miatt nem tudta a formaruhára jogosult munkavállalók esetében a formaruhát biztosítani, ezért a szakszervezetekkel kötött megállapodás alapján 40 000 Ft/f kompenzációt biztosított Erzsébet kártya ajándék zsebbe. Ehhez kapcsolódóan a személyi jelleg egyéb kifizetés 113 828 e Ft utalvány és 20 318 e Ft-os szja hatás összegével n tt. - Magasabb összegben realizálódott a KSZ szerinti munkába járás költségtérítése, amit a fluktuáció hatása indokol, mivel távolabbi helyekr l sikerül a kilép munkaer pótlása, ehhez kapcsolódik az albérleti díj bevezetése is (15 842 e Ft). - A társaság a jelent s munkaer hiány miatt 2016.07.01-t l megemelte az üzemanyag megtakarításhoz kapcsolódó normákat. 49
-
A bázishoz képest jelent sen 11,9 %-kal n tt a betegszabadság és munkáltatót terhel táppénz összege. Fenti növekményeket csökkenti a tervezettnél kés bb realizált életbiztosítás hatása (89 910 e Ft helyett 29 970 e Ft). 3.2.7 A részvénytársaság ügyvezetése és a vezet tisztségvisel k részére adott juttatások, kedvezmények részletezése Megnevezés
Igazgatóság
Átlaglétszám (f )
Felügyel -bizottság 3
3
Tiszteletdíj (eFt) 4.200 2.640 Az IG és az FB tagjai részére el leg, kölcsön folyósítása, nevükben garanciavállalás nem történt. 3.2.8 Társasági adóalap meghatározása, értékelésb l adódó adóalap módosító tételek 3.2.8.1
Társasági adóalap meghatározása
adózás el tti eredmény adóalapot csökkent jogcímek az el z évek elhatárolt veszteségéb l (negatív adóalap) az adóévben leírt összeg várható kötelezettségekre és a jöv beni költségekre a TAO alapján képzett céltartalék felhasználása következtében az adóévben bevételként elszámolt összeg terven felüli értékcsökkenés adóévben visszaírt összege adótörvény szerinti écs és az eszköz állományból történ kivezetésekor a számított nyilvántartási érték+munkaruha és formaruha kapott (járó) bevételként elszámolt osztalék és részesedés szakképz iskolai tanuló utáni kedvezmény sikeres szakmai vizsgája után folyamatosan tovább foglalkoztatott szakképz iskolai tanuló, továbbá a korábban munkanélküli foglalkoztatása esetén a befizetett szociális hozzájárulási adó behajthatatlanná vált követelés leírásakor a korábbi években adóalap növel tételként elszámolt értékvesztés összege, valamint a követelés átruházásakor, kiegyenlítéskor, beszámításakor elszámolható összeg, az adóévben visszaírt értékvesztés összesen adóalapot növel jogcímek várható kötelezettségekre és a jöv beni költségekre képzett céltartalék, céltartalékot növel összeg számviteli tv szerinti terv szerinti écs, és terven felül écs elszámolt összeg, illetve állományból történ kivezetéskor a könyv szerinti érték (4.051 eFt) nem a vállalkozási, bevételszerz tevékenységgel kapcsolatos költségek, ráfordítások összege* 50
Adatok eFt-ban 401.686
99.614
304.128
3.149.493 158 14.612
741
3.116 3.571.862
62.895
3.572.237 8.972
joger s határozatban megállapított bírság, az Art és TB törvények szerinti jogkövetkezmények ráfordításként elszámolt összeg az önellen rzéshez kapcsolódó kivétellel** adóévben követelésre elszámolt értékvesztés összege behajthatatlan követelésnek nem min sül , adóévben elengedett követelés adóellen rzés, önellen rzés során megállapított, adóévi költségként, ráfordításként vagy adott évi nettó árbevétel, bevéte,l aktivált saját teljesítmény csökkentésként elszámolt összeg adott támogatás összesen társasági adóalap társasági adó (10 %) társasági adó (19 %) társasági adó összesen adózott eredmény 3.2.8.2
1.394 14.030
822 9.826 3.670.176 500.000 50.000 50.000 351.686
Értékelésb l fakadó adóalap korrekciós tételek részletezése
Elszámolt értékcsökkenési leírás adóalap módosító összege: Adótörvény szerinti értékcsökkenési leírás Számviteli törvény szerinti értékcsökkenési leírás Eltérés – adóalap növel
3.149.493 eFt 3.572.237 eFt 422.744 eFt
3.2.9 Környezetvédelemmel kapcsolatos információk 3.2.9.1
Környezetvédelmet közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök
A beszámolási id szakban környezetvédelemmel kapcsolatos jelent sebb összeg beruházások nem történtek. A környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök részletezését a 13. számú melléklet tartalmazza. 3.2.9.2
Környezetvédelmi tevékenység
Társaságunk Veszélyes hulladékok készlet és forgalom adatai A veszélyes hulladékok készlet és forgalom adatait a 14. számú melléklet tartalmazza. 1. Hulladékgazdálkodás A veszélyes hulladékok körét, ill. az azok kezelésével kapcsolatos feladatokat a környezetvédelemmel kapcsolatos szabályzatok határozzák meg. Az adatszolgáltatással kapcsolatos feladatok végrehajtásra kerültek a megadott határid ig. Az el írt nyilvántartás vezetése folyamatosan történik a telephelyeken. A hulladékkezelés tárgyi feltételei biztosítottak. A m szaki telephelyeken a jogszabályi el írásoknak megfelel en veszélyes hulladék üzemi gy jt helyek, valamint munkahelyi gy jt helyek m ködnek. A keletkez veszélyes hulladékok és hulladékok ártalmatlanításra történ kiszállítása megtörtént. Autóbusz pályaudvarokon minimális mennyiség nem veszélyes- és veszélyes hulladék keletkezik, melyek gy jtése, elszállíttatása, nyilvántartása folyamatos. A nagykanizsai illetve a lenti telephelyen szükséges az iszaptároló medencék lefedése, ezek a munkák a 2016. évre voltak tervezve, de 2017. els felében fog megvalósulni. A tervezett céltartalék telephelyenként 1.400 eFt volt, amely összegek nem kerültek felhasználásra. 51
Tervek között szerepelt a Zalaszentgrót és Leni telephelyeken lev üzemi hulladék gy jt helyek átalakítása, Zalaszentgrót esetén 1.000 eFt, Lenti telephely esetén 800 eFt céltartalék képzés történt, amelyek nem kerületek felhasználásra. A Sárvár Ikervári út 18 sz. alatti telepen az iszapfogó m tárgy korszer sítésre került 892 eFt költséggel. Az iszapszikkasztó medencét 2017. évben le kell fedni. Dudar telephelyen bontás el tti tárolótér megfelel kialakítását (fedett, aszfaltozott terület) a társaság 2016. évben befejezte. Az ÉNYKK Zrt. az összes telephelyre elkészültek, jóváhagyásra kerültek az Üzemi Gy jt hely Üzemeltetési Szabályzatok. 2. Leveg tisztaság-védelem 2016. évben valamennyi adatszolgáltatást az el írt határid n belül teljesítette a társaság. A leveg védelmi engedélyek megújításra, a szükséges akkreditált rendszer mérések elvégzésre kerültek. 3. Vízmin ség-védelem Az önellen rzésre kötelezett telephelyek által kibocsátott szennyvíz min sége 2016. év során negyedévente ellen rzésre került akkreditált laboratóriumokkal. Az önellen rzési tervek aktualizálása 2016. évben megtörtént. Gy r-Moson-Sopron megyében 3 telephely vízjogi üzemeltetési engedélye meghosszabbításra került, melyek 2016. évben lejártak 2017 évben két telephely vízjogi üzemeltetési engedélye jár le (Gy r, Ipar utca, Sopron). A zalaszentgróti vízjogi engedély lejárt, mely meghosszabbításra került 2018-ig. Az engedélyben el írtak egy olaj-iszapfogó létesítését csatornahálózat megépítésével. melynek kivitelezésére 1.300 eFt céltartalékot képeztünk, amely nem került felhasználásra. A határid teljesítése érdekében árajánlat bekérése és kivitelez cégek felkeresése aktuális 2017. évben. Tapolca m szaki telephelyen szükségessé vált a szennyvíztisztító m tárgy rekonstrukciója, a munkálatokra 1.500 eFt céltartalékot képeztünk, a kivitelezés költsége 2.549 eFt lett. A sümegi telephelyen a szükségessé vált a szennyvíztisztító m tárgy rekonstrukciója, a munkálatokra 2.000 eFt céltartalékot képeztünk, a kivitelezés költsége 1.859 eFt lett. Környezetvédelmi kármentesítések Gy r-Moson-Sopron Megye A társaság Csorna, Soproni u. 23/a., Beled, Vörösmarty u. 51., telephelyein a környezetvédelmi kármentesítés az el zetes ütemezés, illetve a hatósági engedélyeztetés szerint történt 2016. év során. A Beled, Vörösmarty u. 51. szám alatti telephelyen észlelt talaj és talajvízszennyezés kármentesítése az engedélyezett m szaki beavatkozási terv szerint megtörtént, jelenleg utómonitoring tevékenység folyik. 2016. évben ennek nem volt költsége a tervezett 500 eFt-al szemben. A Csorna, Soproni u. 23/a. alatti telephelyen észlelt talaj és talajvízszennyezés kármentesítése befejez dött. Az utómonitoring tevékenység a környezetvédelmi hatóság által elfogadott záródokumentációban rögzített feltételek szerint kerül végrehajtásra, 2016. évben utómonitoring tevékenység költsége 296 eFt volt a tervezett 500 eFt-al szemben. Vas Megye A Szombathely, Körmendi út 92. szám alatti központi telephelyen a Környezetvédelmi Felügyel ség kármentesítésére kötelezte a társaságot, majd utómonitoring tevékenységet kell végeztünk 2017. december 31.-ig, ennek költsége 2016. évben 225 eFt volt a képzett céltartalékkal megegyez en. 52
A Sárvár, Ikervári út 18. szám alatti m szaki telepen a hatóság szintén kármentesítést írt el , amit végrehajtott a társaság, a területen utómonitorig rendszert kell üzemeltetni 2019. július 31-ig. A feleslegessé vált kutak megszüntetése 690 e Ft az utómonitoring költsége 350 eFt volt a tervezett céltartalék összeggel megegyez en. Veszprém megye Veszprém megyében környezetvédelmi kármentesítéssel kapcsolatos feladat, teend 2016. évben nem volt. Zala Megye A Keszthely, Mártírok u. 2. telephely vonatkozásában a hatóság monitoring rendszer üzemeltetését írta el . A beszámolási id szakban felmerült költsége 263 eFt volt a tervezett 300 eFt-al szemben. A Lenti, Pet fi S. u. 28. telephelyen m köd monitoring rendszer FAVI adatszolgáltatásra kötelezett tárgy évet követ március 31-ig. Az adatszolgáltatás teljesítésre került. 3.2.10 A mérleg fordulónapja után bekövetkezett jelent sebb folyamatok és események áttekintése A társaság 2017 évben lejáró 4.500.000 eFt összeg folyószámla hitelkeret megújításának pályázati eljárásának lebonyolítására kért engedélyt az alapítótól. A tervek alapján az ajánlati felhívásra 4 számlavezet és hitelez bank (BB, K&H, MKB, OTP) ajánlata várható. A KOMP projekt keretében a társaság pénzügyi és számviteli szolgáltatatását 2017. január 1t l a NÜSZ Zrt. végzi. Az MNV Zrt. által üzemeltetett Elektronikus Aukciós Rendszerben (EAR) a 2016. évi Üzleti tervben szerepl , értékesítend ingatlanok meghirdetésre kerültek. 3 ingatlan értékesítése sikeresen lezárult. A társaság konzorciumi tagként pályázatot nyújtott be a TOP-3.1.1-15 Fenntartható települési közlekedésfejlesztés forrásból Lenti autóbusz pályaudvar építésére. A konzorcium vezet je: Lenti Város Önkormányzata. A projekt része a városi kerékpáros közlekedés fejlesztése, mint kötelez elem. Támogatási kérelem azonosítószáma: TOP-3.1.1-15-ZA1-2016-00009. A pályázat feltételes támogató levele 2017. május 4-én megérkezett. Támogatási szerz déskötés folyamatban van, várható ideje: 2017. június 15. Szintén konzorciumi tagként pályázat benyújtására került sor a Hévíz autóbusz pályaudvar építésére a TOP-3.1.1-15 Fenntartható települési közlekedésfejlesztés forrásból. A konzorcium vezet je: Hévíz Város Önkormányzata. A feltételes támogató levél megérkezett, támogatási szerz déskötés folyamatban van, várható ideje: 2017. június 15. 3.2.11 Tulajdonosi szerkezet változás A beszámolási id szakban a társaság tulajdonosi szerkezetében változás nem történt. 3.2.12 Vezet tisztségvisel k személyében bekövetkezett változások A beszámolási id szakban a vezet tisztségvisel k személyében a beszámolási id szakban változás nem történt: Az Igazgatóság és a Felügyel bizottság személyi összetétele az 1.1. pontban szerepel. 53
3.2.13 Konszolidációra vonatkozó információk A társaság a konszolidált beszámoló készítésére nem kötelezett. 3.2.14 A részvénytársaság éves beszámolójának aláírására kötelezett személy Papp László vezérigazgató, lakóhelye: 9900 Körmend, Mez u. 10. 3.2.15 Könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felel s személy Elekesné Balogh Anikó Lakóhelye: 9842 Alsóújlak, Kossuth L. u. 14/A. Könyvviteli szolgáltatási igazolvány száma: 176383
54
1. sz. melléklet
ÉNYKK Zrt. Immateriális javak állományának alakulása 2016. december 31. Adatok eFt-ban Megnevezés Nyitó bruttó Vásárlás
Alapítás-átszervezés aktivált értéke 13 021
Kísérlet fejlesztés aktivált értéke
Vagyoni érték jogok 0
0
Átsorolás
Immateriális javakra adott el legek
Szellemi termékek
23 143
727 969
4 000
768 133
52 011
4 200
450
56 661
718 727
-718 727
770 738
-714 527
0
Egyéb növekedés Növekedés összesen
Immateriális javak összesen
0 0
0
450
56 661
Selejtezés
0
Eladás
0
Átsorolás
0 131
13 442
4 000
17 573
0
0
131
13 442
4 000
17 573
13 021
0
793 750
0
450
807 221
Egyéb csökkenés Csökkenés összesen Záró bruttó érték Nyitó écs.
2 037
13 504
171 451
186 992
Növekedés
3 002
16 394
169 161
188 557
54
4 876
4 930
335 736
-335 736
365 580
0
5 474
169 161
Csökkenés Átsorlás Záró écs.
5 039
0
0 0
370 619
Tárgyévi écs. Lineáris
3 002
Kisérték Összesen
177 637
10 904
10 904
3 002
0
16 378
169 161
0
188 541
3 002
0
16 378
169 161
0
188 541
10 984 7 982
0 0
9 639 428 170
556 518 0
4 000 450
581 141 436 602
terven felüli Összesen Nyitó nettó érték Záró nettó érték
0
2. sz. melléklet
ÉNYKK Zrt. Tárgyi eszközök állományának alakulása 2016. december 31. Adatok e Ft-ban
;* . .*' *
;* . .*'
4 !"
% & '' ) *+ , + , + * ) ., & '' ) /+ * 0 1 ' * . . +
$
2+ 3
# " ! $ # ! $$ "
*
+
/ , *
+ 2+ & '' 3 / 4 5* 6 7 7 3
*
$
<
%. '* ' ' #
= 9 "
$$!
= >
$ $! #!# $ $"
$$!
$
$"
.
)
.
*
*
?
! $"$ !"
* . .*' "# # $
!"
! ! " $!
"# $ !# "
$
$ $
!"
#
" $ $!$ !#
!"
$ $ ! !! !! ! $$ !" $
! "
" " ! ! $!
$ $$!
#
$
" $!
! !
$! ! #
*, !
! " #
$
# "
.
8 " ! $"$ ! " ($! "
$" " # !
$ # ## $
7
* $
$#
$" #! ! $" !"
'
!
# !
!
!
" ! $
#
$ $ "$ " #! ! $ ! #!! $ $ !$$ "" $ ! # $ !$ $ !" ( $ !" " # "#$ !#" "
1
$
$#
! !
## # # " "! $ "" "! $ " $" !" $ "!" !! !$ " $ !" $" # # #" $
:
$
# # $ # # ! $" ! !$ " ! "$
! " $ ! " $ $ ##
!
/
* *8 9 * * *
!
$!$
! $$
! $!
!
$!$
! $$
! $!
!
$!$ ! $$ !!# $ " #! $ $ !!" !"
# !"
!" !"
# #
$ ! !
! $! "$$ $ !""
$
"!"
$
"!"
! " !$ ! !$$ ""
$" !" $ "!" # $! !# $ ## $#" $ ## !$
!$$ "" " # " #
!"! ## $ $ $ !" !
!$
$ # " !! ! !$ $
! !$ $ !!! $ #! $ $
# $ ##
3. sz. melléklet ÉNYKK Zrt. Befektetett pénzügyi eszközök 2016. december 31. Adatok eFt-ban Befektetés megnevezése
Székhely
Tulajdoni hányad (%)
Bekerülési érték
Névérték
Elszámolt Könyv szerinti értékveszés érték
Hasznos Szabadid ' 97 Kft
8900 Zalaegerszeg, Gasparich u. 16.
58,70
1 760
6 717
1 102
5 615
Volán Autóment és Telepm ködtet Kft "v.a."
8900 Zalaegerszeg, Zrínyi u. 99.
93,70
2 990
1 978
0
1 978
4 750
8 695
1 102
7 593
23 340
18 874
0
18 874
23 340
18 874
0
18 874
Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Klastrom-Innov Zrt.
9027 Gy r, Ipar u. 99.
36,02
Tartós jelent tulajdoni részesedés Gy r-Göny Kiköt Zrt.
9011 Gy r-Károlyháza, Kiköt (0691/4 hrsz)
0,13
500
500
0
500
Volán Elektronika Zrt.
1113 Budapest, Karolina u. 65.
0,43
3 000
3 000
0
3 000
Általános Közlekedési Hitelszövetkezet "f.a."
1073 Budapest, Kertész u. 24-28.
4,80
3 150
0
3 150
0
VH Portfolió Kft
1113 Budapest, Karolina u. 65.
0,59
510
510
0
510
Volán Buszpark Kft.
1091 Budapest, Üll i út 131.
0,50
12 500
15 225
Bakonyi Er m Zrt.
8401 Ajka, Gyártelep
0,02
266
266
0
266
Univerzál -Beszerz Kft.
2800 Tatabánya, Csaba utca 19.
7,69
1 000
1 000
0
1 000
Egyéb tartós részesedések
20 926
20 501
3 150
20 501
Összesen:
49 016
48 070
4 252
46 968
15 225
4. sz. melléklet ÉNYKK Zrt. Aktív id beli elhatárolások 2016. december 31. Adatok eFt-ban Megnevezés NFM veszteségtérítés
Bázis
Tény
4 986 534
Ajka helyi veszteségtérítés
3 694
Balatonf zf helyi veszteségtérítés
1 419
Balatonfüred helyi veszteségtérítés
15 162
13 238
Keszthely helyi veszteségtérítés
3 440
3 322
Körmend helyi veszteségtérítés
5 472
6 576
Lenti helyi veszteségtérítés
5 784
6 728
Nagykanizsa helyi veszteségtérítés
113 820
52 296
Szombathely helyi veszteségtérítés
145 606
172 960
Veszprém helyi veszteségtérítés
86 753
90 924
Zalaegerszeg helyi veszteségtérítés
56 331
109 546
Zirc helyi veszteségtérítés
2 214
112
Sopron helyi veszteségtérítés
9 394
41 567
Mosonmagyaróvár helyi veszteségtérítés
1 787
Pápa helyi veszteségtérítés
13 596
Biztosítótól kapott kártérítési bevételek
6 482
3 635
Bónusz, garanciális javítás bevétele
3 541
10 936
Apákat megillet támogatás
977
Egyéb nem részletezett tétel
21
2
5 441 531
532 338
Vezet i tisztségvisel k,felügyel bizottsági tagok felel sségbiztosítása, egyéb biztosítás
44 369
150 506
Gépjárm vek,ingatlanok bérleti díja, el fizetési díjak
10 008
5 503
Szoftver használat, karbantartás díja
28 877
29 443
Bevételek aktív id beli elhatárolása
Úthasználati díj
10 076
Pénzügyi lízing kamat Egyéb nem részletezett tétel Költségek aktív id beli elhatárolása Halasztott ráfordítások Mindösszesen:
2 705 3 387
8 605
86 641
206 838
156 808
2 196
5 684 980
741 372
5. sz. melléklet ÉNYKK Zrt. Passzív id beli elhatárolások 2016. december 31. Adatok eFt-ban Megnevezés
Bázis
Tény
Menetrend szerinti árbevétel Jogel dök bevétel elhatárolása
264 899
295 414 120
Bevételek passzív id beli elhatárolása összesen
264 899
295 534
Vezet i teljesítményösztönz összege és járuléka
254 774
125 451
Helyi közszolgáltatási szerz dés alapján fizetend kötbér
33 900
Egyéb ráfordítás (támogatás) Lízing kamat és árfolyam-különbözet
663 16 787
3 464
Könyvvizsgálói díj
4 800
2 880
Egyéb szolgáltatások
2 911
10 370
Közüzemi díjak Fizetend hitelkamatok, jutalékok
1 809 458
29 070 13 111
315 439
185 009
599
0
364 466
314 496
50 859
31 136
102 409
95 099
62 353
45 569
Költségek passzív id beli elhatárolása Folyamatban lév pályázati támogatások Fejlesztési támogatások - rekonstrukciós támogatása - tulajdonosi támogatás - önkormányzati támogatás - egyéb támogatás
148 845
142 692
1 207 522
1 021 747
-KDOP-4.2.3-09-2010-0003
234 682
145 316
- KDOP-4.2.3-09-2010-0005
199 324
157 890
- NYDOP-3.2.1/B-2008-0009
23 253
4 587
- NYDOP-3.2.1/B-2008-0005
10 744
0
-NYDOP-3.2.1/B-09--2010-0003
187 708
136 461
-KDOP-4.2.3-09-2010-0008
155 023
-KDOP 4.2.3-09-2010-0008
-691
Pályázati támogatások
-NYDOP-3.2.1/B-09--2009-0007
108 472
100 283
20 114
- NYDOP-3.2.1/B-12-2013-0004
37 072
28 093
-NYDOP-3.2.1/B-12-2013-0003
10 168
125 944
-NYDOP-3.2.1/B-12-2013-0001
0
98 139
-NYDOP-3.2.1/B-12-2013-0008
1 978
1 413
-NYDOP-3.2.1/B-12-2013-0005
7 459
5 826
- NYDOP 3.2.1/B-09-2010-0005
241 813
-NYDOP 3.2.1/B-09-2010-0005
-1 418
-TÁMOP SOMLÓ Térítés nélküli átvétel
189 492
124 43 401
0 32 153
Halasztott bevételek
1 615 988
1 368 396
Mindösszesen
2 196 326
1 848 939
6. sz. melléklet ÉNYKK Zrt. Anyagköltség 2016. év Adatok eFt-ban Megnevezés Járm fenntartás, ipari tevékenység, egyéb fenntartási anyagköltség
2015. év
2016. év
3 168 887
3 624 746
ebb l: f darab
240 461
332 140
ebb l: gumi
382 027
356 098
7 523 996
6 837 403
Motorolaj
88 327
90 134
Ken anyag
64 473
78 022
475 712
458 966
159 735
154 828
77 361
75 909
1 757
3 128
ebb l: PB gáz
0
3
ebb l: földgáz
183 713
172 699
53 146
52 399
Szerszámok,m szerek, egyéb a.eszk.
28 878
32 419
Nyomtatványok, irodaszerek
70 288
74 442
Munkaruha, formaruha, véd ruha
28 309
33 814
109 668
132 866
11 558 538
11 362 812
Üzemanyag
Egyéb energia ebb l: villamos energia ebb l: távf tés ebb l: h energia
ebb l: víz, csatorna
Egyéb anyagköltség Összesen:
7. sz. melléklet ÉNYKK Zrt. Igénybevett szolgáltatások értéke 2016. év Adatok eFt-ban Megnevezés Más vállalkozással végeztetett javítás: ebb l: autóbusz javítás ebb l: m helyi gépek, berendezések jav., karbantart. ebb l: ingatlan fenntart. munkák ebb l: bérmunkadíjak (saját) ebb l: bérmunkadíjak (ipar) ebb l: szoftver karbantartás ebb l: egyéb Bérleti és lízingdíjak ebb l: autóbusz ebb l: szoftverek ebb l: munkaruha ebb l: ingatlan ebb l: pályaudvar használati díj ebb l: egyéb Utazás költségei: ebb l: belföldi utazási, kiküldetési ktg ebb l: külföldi utazási, kiküldetési ktg Biztonsági szolgáltatás: ebb l: rz -véd szolgáltatás költsége ebb l: pénzszállítás költsége Hírdetés, reklám, propaganda Szakért i-, tagsági díjak, oktatás, pályázat: ebb l: szakért i, tanácsadói díjak ebb l: könyvvizsgálat, bels ellen rzés, jogi képv. ebb l: tagsági díjak ebb l: oktatás, továbbképzés ebb l: pályázati díj Posta, telefon, hírlap, szakkönyv ktg: ebb l: postai küldemények ebb l: telefon ebb l: internet ebb l: adatátvitel költsége, GPRS, stb. ebb l: TV, rádió el fizetési díj ebb l: hírlap, folyóírat el fizetés ebb l: szakkönyvek, szaklapok Fizetett jutalékok: ebb l: utazási irodák jutaléka ebb l: jegyeladási jutalék ebb l: egyéb jutalék Egyéb igénybevett szolgáltatások: ebb l: parkolás ebb l: autópálya ebb l: gépjárm vekkel kapcsolatos szolgáltatások ebb l: közszolgáltatási díjak ebb l: takarítás, egyéb kapcs. szolgáltatások ebb l: egyéb szolgáltatások Összesen:
2015. év 729 977 100 573 32 330 128 104 179 929 14 872 150 702 123 467 366 525 221 913 42 320 0 21 453 67 024 13 815 13 225 13 225 0 150 216 116 537 33 679 10 612 181 357 71 448 59 534 7 311 42 956 108 135 695 12 270 60 137 50 599 0 1 714 10 538 437 27 176 0 26 350 826 295 553 7 799 28 050 34 384 37 313 65 307 122 700 1 910 336
2016. év 656 935 111 627 24 937 81 145 198 208 11 107 114 197 115 714 383 644 118 932 117 633 13 053 28 417 80 068 25 541 22 512 21 918 594 198 389 157 217 41 172 8 169 241 153 120 718 52 565 6 999 60 639 232 131 782 11 224 53 144 56 209 0 1 277 9 670 258 26 673 0 25 335 1 338 516 039 8 320 16 726 6 708 34 846 80 255 369 184 2 185 296
8. sz. melléklet ÉNYKK Zrt. Munkavállalók átlagos statisztikai létszáma, éves keresettömege, átlagkeresete 2016. év
2015. bázis
Átlagos állományi Egy f re es havi Éves keresettömeg létszám átlagkereset
[f ]
[eFt]
(Ft)
Egy f re es havi átlagos bér- és egyéb személyi jelleg ráfordítás (Ft)
1. F állású teljes munkaid s fizikai
3 395,4
9 281 954,9
227 804,4
260 586,2
1.1 Ebb l: autóbuszvezet k összesen
2 295,9
6 561 775,3
238 165,9
274 248,8
523,9
1 481 040,1
235 588,3
271 671,2
1 772,1
5 080 735,2
238 927,9
275 010,8
1 099,5
2 720 179,6
206 167,9
232 056,3
707,8
2 563 189,8
301 800,3
326 800,3
240 567,8
272 008,3
1.1.1
Ebb l: helyi autóbuszvezet k
1.1.2
Ebb l: helyközi autóbuszvezet k
1.2 Ebb l: nem autóbuszvezet k összesen 2. F állású teljes munkaid s szellemi 3. F állású teljes munkaid s összesen
4 103,2
11 845 144,6
4. F állású nem teljes munkaid s fizikai
90,3
133 854,3
5. F állású nem teljes munkaid s szellemi
22,3
48 461,7
4 215,8
12 091 713
6. További munkaviszonyban állók 6.1 Ebb l: nem f állású autóbuszvezet k összesen 6.1.1 Ebb l: helyi autóbuszvezet k 6.1.2 Ebb l: helyközi autóbuszvezet k 7. Egyéb, állományba nem tartozó munkavállalók
64 252,6
8. A szervezet tevékenységében résztvev k összesen
2016. tény
Átlagos állományi Egy f re es havi Éves keresettömeg létszám átlagkereset [f ]
[eFt]
(Ft)
Egy f re es havi átlagos bér- és egyéb személyi jelleg ráfordítás (Ft)
1. F állású teljes munkaid s fizikai
3 395,8
9 580 018,3
235 092,7
276 786,1
1.1 Ebb l: autóbuszvezet k összesen
2 290,7
6 761 360,1
245 975,7
289 680,5
539,2
1 585 391,9
245 008,6
288 713,4
1 751,4
5 175 968,1
246 273,4
289 978,3
1.1.1
Ebb l: helyi autóbuszvezet k
1.1.2
Ebb l: helyközi autóbuszvezet k
1.2 Ebb l: nem autóbuszvezet k összesen 2. F állású teljes munkaid s szellemi 3. F állású teljes munkaid s összesen 4. F állású nem teljes munkaid s fizikai 5. F állású nem teljes munkaid s szellemi
1 105,2
2 818 658,2
212 535,8
250 060,1
690,3
2 467 175,0
297 829,9
335 354,1
4 086,2
12 047 193,3
245 691,6
286 680,6
117,0
194 180,6
17,7
37 088,9
4 220,9
12 341 014
6. További munkaviszonyban állók 6.1 Ebb l: nem f állású autóbuszvezet k összesen 6.1.1 Ebb l: helyi autóbuszvezet k 6.1.2 Ebb l: helyközi autóbuszvezet k 7. Egyéb, állományba nem tartozó munkavállalók 8. A szervezet tevékenységében résztvev k összesen
62 550,8
ÉNYKK Zrt. 9. számú melléklet
Személyi jelleg egyéb kifizetések 2016. év
Megnevezés Költségtérítések: = étkezési utalvány, Erzsébet plusz étkezés = cafetéria lakáscélú = cafetéria magas adózású Erzsébet plusz étkezés = cafetéria ajándék utalvány = formaruha, munkaruha juttatás utalvány formában = internet utalvány = önkéntes nyugdíjpénztári hozzájárulás = egészségpénztári hozzájárulás = üdülési csekk / SZÉP kártya = iskolakezdési támogatás = sport, kultúra utalvány = belföldi napidíj = külföldi napidíj = vasúti jegy = helyi utazási bérletek munkáltatói hozzájár. = saját gk. használata (kiküldetési rendelvény) = saját gk. használata (gkv. munkába járás) = üzemanyag megtakarítás = egyéb (munkaruha utalvány, albérleti hozzájárulás, átirányított munka) Szociális költségek: = betegszabadság díjazása = munkáltatót terhel táppénz = önkéntes nyugdíj. pénztári hjár. = korengedményes nyugdíj miatt fiz. hjár. = végkielégítés = jubileumi jutalom = természetbeni juttatások = ADLAK szolgáltatási díj = életbiztosítás = egyéb Reprezentáció: = vendéglátás = üzleti ajándék Munkáltatót terhel SzJA Összesen:
Adatok eFt-ban Összesen Autóbusz gkv. Munkások Alkalmazottak Állománycsoportra Index (%) Index (%) Index (%) Index (%) Index (%) 2015 év 2016 év 2015 év 2016 év 2015 év 2016 év 2015 év 2016 év 2015 év 2016 év 883 625 1 054 743 119,4 291 535 289 230 99,2 180 293 195 704 108,5 46 3 319 7215,4 1 355 499 1 542 996 113,8 202 871 203 757 100,4 108 190 103 792 95,9 59 439 55 301 93,0 0 2 194 0,0 370 500 365 045 98,5 25 172 23 700 94,2 5 602 5 221 93,2 15 076 15 395 102,1 0 0 0,0 45 850 44 316 96,7 12 878 10 365 80,5 11 609 9 775 84,2 2 425 2 347 96,8 0 46 0,0 26 912 22 533 83,7 33 233 78 349 235,8 27 151 48 926 180,2 8 380 19 702 235,1 0 154 0,0 68 764 147 131 214,0 33 632 0 0,0 13 508 0 0,0 5 715 0 0,0 0 0 0,0 52 855 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0,0 0 0 42 407 38 111 89,9 23 096 22 852 98,9 18 866 16 554 87,7 0 0 0,0 84 369 77 517 91,9 20 719 19 419 93,7 9 653 9 224 95,6 8 172 7 292 89,2 0 0 0,0 38 544 35 935 93,2 160 342 167 344 104,4 66 347 67 756 102,1 46 117 51 020 110,6 0 203 0,0 272 806 286 324 105,0 9 423 8 090 85,9 2 899 2 428 83,7 1 982 1 823 92,0 0 0 0,0 14 304 12 341 86,3 1 989 962 48,4 296 322 108,8 540 1 184 219,3 0 0 0,0 2 825 2 468 87,4 0 0 197 0 0,0 1 0 0,0 0 0 0,0 198 0 13 983 11 916 85,2 143 0 0,0 634 682 107,6 0 0 0,0 14 760 12 598 85,4 556 195 35,0 254 10 3,8 1 021 340 33,3 46 0 0,0 1 877 544 29,0 0 0 0 0 0 0 0,0 0 0 252 136 54,0 969 1 423 146,9 5 625 5 305 94,3 0 210 0,0 6 846 7 074 103,3 71 719 81 695 113,9 4 522 5 429 120,1 6 238 7 623 122,2 0 106 0,0 82 479 94 853 115,0 236 459 300 984 127,3 1 176 1 723 146,5 62 167 268,9 0 183 0,0 237 697 303 057 127,5 17 990 109 722 609,9 15 923 10 347 65,0 0 10 969 0 222 0,0 33 913 131 260 387,1 123 740 133 208 107,7 82 158 98 956 120,4 87 701 63 859 72,8 22 580 90 471 400,7 316 179 386 493 122,2 54 115 60 239 111,3 34 880 38 543 110,5 14 239 15 988 112,3 0 70 0,0 103 234 114 840 111,2 21 208 25 817 121,7 15 117 18 600 123,0 7 243 6 795 93,8 0 18 0,0 43 568 51 230 117,6 0 0 0 0 0 0 0 0,0 0 0 0,0 0 0 0 0 0 0 0 0,0 0 0 0,0 643 266 41,4 1 831 1 150 62,8 37 254 13 557 36,4 0 0 0,0 39 728 14 973 37,7 47 774 46 886 98,1 30 330 40 663 134,1 28 965 27 519 95,0 0 0,0 107 069 115 067 0,0 0 0 0 0 0 0 11 088 41 830 377,3 11 088 41 830 377,3 0 0 0 0 0 4 143 0 0,0 4 143 0 0,0 30 033 0,0 30 033 0,0 0 0 0 0 0 7 349 18 520 252,0 7 349 18 520 252,0 0 0 0 0 0 0 15 225 13 025 85,6 15 225 13 025 85,6 0 0 0 0 0 10 231 6 405 62,6 10 231 6 405 62,6 0 0 0 0 0 4 994 6 620 132,6 4 994 6 620 132,6 102 009 128 842 126,3 49 539 36 781 74,2 25 623 23 560 91,9 5 916 11 011 186,1 183 088 200 193 109,3 1 109 374 1 316 792 118,7 423 232 424 966 100,4 293 617 283 123 96,4 43 767 117 827 269,2 1 869 991 2 142 708 114,6
10. sz. melléklet ÉNYKK Zrt. Mérlegben nem szerepl kötelezettségek 2016. december 31. Adatok eFt-ban
Megnevezés Jelzálog szerz dés alapján jelzálog kötelezettség
Összeg 7 156 255
Bérelt eszközökkel kapcsolatos kötelezettség
491 947
Bizományosi készlet értéke
262 046
Bankgarancia
Összesen
25 000
7 935 248
11. számú melléklet
ÉNYKK Zrt. Valós vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet értékelése Ssz. Megnevezés 1.) Vagyoni helyzet vizsgálata Befektetett eszközök aránya (Befektetett eszközök/ 1 Összes eszköz)*100 Forgóeszközök aránya (Forgóeszközök/ Összes 2 eszköz)*100 Legfontosabb eszközcsoportok aránymutatója 3 (Forgóeszközök/Befektetett eszközök)*100 Eladósodottság mutatója (Összes kötelezettség/Saját 4 t ke)*100 5 Eladósodási fok (Idegen t ke/Összes t ke)*100 A befektetett eszközök fedezettségének vizsgálata 6 (Saját t ke+Idegen t ke/Befektetett eszközök)*100 Tárgyi eszközök leírtsági mutatója (Tárgyi eszközök 7 halmozott écs./Tárgyi eszközök bruttó értéke)*100 Tárgyi eszközök fedezettsége (Saját t ke /Tárgyi 8 eszközök)*100 Tárgyi eszközök hatékonysága (Nettó árbevétel/Tárgyi 9 eszközök nettó értéke)*100 10 T kefeszültségi mutató (Idegen t ke/ Saját t ke)*100 T ke önfinanszírozás (Eredménytartalék+Adózott 11 eredmény/Saját t ke)*100 M ködésbiztonsági aránymutató (Saját t ke+Hosszú 12 lejáratú kötelezettség/Rövid lejáratú köt.)*100 13 Saját t ke aránya (Saját t ke/Összes forrás)*100 Saját t ke és a befektetett eszközök aránya (Saját 14 t ke/Befektetett eszközök)*100 M köd t ke és az összes forrás aránya (Mérleg D.I.15 II.+III.+IV. sor/ Összes forrás )*100 2.) Hatékonyság vizsgálata Tárgyi eszközhatékonyság (Hozzáadott érték/Tárgyi 1 eszközök ) Eszközök megtérülése (Értékesítés nettó árb./ Tárgyi 2 eszközök+Készletek átlagos értéke) Termel munka hatékonysága (Bruttó termelési ért/ 3 Átlagos statisztikai létszám)(e Ft/f ) Él munka hatékonysága (Hozzáadott érték/ Átlagos 4 statisztikai létszám)(e Ft/f ) Komplex hatékonyság (Nettó termelési érték/0,15 5 Eszközérték+1,8 Bérköltség) Eszköz hatékonyság (Bruttó termelési érték/Befektetett 6 eszközök) 7 T ke hatékonyság (Bruttó termelési érték/Saját t ke) 3.) Pénzügyi helyzet vizsgálata 1 Likviditási mutatók Készpénz likviditási ráta (Le nem kötött pénzeszközök/Rövidlejáratú kötelezettségek) Likviditási gyorsráta(Pénzeszközök+Követelések+ Forgatási célú értékpapírok/Rövidlejáratú köt.) Likviditási ráta (Forgóeszközök+Aktív id beli elhatárolások/ Rövidlejáratú kötelezettségek) Hitel fedezettségi mutató ( Követelések/ Rövidlejáratú 2 kötelezettségek) Vev állomány aránya a szállítóállományhoz 3 ( Vev állomány/ Szállítóállomány) Pénzügyi helyzet elemzése a forgót ke alakulásával Forgó t ke alakulása (Forgóeszközök értéke4 Rövidlejáratú kötelezettségek/ Saját t ke) 5 T kejövedelmez ség (Fizetett osztalék /Jegyzett t ke) Nettó eladósodottság ( Kötelezettség-Követelések/ 6 Saját t ke ) Beruházás önfinanszírozása (Cash flow mutató:adózás-elötti eredm.+tárgyévi écs/ Beruházások 7 ráfordítása) 4.) Jövedelmez ség vizsgálata Árbevételarányos üzemi eredmény (Üzemi 1 eredmény/Értékesítés nettó árbevétele)*100 Költségszintek alakulása (Összes költség/Bruttó 2 termelési érték)*100 T kearányos szokásos vállalkozási 3 eredmény(Szokásos váll.er./Saját t ke)*100 T kearányos adózás elötti eredmény(Adózás elötti 4 eredmény/Saját t ke)*100 Alapt ke jövedelmez sége (Adózott 5 eredmény/Jegyzett t ke)*100 Létszámarányos jövedelmez ség (Üzemi tevékenység 6 eredménye/Átl.stat.létszám)(e Ft/F )
2015. év
2016. év
Index %
61,00
67,91
111,33
18,61
29,41
158,03
30,51
43,31
141,95
58,29 36,73
58,48 36,39
100,33 99,07
151,01
137,43
91,01
16,72
26,37
157,72
94,25
86,10
91,35
201,81
171,05
84,76
66,31
63,91
96,38
3,36
5,63
167,56
280,96 55,39
513,98 56,94
182,94 102,80
90,80
83,84
92,33
53,55
55,57
103,77
1,42
1,27
89,44
2,02
1,71
84,65
10 256,40
10 115,64
98,63
5 524,07
5 534,95
100,20
0,76
0,75
98,68
2,54
2,27
89,37
2,80
3,76
134,29
0,01
0,07
700,00
0,62
1,63
262,90
1,69
2,18
128,99
0,61
1,56
255,74
0,44
0,40
90,91
-0,08
0,26
..
0,00
0,00
..
0,33
0,18
54,55
1,01
0,72
71,29
3,26
2,52
77,30
94,82
96,18
101,43
3,72
3,53
94,89
3,00
3,09
103,00
4,34
3,29
75,81
256,04
187,60
73,27
ÉNYKK Zrt.
12. számú melléklet Cash Flow kimutatás 2016. december 31. Adatok eFt-ban
Sor-szám
A tétel megnevezése
El z év
Tárgyév
Különbözet
a
c
d
e
22 23 24 25 26 27 28
b Szokásos tevékenységb l származó pénzeszköz-változás (M ködési cash flow, 1-13. sorok) Adózás el tti eredmény ± Elszámolt amortizáció + Elszámolt értékvesztés és visszaírás ± Céltartalék képzés és felhasználás különbözete ± Befektetett eszközök értékesítésének eredménye ± Véglegesen átadott (eredménnyel kapcsolatos) pénzeszköz (+) Véglegesen kapott (eredménnyel kapcsolatos) pénzeszköz (-) Szállítói kötelezettség változása ± Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása ± Passzív id beli elhatárolások változása ± Vev követelés változása ± Forgóeszközök (vev követelés és pénzeszköz nélkül) változása ± Aktív id beli elhatárolások változása ± Fizetett, fizetend adó (nyereség után) Fizetett, fizetend osztalék, részesedés Befektetési tevékenységb l származó pénzeszköz-változás (Befektetési cash flow, 14-16. sorok) Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladása, egyéb változás + Kapott osztalék, részesedés + Pénzügyi m veletekb l származó pénzeszköz-változás (Finanszírozási cash flow, 17-27. sorok) Részvénykibocsátás, t kebevonás bevétele + Kötvény, hitelviszonyt megtestesít értékpapír kibocsát. bevétele + Hitel és kölcsön felvétele + Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása + Véglegesen kapott pénzeszköz + Részvénybevonás, t kekivonás (t keleszállítás) Kötvény és hitelviszonyt megtestesít értékpapír visszafizetése Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése, egyéb változás + Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek Véglegesen átadott pénzeszköz -
29 IV.
Alapítókkal szembeni, ill. egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek vált. ± Pénzeszközök változása (±I±II±III. sorok) ±
I. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 II. 16 17 18 III. 19 20 21
1 090 822 561 521 3 467 309 30 409 1 239 856 1 091 14 822 0 1 615 248 2 845 175 1 892 372 -389 513 -4 410 739 -5 679 046 -97 683 0
3 692 101 401 686 3 517 755 37 083 -380 320 -3 439 9 826 0 -227 561 -1 461 454 -347 387 154 717 -2 902 413 4 943 608 -50 000 0
2 601 279 -159 835 50 446 6 674 -1 620 176 -4 530 -4 996 0 -1 842 809 -4 306 629 -2 239 759 544 230 1 508 326 10 622 654 47 683 0
-7 462 984 -3 791 293 -3 671 883 192
-5 382 632 -5 416 795 34 163
2 080 352 -1 625 502 3 706 046 -192
5 509 044 2 608 543
1 913 415 0
2 369 303
4 084 999
-3 595 629 -2 608 543 0 1 715 696
546 020
-2 161 758
-14 822
-9 826
0 0 0 0 -2 707 778 0 4 996
-863 118
222 884
0 1 086 002
0
12. számú melléklet
13. sz. melléklet ÉNYKK Zrt. Környezetvédelmet közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök 2016. december 31. Megnevezés ISO 14001.SZABVÁNY SZERINTI KIR VESZÉLYES ANYAGOK INTÉZKEDÉSI TERVE Környezetvédelmi felülvizsg. FEST M HELY * GY R IPAR U./52-00 VESZÉLYES HULLADÉKTÁROLÓ SÁRVÁR VASVÁZAS SZÍN Csapadékviz csatorna ÜA.TÖLT ÁLLOMÁS * GY R ATTILA U/4483 HRSZ ISZ.VIZTELENÍT MEDENCE * GY R IPAR U. GKMOSÓ,SZENNYVIZTISZ * GY R ATTILA U/4483 HRSZ. KÖRNY.VÉD.RAKTÁR * SOPRON SOMFALVI U.16 VIZVISSZAFORGATÓ * MÓVÁR HUSZAR U ISZAPVIZTEL.MEDENCE * CSORNA SOPRONI U. KÖRNYEZETVÉD.RAKTÁR * CSORNA SOPRONI U. SZENNYVIZÁTEMEL * CSORNA SOPRONI U. KÖRNY.VÉD.RAKTÁR * KAPUVÁR ISZ.VIZT.MEDENCE * KAPUVÁR SZENNYVIZTISZTÍTÓ L. * BELED ISZ.VIZT.MEDENCE * BELED KÖRNY.V.RAKTÁR * BELED SZENNYVIZTISZTITO Szennyvíztisztító Veszélyes hulladéktároló MOSÓ -ISZAPVÍZTELENÍT MEDENCE CSAPADÉKVÍZ és OLAJFOGÓ M TÁRG KÖRNY.VÉD.RAKTÁR * GY R IPAR U. VIZ CSATORNA ELL. * SOPRON SOMFALFI U VÍZ ÉS CSATORNAHÁLÓZAT * GY R IPAR U. CSAPADÉKELVEZET * ÜZEMANYAGKÚT SOPRON SOMFALVI U LEVEG ELLÁTÁS VEZ.RENDSZ.* GY R IPAR U/FEST M.52-0 Csapadékviz csatorna Tehergépkocsi mosó / HULLADÉKLERAKÓ HELY KIALAKÍTÁSA NAGYKANIZSA FEDETT VESZÉLYES HULLADÉK TÁROLÓ DUDAR SZENNYVIZ ÁTEMEL * FERT TAVI ÜDÜL STROBOSZKÓP * PROTECH DÍZEL KIPUFOGÓGÁZELSZÍVÓ BERND. * KIPUFOGÓGÁZELSZ.BEREND. * KIPUFOGÓGÁZELSZ.BEREND. * KIPUFOGÓGÁZELSZ.BEREND. * KIPUFOGÓGÁZELSZ.BEREND. * NA 100 MM KIPUFOGÓGÁZELSZÍVÓ BEREND.MOZGÓPÁLYÁS * KIPUFOGÓGÁZELSZ.BEREND. * NA 100 MM PISTOFON * KALIBRÁLÓ M SZER/SZIGETI L. FÜSTGÁZELEMZ * TESTO 350/SZIGETI L./ FOGY.MÉR PRÓBAPAD * HFP 100 F FÜSTÖLÉSMÉRÖ * OPAX 2000-mintaveteles dizel FÜSTÖLÉSMÉR /AVL DiSMOKE/+STROBOSZKOP+OLAJH MÉR FÜSTÖLÉSMÉR /AVL DiSMOKE /+STROBOSZKOP+OLAJH MÉR FÜSTÖLÉSMÉR /AVL DiSMOKE/+STROBOSZKOP+OLJH MÉR ZAJSZINTMÉR * TESTO 816 /SZIGETI L./ FÜSTÖLÉSMÉR * OPAX 2000-II DIZEL ZAJSZINTMÉR TESTO * ZAJSZINTMÉR * ZAJSZINTMÉR * TACHOGRÁF ELLEN RZ BERENDEZÉS/GÖRG.FÉKPADHOZ/ Zöldkártyás m szercsalád BRAINBEE SYSTEM Diagnosztikai m szer BRAINBEE SYSTEM Környezetvédelmi m szer
Bruttó érték 0 0 1 675 38 685 0 1 189 4 466 6 831 28 2 050 112 340 28 25 748 84 28 2 520 28 28 5 510 1 972 1 015 5 324 9 053 28 2 563 613 570 236 537 887 1 538 1 990 100 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 152 178 163
Kumulált ÉCS 0 0 0 -2 861 0 -107 -609 -1 144 -3 -497 -10 -93 -3 -2 -162 -7 -3 -200 -3 -2 -271 -125 -193 -273 -459 -2 -492 -116 -26 -19 -96 -887 -37 -151 -15 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -44 -134 -47
Adatok e Ft-ban Nettó érték 0 0 1 675 35 823 0 1 082 3 857 5 687 25 1 553 102 247 25 23 586 77 25 2 320 25 26 5 240 1 847 822 5 051 8 594 26 2 071 497 544 217 442 0 1 501 1 839 85 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 108 45 116
14
13. sz. melléklet Megnevezés Diagnosztikai müszer /Pais P Gázelemz füst.mér m szer Diagnosztikai m szer /SETRA Diagnosztikai m szer komb. Technológiai berend. Üa kut Technológiai berend.ÜA.kut Techn.gép.berend. /Lakat Z. Techn.gép berend. /Németh L Kutoszlop /Németh László Üa kut Tch.berendezés/Pandur Üzemanyag kútoszlop ELSZÍVÓRENDSZER * NEDERMAN AKTÍV SZENES SZ R K * FEST M HELY/52-00 SZENNYVIZKEZEL BERENDEZÉS * AUTOTREAT-1 KEFÉS MOSÓ * AF - 40S FEST.M H.ELSZÍVÓ BERENDEZÉS * 7385 HASZONJÁRM MOSÓ * AF-40S IPAR U. KIPUF.GÁZELSZÍVÓ FORGODOB * NA100 mm/4 KIPUF.GÁZELSZÍVÓ FORGÓDOB * NA 100mm/4 KIPUF.GÁZELSZÍVÓ FORGODOB * NA 100mm /4 Hulladék tár.konténer Hulladéktároló Hidraulikus bálázógép Hulladéktömörít konténer Alkatrészmosó Alkatrészmosó Alkatrészmosó Veszélyes hulladék tároló Veszélyes hulladék tároló Veszélyes hulladék tároló Veszélyes hulladék tároló Veszélyes hulladék tároló Veszélyes hulladék tároló Veszélyes hulladék tároló Veszélyes hulladék tároló Adagoló próbapad Adagoló próbapad Adalékanyag kiszolgáló AdBlue/Szabó Attila Diagnosztikai m szer Telepített gázjelz IP 65 Setra tesztm szer /Tuboly P DIESEL FÜSTÖLÉSMÉR /Fonnyadt Gy. KOMB.GÁZELEMZ ÉS FÜTMÉR Porlasztócsucs vizsg. /Góczi F. CO2 mér m szer Porlasztó vizsgáló /Adagoló m. Figyel kut /Németh László Vizforgató /Baranyi Imre Vizforgató rendsz./Németh Lász Porlasztóvizsgálo Diesel- Motorteszter /Adagoló. Fels pályás elszivórendszer Fels pályas elszivó rendszer KIpufogógáz elszivó Kipufogógáz elszivó/Bicsérdi I. Szórópisztoly/Baranyi I Motorteszter Motorteszter Savállótartály Vizforgató rendszer Porelszivó /Baranyi Imre Porelszivó /Baranyi Imre Festékszórópisztoly /Baranyi Festékszóró pisztly /Baranyi
Bruttó érték 0 0 1 057 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8 193 0 7 089 0 0 0 0 0 240 611 61 48 49 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 276 132 151 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Kumulált ÉCS 0 0 -651 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -2 641 0 -4 639 0 0 0 0 0 -240 -611 -61 -48 -49 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -42 -66 -73 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Nettó érték 0 0 406 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5 552 0 2 450 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 234 66 79 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
15
13. sz. melléklet Megnevezés Haszonjárm mosóberendezés Alkatrészmosó berendezés /Autóbuszjav. Olajtartály Mágneses égésjavító /HGZ 323 frsz./ Kipufogógáz elszivó rendszer Porlasztó vizsgáló /Molnár HIBAKOD LEOLVASÓ /NÉMETH A. Zajszintmér /Kocsis D Szórópisztoly /Baranyi I Figyel kut /Lakat Z. Olajleereszt Kipufogógáz elszivó rendszer Olajleválasztó /mosóba építve Vizvisszaforgató /mosóba építve Vasajtós konténer /Németh L Kipufogógáz elszivó rendszer. Moróberendezés /Tóth Imre Fest csiszoló /Baranyi I FÜST LÉSMÉR /NÉMETH A: FÜSTÖLÉSMÉR /Kocsis D Elektr.szóró berend. /Baranyi Telepített gázjelz IP 65 CNG gáz ürít berendezés Alkatrészmosó / Bicsérdi I. Olajellátó rendszer /Varga A. Olajellátó rendszer/Horváth R Olajellátó rendszer /Szabó T Adagoló próbapad /Ad.m. Melegvizes nagynyomású mosó /Békefi S. Telepített gázjelz /Tóth László Telepített gázjelz /Tóth László FESTOOL Porelszívó/Békefi S. Adagoló próbapad Füstölésmér /Tarsoly A/ Füstölésmér /Revizió/ CSAVARKOMPRESSZOR CSAVARKOMPRESSZOR Magasnyomásu mosó/ Fehér L. PISZTOLYMOSÓ /BARANYI I Csavarkompresszor /Békefi S mosóberendezés /Koroncz J. Olaj és iszaplevál.berend Mosóberendezés /Németh A. Diesel-Otto motorteszter G zborotva /HDS 695-4M/ G zborotva HDS 695-4M Napkollektor rendszer + kiépítés KIPUFOGÓGÁZ ELSZÍVÓ SZEREL CSARNOK/MÁTÉ I KIPUFOGÓ GÁZELSZÍVÓ * DIAGNOSZTIKA KIPUFOGÓ GÁZELSZÍVÓ KÉSZ. * DIAGNOSZTIKA KIPUFOGÓGÁZ ELSZÍVÓ KÉSZ. * DIAGNOSZTIKA KIPUFOGÓGÁZELSZÍVÓ * RABI L./NÉMETH GY. KIPUFOGÓGÁZELSZÍVÓ * RABI L./NÉMETH GY. KIPUFOGÓGÁZELSZÍVÓ KÉSZ. * RABI L./NÉMETH GY. KIPUFOGÓGÁZELSZÍVÓ * RABI L./NÉMETH GY. KIPUFOGÓGÁZELSZÍVÓ * RABI L./NÉMETH GY. KIPUFOGÓGÁZELSZÍVÓ * RABI L./NÉMETH GY. KIPUFOGÓGÁZ ELSZÍVÓ SZEREL CSARNOK/MÁTÉ I KIPUFOGÓGÁZ ELSZÍVÓ SZEREL CSARNOK/MÁTÉ I KIPUFOGÓGÁZ ELSZÍVÓ SZEREL CSARNOK/MÁTÉ I KIPUFOGÓGÁZ ELSZÍVÓ SZEREL CSARNOK/MÁTÉ I KIPUFOGÓGÁZ ELSZÍVÓ SZEREL CSARNOK/MÁTÉ I KIPUFOGÓGÁZ ELSZÍVÓ SZEREL CSARNOK/MÁTÉ I KIPUFOGÓGÁZ ELSZÍVÓ SZEREL CSARNOK/MÁTÉ I
Bruttó érték 497 42 109 213 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 151 259 0 1 103 1 083 994 0 668 145 145 140 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Kumulált ÉCS -497 -42 -109 -151 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -73 -122 0 -441 -433 -398 0 -196 -48 -48 -44 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Nettó érték 0 0 0 63 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 79 137 0 662 650 597 0 473 97 97 96 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
16
13. sz. melléklet Megnevezés Hulladékgy jt konténer Hulladékgy jt konténer Hulladékgy jt konténer Hulladékgy jt konténer Hulladékgy jt konténer Hulladékgy jt konténer BÁLÁZÓGÉP * MK 2500 SZENNYVIZTISZTÍTÓ BEREND. * AUTOTREAT - 1 ELSZÍVÓ BERENDEZÉS * EL.1 DIGIT.TAHISZTOSZKOP+FALI EGYSÉG*M.LÉLEKTAN/IPAR U SZENNYVÍZKEZEL BERENDEZÉS * MÓVÁR HUSZÁR U PORELSZÍVÓ * 52-00 SZENNYVIZKEZEL BERENDEZÉS * AUTOTREAT-I Mindösszesen:
Bruttó érték 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 114 751
Kumulált ÉCS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -20 813
Nettó érték 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 93 938
17
14. számú
ÉNYKK Zrt. Veszélyes hulladékok készlet és forgalom adatai 2016. év
EWC kód
07 06 10*
Megnevezés egyéb sz r pogácsák, felitató anyagok (abszorbensek)
KeletkezNyitó Kiszállított Záró Ártalm. ett készlet mennyiség készlet Költség (Ft) mennyiség (kg) (kg) (kg) (kg) 0
19
19
0
0
Szerves oldószereket illetve más 08 01 11* veszélyes anyagokat tartalmazó festék és lakk hulladék
0
350
345
5
37 605
Szerves oldószereket illetve más 08 01 13* veszélyes anyagot tartalmazó festék vagy lakk iszapok
0
9
9
0
981
Veszélyes anyagokat tartalmazó hulladékká vált toner
0
351
308
43
34 288
0
40
40
0
4 360
0
500
500
0
-10 000
8 552
80 657
83 619
5 590
-4 007 348
650
0
0
650
0
26 347
101 900
112 820 15 427
3 017 383
0
73 810
73 810
0
2 342 966
0
1 617
1 617
0
184 435
37
778
782
33
74 290
0
300
300
0
278 600
95
3 017
2 825
287
361 573
14
766
726
54
107 820
1 124
10 326
10 353
1 097
805 990
813
12 756
11 408
2 161
86 250
08 03 17*
08 04 09* 13 01 10*
13 02 05*
13 02 06* 13 05 02* 13 05 08* 13 07 01* 13 08 99* 14 06 03*
Szerves oldószereket vagy más veszélyes anyagokat tartalmazó ragasztók, tömít anyagok hulladékai Klórozott szerves vegyületeket nem tartalmazó motor,- hajtóm és ken olaj Ásványolaj alapú klórvegyületet nem tartalmazó motor, hajtóm és ken olajok Szintetikus motor-, hajtóm - és ken olaj Olaj víz szeparátorokból származó iszapok Homokfogóból és olaj-víz szeparátorokból származó hulladékok keveréke tüzel olaj és dízelolaj Közelebbr l meg nem határozott hulladék Egyéb oldószer és oldószer keverék
Veszélyes anyagot maradékként 15 01 10* tartalmazó vagy azzal szennyezett csomagoló eszköz Veszélyes szilárd porózus mátrixot tartalmazó fémb l 15 01 11* készült csomagolási hulladék (hajtógázos palack) Veszélyes anyagokkal 15 02 02 * szennyezett adszorbensek, sz r anyagok, törl kend k 16 01 07* Olajsz r k
Veszélyes anyagokkal szennyezett fagyálló folyadékok
16 01 14* 16 01 21* Veszélyes alkatrészek Veszélyes anyagokat tartalmazó 16 02 13* használatból kivont berendezések kiselejtezett berendezésb l 16 02 15* eltávolított veszélyes anyag Veszélyes anyagokból álló vagy azokkal szennyezett vegyszerek 16 05 06* 16 06 01* Ólomakkumulátorok 16 07 08* olajat tartalmazó hulladék Veszélyes anyagokat tartalmazó vizes folyékony hulladék Veszélyes anyagokat tartalmazó vagy azzal szennyezett m anyag 17 02 04* Veszélyes anyagokat tartalmazó 17 05 03* föld és kövek Egyéb hulladék, amelynek gy jtése és ártalmatlanítása 18 01 03* speciális követelményekhez kötött fert zések elkerülése érdekében Fénycsövek és egyéb higany 20 01 21* tartalmú anyagok
9
370
360
19
55 440
0
447
353
94
38 075
29
673
674
28
79 105
0
48
48
0
5 376
0
41
41
0
32 185
869 0
56 602 26
52 440 26
0
2 618
2 618
0
1 566 061
0
35
35
0
6 265
0
285
285
0
14 820
0
4
4
0
1016
19
626
600
45
11242
0
67
61
6
6574
0
1045
1022
23
0
38 558
350 083
5 031 -16 407 903 0 2 262
16 10 01*
20 01 33* Egyéb elemek és akkumulátorok Veszélyes anyagot tartalmazó 20 01 35* kiselejtezett elektromos és elektronikai berendezések Összesen
358 048 30 593 -11 270 288
15. sz. melléklet ÉNYKK Zrt. Fejlesztési célú támogatások összesített listája 2016. december 31. adatok e Ft-ban Megnevezés Autóbuszok Rekonstrukciós támogatás Kisérték term.közv. szolg. diagn. eszk. Kisérték term.köz.egyéb gépek Kisérték egyéb berendezések Üzemanyag kútak épületei M szaki épületek Autóbuszállom. egyéb építményei Üzemanyag kút egyéb építményei M szaki egyéb építmények Egyéb építmények Autóbuszok Forg.kivont autóbusz Autób.tartozó.berend Term.szer.mér m M helyi gépek, diagn. eszközök Üzemanyag kútak gépi berendezések M helyi gépek, egyéb ber. Kisérték term.köz.szer.m szerek Tulajdonosi támogatás Autóbuszállomás épületei Autóbuszállom. egyéb építményei Egyéb építmények Önkormányzati támogatás Autóbuszok Önkormányzati személyszállítás Autóbuszállomás épületei M szaki épületek Üzemanyag kút egyéb M szaki egyéb építmények Egyéb építmények Autóbuszok Autób.tartozó.berend. M helyi gépek, diagn. eszk. Emke jegykiadógép Egyéb támogatás Fejlesztési támogatás: 1601 KDOP-4.2.3-09-2010-0003 2601 KDOP-4.2.3-09-2010-0005 3601 NYDOP-3.2.1/B-2008-0009 3602 NYDOP-3.2.1/B-2008-0005 3603 NYDOP-3.2.1/B-09--2010-0003 4601 KDOP 4.2.3-09-2010-0008 5601 NYDOP-3.2.1/B-09--2009-0007 5602 TÁMOP-6.1.2-11/1-2012-0357 5603 NYDOP-3.2.1/B-12-2013-0004 5604 NYDOP-3.2.1/B-12-2013-0003 5605 NYDOP-3.2.1/B-12-2013-0001 5606 NYDOP-3.2.1/B-12-2013-0008 5607 NYDOP-3.2.1/B-12-2013-000-0005 6601 NYDOP 3.2.1/B-09-2010-0005 TÁMOP (SOMLÓ) PÁLYÁZATI TÁMOGATÁS
Kapott támogatás összege -1 504 741 -1 504 741 -40 -196 -37 -5 991 -11 534 -112 -24 496 -11 442 -110 615 -290 422 0 -972 -6 131 -11 460 -6 501 -36 153 -40 -516 141 -525 -3 932 -250 -4 707 -411 501 -411 501 -17 517 -450 -11 599 -48 724 -143 716 -305 185 -2 682 -7 400 0 -537 273 -2 974 363 -331 843 -207 168 -212 490 -309 501 -239 088 -211 266 -416 903 -378 -44 895 -162 922 -122 614 -2 818 -8 743 -287 376 -248 -2 558 252
Tárgyévi egyéb bev. elsz. tám. 19 723 19 723 0 0 0 214 237 13 497 499 2 805 2 645 0 0 0 0 111 289 0 7 310 11 60 5 76 13 340 13 340 316 0 209 1 220 3 419 487 0 430 73 6 153 46 602 89 365 41 434 18 666 10 744 51 247 45 861 80 169 0 8 979 32 584 23 285 565 1 633 50 908 124 455 564
Elszámolt támogatás 1 473 605 1 473 605 40 196 37 1 265 2 680 59 6 132 6 831 63 135 280 371 0 972 6 131 11 460 6 073 35 620 40 421 042 127 2 901 20 3 048 367 591 367 591 4 497 450 3 072 13 588 60 039 303 421 2 328 7 185 0 394 581 2 659 868 186 527 49 278 207 903 309 501 102 627 102 794 396 789 378 16 802 36 978 24 475 1 405 2 916 97 884 248 1 536 505
Még el nem számolt támogatás -31 136 -31 136 0 0 0 -4 726 -8 853 -53 -18 365 -4 611 -47 480 -10 051 0 0 0 0 -427 -532 0 -95 099 -398 -1 031 -230 -1 659 -43 910 -43 910 -13 020 0 -8 527 -35 136 -83 677 -1 764 -354 -215 0 -142 692 -314 496 -145 316 -157 891 -4 587 0 -136 461 -108 472 -20 114 0 -28 093 -125 944 -98 139 -1 413 -5 826 -189 492 0 -1 021 747
ÉNYKK Zrt.
16.számú melléklet Autóbusz állomány típus és életkor összetétele, az átlagéletkor alakulása
Helyközi m.sz. Típus
db
ARC AUTOSAN CSEPEL IK.256 IK.260 IK.263 IK.266 IK.280 IK/E. 300 IK.C56 IK.C80 IK.415 IK.E94 IK.E95 IK.E98/99 KAROSA IRISBUS IRIZAR Kravola/Credo MAN Mercedes ÖAF Rába Contact 092 Rába Contact 102 Rába Contact 292 Rába Premier 091 Rába Premier 291 Renault Scania Setra Volkswagen Volvo Helyközi összesen:
3 3 1 46 64 16 2 39 64 34 3 49 46 67 12 1 6 3 289 76 92 12 17 1 3 1 4 2 3 82 51 1 092
Helyi m.sz. Típus ARC AUTOSAN CREDO IK 232 IK 256 IK 260 IK 412 IK 415 IK 417 IK C80 IK E94 IK.263 IK.280 IK.435 JELCZ MAN MERCEDES NABI EXCEL NEOPLAN Rába Contact 092 RÁBA PREMIER 091 RÁBA PREMIER 291 SCANIA SETRA VOLVO Helyi összesen: Mindösszesen
db 2 5 77 1 1 1 12 8 55 3 12 3 2 4 16 3 14 37 7 8 12 16 6 7 9 321 1 413
2015.12.31-én tény statisztikai m szaki MNV átlagéletkor (év) átlagéletkor (év) 8,82 7,45 6,95 6,95 19,68 12,53 18,97 14,72 19,46 14,93 17,08 13,35 26,24 18,04 21,25 15,20 19,93 16,74 14,99 11,77 15,63 13,13 19,73 15,24 14,91 12,04 15,73 12,26 16,20 13,69 9,35 7,85 6,21 5,59 10,98 7,93 7,73 6,45 12,24 9,89 10,29 9,02 18,66 15,67 16,79 13,44 15,48 13,00 15,38 12,92 14,35 12,05 15,15 12,73 15,96 14,71 11,78 9,89 15,44 12,97 9,39 7,89 13,05 10,76 2015.12.31-én tény statisztikai m szaki MNV átlagéletkor (év) átlagéletkor (év) 9,48 7,96 7,04 7,04 7,72 6,59 19,01 15,97 19,01 15,97 17,53 14,73 24,72 14,76 16,54 13,89 25,39 18,05 15,45 12,98 20,70 15,72 15,52 13,04 21,01 17,65 14,31 11,02 17,40 14,62 9,52 8 18,16 14,11 10,07 8,46 12,72 10,68 24,25 16,37 15,00 12,6 15,47 12,75 10,99 9,23 16,06 13,5 15,55 13,56 15,14 12,10 13,52
11,05
2016.12.31-én tény m szaki MNV átlagéletkor (év) 9,57 7,96 14,69 17,97 18,59 16,37 0,00 18,44 18,25 15,18 16,63 18,25 13,87 15,03 17,21 6,66 11,47 7,24 12,75 10,61 19,64 16,62 16,48 16,38 15,85 16,97 13,17 16,42 15,77 10,38 12,41
db
statisztikai átlagéletkor (év)
3 3 1 30 41 15 35 58 42 3 38 43 65 12 16 7 360 76 82 11 15 1 3 3 2 2 83 1 49 1 100
9,57 7,96 20,69 19,97 19,03 17,57 0,00 21,87 20,57 16,32 16,63 20,46 15,68 16,60 17,21 6,66 12,33 7,41 12,83 10,69 19,64 17,82 16,48 16,38 15,85 16,97 13,17 16,49 15,77 10,38 13,10
db
statisztikai átlagéletkor (év)
5 5 77 1 13 3 10 3 4 17 8 55 2 3 13 47 7 8 1 13 17 6 6 9 333
9,63 8,05 8,71 18,54 25,53 16,45 21,64 16,52 15,31 18,45 17,54 26,39 22,01 10,52 19,36 10,47 13,73 25,25 17,52 15,96 16,51 11,99 16,47 15,29 16,00
m szaki MNV átlagéletkor (év) 9,63 8,05 8,63 18,54 20,92 16,45 18,64 16,52 12,31 17,39 17,54 21,48 22,01 10,52 17,51 10,47 13,73 19,25 17,52 15,96 16,16 11,99 16,47 15,29 14,56
1 433
13,78
12,91
2016.12.31-én tény
17. sz. melléklet ÉNYKK Zrt. A társaság telephelyei és fióktelepei 2016. december 31.
A társaság telephelyei: 9700 Szombathely, Ady tér 2. 9700 Szombathely, Éhen Gyula tér 9700 Szombathely, Thököly u. 30. fszt. 10. A társaság fióktelepei: 8416 Dudar, Vasútállomás 7. 8100 Várpalota, Bányabeköt út 3. 8500 Pápa, Celli út 69. 8500 Pápa, Szabadság u. 1. 8200 Veszprém, Pápai u. 30. 8200 Veszprém, Cseri u. 2. 8200 Veszprém, Jutasi u. 4. 8200 Veszprém, Vasútállomás utca 8220 Balatonalmádi, Pet fi u. 14. 8230 Balatonfüred, Bajcsy-Zs. u. 53. 8220 Balatonalmádi, Neptun u. 13-15. 9027 Gy r, Ipar u. 99. 9023 Gy r, Buda u. 33. 9023 Gy r, Hunyadi u. Autóbusz-állomás 9022 Gy r, Árpád u. 51/b. 9023 Gy r, Mészáros L. u. 8. 9027 Gy r, MÁV Teherpályaudvar 9021 Gy r, Benczúr u. 5. 9022 Gy r, Révai u. Végállomás 9024 Gy r, Marcalváros II. Végállomás 9400 Sopron, Somfalvi út 16. 9400 Sopron, Lackner K. u. 5-7. 9400 Sopron, Lackner K. u. 1-3. Volán Iroda 9400 Sopron, Jereváni ltp. Végállomás 9400 Sopron, Várkerület 71. 9200 Mosonmagyaróvár, Királyhidai u. 44. 9200 Mosonmagyaróvár, Teherpályaudvar 9200 Mosonmagyaróvár, Városkapu tér 2. fsz. 1. (szolgáltató iroda) 9300 Csorna, Soproni u. 23/a. 9300 Csorna, Eötvös tér 1. Autóbusz-állomás 9300 Csorna, Szent I. tér 26. 9330 Kapuvár, Szt. Katalin u. 45. 9330 Kapuvár, Sport u. Autóbusz-állomás 9343 Beled, Telephely, Vörösmarty u. 51. 8253 Révfülöp, Kacsajtósi u. 27. 9421 Fert rákos, Fert tavi vízitelep 8400 Ajka, Hársfa u.7. 8400 Ajka, Szabadság tér 8. 8330 Sümeg, Rendeki út 0200 hrsz. 8330 Sümeg, Flórián tér 14. 8300 Tapolca, Keszthelyi út 43. 8300 Tapolca, H sök tere 2774 hrsz. 9500 Celldömölk, Rákóczi u. 1. Forgalmi Iroda 9900 Körmend, Vasútmellék u. 16. 9730 K szeg, Liszt Ferenc u.1.
22
17. sz. melléklet A társaság telephelyei és fióktelepei 9600 Sárvár, Laktanya u. 11. 9600 Sárvár, Ikervári út 18. 9970 Szentgotthárd, Hunyadi u. 65. 9800 Vasvár, Köztársaság tér 21. 8900 Zalaegerszeg, Gasparich u. 16. 8900 Zalaegerszeg, Zrínyi u. 99. 8900 Zalaegerszeg, Balatoni u. 1. (Autóbusz-állomás) 8900 Zalaegerszeg, Vasútállomás 1557/2/A. hrsz. 8900 Zalaegerszeg, Köztársaság u. 596/62. hrsz. (Decentrum) 8800 Nagykanizsa, Virágh B. u. 4. 8800 Nagykanizsa, Báthory u. 2. (Autóbusz-állomás) 8800 Nagykanizsa, Zemplén Gy. u. 3063/25. hrsz. 8360 Keszthely, Mártírok u. 2. 8360 Keszthely, Kossuth u. 43. 8360 Keszthely, Napsugár u. 6. 8380 Hévíz, Deák tér (Autóbusz-állomás) 8960 Lenti, Pet fi u. 28. 8960 Lenti, Ifjúság u. (Autóbusz-állomás) 8790 Zalaszentgrót, Sz ll u. 17. 8790 Zalaszentgrót, Kinizsi tér 3. (Autóbusz-állomás) 8868 Letenye, Szabadság tér (Autóbusz-állomás)
23
