Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly Žižkova57, 587 33 Jih|ava
Stejnopisč.:1
Č'1.:rull 2o289t2o15Ko
Zprávao výs|edkupřezkoumáníhospodaření obce Vysoké se síd|em Vysoké34,591ol Ža,arnadSázavou1, |Čo:00842397 za rok2014
Přezkoumání hospodaieníza rok 2014 by|o zahdjeno písemnýmoznámenímdoruěeným územnímuce|ku dne 26. srpna 2014 pod|e s 5 odst. 3 zákona č,'42012004sb., svazkůobcí o přezkoumáváníhospodařeníúzemních samosprávnýchce|kůa dobrovo|ných (dá|e jen zákon o přezkoumáváníhospodaření).Přezkoumání by|o provedeno dne ,|8. záÍí 20,|4 jako dí|čípřezkoumánía 10. dubna 20í5 jako konečnépřezkoumání na zák|aděŽádostiobce v sou|adus $ 4 zákona o přezkoumáváníhospodaření.Pos|edním kontro|ním Sb., o kontro|ebylo Úkonemve smys|u$ 12 odst. 1 písm.9)zákona é'25512012 vrácenípodk|adŮvyŽádanýchk přezkoumání dne 10.dubna2015.
Místoprovedenípřezkoumání:
obec Vysoké Vysoké34 59101 Žd,árnadSázavou1
PřezkoumánívykonaIa: - kontro|or pověřenýřízenímpřezkoumání: Marie |frahová pověřeníčís|o 578/,14 Podk|ady před|ožj|:
Maí.in Kadlec - sfarosta
Předmět přezkoumání: Předmětem přezkoumáníhospodařeníjsou údaje'uvedenéV s 2 odst. '1 a 2 zákona o přezkoumáváníhospodaření.Přezkoumání hospodařertíby|o provedeno výběrovým pod|e předmětu a obsahu zpŮsobem s oh|edemna významnostjednot|ivých skutečností přezkoumání.Při posuzováníjednot|ivýchprávníchúkonůse vychází ze znění právních předpisůp|atnýchke dni uskutečněnítohoto úkonu.
tel.:564 602707, fax:564 602434, e-mail:
[email protected], Internet: ww/.kr-Wsocina.cz lČo: zoggoz+9,|D datovéschránkv:ksab3eu
A. VÝsledek přezkoumání Při přezkoumáníhospodaření obce VysokénebyIyzjištěnychyby a nedostatky. B . P í s e m n o s t i v v u ž i t ép ř i p ř e z k o u m á n í přezkoumáníhospodařeníobce Vysoké byly využitynásledujícípísemnosti: Při dílčím obce (dálejen Rozpočtový výh|ed. na obdobíroku 2014 .2018 schvá|enýzastupite|stvem Z O ) d n e2 7 . 1 2 . 2 0 1 3 Rozpoětováopatření- č,112014schvá|ené Zo dne 27, 06' 2014 - zveřejněnna úředních Návrh rozpočtu deskáchod 25' 11'2013 do 26. 12' 2013 - na rok 20,14,schvá|enýZo dne 27' 12,2013 Schvá|enýrozpočet Závěrečnýúčet zarok 2013, návrhzveřejněnna úředníchdeskách od 08' 06' 2014 do 26. 06'2014,schválenZo dne 27'06'2014s výhradou Faktura- č.804039ze dne 09.06. 2014 (107 179,-Kč),sp|atnost09. 07.2014, uhrazeno d n e0 7 .0 7 . 2 0 1 4 Pokladnídok|ady- dok|adě. 1,15- č' 178za období02. 05,2014- 30. 06. 2014 Bankovnívýpisy_ č'7 (231o1o)- KB a's. a výpisč.6 (231011)- ČNg se zůstatkyběŽných k 30. 06. 2014 úětů Účtovyrozvrh- p|atnýpro rok2014 Pří|oharozvahy- k 30. 06.2014 Mzdová agenda- předpismezdza měsícčerven2014 Rozvaha-k30.06.2014 - k 30. 06.2014 Výkaz pro hodnoceníp|něnírozpočtu provedenou k 30. 06' 2014 aktua|izací Evidencemajetku s Výkaz zisku a ztráty. k 30. 06.2014 - za měsícčerven2014 Uěetnídeník Pok|adní kniha- k 30. 06. 2014 k prodejipozemkuze dne 30,04' 2014, Sm|ouvao převodumajetku- kupnísm|ouva vk|aduvzniklyke dni 09. 05. 2014 Zo schvá|i|odne 13. 09. 2013,právníúčinky prostředkyposkýnuté Materiá|yk přijat'ýmúče|ovým dotacím- finanční a vyúčtování k zajištění konánívolebdo ParlamentuÉU(Uz 98348),čerpání Zápisy z jednánízastupite|stva včetněusnesení- ze dne 27. 12. 2013, 31' 01' 2014, 07. 03. 2014,04. 04. 2014 a 27. 06. 2014 Informaceo přijatýchopatřeních(zák.42012004sb., 32012001Sb., apod.)- zas|anéna Kraj Vysočinadne 04. 07. 2014 výboruze dne 31. 03. a 30. 06. 2014 Zápisyz jednánívýborů. finančního a kontro|ního Učetnízáv ěrka obce za rok 20 13' schvá|enáZo dne 27' 06' 2014 Při konečnémpřezkoumáníhospodařeníby|yvyuŽitynásIedujícípísemnosti: výboruze dne 30. 09. 2014 a 31' 12' 2014 Zápisyz činnosti výborů- finančního i kontro|ního Rozpočtováopatření. č,'212014- č,'412014- schvá|enézastupitelstvemobce (dá|ejen Zo) dne 03. 09. 2014,28.11.2014a 30. 12.20'14 p|nění Výkaz pro hodnocení rozpoctu- k 31' 12.2014 Rozvaha-k31.12.2014 Yýkaz zisku a ztráty- k 31. 12' 2014 - k 31' 12.2014 Pok|adní kniha(deník) Knihadošlých faktur k 31. 12.2014 Knihaodes|anýchfaktur- k 31. 12' 2014 - schválenýchpro rok2014 Evidencepop|atků
-2-
|nventurnísoupisy majetkuazávazkŮ. k 31. 12'2014,plán inventur,závěrečnázpráva předpis Mzdová agenda mezdza měsícprosinec2014 Evidencemajetku- s provedenými změnamik 31' 12' 2014 Pokladnídok|ady- dok|adč.329 - č.364 za období01' 12' 2014 do 30, 12.2014 Faktura- č,'804120ze dne 19. 11.2014 (369 673'. Kě), sp|atnost03' 12' 2014, uhrazeno d n e 1 2 ,1 2 . 2 0 1 4- v ý p i sě . 1 2 Bankovnívýpisy- é'1 ze dne 22' 01. 2015 (231 010). KB a. s. a \4ýpis č' 12 (231011) - cNB se zůstatkyběŽnýchÚčtůk 31' 12' 2014 - schvá|enona zasedáníZo dne 01. 11,2014 odměňováníčlenů zastupite|stva Pří|oharozvahy- k 31. 12.2014 Zápisy z jednánízastupite|stva včetněusnesení- ze dne 27' 09.2014,01. 11.2014 ustavující zasedánízo,28' 11' 2014a 30. 12.2014 Sm|ouvy nájemní - sm|ouvy o zemědě|skémpachtu čís|o 1706|2014, 170812014 a č : . 1 7 0 9 1 2 0 1 4dznee 2 9 . 0 9 . 2 a 1 4n a d o b uu r č i t ooud 0 1 . 0 1 , 2 0 1 5d o 3 1 ' 1 2 ' 2 0 1 4 Zveřejněnézáměry o nak|ádánís majetkem- záměr č,.112014k propachtováníobecních pozemkůzveřejněnod 10. 09'2014 do 25. 09'2014 podé| komunikace Sm|ouvao dí|o- ě,2112014ze dne 03. 10' 2014k rea|izaci akce'.Chodník |l/353,autobusovýzá|iva zastávka k. ú.Vysoké'' Učetnídok|ady - dok|ady k bankovnímuvýpisu ě. 12 za období od 24' 11. 2014 d o 2 2 .1 2 . 2 0 1 4 c. Plnění ooatření ořiiatých k náoravě chvb a nedostatků Při přezkoumáníhospodařeníúzemníhocelku za předchozíroky by| zjištěnnásledujíci nedostatek: Na zák|adě kontro|ysměnnésm|ouvyze dne 09' 12' 2013, (právníúěinkyvk|aduvznik|y ke dni 30' 12' 2013) rozvahya evidencepozemkůby|ozjištěno,Že o tétosm|ouvěneby|o ani v evidenci k 31. 12,2013 účtováno na účtu031 - Pozemky a změna se nepromít|a pozemků. napraveno přezkoumáníza rok 20í4 nebyly zjištěnychyby a nedostatky. Při dílčím D. Závěr l.
Při přezkoumáníhospodařeníobce Vysokéza rok2014 nebyIy
zjištěny
chyby
a nedostatky.
l t . Rizika, která lze dovodit ze zjištěných chyb a nedostatků a která mohou mít negativnídopad na hospodařeníúzemníhocelku v budoucnu: Při přezkoumáníhospodařeníza rok 2014 neby|azjišÍěnarizika, která by moh|a mít negativnídopad na hospodaření územního celkuv budoucnosti.
-3-
při přezkoumání llI. Poměrovéukazate!e zjištěné hospodaření:
j
Poměrový ukazatel
Hodnota ukazatele
i
i
0 o/o
t
0%
i
Podí|provozního sa|dak běŽnýmpříjmům
s2,46 o/o
l
Vysoké10' dubna2015
KRA.jsrÝÚŘnr
Za Kra1skýúřadKrajeVysočina
K R A J EV Y S O C I N A
O d b o rk o n t r o l Y Ž i Ž k o v a5 7 , 5 8 73 3 - l i h l . . ' . .J.
Marie |frahová
V/
. ,, 'l
w14z"<-/44 ..,..'.,/'
pověřenýřízenímpřezkoumání kontro|or
podpiskontro|oťa pověřenéhořízenímpřezkoumání
Uzemníce|ek má na zák|adě $ 7 písm' c) zákona o přezkoumáváníhospodařeníprávo pověřenémuřízenímpřezkoumánípísemnéstanoviskok návrhuzprávy doručitkontrolorovi o výs|edkupřezkoumáníhospodařenía poŽadovatjeho při|oŽeníke zprávě o výs|edku přezkoumáníhospodaření, a to do 15 dnůode dne předánínávrhutétozprávy. je současněnávrhemzprávy o výs|edku raÍo zpráva o výs|edkupřezkoumáníhospodaření přezkoumáníhospodaření,přičemŽkoneěným zněním se stává okamŽikem marného up|ynutí|hůtystanovenév $ 6 odst. ,1 písm.d) zákona o přezkoumáváníhospodaření, k podání písemnéhostanoviska kontro|orovipověřenémuřízenímpřezkoumánínebo okamŽikemvzdáníse práva podatpísemné stanoviskoúzemního ce|ku. .; Tento návrh zprávy o výs|edku přezkoumání hospodaření obsahuje i výs|edky přezkoumání dí|ěího
-4-
Zprávao výs|edkupřezkoumání hospodaření by|av souladus ustanovením $ 11 zákona hospodařeníprojednánaa jeden výtisk převza|starostaobce Vysoké o přezkoumávání ce|kudle $ 7 písm'c) zákona s tím,Že se vzdává právapodatpísemné stanoviskoúzemního o přezkoumávání hospodaření. D n e1 0 .d u bna2 0 1 5
OBE
VY3OK
MartinKadlec
podpisstarosty
Rozdělovník:
Stejnopis Početvýtisků
Předáno
Převzal
MartinKadlec
1
1x
obec Vysoké
2
1x
KrajskýúřadKrajeVysoěina odborkontroly
-5-
