Magyar Műszaki és Közlekedési Múzeum 201 6./1. Pénzkezelési SzabáIyzat
MeffiY,&ffi
ffiW§&ffi&K§i
Ére §nW
kffiffifu.ffi wffi p
a*
ffi mffiwm
ffi wtrffi,wiw
NexHxE L§Ís § §trAmÁLyzgr 2ü.§ &" ,§
-
Érvényes:2016.01. 1 8-tól
Budapest
;) ,{--^
i1
\,
L\a
A
MagYar Műszaki és Közlekedési Múzeum (továbbiakban: MMKM, vagy múzeum) Pénzkezelési szabályzatát a számvitelről szóló 2000, évi C. törvény, az álÍamháztartás számviteléről szóló 412013, (l. 11.) Korm. rendelet, áz államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról rendelkező 36812011. (Xll, 31.) Korm. rendelet előírásai, és a számviteii Politikában rögzített alapelvek, valamint a 2014. évi szabályzat kiadását követő változások alapján a következők szerint határozom meg. l.
ÁlrelÁruos RÉsz 1. A pénzkezelésiszabályzat célja és tartalma
Az
az
1.1. pontban meghatározott jogszabályi előírások kibővülnek alábbi szabálYozásokkal, előírásokkal, melyek intézményünk pénzkezelésétmeghatározzák:
- A
Magyar Államkincstár szabályzata
bálvza 15\pénzkezelési szabálvzat 2a1 4 04 28.pdf szabályzata
- A
a
forintszámla-vezetési szolgáltatásokról onvolításáról
MÁr
kincstári
tKi
A MÁK
szabályzata a számlák feletti jogosultságról, megbízások teljesítési k\201 ihez\Szám ioqosultsáq 20151 123,pdf
kártyaforgalomról kártvaf
fizetési módokról, fizetési határidejéről
ll.
BANKSZÁMLA KEZELÉS 1. Költségvetési elszámolási számla nyitása, vezetése 1,2 A MÚzeum az Emberi Erőforrások Minisztériuma (a továbbiakban: EMMI) felügyelete alá és kincstári kÖrbe tartozó önálló központi költségvetési intézmény,így egyszamtalat a Magyar Államkincstár vezeti a következő számokon: Előirányzat-felhasználási keretszámlák: 1 0032000 _0 1 465457-00000000 K|ncstári kártya fedezeti számla , 1 0032 000- 0 1 465457-00060004 -Európai Uniós Program célelszámolási számla 1 0032000- 0 1 465457-30005008 -Európai Uniós Program Könyvtári számla l 0032 000- 0 1 465457-30005400
o
2
j',
i^ ,-|-
/
Alu Támop 2013 finanszírozási számla 1 0032 000 -0 1 465457-30005503 -Koh.Támop 201 3 finanszírozási számla 1 0032000 -01 465457-30005606 -
o
lntézményilakásalap számlák (vott oMM és az integrált MMKM) oTP lakásalap számla /.: oTP 11714006-21404131-oooo0ooo A MMKM OTP LakásépítésiAlap számldja a Múzeum dolgozói részérebiztosít kamatmentes kölcsön felvételi lehetőséget, azintézmény belső s.ábályozása szerint. A bankszámlák forgalmának nyilvántartása, ellenőrzése és az egyenlegek nyomon kÖvetése a beérkező bankkivonatok alapján havonta - a MMKM-LakásépítésiAlap esetében negyedévente
2.
-
történik.
A számlákhoz kapcso!ódó készpénzforgalom
A fizetési számlák és a pénztár közötti kapcsolatot a jelen szabályzat rendelkezései rögzítik.
3.
A bankszámIa terhére kibocsátott kártyák atkalmazása
A MMKM és a számlavezető pénzintézetközött létrejött bankkártya szerződés alapján az alábbi dolgozók jogosultak bankkártya használatáia: - afőigazgató, - a Kohászati Múzeum vezetóje, - a Vegyészeti Múzeum vezetője, - azAlumíniumipari Múzeum vezetője.
4. Az
elektronikus úton történő átutalás szabátyai o
Az
előirányzat felhasználási számlán kívüli valamennyi bankszámla esetében átutalási megbízás kitöltését követően történik az átutálás,
oHa az átutalás több jogcímet érint, vagy nettósított összeg, az ERA kódokat átutalási megbízás kiegészítő szelvényen kell feltüntetni. ízás kiegészító szelvé ny alkalmazása kötelező. előirányzat felhasználási számláról 2011 óta elektronikusan történik az 'Azátutalás bonYolítása. Ennek egyik oka főleg financiális eredetű, olcsóbb mint a kézi utalás, másrészt pedig sokkal gyorsabb és megbízhatóbb. oAz átutalások az Elektra elnevezésű programmal kerülnek bonyolításra. Az . Átuta
lási meg
átutalásokat
b
e
lektron kus alá írássa l h iteles i
ítj ü
k.
o
Elektronikus aláírási joggal az intézménygazdasági igazgatója és a gazdasági osztályvezető és helyettese rendelkezik, Az utalások- elinoitásahoz él a MÁkkal történő elfogadtatásához mindkét aláirő általi aláírásra szükséges.
o
Minden átutalandó tétel esetén szükséges jelölni a ERA kódokat.
t A
A
bankszámlákra befolyt bevételeket és a teljesített kiadásokat a pénzintézetáltal megkÜldÖtt értesítés számlakivonat alapján szükséges könyveln i; azaza könyvelés alapbizonylata a számlakivonat és a számla. + tV Végéna számla egyenlege a Múzeum pénz-maradványát tartalmazza, mely a korrekciók figYelembe vételévela következő év előirányzaí ,rr"ou ánya, melyei a felÜgyeleti szerv engedélyétkövetŐen a jogszabályban meghatározott feltételek mellett kiadásai teljesítéséhez az ntézményfel h aszná h at.' A számlák átutalása a Gazdasági Osztály feladata. Átutalni kizárólag azt a számlaértéket lehet, amelYen a teljesítésigazolása, vaiamint az ellenjegyzés meg"történt az intézmény mindenkor érvénybenlévő Gazdasági ügyrendjében megr,átarozották szerint. i
5.
l
A bankszámla forgalom lebonyolítási rendje
5.1. A bankszámla feletti rendetkezés az intézménynél
A bankszámlá.n elhelyezett pénzeszközök felett a banknál bejelentett aláírásra jogosultak rendelkezhetnek, a bejelentésben meghatározott módon. A banknál
bejelentett aláírásra jogosult személyek nevét és aláírását a szab ályzat számú mel léklete tartalmazza, Az aláírások akkor érvényesek, ha az aláírás mellett feltüntetésre kerül az intézmény l9Ye és bélYegző lenyomata is. Az intézménynevének feltüntetése történhei bélyegzővel is. 1
.
5.2. Bankszám lakivonat
A
hitelintézeÍ az intézményt,mint számlatulajdonost a bankszámlán történő terhelésről, illetőleg jóváírásáról, a vele kötöti megállapodás alapján írásban, bankszámlakivonattal, (vagy elektronikus) úton értesíti. !ll.
ALKALMAZHAT Ó FIZETÉSIMÓDOK AmennYiben tÖrvény vagy kormányrendelet a pénztartozás megfizetésénekmódját kÖtelezően nem Írja elő, az ügyfelekkel az alábbi fizetéJi módokban lehet megállapodni:
átutalás: ELEKTRA megnevezésű számítógépes rendszeren, vagy,,átutalási megbízáson" keresztül (egyszerű átutalás/csoportos átutalás).
beszedési megbízások: azonnali beszedési megbízás (azonnali inkasszó),
csoPortos beszedési megbízás (csoportos inkasszÓ), váltóÜeszedési megbízás (váltóinkasszó), határidős beszedési megbízás (határiáős inkasszó), okmányos meghitelezés (akkreditív), készpénz-helyettesítőfizetési eszköz (csekk, bankkártya),
,i l/ y-
készpénzfizetés.
Amennyiben
a
fizetés módjában megállapodás nem született,
átutalással kerül teljesítésre.
a
fizetés egyszerű
v. rÉszpÉtrt zKEzELÉs szABÁLyAl FoRl NT 'l
. Házipénzár
fu n
kciója, kia
la
pÉNzrÁn es eTÉBEN
kítása, véde! m i rendszere
1.í. A házipénztár funkciója A házipénztárban kerül kezelésre: a) a készlet- és kis értékűtárgyi eszköz beszerzésekre, a kiküldetési, reprezentációs kiadásokra, továbbá egyes kisösszegű szolgáltatási kiadások készpénzbentörténó teljesítésérea költségvetési szerv pénzkezelésiszabályzatában meghatározott házipénzlári keret nagyságára is figyelemmel, és
b) a társadalom- és szociálpolitikai juttatások, az ellátottak pénzbeli juttatásainak készpénzben kifizetendő összegére.
A
MagYar MŰszaki és Közlekedési Múzeum esetében egyes kisösszegű kiadásn ak az 500.000 Ft és az ez alatti kifizetések tekinthetők.
Nem igényelhető készpénz: a) azokra az illetmény kifizetésekre, amelyek esetében a vonatkozó töruény a bankszámlára való utalást, illetve postai úton történő kifizetést teszi kötelezővé, továbbá b) munkavállalót megillető egyéb juttatásokra, betső szabályzatban kisösszeg ű n e k m i n ő s ített kif i zeté s e k kivéte t éve t. c) Kivételt képeznek ez alól, amikor valamilyen technikai probtéma áthidatására, vagY intézményi érdekből, államkincstári, vagy főigazgatói utasításra töríénik. A bankszámlárÓl a készpénzfelvétela házipén ztár számára a kincstári előírásoknak megfelelően történik,
a
a
a
A
Magyar MŰszaki és Közlekedési Múzeum területén működő házipénztár a saját kÖltségvetési számláiról történő be-, illetve kifizetést végezheti, illetve a múzeumi
tevékenységgelösszefüggő, 1.2.
egyéb pénzügyi forgalmat uonyótitla.
A házipénztár elhelyezése
A
háziPénztár az intézmény működéséhez szükséges készpénzés egyéb értékek forgalmának lebonyolítására és megőrzésére kijelölt heviség.
}, .\] u--
A
házipénztárak kialakításánál figyelembevételre került az átlagos napi készpénzforgalom nagysága. A pénzmegőrzés és tárolás feltételeit mindig a tényleges záró állomány szerint kell biztosítani, í.3. A házipénztár védelme A védelmi rendszer a házipénztár esetében kiterjed: o afizikaivédelemre, o az adatok védelmére, o a személy védelmére, o a pénzforgalom szabályszerűségére.
A
pénztárhelyiségvédelmi rendszerének kialakításakor,
vizsgálandó:
és működése
során
o
a pénztárhelyiségjól megközelíthető helyen legyen,
'
a Pénztárhelyiségben csak az ott dolgozók tartózkodhatnak, a pénzforgalom pénztárablakon keresztü l bo nyo lódjon.
1.4. A készPénz,egyéb értékekbiztonságos kezelésének, tárolásának követelményei
A háziPénztárban tárolt készpénznem haladhatja meg a mindenkori bevétetének2 ,1".?íAházipénztárbanidegenletétek,értékek(teJzp intézménYvezetőjének engedélyével tárolhatók, melyeket jól beazonÖÓitr,"to, elkülönített módon kell kezelni és nyilvántartani,
A háziPénztár céllára 1146 Budapest, Városligeti krt. 1 1 . szám alatt található földszinten az erre kijelÖlt helyiség szolgál. A pénztárhelyiséget riasztó berendezéssel, 4t4át, ablakát védőráccsal láttuk el. A helyiségben a készpénzkéIkulcsos páncélszekreáyben kerÜl elhelYezésre, mely páncél a talajhozbetonozással került rögzítésre,.
.
A riasztóberendezés használatára a
pénztárost, valamint helyettesét oktatják. A riasztóberendezések kezelési utasításának betartása mellett a szabályos műkÖdést naPonta ellenőrzik. Az ellenőrzés a mindenkori pénztáros feladata.
'
A készPénzés a Pénztárban kezelt értékektárolása páncélszekrényben történik. Mérete és biztonsági fokozata alkalmazkodik a múzeum igényeihez, az őrizendő értékeknagyságához.
o
A Pénztáros a ki és befizetéseket a pénztári órák alatt észárt ajtó/rács mögöttfizetőablakon keresztül - teljesíti.
A PénztárhelYiség elhagyása esetén a fizetóablakot és a pénztárhelyiségetköteles a pénztáros bezárni, a riasztóberendezést megfelelően kezelni.
6
\ i)
Pénztárba felhatalmazás ' A valamint a
o
nélkül beléphetnek: az intézményfőigazgatója, ..gazdasági igazgató,. gazdasági osztályvezeú és a !"rá".ági osztálYvezeÓ-helYettes, vagy az általuk ideigilenesen meghatalmazott-személ!, llYen felhatalmazott személynek minősül a pér|ztáros, vagy Éelyettese. A Pénzvalódiság vizsgálatára a pénztáros (UV lámpa, nagyító) eszközöket köteles használni.
1.5. Pénztári nyitva tartás rendje
Hétfő: 13 -16-í9
Szerda: 13 -16-ig Péntek: 09 -11-ig A..pénztár nyitvatartási ideje a házipénzlár qtqára
kifüggesztésre kerül. A nyitvatartási idő az egYéb tényezők (pl, szabadságolások;'natasa rá változhat idószakosan, ennek engedélyezése a gazdasági igazgató hatásköre.
A fíliálékháziPénztárai a
házipénztár kihelyezett egységei. Működésüket igazgatő irányítja a gazdasági osztályvezetőn kereszül.
1.6. A
a gazdasági
kulcsok kezeIése és nyilvántartása oA MÚzeum terÜletén munkaidőben a pénztárhelyiségkulcsának első példá nya a Pénztárosnál található, melyet munkaidő végévelá portán lead, ezt koveiően egy lepecsételt tűzkazettában töfténik az őrzése. 'AmennYiben a Pénztáros a napi munkálatok idején elhagyja a helyiség et, az ajtó kulcsát a Pénztárellenőrnek adja. Ha váratlan iávollét 1-oetegsegj miátt nem tld a munkahelYére bemenni, zárt boritékban (leragasztoit es á rágasztón felülírt) kÖteles a gazdasági igazgatónak haladékiatariut etluttatni a páncélszekrény
A
kulcsát.
FÓPortán lévő kulcsnyilvántartási füzetben pénztár kulcsainak felvételét és leadását.
a
portaszolgálat dolgozói jegyzik be a
Nyilvántartás tartalma mikor milyen okból (pénztárátadás, vizsgálat, záryavítás stb,) meddig, és kinél voltak. :
oA
Pénzkezelő helY kulcsa
a
Portán található.
A
pénzt a pénzkezelő
Pénzkazettába zárja, és a pénzkazettát a zárható szekrén}b,e zarja,'
2. A Pénzkezelés személyi feltételei, a feladat ellátásának követelményei 2.1. Személyi feltételek
Pénz és értékkezelésselcsak büntetlen előéletű, erkölcsi bizonyítvánnyal rendelkező dolgozó bízható meg. Ez a kitétel valamennyi az intézményoen aikatmazásban
valamennYi
kÖzalkalm azottra igaz. végzettséggelis kell, hogy rendelkezzen.
Ezen túlmenően Á"gt"t"to
álló penzugyi
t,
í) J,,----r
Pénz- és értékkezelésre,annak ellenőrzésére a következó o pénztáros, o pénztárost helyettesítő, o pénztárellenőr o gazdasági igazgató. 2.2.
P
dolgozók jogosultak:
énzáros feladata, felelőssége
A pénztárost teljes anyagi felelősség terheli az általa kezelt pénz, értékpapírés egyéb értéktárgy tekintetében, A pénztárosnak a munkakör átvételekor ezt a tényt írásbeli nyilatkozatban kell rögzíteni, melyet a szabályzat 2. sz. melléklete tartalmaz. A pénztáros által aláírt nyilatkozat megőrzéséértfelelős. A pénztáros feladatai: o a múzeum házipénztárát önállóan, teljes anyagi felelősséggel kezeli, o kiadási, bevétel i pénztárbizonylatok kiállítása, o előlegek nyilvántartása, o jegypénztárosok elszámoltatása, bevétel befizetése a Magyar Allamkincstárba, o minden hó 15-én és hó utolsó napján pénztárzárás, pénztárjelentés készítése, . kimenő számlák, fizetési felszólítások elkészítése,nyilvántartása, . szigorú számadású nyomtatványok, étkezésijegyek nyilvántartása, beszerzése, szétosztása, . taxi csekkek őrzése, kiadása, o tartozásállomány jelentés elkészítése, . központi és filiálé pénztárak kontírozása, könyvelése. 2.3. P énztá ros helyettesének fe ladata, fe lel őssége
A
főpénztárost távolléte esetén a megbízott ügyintéző helyettesíti, azonban akadályoztatás esetén bárki, akit a gazdasági igazgató e feladattal megbíz. (3.sz.melléklet) A főpénztáros helyettese feladatait a munkaköri leírásban foglaltak szerint köteles maradéktalanul ellátni, a pénztáros helyettesítésekor feladatai a pénztáros munkaköri feladataival azonosak. Naprakészen felviszi a ,,CGR" számítógépes könyvelési programmal a kontírozott bizonylatokat, A könyvelt adatokról időszakonként mentést készít.Gyűjti és rendszerezi a pénzügyi bizonylatokat, gondoskodik azok megőrzóséről és irattározásáról, vagy selejtezéséről, Elkészíti a banki havi zárásokat. lgény szerint adatokat szolgáltat a vezetők részére. Adatszolgáltatást készítaz egységvezetők részére. Részt vesz a leltározási feladatok elvégzésében,a zárási feladatok határidőre történő elkészítésében. Aktívan részt vesz a negyedéves, a féléves,és év végi zárási feladatokban. Mindezen feladatai mellett a pénztáros helyetteseként is dolgozik.
^
},\ l')'
I
2.4" A pénztáre!lenőr feIadata
A pénztárellenőrnek legalább minden pénztárzárlat alkalmával vizsgálni kell, hogy . az alapbizonylatokat hitelességi szempontból, hogy azokat az arra jogosult személyek utalványozták-e, . a kiadási és bevételi pénztárbizonylatokhoz a pénztáros csatolta-e a szükséges alapbizonylatokat, . az egyes gazdasági események dokumentálása a szabályzatban
.
meg határozott bizonylatokon történt-e,
a bizonylatokon nincsenek szabálytalan javítások, a szabályzatban előírt módon érvénytelenítése, a pénzkifizetések során meghatalmazás volt-e, ha jogosult vette fel.
o megtörtént-e
az
.
a
intézménynéla pénztárellenóri feladatokat (4.sz.mellékIet)
Az
a
alapbizonylatok
készpénztnem a
gazdasági osztályvezető látja el.
A pénztárellenőrt távolléte esetén a gazdasági osztályvezető-helyettes helyettesíti. 2.5. Az utalványozók köre és feIadataik (5. met!éklet)
oA banki, valamint a pénztári ki- és befizetések csak utalványozott alapján történhetnek meg.
okmányok
Az utalványozók azok a személyek, akiket a főigazgató ezzel a joggal felruházott, jog átruházása nélkül a 'főigazgató. Az MMKM-ben általános utalványozási joggal a főigazgató, a tudományos főigazgató-helyettes, a műszaki főigazgató-helyettes, a gazdasági igazgató rendelkezik az adott szakterületre vonatkozóan.
Valamennyi egyedi 10 millió Ft értéketmeghaladó vásárlás, szolgáltatás megrendelése, kötelezettségvállalás esetében esetében a főigazgató jogosult aláírásra. Az utalványozők elrendelhetik a kiadások kifizetését és a bevételek beszedését.
Az
és
utalványozó utalványozási feladatait, jogait kötelmeit valamint összeférhetetlenségi szabályait a Kötelezettség-vállalás §zabályzata tartalmazza. Nem lehet
megbízva.
a
pénztáros és helyettese olyan dolgozó, aki utalványozási joggal van
2.6. A készpénzállomány ellenőrzésekor követendő
Rendszeres ellenőrzési feladat
kötelezettség ként ez a pénztá re
oA
l
le
a
eljárás
pénztárzárás ellenőrzése. Munkaköri
nőr fe ladata.
pénztárellenőr időszakonként ellenőrzi
a
pénztár tevékenységételőre
egyeztetett időpontban, esetenként váratlanul is, szúrópróba szerűen.
oA pénztári ellenőrzés az alap- és a pénztári bizonylatok alaki és tartalmi
ellenőrzését, valamint a pénztárzárás után a pénztárjelentés helyességének és a kimutatott pénzkészlet meglétének ellenőrzését jelenti. 9
,"l
J_,_
'A Pénztár""3l"j,3|T,:í;i:i""JH:![J§l""'-:5:T;*iXIri a jogosu lt személy utalványozta-ei
a
és
előírásoknak, azokat
a
pénztári bekifizetések bizonylatolására megfelelő nyomtatványt használták-e, a bevételi, illetve a kiadási bizonylatok minden rovata megfelelően kitöltésre került-e, szerepelnek-e a bizonylatokon a szükséges aláírások,
a
A
bizonylatot előírásszerűen állították-e ki; nincs rajta törlés és szabálytalan javítás.
pénztári ellenőr ellenőrzi
a
pénztárral kapcsolatos nyilvántartások, elszámolások
meglététilletve szabályszerű vezetését.
A
pénztárjelentés helyességének és a kimutatott pénzkészletmeglétének ellenőrzése utólagos. Ennek során a pénztári ellenőrnek ellenőriznie kell, hogy a pénztárjelentésbe bevezetett tételnek megvannak-e a pénztári alapbizonylatai. A pénztárellenőr, ha az előírt pénzkezelési szabályzatoktól eltéró eljárást, mulasztást, szabálytalanságot vagy visszaélésttapasztal, azonnal köteles jelenteni felettesének, akinek köteleisége -a szükséges intézkedésekmegtétele (egyzőkönyv felvétele) (6.sz, metléktet). A pénztárellenőr az általa ellenőrzött okmányt kézjegyével és keltezéssel köteles ellátni. A pénztári ellenőrzési feladatokat a gazdasági igazgató által kijelölt dolgozó látja el,
Rendkívüli pénztárrovancsot a gazdasági igazgató azonnal elrendelhet, ekkor a pénztárosnak a pénzkészlet számolását, és a zárást azonnal el kell végeznie, és az ellenőrzéshez szükséges bizonylatokat köteles átadni. A pénz megszámoiása egy tanú jelenlétében történ ik. 3. A bankszámla és a házipénztár közöttl
és bizonylati rendje
forgalom szabályai és azok lebonyoIítási
oA
főpénztáros a Múzeumban a CGR rendszer pénztár programjának segítségévelkészítiel a kiadási pénztárbizonylatokat, amelyet a könyvelőprogram
felé felad könyvelés részére.
a pénztáros anyagi felelősségének megfelelően köteles meggyőződni arról, hogy a pénzt felvenni szándékozó személy jogosult-e a felvételre (ha nem az intézménydolgozója, szükség esetén személyi igazolvánnyal igazoltatja); amennyiben nem azonos a kedvezményezettel, vane érvényes,a kedvezményezett által kiállított meghatalm azása (egyszeri vagy állandó is lehet). A meghatalmazásokról nyilvántartást kell vezetni. Á pénztárós a kifizetéseket csak hiteles okmányok alapján teljesítheti.
o
kifizetés előtt
o
Ezt követően a pénztáros elkészítia kiadási bizonylatot
-
-
az alapbizonylat pontosan feltüntetve az adatokat, majd hitelesítteti (utalványoztatja)
-, és a kifizetés tényénekigazolásaként a felvevő személlyel, illetve a meghatalmazottal aláíratla. A kiadási pénztárbizonylat kettő példányban alapján
készül, az elsó az alapbizonylatok mellé tűzve a könyvelés példánya, a második a tömbben marad. (A CGR program használatakor nincs tömb). 10
j] ]
);,
.A
pénz kifizetésérecsak a pénztárbizonylat aláíratása után kerülhet sor. A kifizetendő összeget a pénztáros az átvevő előtt számolja meg, majd az
átvevóvel szintén átszámoltatja.
.A
házipénztári kiadások bizonylata a kiadási pénztárbizonylat, melynek tartalma a következőr:zetés kelte,
sorszám és bizonylatszám, kedvezményezett neve, meg hata m azotí kezéhez töftén ő kif izetés eseté n a meg neve, a kifizetendő összeg, számmal és betűvel, a kifizetés jogcímének rövid megjelölése, a kiállító aláírása, az utalványozó aláirása, a felvevő aláírása és személyi azonosító adatai. l
h
atal
mazott
3.1. A házipénztár pénze!látása
A házipénztár pénzszükséglete a pénztárba befolyt készpénzbevótelből, valamint a Magyar Államkincstárnál vezetett fizetési számláról felvett készpénzútján biztosítható,
3.1 .1 .
Készpénzfelvételba n kszám
!á ró
l készpénzfelvétei uta lvá I
n
nya
l
lntézményünk a bankszámlája terhére kiállított készpénzfelvételiutalvánnyal a Magyar Államkincstárnál vehet fel készpénzta megfelelően kitöltött és aláírásokkal, pecséttel ellátott bizonylat ellenében.
A
készpénzfelvételiutalványfüzet szigorú számadásra kötelezett, felhasználásáról
nyilvántartást kell vezetni.
A készpénzfelvételilapot a rovatoknak, illetve az előnyomott szövegnek megfelelően olvashatóan kell kiállítani a pénztárosnak úgy, hogy utólagos betoldás vagy egyéb módosítás, illetve hamisítás lehetősége kizárt legyen. A kelet rovatba a kiállítás helyét és idejét (év, hó, nap) kell bejegyezni, a hónapot mindig betűkkel megjelölve.
A készpénzfelvételiutalvány nem javítható. A rontott utalvány helyett új utalványt kell kiállítani, és a rontott példányokat a tömbben a tőszelvényekkel együtt meg kell őrizni.
A készpénzfelvételiutalványt a hitelintézetnél bejelentett módon kell aláírni,
A
készpénzfelvételiutalványfüzetet, ezen belül emelkedő sorrendjében kell felhasználni.
az egyes lapokat, a
sorszámok
A
készpénzfelvételiutalvány beváltásánál, ha az személyre szól, az utalványt benyújtó személynek a személyazonosságát személyi igazolvánnyal igazolnia kell.
3.1.2. Készpénzfelvételbankkártyával
Bankszámláról készpénza számlavezető hitelintézet pénztárainál, postán és
bankjegykiadó automatáknál is felvehető az erre felhatalmazott által.
11
1)
#-
3.1.3. Készpénzbefizetése bankszámlára
Bankszámlára készpénz a számlavezető hitelintézet_pénztárainál fizethető be. 3.1.4. Készpénzfizetéseseteinek szabályai
Készpénzbentörténő fizetés csak 148.§.(3) alapján:
a
következő esetekben teljesíthető
az
Avr.
Az államháztartás központi alrendszerébe tartozó költségvetési szerv a) a közfoglalkoztatásban résztvevők bére, valamint munkába járáshoz kapcsolódó közlekedési költségtérítései, b) az egységes rovatrend és K41. Társadalombiztosítási ellátások és K47. lntézményi ellátottak pénzbeli juttatásai rovaton elszámolandó kiadások, c) az egységes rovatrend K31. Készletbeszerzés és K34. Kiküldetések, reklám- és propagandakiadások rovatain elszámolandó kiadások, d) az egységes rovatrend K61. lmmateriális javak beszerzése, létesítése,K63. lnformatikai eszkőzök beszerzése, létesítéseés K64. Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítéserovatain elszámolandó, kisértékűimmateriális javak, tárgyi eszközök beszerzésére irányuló kiadások, e) az egységes rovatrend K33. Szolgáltatási kiadások és K'l23. Egyéb külső szeméIyijuttatások rovatain elszámolandó, százezer forint értéketel nem érő kiadások, f) a foglalkoztatottak belföldi és külföldi kiküldetéséhez,tartós külszolgálatához kapcsolódő napidíjak, illetménybe nem tartozó kiadások, g) az il letékbélyeg-beszerzéskiadásai, h) a c)-e) pont szerinti kiadásokhoz kapcsolódóan az egységes rovatrend K351. Működési célúelózetesen felszámított általános forgalmi adő és a K67. Beruházási célúelőzetesen felszámított általános forgalmi adó rovatain elszámolandó kiadások, és i) az a)-h) pont szerinti kiadásokra a foglalkoztatottaknak elszámolási kötelezetíséggel adott el őlegek készpénzben történő teljesítéséreigényelheti - a költségvetési szerv pénzkezelési szabályzatában meghatározott házipénztári keret nagyságára is figyelemmel - készpénz felvételéta Kincstártól, és teljesíthet készpénzben kifizetést.
3.2. A házipénztár készpénzkerete
A házipénztárban tárolt készpénznem haladhatja meg a mindenkori bevételének2 %-át. Ennek megfelelően 2016. év folyamán a pénztárban (forint és valuta
együttesen) pénztár zárlatkor maximum átlagosan (heti átlag) 2,500 e Ft összeg lehet, tekintettel arra, hogy a jóváhagyott eredeti bevételi előirányzatunk a bevételkiesési kompenzációval együtt: 125.000 e Ft. A házipénztári pénzkészletkeretet meghaladó részt még pénztárzárlat előtt az intézmény elszámolási számlájára be kell
fizetni.
12 1
'!
j-
3,3. A pénzszállítás szabályai
A
várható pénzigényről a tárgyban illetékesneK a pénztárost legalább 3 nappal korábban értesítenikell. A pénztáros gondoskodik arról, hogy a várható szükségletek kielégítéséremindenkor megfelelő mennyiségű és címletű bankjegy, illetve érme álljon a pénztárban rendelkezésre.
.A
pénztáros ezzel kapcsolatos teendői: az előző napi pénztáregyenleg alapján felmérni az igénylendö pénzmennyiséget, a Kincstári előírásoknak megfelelően kitölteni a melléklet szerinti készpénzigénylő lapot és azt a Kincstárhoz benyújtani, az előírásoknak megfe lelően kiá ítan i a készpénzfelvétel i utalvá nyt, az utalványt az illetékes utalványozókkal aláíratni, kiállítani a címletjegyzéket, megszervezni a pénzszállítást a Műszaki osztállyal, ahol a gépkocsit és kísérőtbiztosítják számára. l l
A pénz szállításának megszervezése a pénztáros feladata.
A
készpénzfelvételévelés szállításával megbízott személyek felelőssége az , az átadás bizonylatolásának befejezéséigtart.
átvételtől az átadás időpontjáig
A pénzszál lítás feltételei
:
100.000 Ft alatt biztonsági zárható táska 1,000.000 Ft biztonsági zárhatő 5,000.000 Ft biztonsági zárható gépkocsi 5.000.000 Ft biztonsági zárható gépkocsi.
alatt alatt
felett
szállító táska + 1 fő szállító + gépkocsi táska + 1fő szállító + 1fő kísérő+
+ 1 fő
táska + 1 fő szállító + 1 fő fegyveres őr
+
A
készpénzszállításával megbízott személynek (személyeknek) a készpénz felvételétkövetően a készpénzta legrövidebb időn belül a pénztárba kell szállítani.
3.4. A pénz valódiságának ellenőrzése
A
pénztáros csak valódi és forgalomban lévő pénzeket (bankjegyeket, érméket) fogadhat el a befizetőktől és kifizetést is csak így teljesíthet. pénzérmékvalódiságának bankjegyek forgalomképességének megállapítását a következő előírások megtartásával végzik:
A
és
és
o A valódinak és forgalomképesnek minősül az a forgalmi bankjegy, illetve pénzérme,amely a forgalomba hozatalkor az MNB által a Magyar
. o
Közlönyben közzétett hirdetményben foglalt leírásnak megfelel. Bankjegy esetében forgalomképesnek tekintendő az a valódi bankjegy, amely a mechanikai hibáktól mentes, pénzérmeesetében nem tekintendő forgalomképesnek a megcsonkított (átlyukasztott), sólyában jelentősen megfogyott, nehezen felismerhető, vagy valamilyen módon meghamisított forgalmi pénzérme. 13
,íl
)/**-
o Nem fogadható el hiányos, sérült, szakadt bankjegy, kivéve, ha értékben beváltható (befizethető).
teljes
A pénztáros hamrs vagy annak látszó bankjegyeket, érméketnem fogadhat el, azt átvételi elismeruény ellenében vissza kell tartania. A pénztáros köteles a befizetőveltisztázni a hamisnak látszó bankiegy vaqv érme eredetét.
Az ilyen eseményrőljegyzőkönyvet
kell készíteni,amelynek tartalmazni kell:
o a befizető nevét, o címét, o személyi igazolványának számát,
A jegyzőkönyvet a befizetővel alá kell íratni. Az aláírás meqtaqadása
esetén annak tényéta jeqyzőkönyvben fel kell tüntetni, A gyanús bankjegyeket, érméketa jegyzőkönyvvel együtt az MNB-be be kell szállítani. Az intézkedést a pénztárjelentésben is fel kell tüntetni.
3.5. Pénzárzárlat, munkaköri átadások rendje, távollétében
a
pénztár átadása
a
pénztáros
A
pénztáros helyettesítésekor pénztárzárlatot kell készíteni. A pénztárban lévő készpénzről, értékekről, értékpapírokrólszigorú számadású nyomtatványokról átadás átvételi jegyzőkönyvet kell készíteni.(7.sz.melléklet)
4. Pénztári bevételek és kiadások, bizonylato!ása, a!apbizonylatok kezelése 4.1. A pénztári bevételek és kiadások bizonylatolásának általános szabályai
a valóságnak és jogszabályi elóírásoknak megfelelően a pénzmozgással egyidejűleg kell kiállítani. Rontott bizonylatot lehet javítani a szabályos javításnak megfelelően (szigno és a javítás ténye, valamint láthatóan áthúzva a rontott adatot). A bizonylatokat a megőrzési időn belül megfelelően kell tárolni, (8. sz. melléklet)
Valamennyi bizonylatot
4.2. A pénztári bevételek bizonylatolása
A
házipénztár befizetésekről
- a vonatkozó
pénztárbizonylatot kell kiállítan i.
alapbizonylatokkal egyezően
-
bevételi
o A bevételezendő összeget a bizonylat fejrészébenszámmal és betűvet kelt
feltüntetni. A táblázatos rész soraiban a bevételezendő összeget készpénzforgalmijogcím és tétel szerint is részletezni kell. o A részletezett összegeket őssze kell adni és az összeadás eredményéta nyomtatvány összesen rovatában kell feltüntetni. . Az összesen rovatban szereplő összegnek minden esetben meg kell egyeznie a fejrészben számmal ós betűvel feltüntetett összeggel. . A bevételi pénztárbizonylatot a befizetett és a bizonylaton bevételezett összeg azonosságának igazolása céljából a befizetővel alá kell íratni. Külsős befizető esetén fel kell tüntetni a befizető személyi igazolványának számát.
o
14
'
Nem személyes befizetés esefén a befizetó aláírása céljára szolgáló rovatban hivatkozni kell a vonatkozó okiratra (p|. postautalvány). A peni atvetelét a bizonylaton a pénztárosnak kell aláírásával iga2olnia.
A bevételi pénztárbizonylatot alá kell írni: . a bizonylatot kiállítónak (pénztáros), o az utalványozást, ellenőrzést végzőnek, o a könyvelőnek (érvényesítő).
A
bevételi pénztárbizonylatot átírással vagy számítógéppel, három példányban kell
kiállítani.
'
Az első Példány a könyvelés bizonylata, ehhez kell csatolni a
pénztári alaPbizonylatokat (a csatolt okmányok darabszámát a bizonylat'Melléklet" rovatában kell feltüntetni), majd bizonylatokat vonatkozó pénztárjelentéssel együtt kell könyvelésre átadni.
a
o
A második
nyugtapéIdányt
a
elismervénykónt a befizetőnek kell átadni.
a
befizetés teljesítésétigazoló
o A harmadik példány a tömbben marad és azt igazolásul , a pénztáros őrzi meg.
4.3. A pénztári kifizetések bizonylatolása
Minden házipénztári kifizetésről az alapbizonylatokkal egyezően Kiadási Pénztárbizonylatot kell kiállítani. A bizonylatot értelemszerűen ázonos módon kell
kiállítani a Bevétel i pénztárbizonylattal.
A
Pénztáros csak szabályszerűen kiállított, utalványozásra jogosult személy utalványozásával ellátott kiadási pénztárbizonylat alapján fizethót ki a pénztárból Összegeket. A pénztáros utalványozás nélkül vagy a pénz átvétetétideigtenes jelleggel elismerő nyugta alapján kifizetést nem teljesíthet. A Pénztárosnak meg kell állapítania, hogy a pénzértjelentkező személy jogosult-e a Pénz felvételére.Ha a pénz felvételérejogosult nem személyesen jÓÉnir< meg a Pénztárban, megbízottja részéreaz ősszeg csak szabátyszerűen kiált'ttott meghatalmazás ellenében fizethető ki. A meghatalmazást a kiadási pénztárbizonylathoz kell csatolni. (9. meltéklet) EgY kiadási pénztárbizonylaton általában csak egy személy vehet át pénzt. Egy bizonYlattal több személy részérecsak akkor lehet pénzt kifizetni, ha valamenrili érdekelt ugyanazon a napon veszi fel járandóságát. A pénzfelvételigazolása ebben az esetben az átvevők aláírásával a pénztári alapokmányon történik.
A
- amen n nem közalkalmazottia - személyi igazolvánnyat ketl igazótnia. A kifizetés megtörténtekor a kiadási pénztárbizonylatot a pénztárosnak (pénztáros) alá kell Írnia. A bizonylatot utalványozó, ellen őrző és érvényesítőszintén köteles feladata végrehajtásának igazolásául a Kiadási pénztárbizonylátot aláírni. pénz átvevőjének
A kiadási pénztárbizonylatot átírással, két pétdányban ketl kiátlítani. 15
]]
)/'_
. Az
első példány a könyvelés bizonylata. E példányhoz kell csatolni a Pénztári alapokmányokat (a csatolt okmányok darabszámát a bizonylat "Melléklet" rovatában kell feltüntetni), májd a bizonylatokat a vonatkozó
pénztárjelentéssel együtt kell könyvelésre átadni. o A második, a tópéldány a tömbben marad és azt igazolásul, a pénztáros Őrzi meg. CGR program alkalmazásakor értelemszerűen nincs tömb. 4.4. Előleg, el!átmány kifizetésénekrendje
A
és Közlekedési Múzeumnál a gazdasági igazgató írásos engedélye alapján a dolgozók esetenként - szabályszerű utalványozás alapján határidőhöz kötött elszámolási kötelezettséggel (mely időtartam maximum 30 nap lehet) a pénztárból előleget vehetnek fel. Magyar Műszaki
Az elszámolásra kiadott nyilvántartást vezet.
előlegekrő
la
pénztáros a pénztári program segítségével
A nyilvántartásban feltüntetjük a következőket:
. a kiadás keltét és tételszámát, . a felvevő nevét, o az összeg jogcímét, . az igényléstaláíró vezető nevét, o a felvett összeget, . az elszámolás határidejét (mely o . . .
egyéb elóírások
hiányában a 30 napot nem haladhatja meg), a felhasznált összeget,
az elszámolás keltét, az esetlegesen visszafizetett összeget, a bevételezéstételszámát.
Az elszámolási kötelezettséggel kiadott összegek a pénztár pénztárkeretét nem terhelik,
4.5. A munkabér kifizetésénekszabályai
A
MÚzeum dolgozóinak munkabér kifizetése a dolgozók folyószámlájára, vagy lakcíméretörténő utalással történik a Kjt alapján (79/A.§.), úgy, hogy az minden hó 1O-ig a dolgozók általhozzáférhető legyen.
Ettól érvényesen eltérni csak jogszabályi rendelkezés, vagy központi engedély esetén lehet.
16
5.
A házipénztáron kívüli pénzkezelésszabályai, az elszámolás rendje A2011" évi zárolásokat követően intézményünkben drasztikus létszámcsökkentést rendelt el a felügyeleti szerv. Ennek következtében az egyes filiáknál többnyire csak a vezetők álláshelye maradt meg, emiatt a pénzkezelésifeladatokat is Ők látják el az alábbiak szerint: AlumíniumipariMúzeumban:filiavezető, Kohászaíi Múzeumban: filiavezető és pénzügyes, Vegyészeti Múzeumban: filiavezető, Elektrotechnikai Gyűjteményben: filiavezető, Öntödei Gyűjteményben: filiavezető (vagy általa megbízott munkatárs), Repüléstörténeti Kiállítás: bezárt Tanulmánytár és Raktár esetében a megbízott vezető látja el a pénzügyi felad atokat, vagy az általa meg b ízott m u n katá rs.
-
o
az
Feladataik:
A készpénz és az egyéb rábízott értékektárolása és őrzése Elszámolás kötelezó legalább havonta egyszer hó végén. Az intézményGazdasági Osztálya részéreExcel táblában kimutatást küld hetente egyszer a látogatói létszámról, annak megoszlásáról és a bevétel nagyságáról. Amennyiben a bevétel meghaladja az 200.000 Ft-ot, kötelesek haladéktalanul intézkedni annak bef izetésér ől az ntézmé ny f őpénztár ába, va gy ba n kszá m li4ár a. i
6. Pénztári jelentés, pénztár
zárása pénztárosnak minden pénztári befizetést és kifizetést idósorrendben a pénztárjelentésbe fel kell jegyeznie. A pénztárjelentést (Pénztárösszesítő) a CGR
A
Program segítségével,számítógéppel kell vezetni. Amennyiben a program nem működik, abban az esetbenkézi nyomtatvány segítségévelkell előállítani.
A pénztárjelentést 2 példányban kell készíteni,melyből . az első példányt - a mellékletekkel együtt átadni,
-
a könyvelés részérekell
o a második
példány a tömbben (vagy lefűzve) marad és a pénztáros őrzi meg. (Csak szabvány nyomtatvány használata esetén) Apénztárzárás során: m€9 kell állapítani címletenkénti részletezésbena pénztárban levő készpénz-állományt, meg kell állapítani továbbá a pénztárjelentés alapján a bevételek és kiadások időszaki végösszegét, az előző napi készpénzmaradvány figyelembevételével a pénztár feljegyzései szerinti egyenleget, egyeztetni kell megállapított egyenleget tényleges készpénzállományt,
. .
o .
a
és a
az egyeztetés során megállapított eltéréstmég a megállapítás napján fel kell deríteni, ha ez nem vezet eredményre az eltéréstrendezni kell.
17
p
z-r---x
Az
a
jelenlévő eltérésrendezéséről jegyzőkönyvet kell készíteni,melyet személyeknek alá kell írni. A többletet a pénztárba be kell vételezni, a hiányt pedig a pénztáros befizetési kötelezettségeként elő kell írni. V.
VALUTAPÉruzrÁn A Magyar Műszaki és Közlekedési Múzeum valutapénztárral nem rendelkezik. Vl.
pÉttz_ ÉsÉnrÉxKEzELÉs RENDJE
1. pénz és értékcikkektárolása
APénztáro"."':u|Til",í,Tfl"§ili::Tfi
. l
a külföld i fizetőeszközöket az értékeket,
.
l
l","j?:;T:'
(valuta) valutanemenként, címletenként,
ffil*fiffiüi*á*
b
zony atokat
más szervezetek, saját alkalmazottak vagy más személyek pénzétnem szabad tartani. Amennyiben főigazgatói engedély alapján mégis szükséges, akkor ezen idegen pénzeket és értékeketelkülönítetten kell kezelni és nyilvántartani. A nyilvántartás a következő adatokat kell, hogy tartalmazza: o a letét keletkezésének időpontja, o a letétet elhelyező neve és címe, o a letét tartalma, o a letét jogcíme és a rendelkezés száma, o a kiadás időpontja, o a kiadást elrendelő rendelkezés száma, o az átvevő neve és címe, o az átvevő aláírása.
A házipénztárban idegen
-
Z. ÉrteXpapírokkezetése, nyilvántartása Azintézmény értékpapírokatnem kezel, azokkal nem rendelkezik.
18
l
.}.--
A pénztár által használt bizonylatok nyilvántartása, kezeIése A pénztárban használt bevételi, kiadási pénztárPizonylatok szigorú számadás alá tartoznak. Azokat a pénztáros felhasználásra történő kiadás előtt, a pénztárhelységébenőrzi és tartja nyilván. A nyi lvánta rtás a követke zőket tartalmazza: o sorszám, . a pénztáros részéretörténő átadás időpontja, . az átvevő neve, o az átvevő aláírása.
A
használatból kivont (betelt, év végévellezárt) bizonylat-nyomtatványokat a
pénztárosnak kell megőriznie.
A
pénztárjelentést, mint analitikus nyilvántartást, valamint a kiadási és bevételi pénztárbizonylatokat legalább 8 évig kell olvasható formában megőrizni a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény alapján.
A
pénztárból bizonylatot kiadni csak a főigazgató, vagy a gazdasági igazgató írásbeli engedélyévelés átvételi elismervény ellenében szabad. Vll.
ZÁnÓ RENDELKEZÉSEK
A
pénzkezelésiszabályzat 2016.01.18. napján lép hatályba. Ezzel egyidejűleg a
2014, évre érvényespénzkezelésiszabályzat hatályát veszti
A Magyar Műszaki és Közlekedési Múzeum főigazgatójának kell gondoskodnia arról, hogy a pénzkezelési szabályzatban foglalt előírásokat az érintett munkatársak
megismerjék, annak tényéta szabályzaí 10. mellékletében szereplő megismerési nyilatkozaton aláírásukkal igazolják a hatálybalépés napjával egyidejűleg.
Az
érintett dolgozók munkaköri leírásában szerepeltetni kell a pénzkezelési az melyek elkészítéséért
szabályzatban nevesített felelősségi, hatás és jogköröket, intézményfőigazgatója a felelős.
Kelt, Budapest, 2016. év január hó 18.. nap.
v
19
,+i
l_ _.t
í. sz. mel!éklet Magyar Műszaki és Közlekedési Múzeum intézménymegnevezése
KlMUTATÁs
a bankszámla feIett rendelkezni jogosult személyekről
Bankszámla neve: Kincstári (MÁK számla) előirányzati Ba
n
kszá m la száma,.
10 0
32 0 0 0 -0 1 46545 7-0
Szám lave zető pénzi ntézet neve : Magya
Beosztás főigazgató tudományos főigazgatóhelyettes műszaki főigazgatóhelyettes gazdasági igazgató gazdaság i osztályvezető gazdaság i osztályvezetőhelyettes
O
r Ál lam ki
0
-
fedezeti kerets zámla
00 0 0 0
ncstá r
Név
Aláírás minta
{';i;t
Vitézy Dávid
r'll
Janovszki Tamás Jutkusz Győző (':-
szivák lldikó
r-\
lp-
Varga Margit
l
r
1
/11V'
!J.-e-f q-
JcQ*,.''
Molnár Árpádné
Budapest, 2016. év január hó 18. nap
i, it it
,rrre! i!a,,o főigaigató
20
2. sz. melléklet
Magyar Műszaki és Közlekedési Múzeum költségvetési szeru meg nevezése
NYlLATKOZAT
Tünde pénztáros tudomásul veszem, hogy a Magyar Műszaki és Közlekedési Múzeum házipénztárában kezelt valamennyi eszköz és egyéb értékek
Alulírott Vörös
kezeléséértteljes anyagi felelősség terhel.
Budapest, 2016. év január hó 18, nap
t\-
V-'§..- |ti,.Ű--
Vörös Tünde pénztáros
21
3. sz. melIéklet
Magyar Műszaki és Közlekedési Múzeum költségvetési szeru megnevezése
NYlLATKOZAT
(pénztárost helyettesítő)
Alulírott.
.. pénztáros-helyettes tudomásul veszem, hogy a Magyar
Műszaki és Közlekedési Múzeum házipénztárában kezelt valamennyi eszköz és egyéb
értékekkezeléséérta pénztáros helyettesítésénekidőtartama alatt teljes anyagi felelősség terhel.
Budapest, 2016. év január hó 18. nap
pénztáros helyettese
22
4. sz. mellékIet
Magyar Műszaki és Közlekedési Múzeum intézménymegnevezése
JEGYZŐKöttw Utólagos vezetői
el
lenőrzésrő!
Budapest, 201
ellenőrzést végző személy aláírása
23
i
L
5. melléklet
Magyar Műszaki és Közlekedési Múzeum intézménymegnevezése
KlMUTATÁs
az utaIványozási joggal rendelkező személyekről
Beosztás
Aláírtrs printa
Név
főigazgató
Yitézy Dávid
tudományos főigazgatóhelyettes
Janovszki Tamás
műszaki főigazgatóhelyettes
Jutkusz Győző
gazdasági igazgató
szivák lldikó
J,k ll
.l
\.:l,! \ ,/
r\' \*_ J
l, l,
l
t-- \.-' -\);xt
)li,
Budapest, 2016. év január hó 18.nap ".!
;J :l :l tl jV
Vitézy Óávid főigaPgató í Il t
24
Magyar Műszaki és Közlekedési Múzeum költségvetési szeru meg nevezése
6.
sz.melléklet
JEGyzŐKöltw pénztárrovancs Rovancsot végző személy: pénztáros neve: Rovancso!ás helyszíne :
Budapest, 201
rovancsot végző
ellenőrzött személy
Magyar Műszaki és Közlekedési Múzeum intézménymegnevezése
25
i
r-
7. sz.melléklet
JEGYzŐKönw Házipénztá r átad ás -átvéte l rő
l
Átaaó: Átvevő: Helyszín:
Alulírott
..., mint átadó a mai napon átadom a Magyar Műszaki és
Közlekedési Múzeum házipénztárában lévó
pénzkészleteta
szerint részletezve (Jelen bizonylat elválaszthatatlan melléklete a másolat!)
..., mint átvevő az alábbiakban nyilatkozom arról, Alulírott. a Magyar Műszaki és Közlekedési Múzeum átvettem hogy a melléklet szerint házipénztárá
na
k pé n ze szközét.
Budapest, 201
átadó
áWevő
26
\-, _,y-
8. sz. mellékIet
Magyar Műszaki és Közlekedésí Múzeum intézménymegnevezése Bizonylatok jegyzéke lat száma
1. Pénztár összesítő
2. P énztár összesítő (címletieovzék) 3. kiadási oénztárbizonvlat 4. Számla (Másolat!) 5. Bevételi oénztárbizonvlat 6. Utalvánv 7. Szabadsáqenqedélv 8. Szállítólevél 9. Készpénzfizetésiszámla tömb
CGR-Pénzüav (2014. 1 .9) CGR-Pénzüqv Q014.1.9\ CGR-Pénzügv Q014.1,9\ CGR-Pénzüqv Q014.1,9\ CGR-Pénzüqv Q014.1.9\ CGR-Pénzüqv Q014.1.9\ B.Sz.nv. 18-49. B.1 B,
1
0-70ruAftil.sz. 3-37 3laAl.
r.
sz. Nyomell
Kft
10.Nvuota tömb 1 1 , Belfóldi kiküldetési rendelvény és
költséoelszámolás 1 2. Kiadási pénztárbizonvlat 1 3. Bevételi pénztárbizonylat 1
4.|dőszaki
1
5.
pé nztá rje
lentés
külföldi kiküldetési rendelvénv
B.15-40. Nvomell Kft. B. 1 8-7
0 l
újAl. r. sz. -Nyome
l
l
kft
AB Nvomtatv. E.B,318-102/A^/-AB Nvomt. B.Sz.ny.1321lúi.r.sz.Kamiker B.7300-261 /úi Kamiker Kft. B,31 8-1 03ru-
Fenti bizonylatokat a pénzíárszigorú számadású nyomtatványként őrzi. A 6. sz. mellékletheztaríozó nyomtatványok fénymásolata a felsorolás sorrendjében található. Budapest, 2016.01 .18.
szivák lIdikó gazdasági igazgató 27
l
,). ,]r
l
9. melléklet
Meghatalmazás
Alulírott meghatalmazom nevemben a házipénztárből a .,..... Ft-ot, azaz
.....közalkalmazottat, hogy jogcímen kifizetendő Ft-ot felvegye,
Budapest, 201
aláírás név: nyomtatott betűkkel:
28
D. Áll^
10. sz. melléklet
Magyar Műszaki és Közlekedésí Múzeum intézménymegnevezése Meg
ismerési nyi latkozat
A pénzkezelési szabályzatban
foglaltakat megismertem. Tudomásul veszem, hogy az abban foglaltakat a munkavégzésem során köteles vagyok betartani. Név Janovszki Tamás
Jutkusz Győző
szivák lldikó
Varga Margit
Molnár Arpádné
Vörös
Tünde
Kelt
Beosztás tudományos főigazgatóhelyettes műszaki főigazgatóhelyettes gazdasági igazgató
D
{ü,
l/L
Aláírás
U
;eiá
p
i
4,X.
n ):i
gazdasági osztályvezetó gazdasági osztályvezetóhelyettes pénztáros
Rezi kató lstvánné
gazdasági ügyintéző
serfőző Richárd
gazdasági ügyintéző
Borné Emődi lldikó
munkaügyi ügyintéző
Harkányiné Kiss Enikő
gazdasági ügyintéző, titkárnó
_ L /
\.,
,L f,
Llt/.i
i,, {
Lfg,r'Jal
'*Ac,Q,u",
}*L,c(,.r.
í.
ilL
U!lS\: l,ü,_
1"^.
rlua o/.
,1i.
.kj;
§!rd.*'
E^[rY"r /r,;o(r,.ü
G*l q;§
la-LL
ioüe , cí" /8
29
