Iktatószám: 271/2009.
Dorogi Szent Borbála Szakkórház és Szakorvosi Rendelő Kht. 2510 Dorog, Kossuth L. u. 6.
KÖZHASZNÚSÁGI JELENTÉS 2008. év
Melléklet: Egyszerűsített éves beszámoló
Dorog, 2008. március 31.
……………………………… Dr. Varga Győző ügyvezető igazgató
……....……………………… Eck Ferenc Zsolt gazdasági ügyvezető igazgató
2
Általános rész Dorog Város Képviselő-testülete 2007. november 9-én a 107/2007.(XI. 9.) számú képviselő-testületi határozatában döntött a tulajdonát képező Dorogi Szent Borbála Szakkórház és a Dorogi Szakorvosi Rendelő Közhasznú Társaság egyesüléséről. Az egyesülés következtében a Dorogi Szakorvosi Rendelő Kht. beolvadt a Dorogi Szent Borbála Szakkórház Kht.-ba a gazdasági társaságokról szóló 2006. évi IV. törvény VI. fejezet 3. és 4. címében foglaltak szerint. A beolvadás után a Dorogi Szakorvosi Rendelő Kht megszűnt, általános jogutódja a Dorogi Szent Borbála Szakkórház és Rendelő Kht lett. Az egyesülés 2008. 02. 29.-i nappal könyv szerinti értéken, a számviteli törvény szerinti kedvezményezett formában történt. Alapító Okirat A társaság cégneve:
Dorogi Szent Borbála Szakkórház és Szakorvosi Rendelő Közhasznú Társaság
A társaság rövid cégneve:
Dorogi Szent Borbála Kht.
A társaság székhelye: A társaság telephelyei:
2510 Dorog, Kossuth Lajos utca 6. 2510 Dorog, Mária u. 20. 2510 Dorog, Rákóczi u. 12. 2510 Dorog, Hősök tere 11.
Alapítója: Székhelye:
Dorog Város Önkormányzata 2510 Dorog, Bécsi u. 71.
Tevékenységének kezdési időpontja: • Szakorvosi Rendelő: 2000. november 1. • Szakkórház 2005. október 3. A társaság tevékenységének minősítése:
kiemelten közhasznú
Adószáma:
22348728-211
Cégjegyzék száma:
11-14-000063
Cégbejegyzés időpontja:
(Beolvadás után: 2008. február 29.)
Statisztikai jelzőszáma: Jegyzett tőke összege:
22348728-8610-571-11 6.000.000.- Ft, azaz: Hatmillió forint
3
Az ügyvezetés módja:
A társaságnak két ügyvezetője van, Dr. Varga Győző a társaság szakirányú ügyvezetője (Lakcíme: 2500 Esztergom, Hild József u. 22.),
és
Eck Ferenc Zsolt a társaság pénzügyi- gazdasági ügyvezetője (Lakcíme: 2852 Kecskéd, Sport u. 20).
Az ügyvezetőket az alapító határozatlan időre választotta. Tevékenységüket munkaviszony keretében végzik. A könyvelés módja:
Kettős könyvvitel
A Dorogi Szent Borbála Szakkórház és Szakorvosi Rendelő Kht. könyvvizsgálója: H.O.M.-AUDIT Könyvvizsgáló, Számviteli és Pénzügyi Tanácsadó Korlátolt Felelősségű Társaság tagszám: 001281 képviseletében: Hegedűs Miklós 004959 A társaságnál háromtagú felügyelő bizottság működik. A társaság tevékenységét nyereség és vagyonszerzési cél nélkül végzi. Legfőbb feladata a települési közös szükségletek kielégítése. A társaság tevékenysége engedélyköteles, amihez a működési engedélyt az Állami Népegészségügyi és Tisztiorvosi Szolgálat Közép-dunántúli Regionális Intézete az 523/6/2008. számú határozatával megadta. A járó- és fekvőbeteg ellátás feladatainak finanszírozására a Dorogi Szent Borbála Szakkórház és Szakorvosi Rendelő Kht. a Komárom-Esztergom Megyei Egészségbiztosítási Pénztárral kötött szerződést saját nevében megújította. Vezető tisztségviselők és díjazásuk A társaság felügyelő bizottságának tagjai tevékenységüket díjazás nélkül látják el. A társaság szakirányú ügyvezetője Dr. Varga Győző, határozatlan idejű munkaszerződéssel foglalkoztatja az alapító.
4
2008. évben összesen 11.162.621,- Ft került kifizetésre az alábbi összetételben: • Munkabér: • Megbízási díj (Urológiai szakr.): • Megbízási díj (kórházi ügyvezetői fel. 3 hó): • Költségtérítés • 13. havi munkabér
7.286.999,-Ft 225.548,-Ft 900.000,-Ft 1.811.074,-Ft 939.000,-Ft
A társaság pénzügyi- gazdasági ügyvezető igazgatója Eck Ferenc Zsolt, határozatlan idejű munkaszerződéssel foglalkoztatja az alapító. 2008. április 1-jétől összesen 6.355.842,- Ft került kifizetésre az alábbi összetételben: • • • •
Munkabér: Megbízási díj: Költségtérítés 13. havi bér
4.728.500,-Ft 0,-Ft 1.308.842,-Ft 318.500,-Ft
5
A társaság 2008. évi beszámolója A társaság a Számvitelről szóló 2000. évi C. törvény alapján kettős könyvvitel vezetésére kötelezett. A társaság éves beszámoló jelentését „Egyszerűsített éves beszámoló” formájában készíti el. Az Egyszerűsített éves beszámoló részei: • mérleg • eredménykimutatás • kiegészítő melléklet A társaság az éves beszámoló „A” változatát készítette el (1. sz. melléklet). Az éves beszámoló kiegészítő mellékletét a Közhasznúsági jelentéssel együtt készítették el, amelyben soronként elemezte a mérleget, az eredménykimutatást és a közhasznú eredménykimutatást. A 2008. évi beszámoló fordulónapja december 31., a mérlegkészítés időpontja 2008. március 31. A számviteli politikát úgy szabályozták, hogy a tárgyévet követő év március 23.-áig vették figyelembe a beszámoló időszakára érkező bevételeket és költségeket, miután az Országos Egészségbiztosítási Pénztár az intézmény tárgyév december havi teljesítményét ekkor igazolja vissza. A társaság 2008. évi Egyszerűsített éves beszámolóját a társaság választott könyvvizsgálója hitelesítési záradékkal látta el. A társaság 2008. évi Egyszerűsített éves beszámolóját készítette: Györkösné Andreikovits Erzsébet közgazdász, regisztrált könyvelő, nyilvántartási száma: 151341.
mérlegképes
A mérleg egyes tételeinek tartalma és értékelése: A társaság egyszerűsített éves beszámolóját a 2000. évi C. törvény a Számvitelről és módosításai, a 224/2000.(XII.19.), valamint az azt módosító 289/2002.(XII.23.) számú Kormány rendelet előírásai alapján készítette el.
6
Eszközök A társaság számviteli politikája és annak szabályzatai tartalmazzák az alkalmazott értékelési eljárásokat, az értékcsökkenés elszámolásának módját, és az amortizációs politikát.
Befektetett eszközök • Immateriális javak Az immateriális javak között vagyoni értékű jogok szerepelnek az alábbi összetételben: Adatok E Ft-ban MEGNEVEZÉS 2007.XII.31. 2008.XII.31. 2008/07 (%) 3 815 Vagyoni értékű jogok bruttó 2 436 63,85 értéke Elszámolt ért. csökkenése 2 577 1 687 65,46 Immateriális javak nettó értéke: 1 238 749 60,50 Fenti táblázat összevontan tartalmazza a szakkórház és szakorvosi rendelő adatait, melyet az összeolvadási vagyonmérleg tartalmaz tételesen. Az immateriális javak (vagyoni értékű jogok) 2008. évi bruttó záró állománya csökkent, tekintettel, hogy a szakorvosi rendelő beolvadása miatt eszközeinek 2009. 02. 29-i nettó értéke lett a 2008. március 1.-jei bruttó érték. A szakorvosi rendelőnek a Vagyoni értékű jogok esetében a korábbi bruttó 2.475.744,-Ft értékével szemben az induló bruttó érték 760.300,- Ft lett, a csökkenés 1.715.444,- Ft. A vagyoni értékű jogok állományát 2008. márciusában egy munkaügyibérelszámolási program vásárlása gyarapította, amelynek a beszerzésére azért került sor, mert a korábban használt program a társadalombiztosítási kifizetőhellyel kapcsolatos feladatok ellátására nem volt alkalmas. A beszerzés 236.888,- Ft értéke a kórház és a szakorvosi rendelő között az önköltségszámítási szabályzatban foglaltak alapján 48-52 % arányban lett nyilvántartásba véve. Vásároltak még a szakorvosi rendelő „szerver” gépéhez egy operációs rendszert 18.000,-Ft-ért, ezen kívül a munkaügyi nyilvántartórendszer 101.800,- Ft-os értékét aktiválták. A szakorvosi rendelő 2008. évi bruttó záró értéke: 880.100,- Ft. A kórház immateriális javak (vagyoni értékű jogok) induló bruttó állománya: 1.438.000,- Ft volt, (egészségügyi program), melyhez 2008-ban a szakorvosi
7
rendelőnél említett munkaügyi nyilvántartó program 118.088,- Ft-os értékét aktíválták. A kórház 2008. évi záró bruttó értéke 1.556.088,- Ft. Az összevont intézmények 2008. évi záró bruttó értéke: 2.436.188,- Ft. • Tárgyi eszközök: A társaságnak ingatlan vagyona nincs. Dorog Város Önkormányzata tartós, ingyenes használatra adta a társaságnak a tulajdonában lévő szakorvosi rendelő és a kórház épületeit. A tárgyi eszközök között elkülönítetten kerültek kimutatásra: • Az egyéb gépek, berendezések között az irodai berendezések, számítógépek, felszerelések. • a működési célú berendezések (orvos szakmai berendezések) között a betegellátást segítő gépek, műszerek, berendezések. A Számviteli törvény 92.§-a szerint a tárgyi eszközök bruttó értékének tárgyévi összetétele az alábbiak szerint alakult: Adatok E Ft-ban MEGNEVEZÉS
Egyéb gépek, berendezések Működési célú berendezések, felszerelések (orvos szakmai) Tárgyi eszközök bruttó értéke összesen:
13 633 43 592
2008/07 (%) 9 429 69,16 18 194 41,73
57 225
27 623
2007. XII. 31.
2008. XII.31.
48,27
Fenti táblázat adatai összevontan tartalmazzák a szakkórház és a szakorvosi rendelő adatait. A szakorvosi rendelő záró bruttó értéke: 5.102.649,- Ft. (4.917.569,- + 185.080). A kórház 2008. január 1-jei bruttó értéke 3.217.998,- Ft volt. 2008. évben informatikai gépek (számítógépek, nyomtatók) vásárlására került sor, ami az informatikai rendszer működtetéséhez és a kórházi osztályok munkájához volt szükséges. A beszerzés értéke: 1.108.091,- Ft. Az összevont intézmények egyéb gépek, berendezések, felszerelések 2008. évi záró bruttó értéke: 9.428.738,- Ft.
8
2008. évben orvos szakmai berendezést sem a szakorvosi rendelőnek, sem a kórháznak nem vásárolt a Társaság. A szakorvosi rendelő műszaki (orvos-szakmai) berendezések felszerelések 2008. évi záró bruttó értéke: 16.637.321,- Ft. A kórház műszaki (orvos-szakmai) berendezések 2008. évi záró bruttó értéke: 1.556.695,- Ft, mely a nővérhívó berendezést tartalmazza. Az összevont intézmények egyéb gépek, berendezések, felszerelések 2008. évi záró bruttó értéke: 18.194.016,- Ft. A halmozott értékcsökkenés alakulása: MEGNEVEZÉS 2007. XII. 31. Immateriális javak 949 Egyéb gépek, berendezések 5 559 Működési célú berendezések 24 709 ÖSSZESEN: 30 268 KIS ÉRTÉKŰ TÁRGYI ESZKÖZ 0 ÉCS. Halmozott értékcsökkenés 30 268 összes:
Adatok E Ft-ban 2008.XII. 31. 2008/07 (%) 1 687 65,45 2 613 47,00 2 394 9,69 6 694 22,11 2 947 0 9 641
20,38
Az értékcsökkenést lineáris leírási kulcs alkalmazásával (14,5 %, 33 %) mértékkel számolták el. Az 50.000 E Ft beszerzési érték alatti eszközöket azonnal értékcsökkenési leírásként számolták el. Az értékcsökkenés leírás abszolút értékben is csökkent, ennek magyarázata, hogy a szakorvosi rendelő bruttó értéke jelentősen csökkent. A tárgyi eszközök nettó értékének összetétele az alábbi: Adatok E Ft-ban MEGNEVEZÉS 2007. XII. 31. 2008. XII. 31. 2008/07 (%) Egyéb gépek, berendezések 8 074 6 817 84,43 Működési célú 18 883 15 800 83,67 berendezések Tárgyi eszközök összesen: 26 957 22 617 83,90
9
• Befektetett pénzügyi eszközök A társaság befektetett pénzügyi eszközökkel nem rendelkezik. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK ÖSSZESEN: (mérleg sorai)
MEGNEVEZÉS 2007. XII. 31. Immateriális javak 1238 Tárgyi eszközök 26 957 Befektetett pénzügyi 0 eszközök Befektetett eszközök 28 195 összesen:
Adatok E Ft-ban 2008. XII. 31. 2008/07 (%) 749 60,50 22 617 84,00 0 0 23 366
83,00
Befektetett eszközök állományának egy részét a viszonylag gyorsan amortizálódó informatikai eszközök és hálózat, nagyobb részét a vizsgáló eszközök alkotják, amelyek fejlesztésére 2008. évben forráshiány miatt nem került sor. Fenti tételek a mérleg befektetett eszköz soraival megegyezőek. •
Készletek
MEGNEVEZÉS Szakmai anyagok Árukészlet Egyéb anyagok Összesen:
2007.XII.31. 4 571 5 433 186 10 190
Adatok E Ft-ban 2008.XII. 31. 2008/07 (%) 9 991 218,57 3 654 67,26 3 467 1863,98 17 112 167,93
Az egyszer használatos eszközöket a folyamatos működéshez szükséges minimális mennyiségben raktározzák. A szakmai anyagok közül a gyógyszerek raktárra vétele 2008-ban megtörtént, az év végi készlet 6.265 E Ft volt. Az árukészlet az előző évi zárókészlethez képest 1.966 E Ft-tal csökkent. Az elfekvő készletek mobilizálásával és a megrendelések mennyiségének csökkentésével optimalizálták az árukészlet nagyságát. A fordulónapi készletek teljességét tényleges mennyiségi leltárral ellenőrizték. A készletek után 911 E Ft értékvesztést számoltak el. Fenti sorok a mérleg készletek sorával megegyezőek.
10
• Követelések A követelések csoportjába a vevőkkel, az Országos Egészségbiztosítási Pénztárral szemben fennálló, valamint az egyéb követelések tartoznak.
• Követelések részletezése MEGNEVEZÉS Belföldi vevők Munkabér előleg Elszámolási előleg OEP Követelések összesen:
2007.XII.31. 22 455 347 0 96 191 118 993
Adatok E Ft-ban 2008.XII. 31. 2008/07 (%) 14 655 65,26 718 207,00 100 0 120 252 125,01 135 725 114,06
A követelések állománya 14,06 %-kal nőtt az előző évhez viszonyítva. A határidőn túli vevőkövetelések után 25 %-os értékvesztést számolt el a társaság összesen 1.261.825,- Ft összegben, ebből 92.925,- Ft a szakorvosi rendelő, 1.168.900,- Ft a kórház követelése. Az OEP felé fennálló követelésük 25,01 %-kal nőtt. A 120.251.992,- Ft követelés- állomány október, november, december havi teljesítménydíjat, gondozói díjat és a decemberi gyógyászati segédeszköz bolti vénybeváltás meg nem térített összegét tartalmazza. (Szakkórház: 69.160.500,- Ft, Szakorvosi rendelő: 50.293.900,- Ft).
• Értékpapírok A társaság értékpapír állománnyal nem rendelkezik.
• Pénzeszközök MEGNEVEZÉS 2007. XII. 31. Házipénztár 511 Bolti pénztár 167 Bankkártya 0 Bankbetét 33 090 Pénzeszközök összesen: 33 768
Adatok E Ft-ban 2008. XII. 31. 2008/07 (%) 213 41,00 80 47,00 888 0 101 0 1 282 3,80
11
A házi pénztár napi záró állománya a pénzkezelési szabályzat alapján maximum 500 E Ft lehet, ezért csökkent a házipénztár záró állománya. A bevételeket a pénztáros naponta befizeti az OTP számlára. A Gyógyászati Segédeszköz Boltban telepítésre került egy OTP kártyaleolvasó berendezés a forgalom növekedését elősegítve, így 888 E Ft követelésük van a pénzintézetek felé. A bankbetételek év végi záró állománya összevontan -26.261 E Ft, ebből a folyószámlahitel -26.363 E Ft, amit év végén a rövid lejáratú kötelezettségek számlára átvezették. 2007. évben ez a hitelállomány 46.356 E Ft, amely a kórház által felvett korábbi hitel állományát tartalmazta. A hitelállomány 2008. évben (46.35626363)=19.993 EFt-tal csökkent.
MEGNEVEZÉS Készletek Követelések Értékpapír Pénzeszközök Összesen:
2007. XII.31 2008. XII. 31. 10 190 17 112 118 993 135 725 0 0 33 768 1 282 162 951 154 119
Adatok E Ft-ban 2008/07 (%) 167,92 114,00 0 3,80 94,57
A készletek értéke 68 %-kal nőtt, ennek magyarázata, hogy a gyógyszereket 2008. évtől raktári nyilvántartásba vették, ugyancsak a laboratóriumban található anyagokat is, amelyek a korábbi években költségként lettek a beérkezést követően elszámolva. 2008. december 31-ével nemcsak a raktárban levő gyógyszereket leltározták fel, hanem az osztályokon a „szekrényben” levőket is, amelyek a betegek részére nem kerültek még kiadásra.
• Aktív időbeli elhatárolások Adatok E Ft-ban 2007. XII.31. 2008. XII. 31. 2008/07 (%) időbeli 412 1405 341,01
MEGNEVEZÉS Költségek aktív elhatárolásra Bevételek aktív időbeli elhatárolása Aktív időbeli elhatárolások összesen:
0
0
0
412
1405
341,01
A költségek aktív időbeli elhatárolásaként mindkét évben a következő évet terhelő biztosítási és előfizetési díjakat könyvelték.
12
Eszközök összesen: MEGNEVEZÉS Befektetett eszközök Forgóeszközök Aktív időbeli elhatárolások Összesen:
2007. XII.31. 28 195 162 951 412 191 558
Adatok E Ft-ban 2008. XII. 31. 2008/07 (%) 23 366 82,87 154 119 94,57 1 405 34,01 178 890 93,43
A Szakorvosi Rendelőben a 2008. február 29-i nettó eszközérték lett a beolvadó intézmény induló bruttó értéke, amiből 2008. évben számolódott az értékcsökkenési leírás, ez okozta, hogy a nettó érték 2008. évre 4.829 E Ft-tal csökkent. Forgóeszköz csökkenést a pénzkészlet csökkenése okozza, hiszen 2007. december 31-én a Szakorvosi Rendelő pénzkészlete 33.768 E Ft volt, igaz a szakkórháznak 0 Ft-ja volt, miután év végén a hitelállomány a rövidlejáratú kötelezettségek között szerepelt. Nőtt az Országos Egészségbiztosítási Pénztárral szembeni követelés 96.191 E Ft-ról 120.252 E Ft-ra, ami 25,01 %-os emelkedést jelent. Források • Saját tőke Jegyzett tőke A társaság jegyzett tőkéje 6.000.- E Ft, ebből 3.000,- E Ft a Szakorvosi Rendelő, 3.000,- E Ft a kórház jegyzett tőkéje • Tőketartalék A társaság tőketartalékkal nem rendelkezik.
• Eredménytartalék A társaság eredménytartaléka 2007. december 31-én Szakorvosi Rendelő 41.606,-E Ft, ami a 2004-2006 évi mérleg szerinti eredmény összege. A Szakkórházban az összevont eredménytartalék -59.708,- E Ft volt, amely a 2005-2006. évi mérleg szerinti eredmény összege. A 2008. évi eredménytartalék 27. 643 E Ft. • Lekötött tartalék A társaságnak nincs olyan kötelezettsége, amelyre lekötött tartalékot kell képezni.
13
• Mérleg szerinti eredmény A Szakorvosi Rendelőnek 2007. évben nem volt mérleg szerinti eredménye, a Szakkórháznak pedig 45.745 E Ft volt. A társaság 2008. évi összevont mérleg szerinti eredménye 10.123,- E Ft, mely Szakorvosi Rendelő esetében 10.267 E Ft veszteséget, a Szakkórháznál pedig 20.391 E Ft nyereséget jelent.
A saját tőke részletezése
MEGNEVEZÉS Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Összesen:
2007. XII.31. 6 000 0 -18 102 0 45 745 33 643
Adatok E Ft-ban 2008. XII. 31. 2008/07 (%) 6 000 100,00 0 0 27 643 0 0 0 10 123 22,12 43 766 130,08
Az összevont társaság saját tőkéje 2007. évben 33.643 E Ft, mely szakkórház esetén -10.963 E Ft, Szakorvosi Rendelőnél pedig 44.606 E Ft, ami az alapító tőkéből, az eredménytartalékból és a mérleg szerinti eredményből tevődik össze. 2008. évben a jegyzett tőke 6.000 E Ft, az eredménytartalék 27.643 E Ft, és a mérleg szerinti eredmény 10.123 E Ft, a saját tőke értéke 30,8 %-kal nőtt. • Céltartalék A társaság 2007. 2008. évben nem képzett céltartalékot. • Kötelezettségek • Hátrasorolt kötelezettségek A társaságnak nincs olyan kötelezettsége, amit a hátrasorolt kötelezettségek között kell kimutatni. • Hosszú lejáratú kötelezettségek A társaságnak 2007. 2008. évben nem volt hosszú lejáratú kötelezettsége.
14
• Rövid lejáratú kötelezettségek
MEGNEVEZÉS Szállítói tartozások Adók és járulékok Munkabér Rövid lejáratú hitel Összesen:
2007. XII.31. 38 148 17 000 12 232 46 356 101 504
Adatok E Ft-ban 2008. XII. 31. 2008/07 (%) 33 918 88,91 16 149 94,99 13 401 109,56 26 363 56,87 89 831 88,50
A Társaság rövid lejáratú kötelezettsége az előző évi 88,5 %-a. A szállítói tartozások az előző évi 87,02 %-a. Az adó- és járulékfizetési kötelezettségük az előző időszak 95 %-a, munkabér 9,55 %-kal magasabb, mint a 2007. évi. Rövid lejáratú hitel állományuk abszolút értékben 19.993 E Ft-tal csökkent, ami az előző időszak 56,87 %-a. A szállítói tartozás a laboratóriumi és egyéb anyagbeszerzések, a december havi energia, szolgáltatások számláinak összegéből áll. A szállítói kötelezettségek között határidőn túli, lejárt tartozás nincs.
• Passzív időbeli elhatárolások Adatok E Ft-ban 2007. XII.31. 2008. XII.31. 2008/07 (%) passzív 3 937 3 637 92,38
MEGNEVEZÉS Költségek, ráfordítások időbeli elhatárolása Működési célú támogatás elhatárolása Felhalmozási célú támogatás elhatárolása Összesen:
40 242
41 656
103,51
0
0
0
44 179
45 293
102,52
A társaság mérlegében a passzív időbeli elhatárolások összege 2,5 %-kal nőtt. A költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 2007. december 31-én 44.179 E Ft, 2008. december 31-én 45.293 E Ft volt. Ennek oka: Egyrészt az, hogy a vállalkozó orvosok a december havi teljesítménydíjat a következő év januárjában számlázzák, de a költségek az előző évet terhelik,
15
továbbá a működési célú támogatások fel nem használt részét felhasználásukig passzív időbeli elhatárolásként kell nyilvántartani. FORRÁSOK ÖSSZESEN: MEGNEVEZÉS Jegyzett tőke Eredménytartalék Kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Mérleg szerinti eredmény Források összesen:
2007. XII.31. 6 000 -18 102 113 736 44 179 45 745 191 558
Adatok E Ft-ban 2008. XII.31. 2008/07 (%) 6 000 100,00 27 643 0 89 831 78,98 45 293 102,52 10 123 22,22 178 890 93,38
A társaság forrásai 6,62 %-kal csökkentek. Az elhatárolt 44.179 E Ft fel nem használt működési célú támogatást növelte az előző évek mérleg szerinti eredményéből képzett eredménytartalék. • Likviditás A társaság működése hitel felvételével volt biztosítható. Likviditási mutató: Forgóeszköz x 100 Rövid lejáratú kötelezettségek =154.119:89.831=1,71 A társaság forgóeszközei fedezik a kötelezettségeit. A forgóeszközök nem egész 1 %-át (0,83) a pénzeszközök, a 78.0%-át az OEP felé fennálló követelés jelenti. • Létszám és bérköltség A társaság 2007. december 31-én 145 főt foglalkoztatott. Ebből főállású dolgozó 125 fő. 2008. évben az összes foglalkoztatott létszám 131,55 fő, mely a fő- és részmunkaidőben foglalkoztatottak teljes munkaidőre átszámított létszáma. Adatok E Ft-ban 2007. év 2008. év 2008/07 (%) Kifizetett bér összesen: 223 662 254 775 113,91 Eü. dolgozók bér 165 440 192 974 116,64 Ebből: Egyéb alk. bére 45 546 51 881 113,90 Megbízási díjak 12 485 9 920 77,20 A kifizetett munkabérek összességében az előző évhez viszonyítva 13,91 %-kal emelkedtek. 2008. évben a társaságnál átlag 5 %-os bérfejlesztés volt.
16
A vállalkozó orvosoknak kifizetett díjak összege 2007. évben 42.617 E Ft, 2008. évben 45.922 E Ft, 7,75 %-kal több, mint az előző évben. A vállalkozó orvosok díjazása nagyrészt teljesítménydíj, ami az OEP által finanszírozott teljesítménydíjjal arányosan változik. Az egyéb személyi jellegű kifizetések összege 47.001 E Ft volt, az 2007. évi összegnél 28.428 E Ft-tal magasabb, 2,5-szerese az előző évinek, amelyet az indokol, hogy a 2008. évi jövedelem kiegészítéseképpen ajándékutalvány és üdülési csekk került a dolgozóknak átadásra. 2008. évben is vásároltak a dolgozók részére étkezési utalványt a munkaidővel arányosan, max. 6.000,- Ft/fő/hó értékben. Fenti összegek tartalmazzák továbbá a betegszabadságra kifizetett összeget és a táppénz-hozzájárulást, a munkába járás költségtérítését, a kiküldetések költségét. A dolgozókat az adómentes értékhatárig iskolakezdési támogatásban részesítették, 2007-ben minden szakorvosi rendelőben dolgozónak egészségpénztári tagdíjat fizettek, ami éves szinten 3.320 E Ft volt. 2008. évben összesen 8.213 E Ft kifizetésére került sor, mert a kórházban dolgozók a beolvadást követően kapnak ilyen juttatást. Munkaadókat terhelő járulék 2008. évben 84.085 E Ft, szemben a 2007. évi 76.473 E Ft-tal, amit a bérnövekmény indokol.
• Veszélyes hulladék kezelése A szakrendelőben és a kórházban keletkezett veszélyes hulladék kezelésére és az adminisztrációs feladatok elvégzésre a RELABOR Rehabilitációs Célszervezet Kft-vel kötöttek szerződést 2007., 2008. évben is. A veszélyes hulladék szállítását ellenérték nélkül az ONYX Magyarország Kft végezte. A veszélyes hulladék kezeléséért 2008. évben 3.319 E Ft-ot fizetett a társaság.
17
Eredménykimutatás A társaság „A” típusú összköltséges eljárással készíti eredmény-kimutatását. • Az értékesítés nettó árbevétele A társaság 2008. évben az alábbi közvetlen bevételt realizálta: Adatok E Ft-ban MEGNEVEZÉS 2007. XII.31. 2008.XII. 31. 2008/07 (%) Járóbeteg, fekvőbeteg 471 736 566 203 120,02 teljesítménye Járóbeteg gondozói díjak 22 565 13 746 60,92 Kórházi betegek térítési díja 108 550 123 973 114,20 Egyéb OEP kiutalás 9 540 10 000 104,82 Fizető ellátás bevétele 12 572 7217 57,40 Gyógyászati segédeszköz 19 184 24 596 128,21 bolt bevétel Értékesítés nettó árbevétel 644 147 745 735 115,77 összesen: Bevételeiket növelte a 2008. decemberben kiutalt 10.000 E Ft egyéb OEP bevétel, amely az egészségügyi alap maradványaként került felosztásra az intézmények között. A betegellátás teljesítménydíjának csökkenését korrigálta a munkaegészségügyi ellátások térítési díja, valamint a Dorogi Szent Borbála Szakkórház betegeinek járóbeteg ellátásáért kiszámított térítési díj, - mely a kórházban költség, a járóbeteg ellátásban bevétel – így csak a pontos teljesítményszámításhoz szükséges az ellátás térítési díjának átterhelése. A szakkórházban fekvő betegek napi térítési díja jelentősen növelte a bevételeket. • A teljes munkaidős főállású létszám átlagteljesítménye: Árbevétel 1 főre jutó változás: Teljesítménydíj/létszám= 2007. évben 140 fő teljesítménye 477.990,- E Ft 3.414 E Ft/év 2008. évben 152 fő teljesítménye 566.203,- E Ft 3.725 E Ft/év 9,1 %-kal magasabb, mint az előző év egy főre jutó teljesítménydíja. A közvetlen betegellátásban résztvevők létszáma: Teljesítménydíj/létszám= 2007. évben 91 fő 477.990,- E Ft 5.252 E Ft
18
2008. évben 99 fő 566.203,- E Ft
5.719 E Ft
A közvetlen betegellátásban a teljesítménynövekedést a fizetős betegellátás bevétele, a kórházi ágyak 98 %-os kihasználtsága eredményezte. A gondozási díjak 2008. évben 40%-kal csökkentek, a fix gondozási díj 50 %-os csökkentése miatt, amit részben korrigált a TBC szűréséért kapott teljesítménydíj. 7.2. Értékesítés közvetlen költségei A járó beteg ellátás és a gyógyászati segédeszköz bolt bevételével szemben 2007. évben 453.344 E Ft, 2008-ban 606.587 E Ft közvetlen költség merült fel az alábbiak szerint: Adatok E Ft-ban MEGNEVEZÉS 2007. XII.31. 2008. XII. 31. 2008/07 (%) Járóbeteg, fekvőbeteg ellátás 429 053 573 300 133,62 Gyógyászati segédeszköz bolt 4 626 6 378 137,87 Közvetített szolgáltatások 3 345 0 0 Eladott áruk beszerzési értéke 16 320 26 909 164,88 és egyéb Összesen: 453 344 606 587 133,80 A betegellátás közvetlen költsége 33,62 %-kal volt magasabb az előző évinél. Amit indokol a gyógyszer-, az élelmezés-, a bér-, járulék-, a közüzemi díjak jelentős emelkedése. A tevékenységek bruttó eredménye 139.148 E Ft, ami nem nyújtott fedezetet a 142.384 E Ft közvetett költségekre. • Értékesítés közvetett költségei Adatok E Ft-ban MEGNEVEZÉS 2007. XII.31. 2008. XII. 31. 2008/07 (%) Működés általános költségei 50 212 30 967 61,67 Igazgatás általános költségei 84 494 77 420 91,62 Egyéb általános költségek 46 055 22 819 49,54 Összesen: 180 761 131 206 2008.01-02.hó összesen: 0 11 178 Mindösszesen: 180 761 142 384 78,76 Tárgyévben a közvetett költségek 78,76 %-ra csökkentek, tekintettel arra, hogy amit a közvetlen költségek között ki lehetett mutatni, az ott került számbavételre.
19
• Egyéb bevételek MEGNEVEZÉS Közv. szolg. bevétele Bérleti díjak Egyéb bevételek, tám. Könyvelési díj Vizitdíj, jogv. ell. díja Étkezés térítési díja Egyéb térítés OEP kiutalás Összesen:
2007. XII.31. 3 490 2 178 613 4 198 15 133 1 367 30 21 308 48 317
2008. XII.31. 1 2 211 7 472 0 8 964 465 2 402 0 21 515
Adatok E Ft-ban 2008/07 (%) 0 101,52 1 218,00 0 59,23 34,00 800,66 0 44,52
2007-ben az egyéb bevételeket növelte 15.133 E Ft vizitdíj, a Dorogi Szent Borbála Szakkórház Kht-nak a szakrendelő által kiszámlázott bérszámfejtési és könyvelési díj, valamint a tartósan munkanélküliek foglalkoztatása miatt kapott 502 E Ft támogatás. A szakrendelő 2008. évi bevétele részben a vizitdíj eltörlése miatt jelentősen csökkent. • Egyéb ráfordítások A határidőn túli követelésekre elszámolt értékvesztés összegét, a fizetett késedelmi kamatokat, a rehabilitációs hozzájárulást, az alapító okirat módosításának közzétételi díját, valamint a kiselejtezett számítógépek nyilvántartási értékét tartalmazza. • Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye
14 936 E Ft.
• Pénzügyi műveletek eredménye -4 723 E Ft A kapott bankkamat és a fizetett bankköltség különbözete. • Szokásos vállalkozási eredmény • Rendkívüli eredmény • Adózás előtti eredmény • Adófizetési kötelezettség
10 213 E Ft -90 E Ft 10 123 E Ft 0
20
A társasági adó törvény 20. §. (1) bekezdésének 6. pontja szerint „nem kell az adót megfizetni a közhasznú társaságnak a közcélú tevékenységből származó bevétele után, ha helyi önkormányzattal, önálló költségvetéssel rendelkező intézménnyel folyamatos szolgáltatásra szerződést kötött”. A társaság bevétele az OEP által - szerződés alapján - finanszírozott járó- és fekvőbeteg ellátásért folyósított teljesítménydíj, ezért adófizetési kötelezettség ezen bevétele után nem terheli. • Mérleg szerinti eredmény
10 123 E Ft
• Eredménykimutatás összköltséges eljárással „A” változat Sorszám a I.
A tétel megnevezése b Értékesítés nettó árbevétele
II.
Aktivált saját teljesítmények értéke
III
Egyéb bevételek
Előző év c 644 147
adatok E Ft-ban Előző év(ek) Tárgyév helyesbítései d e 745 735 01. 02.
48 317
21 515 03. 04.
III. sorból: visszaírt értékvesztés
IV.
Anyagjellegű ráfordítások
306 388
353469 05.
V.
Személyi jellegű ráfordítások
315 504
385 861 06.
VI.
Értékcsökkenési leírás
12 213
9 641 07.
VII.
EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK
7 753
3 343 08. 09.
VII. sorból: értékvesztés
A. VIII.
ÜZEMI(ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I.± II.+III.-IV-V.-VI.-VII.) Pénzügyi műveletek bevételei
50 606
14 936 10.
1 691
363 11. 12.
VIII. sorból: értékelési különbözet
IX.
Pénzügyi műveletek ráfordításai
7 732
14.
IX. sorból: értkelési különbözet
B. C.
PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII.IX.) SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (± A.±B.)
5 086 13.
-6041
-4723 15. 16.
X.
Rendkívüli bevételek
3 185
0 17.
XI.
Rendkívüli ráfordítások
2 005
90 18.
D.
RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X.-XI.)
1 180
-90 19.
E.
ADÓZÁS ELŐTTI ERDMÉNY (± C.±D.)
45 745
10 123 20.
0
0 21.
XII.
Adófizetési kötelezettség
F.
ADÓZÓTT EREDMÉNY (±E.-XII.)
45 745
10 123 22.
G.
MÉRLEG SZERINIT EREDMÉNY
45 745
10 123 23.
21
Adatok E Ft-ban 2007. XII.31. MEGNEVEZÉS 8.2.3. Eladott áruk beszerz.érték 16 320 8.2.4. Közvetített szolgáltatások 3 345 Összes anyag és anyagjell. Ktsg. 19 665
2008. XII.31. 2008/07 (%)
26 244 0 26 244
160,81 133,46
2008. évben az összes anyagjellegű ráfordítás 353.469 E Ft volt. 8.3. Személyi jellegű ráfordítások 8.3.1. Bérköltség MEGNEVEZÉS Közvetlen bérköltség Közvetett bérköltség Bérköltség összesen
Adatok E Ft-ban 2007. XII.31. 2008. XII.31. 2008/07 (%) 168 336 192 974 114,63 55 121 51 881 94,12 223 457 254 775 114,01
A 2008. évi bérköltség a bérfejlesztés és egyéb személyi jellegű kifizetések növekedéseképpen 14,01 %-kal nőtt. • Bérjárulékok Adatok E Ft-ban MEGNEVEZÉS 2007. XII.31 2008. XII.31. 2008/07 (%) Nyugdíjjárulék 47 347 61 108 126,28 Egészségügyi járulék 17 745 13 064 73,62 Tételes egészségügyi h. jár 2 938 3 006 102,31 Százalékos eü. hozzájár. 49 32 65,30 Munkaadói járulék 6 310 6 875 108,95 Rehabilitációs hozzájár. 1 042 1 235 118,52 Bérjárulék összesen: 75 431 85 320 111,56 A bérjárulékok a bérköltség arányában nőttek, összességében 11,56 %-kal. A nyugdíjjárulék és az egészségügyi járulék aránya törvényi szabályozás következtében tolódik el a nyugdíjjárulék felé. • Összes személyi jellegű ráfordítás MEGNEVEZÉS 2007. XII.31. Bérköltség 22 3457 Bérjárulékok 74 516 Személyi jellegű kifizetések 18 574 Személyi jellegű kifiz. 316 547 összesen:
Adatok E Ft-ban 2008. XII.31 2008/07 (%) 25 4775 114,01 84 085 112,84 47 001 253,04 385 861 121,90
22
A táblázat 2007. évi adataiban a rehabilitációs hozzájárulás 1 042 E Ft-os tétele is szerepel, ezért az összköltség változatú eredménykimutatás táblájával nem egyezik, a helyes összeg: 315.505 E Ft. 2008. évben a személyi jellegű ráfordítás összesen: 385.861 E Ft. Értékcsökkenési leírás
Adatok E Ft-ban
MEGNEVEZÉS Értékcsökkenési leírás
2007. XII.31.
2008. XII.31.
12 213
2008/07 (%)
9 641
78,94
Az értékcsökkenés leírás összegének növekedése a számítógépek lecserélése miatt következett be. A „0”-ra leírtak helyett újakat vettek, ami után magasabb értékcsökkenési leírást kell számolni. • Közhasznú eredménykimutatás Sorszám a 1. 2.
A tétel megnevezése b A. összes közhasznú tevékenység bevétele (1+2+3+4+5+5) 1. Közhasznú célú működésre kapott támogatás
Előző év c 697 340
Adatok E Ft-ban Előző év(ek) Tárgyév helyesbítései d e 767 613
0
0
0
3.
a) alapítói
0
0
0
4.
b) központi költségvetéstől
0
0
0
5.
c) helyi önkormányzattól
0
0
0
6.
d) egyéb, ebből 1 % …………0……….
0
0
0
0
0
0
7.
2. Pályázati úton elnyert támogatás
8.
3. Közhasznú tevékenységből származó bevétel
9.
4. Tagdíjból származó bevétel
10.
5. Egyéb bevétel
11.
6. Aktivált saját teljesítmények értéke (a+b)
644 147 0
745 735 0
53 193
0 21 878
0
0
0
12.
a) saját termelésű készletek állományváltozása
0
0
0
13.
b) saját előállítású eszközök aktivált értéke
0
0
0
0
0
0
14.
B. Vállalkozási tevékenység bevétele
15.
C. Összes bevétel (A+B)
16.
D. Közhasznú tevékenység ráfordításai (1+2+3+4+5+6)
692 464
767 613
17.
1. Anyagjellegű ráfordítások
306 388
353 475
18.
2. Személyi jellegű ráfordítások
315 504
385 861
19.
3. Értékcsökkenési leírás
12 213
9 641
20.
4. Egyéb ráfordítások
7 753
3 337
21.
5. Pénzügyi műveletek ráfordításai
7 732
5 086
22.
6. Rendkívüli ráfordítások
2 005
90
23
Sorszám a 23.
A tétel megnevezése
Előző év
b
c
E. Vállalkozási tevékenység ráfordításai (1+2++3+4+5+6)
0
Adatok E Ft-ban Előző év(ek) Tárgyév helyesbítései d e 0 0
24.
1. Anyagjellegű ráfordítások
0
0
0
25.
2. Személyi jellegű ráfordítások
0
0
0
26.
3. Értékcsökkenés leírás
0
0
0
27.
4. Egyéb ráfordítások
0
0
0
28..
5. Pénzügyi műveleteke ráfordításai
0
0
0
29.
6. Rendkívüli ráfordítások
0
0
0
30.
F. Összes ráfordítás (D+E)
651 595
757 490
31.
G. Adózás előtti eredmény (B-E)*
45 745
10 123
32.
H. Adófizetési kötelezettség
0
0
33.
I. Tárgyévi vállalkozási eredmény(G-H)
0
0
34.
J. Tárgyévi közhasznú eredmény (A-D)
45 745
10 123
TÁJÉKOZTATÓ ADATOK
35.
A. Személyi jellegű ráfordítások
385 861
36.
1. Bérköltség
254 775
37. 38.
Ebből: - megbízási díjak
9 920
- tiszteletdíj
39.
2. Személyi jellegű egyéb kifizetések
47 001
40.
3. Bérjárulékok
84 085
41.
B. A szervezet által nyújtott támogatások
0
42.
Ebből: A Korm. Rend. 16.§ (5) bekezdése szerint kötelezettségként elszámolt és továbbutalt, illetve átadott támogatás
0
•
Közhasznú kiemelkedően közhasznú besorolással rendelkező közhasznú társaság esetén (C-F)
• 2008. évben a járó-és fekvőbeteg ellátás bevétele 745.735 E Ft volt, 15,77 %-kal több, mint a 2007. évi. Tagdíjakból származó bevétel nem volt. • Egyéb bevételek összege 21.878 E Ft volt. A társaság összes közhasznú bevétele 2008. évben 767.613 E Ft volt. IV/4.2. Ezen bevétel nyújtott fedezetet az alábbiakban részletezett, közhasznú tevékenység ráfordításaira
24
Megnevezés Anyagjellegű ráfordítás Személyi jellegű ráford. Értékcsökkenés Bankköltség Egyéb ráfordítások Összes közhasznú ráfordítás
Adatok E Ft-ban 2007.XII.31. 2008.XII.31. 2008/07 (%) 306 388 315 504 12 213 7 732 7 753 649 590
353 469 385 861 9 641 5 086 3 343 757 400
115,36 122,29 78,94 65,77 43,11
116,60
Közvetlen anyagköltségként számolják el a betegellátáshoz szükséges gyógyszereket, egyszer használatos eszközöket, valamint a lm3 arányában felosztott fűtésdíjat, víz- és csatornadíjat, villamos energia díjat, amit közvetlenül a tevékenységre lehet terhelni. A közvetett anyagköltség a fel nem osztott: • villamos energia • víz- és csatornadíj • távfűtés díj • irodaszer és nyomtatvány • tisztítószerek • karbantartási anyagok értékét tartalmazza. Az anyagjellegű költségek között az igénybevett szolgáltatások értékét számolják el. Közvetlen szolgáltatások: • vállalkozó orvosok díjazása • oktatás, továbbképzés • bérleti és karbantartási díjak Közvetett költségként elszámolt szolgáltatások: • a posta, telefonköltség • az ügyviteli szolgáltatások • a veszélyes hulladékkezelés • a foglalkozás eü. ellátás • a minőség ellenőrzési vizsgálat • a biztonságtechnikai szolgáltatás • a szállítási költségek • nem eü. berendezések karbantartása A bérköltség és a bérjárulékok a munkaviszonyban dolgozók bérét és annak járulékait tartalmazza.
25
Egyéb ráfordításként könyvelték a határidőn túli vevőtartozások után elszámolt értékvesztést, a rehabilitációs hozzájárulást, a kerekítési különbözeteket, és az előző évi beszámoló közzétételi díját.
A közhasznú tevékenység eredménye Adatok E Ft-ban Megnevezés 2007.XII.31. 2008.XII.31. 2008/07 (%) Közhasznú tevékenység bevétele 697 340 767 613 110,07 Közhasznú tevékenység 651 595 757 490 116,25 ráfordítása Közhasznú tevékenység 45 745 10 123 22,13 eredménye A társaság közhasznú tevékenységéből származó eredménye 2007. évben 45.745 E Ft volt, mely a kórház eredménye, a szakrendelő eredménye 0 Ft volt. 2008. évben a társaság közhasznú tevékenységéből származó eredménye 10.123 E Ft, melyből 10268 E Ft vesztesége volt a szakrendelőnek, a kórház eredménye 20.391 E Ft volt. A társaság 2008. évi közhasznú tevékenységéből származó eredményét fejlesztésre fordította. A társaság előző években keletkezett nyereségéből a tárgyévben 1.530 E Ft-ot fordított beruházásra az alábbiak szerint: Adatok Ft-ban Beszerzés Beruházás megnevezése Értéke Költségviselő kelte 2008. 03. Munkaügyi program Kórház és 236.888,Szakrendelő 2008. 06. Kórház, 1.108.091,Számítógépek, nyomtatók informatika 2008.12. Számítógép 185.080,- Gazd. ig. Összesen:
Pénzügyi (üzleti) terv elemzése
1.530.059,-
26
Bevételek Adatok E Ft-ban MEGNEVEZÉS TERVEZETT TÉNYLEGES OEP térítés Kórház 244 100 268 444 Betegek által fizetett költségtérítés 119 520 123 310 Napidíj, hosszabbítás térítési díja 1 500 672 Étkezés térítési díj kieg. 8 690 OEP teljesítménydíjak, rendelő bev. 265 500 350 196 Gondozói díj 14 695 13 746 Vizitdíj, jogvisz.ellenőrzési díj 4 913 8 964 Egyéb eü. szolg. Fizetett díjak 11 000 101 Bérleti díj 1 600 2189 Bevételek összesen: 767 613
Kiadások
I. 1/1.
I/1. I./2.
I/2. I/3.
Személyi juttatások: Rendszeres személyi juttatások -alapbér -eü. pótlék -műszaki pótlék -13. havi munkabér Eü. dolgozók összesen: Rendszeres személyi juttatások igazgatás alapbér 13. havi bér Rendszeres személyi juttatás összesen: Munkavégzéshez kapcsolódó juttatások -Semmelweis napi jutalom -jubileumi jutalom Munkavégzéshez kapcs. juttat. összesen Személyhez kapcsolódó költségtérítések közlekedési költségtérítés -munkába járás ktsg. -saját gépkocsi használat Étkezési hj.,ajándékutalv., üdülési csekk -továbbképzés,konferencia
Adatok E Ft-ban Tervezett Tényleges 254 775 157 174 22 707 10 000 13 690 203 571
163.426 15.443 8.154187.023
23 646 1 656 228 873
49.066 2.815 51.881
5 000 3 040 8 040
5.951 5 951
1 900 2 500 8 906 Tervezett 300
2 590 2 513 22.546 Tényleges 959
27
I/3. I/4. II.
II. I.-II. III. III/1.
III/1. III/2.
III/2. III/3.
-betegszabadság - táppénz hozzájárulás -iskolakezdési támogatás -eü. pénztár befizetés végkielégítés Eü. dolgozók összesen: Igazgatás munkába járás Saját gépkocsi használat Étk. Hozzájárulás Eü. pénztári befizetés Igazgatás összesen: Személyhez kapcsol. költségtér. össz: Nem rendszeres juttatások Főállású orvosok helyettesítési díja Külső személyi juttatások Megbízási szerz. foglalk. orvosok díja Megbízási díj igazgatás Külső személyi juttatások összesen Személyi juttatások összesen: Munkaadókat terhelő járulékok társadalombiztosítási járulék Rendszeres személyi juttatások járuléka Jutalom járuléka Nem rendszeres juttatások járuléka Megbízási díjak járuléka Eü. dolgozók összesen: Igazgatás rendszeres szem. juttat. jár. Megbízási díjak járuléka TB járulékok összesen: Munkaadói járulékok Rendszeres személyi juttatás Jutalom járuléka Eü. dolg. munkaadói. járulék összesen Igazgatás rend.szem. juttat. m.adó járulék Nem rendszeres juttatások Munkaadói járulék összesenȤ Egészségügyi hozzájárulás: Tételes százalékos Egészségügyi hozzájárulás: igazg.
1 530 700 620 6 360 1 014 23 830 300 1 875 924 941 4 040 27 870
1 610 1 416 1 .290 5 476 0 38.400 1 785 2 639 1 440 2 737 8.601 47.001
7 616 5 880 13 496 278 279
7.467 2 453 9.920 301 776
59 037 2 332 0 2 209 63 578 7 340 1 705 72 623
51.414 1 260
6 108 241 6 349 813
4769
1 572 54246 6.004 588 60838
7 162
4769 1 524 693 6.986
2 948 140 Tervezett 304
10.147 32 Tényleges 3 006
28
III. III.
Eü. hozzájárulás összesen: Járulék összesen:
IV. Egészségügyi ellátás kiadásai IV/1. Készletbeszerzések kiadásai: -szakmai anyagok Labor Röntgen Tüdőgondozó Egyéb rendelők, tisztítószer munkaruha, mv. ital nyomtatvány, irodaszer karbantartási anyagok élelmezés gyógyszer Kórházi anyagok IV. Készletbeszerzések összesen: IV/2. Szolgáltatások kiadásai: IV/2.1. Kommunikációs szolgáltatások: Távközlési díjak, internet IV/2./. Különféle szolgáltatások kiadásai: Szállítási költségek Villamos energia Távhődíj, melegvíz Víz- és csatornadíj Javítás, karbantartás egyéb üzemeletetési költségek hőközpont üzemelt. díja bérleti díjak minőség-ellenőrzés labor Egyéb üzemeletetési költségek vállalkozó orvosok díja betegek eü. ellátása élelmezésvezetés díja, egyéb foglalkozás egészségügyi ellátás munka és tűzvédelem mosatás, sterilizálás takarítás veszélyes hulladék kezelés
3 392 83 177
13.185 84 085
54 000 34 000 3 000 500 1 500 300 1 100 3 800 250 45 000 18 000 2 500 124 950
67.273 54.631 3.426 6102 3114 418 1030 2 731 1 221 47.113 8 169 33 031 160.986
7 700
7250
950 7 880 26 250 4 800 6 400 805 1 380 13 457 350
397 8 833 28.617 4 368 5850 24675 1 149 13 854 328
42 080 4 500 2 760 1 370 400 7 700 21 470 Tervezett 3 210
45.941 3 943 2 593 668 1215 6741 14349 Tényleges 3319
29
kommunális hulladék szállítás előfizetések, szakkönyvek könyvvizsgálat informatikai rendsz. Felügy. hirdetési költség postaköltség ügyvédi díjak biztosítási díjak bank költség hitelkamat utalványok kez. díja belföldi kiküld. értékcsökkenés IV.2. Különféle szolgáltatások összesen: I.-IV. Kiadások összesen: Eredmény:
1 820 1 050 2 600 9 520 250 850 450 1 000 2 250 5 000 285 10 300 188 837 675 243 -3 726
4568 780 2260 10590 353 670 240 1533 2564 2405 640 309 9641 210 643 757 490 10 123
Saját vagyon alakulása A társaság saját ingatlannal nem rendelkezik. Az épületet tartós, ingyenes használatra Dorog Város Önkormányzata bocsátotta rendelkezésére. A társaság vagyonának alakulását és összetételét a közhasznúsági jelentés befektetett eszközök része tartalmazza. Közgyűlési határozatok A Dorogi Szent Borbála Szakkórház és Szakorvosi Rendelő Kht. egyszemélyes alapítású. Alapítója Dorog Város Önkormányzatának Képviselő-testülete, a társaságra vonatkozó határozatait képviselő testületi ülésein hozza a város más ügyeit érintő határozataival együtt. A képviselő-testületi határozatok társaságra vonatkozó pontjairól a Polgármesteri Hivatal kivonatot küld. 2008. évben a Dorogi Szent Borbála Szakkórház és Szakorvosi Rendelő Közhasznú társasággal kapcsolatban a Képviselő-testület az alábbi határozatokat hozta:
31/2008. (II. 29.) számú Képviselő-testületi határozat:
30
A Dorogi Szent Borbála Szakkórház és Szakorvosi Rendelő Kht. 2008. évi intézkedési tervét elfogadta. 36/2008. (II. 29.) számú Képviselő-testületi határozat: A Dorogi Szent Borbála Szakkórház és Szakorvosi Rendelő Kht. gazdasági igazgatói állásának betöltésére nyílt pályázatot hirdet. 52/2008. (III. 28.) számú Képviselő-testületi határozat 1.) A Dorogi Szent Borbála Szakkórház és Szakorvosi Rendelő Kht. vonatkozásában a kettős ügyvezetés bevezetése, ennek megfelelő alapító okirat módosítása. 2.) Eck Ferenc Zsolt kinevezése 2008. április 1. napjától gazdasági ügyvezetőnek bruttó 490.000,-Ft/hó bérért. 56/2008. (IV. 25.) számú Képviselő-testületi határozat: 1.) A Dorogi Szent Borbála Szakkórház Kht. 2007. évi pénzügyi beszámolóját elfogadta. 2.) A Dorogi Szent Borbála Szakkórház Kht. 2007. évi szakmai beszámolóját elfogadta. 57/2008. (IV. 25.) számú Képviselő-testületi határozat: 1.) A Dorogi Szakorvosi Rendelő Kht. 2007. évi pénzügyi beszámolóját elfogadta. 2.) A Dorogi Szakorvosi Rendelő Kht. 2007. évi szakmai beszámolóját elfogadta. 58/2008. (IV. 25.) számú Képviselő-testületi határozat: 1.) A Dorogi Szent Borbála Szakkórház és Szakorvosi Rendelő Kht. 2008. évi módosított intézkedési tervét és költségvetését elfogadta azzal, hogy a gazdálkodási tervet pozitív eredménnyel zárja a társaság. A 31/2008.(III.29.) sz Kt. határozat hatályon kívül helyezte. 86/2008 (IX. 17.) számú Egészségügyi és Szociális Bizottsági határozata A Dorogi Szent Borbála Szakkórház és Szakorvosi Rendelő Kht. Szervezeti és Működési Szabályzatát elfogadta. 92/2008. (V. 30.) számú Képviselő-testületi határozat: 1) Az Önkormányzat támogatja a Dorogi Szent Borbála Szakkórház és Szakorvosi Rendelő Kht. tervezett szakorvosi óraszámcseréit. Leadásra kerülne : nőgyógyászat 3 óra, fül-orr-gége: 8 óra, szemészet 10 óra és ideggyógyászat 7 óra összesen 28 óra. Bővítésre kerülne: Képalkotó Rtg és UH 3+3 összesen 6 óra, tüdőgyógyászat 6 óra, geriátria 8 óra, belgyógyászat 4 óra, urológia 4 óra összesen: 28 óra.
31
2.) Az Önkormányzat támogatta, hogy a Dorogi Szent Borbála Szakkórház és Szakorvosi Rendelő Kht. további 10 krónikus belgyógyászati ágy finanszírozására benyújtsa igényét. 3.) Az Önkormányzat hozzájárult a fizikóterápiás kezelések áthelyezéséhez a kórházépületében, illetve hozzájárult ahhoz, hogy a súlyfürdő szolgáltatás, a vízhez kötött kezelések bizonytalan ideig szüneteljenek. 93/2008. (V.30.) számú Képviselő-testületi határozat: A Dorogi Szent Borbála Szakkórház és Szakorvosi Rendelő Kht. 2008. február 29.-i vagyonmérlegét elfogadta. 105/2008. (VI. 27.) számú Képviselő-testületi határozat: A Dorogi Szent Borbála Szakkórház és Szakorvosi Rendelő Kht. fűtésrendszerének a jelenlegi távfűtésről gázfűtésre történő átállásának előkészítése, a gázfűtés engedélyezési terveinek és az egységek átalakítási költségeinek előkészítése. 149/2008. (IX. 26.) számú Képviselő-testületi határozat: A 92/2008.(V.30.) sz. Kt. határozat 3. pontjának módosítása: A fizikóterápiás kezelés áthelyezése a járóbeteg szakrendelő központi épületében. 160/2008. (X. 31.) számú Képviselő-testületi határozat: Dorog Város Képviselő-testülete a Dorogi Szent Borbála Szakkórház és Szakorvosi Rendelő Kht. 49.500.000 Ft összegű folyószámlahitel tőke és járulékainak visszafizetésére készfizető kezességet vállalt a hitel futamideje alatt. 189/2008. (XII. 19.) számú Képviselő-testületi határozat: A Dorogi Szent Borbála Szakkórház és Szakorvosi Rendelő Kht. 2008. évi intézkedési tervét és a 2008. évi üzleti terv ¾ éves végrehajtásáról szóló tájékoztatót elfogadta. 190/2008. (XII. 19.) számú Képviselő-testületi határozat: A Dorogi Szent Borbála Szakkórház és Szakorvosi Rendelő Kht. kórházi ellátásáért fizetendő térítési díját 2009. január 1. napjától 87.750,-Ft/hó, 2.925,Ft/nap összegben határozta meg.
Adományok: A társaság 2008. évben 47.565 Ft értékben gyógyszereket kapott. Pályázatok: A társaság 2008. évben pályázaton nem vett részt.
32
• A Dorogi Szt. Borbála Szakkórház és Szakorvosi Rendelő Kht. tevékenysége nem támogatások formájában nyilvánul meg. Betegellátásra a szakrendelőket, kórházi osztályokat minden rászoruló egyformán igénybe veheti. • A társaság külső pályázaton nem vett részt. Értékelés A Dorogi Szt. Borbála Szakkórház és Szakorvosi Rendelő Kht-t Dorog Város Önkormányzata alapította a város és vonzáskörzetében élő lakosság egészségügyi ellátására. 2005., illetve 2000. évtől fő tevékenysége a fekvő- és járó beteg ellátás. A szakrendelő és szakkórház szükségességét igazolja a nagyszámú betegforgalom. 2008. évben 123556 beteget láttak el. A fenti betegszám nem tartalmazza a tüdőgondozóban végzett tüdőszűrést, a bőr- és nemi beteg gondozóba, a pszichiátriai gondozóba visszarendelt, gondozott betegek számát. A betegforgalom 8,13 %-kal növekedett. A járó beteg intézményben 22 szakrendelő működik. Egy-egy szakrendelőben, különböző időpontokban több szakorvos is dolgozik, így a betegeknek orvos választási lehetősége van. A szakkórházban két osztály működik összesen: 125 ággyal. • Ápolási Osztály 75 ágy • Krónikus Belgyógyászati Osztály 50 ágy 2007-ben 475 főt, 2008-ban 555 főt láttunk el, a növekedés 16,84 % -ra emelkedett, ami 80 főt jelent. A járó beteg ellátást szerződés alapján az Országos Egészségbiztosítási Pénztár finanszírozza, a beteg csak a nem finanszírozott ellátásokért, illetve a munkaegészségügyi, ellátásáért fizet. A fekvő betegek a kórházi ellátásért térítési díjat fizetnek, amit méltányossági kérelem alapján esetenként az intézmény ügyvezetői csökkenthetnek. Az Egészségbiztosítási Pénztár finanszírozása, illetve közvetlen alaptevékenység ellenértéke 2008. évben összesen 745.735 E Ft volt. 2008. évben az összes közhasznú bevétel 767.613 E Ft volt, amivel szemben a felosztott általános költségekkel együtt 757.490 E Ft költséget számoltak el.
33
Az egészségügyi ellátás eredménye 10.123 EFt összevont nyereség. A társaság saját tőkéje: • Ebből jegyzett tőke • Eredménytartalék • a Mérleg szerinti eredmény
43.766 6.000 27.643 10.123
E Ft. EFt, EFt, EFt.
Az évek során kapott alapítói támogatások fel nem használt összege a számviteli törvény előírásai alapján passzív időbeli elhatárolásként könyvelődött. Az előző években a támogatások nélkül a társaság működésképtelen lett volna az egészségbiztosítás finanszírozási rendszere miatt, mivel az OEP három hónapos fizetési halasztással fizeti ki a teljesítménydíjakat. 2008. XII. 31.-én az OEP felé fennálló követelés összege 120.252 E Ft volt. A tárgyévi eredmény alapján várható, hogy a társaság csak takarékos költséggazdálkodással, hitel igénybevételével, valamint alapítói segítséggel lehet a továbbiakban is működőképes. Dorog, 2009. március 31.
