No title

Kiegészítő Melléklet

(adatok ezer forintban)

TARTALOMJEGYZÉK I.

ÁLTALÁNOS RÉSZ................................................................................................................. 3

I/A.

A Társaság és a számviteli politika bemutatása .................................................................... 3

1. 2.

A TÁRSASÁG BEMUTATÁSA ............................................................................................................................... 3 A SZÁMVITELI POLITIKA BEMUTATÁSA .................................................................................................................. 6

I/B.

A társaság vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetének bemutatása.................................. 13

II.

SPECIFIKUS RÉSZ ............................................................................................................... 16

II/A. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések...................................................................................... 16 1. 2.

II/B.

A TÁRSASÁG MÉRLEGÉNEK ELEMZÉSE – ESZKÖZÖK............................................................................................... 16 A TÁRSASÁG MÉRLEGÉNEK ELEMZÉSE – FORRÁSOK .............................................................................................. 27

Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések ............................................................... 32

1. 2. 3. 4.

ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE ........................................................................................................ 32 PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYÉNEK ÖSSZETÉTELE ........................................................................................... 37 RENDKÍVÜLI EREDMÉNY ÖSSZETÉTELE ................................................................................................................ 38 TÁRSASÁGI ADÓ ............................................................................................................................................ 39

III.

TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ ......................................................................................................... 41

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.

LÉTSZÁM ÉS BÉRADATOK................................................................................................................................. 41 RÉSZESEDÉSI VISZONYBAN ÁLLÓ VÁLLALKOZÁSOKKAL FOLYTATOTT TRANZAKCIÓK ........................................................ 41 KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁSOK ÉS FÜGGŐ KÖTELEZETTSÉGEK..................................................................................... 42 KÖRNYEZETVÉDELMI TEVÉKENYSÉG BEMUTATÁSA ................................................................................................ 42 ELLENŐRZÉSEK.............................................................................................................................................. 43 MÉRLEG FORDULÓNAPJÁT KÖVETŐ ESEMÉNYEK BEMUTATÁSA ................................................................................ 43 EGYÉB TÁJÉKOZTATÁS .................................................................................................................................... 43

IV. CASH-FLOW KIMUTATÁS ...................................................................................................... 44

2


I.

ÁLTALÁNOS RÉSZ

I/A. 1.


A Társaság és a számviteli politika bemutatása A Társaság bemutatása

Neve:

Zalaerdő Erdészeti Zártkörűen Működő Részvénytársaság

Rövidített neve:

ZALAERDŐ Zrt. (a továbbiakban: „Társaság”)

Székhelye:

8800 NAGYKANIZSA, Múzeum tér 6.

Telephelyei:

8800 NAGYKANIZSA, külterület hrsz. 0279.

Fióktelepei:

8891 BÁNOKSZENTGYÖRGY, Kossuth u. 12. 8868 LETENYE, József A. u. 10. 8960 LENTI, Táncsics u. 11/A. 8900 ZALAEGERSZEG, Egervári u. 9.

Cégjegyzék száma:

20-10-040073

KSH jelzőszáma:

11345178-0220-11420

Adószáma:

11345178-02-20

Honlap:

www.zalaerdo.hu

Alapító:

Állami Vagyonkezelő Részvénytársaság

Alapítás időpontja:

1993. január 1.

A társaság tulajdonosa:

Magyar Állam

A tulajdonosi jogok gyakorlója:

Magyar Fejlesztési Bank Zártkörűen Működő Részvénytársaság

A társaság főtevékenysége:

02.10 Erdészeti, egyéb erdőgazdálkodási tevékenység

Jegyzett tőke:

1 534 460 000 Forint

Előző év MFB Zrt. Budapest, Nádor út 31.

Névérték Tárgy év

1 534 460

1 534 460

Tulajdonosi részarány (%) Előző év Tárgy év 100,00

100,00

Névre szóló részvények darabszáma: 1 534 460 db névértéke: 1 000 Ft Tevékenységi köre:

Mag- és csemetetermelés Erdőfelújítás, erdőtelepítés Fakitermelés Vadgazdálkodás Fafeldolgozás Erdőgazdasági szolgáltatás

3



A Társaság adottságainak, piaci helyzetének rövid bemutatása

A ZALAERDŐ Zrt. földrajzilag Magyarország délnyugati részén, közigazgatásilag Zala megyében gazdálkodik. A kezelt erdők fafajösszetételüket és minőségüket illetően az ország legjobb erdei közé tartoznak. Mindez azzal van összefüggésben, hogy a kitűnő éghajlati- és talajadottságok mellett az itt található idősebb korú állami erdők döntő többsége 1945 előtt nagybirtok volt, s mint ilyenekben, a tervszerű erdőgazdálkodást szem előtt tartották az akkori tulajdonosok. Másik nem elhanyagolható tényező a felkészült szakember gárda, amelynek biztosítása ma is olyan fontos feladat, mint korábban. Ma, amikor az erdőgazdálkodást a korábbinál is fokozottabb figyelem kíséri, elmondható, hogy a zalai erdész szakemberek vigyáztak és vigyáznak arra, hogy a nemzetgazdasági szempontból fontos erdővagyont úgy kezeljék, hogy az a jövő nemzedékek javát is szolgálja. A Társaság által kezelt összes terület 56 238 hektár (2013. XII. 31-ei állapot). Erdő művelési ágú terület összesen 54 139 ha. A fennmaradó 2 099 ha terület művelési ága: szántó, gyep, kivett stb. A Társaság működési területén az ország 50 erdőgazdasági tájából 7 erdőgazdasági táj található meg részben vagy egészben. Ezek közül legjelentősebb a Göcseji Bükktáj és a Göcseji Fenyőrégió, amelyeket országos hírű erdőállományok alkotnak. Az erdészetek alapvetően erdőműveléssel, fakitermeléssel és vadgazdálkodással foglalkoznak.

Erdőművelés Az erdőművelési tevékenység elsősorban a magtermeléshez, csemetetermeléshez, a karácsonyfatermeléshez, valamint az erdőfelújításhoz kapcsolódik. Az erdőművelésen belül megjelenik továbbá az erdőtelepítés, amely csak kis részarányt képvisel. Ide tartoznak a fiatal erdők ápolási, tisztítási munkálatai is.

Fakitermelés A fakitermelési tevékenységek: törzskiválasztó gyérítés, növedékfokozó gyérítés és véghasználat. Ez utóbbin belül jelentős a fokozatos felújítóvágások aránya.

Vadgazdálkodás A Társaság vadgazdálkodással és vadásztatással is foglalkozik. Felelős a vadállomány alakulásáért (mennyiség, összetétel, stb.), illetve a vadkár mértékéért. A vadászterületek nagy része különleges rendeltetésű, ami a zalai gímszarvas génállományának megőrzését szolgálja.

4



Fafeldolgozás Ezt a tevékenységet korábban önálló jogi személyiségű kft.-k végezték. 2006. évtől a Társaság csak saját tevékenységként folytat fafeldolgozást a Lenti Erdészet szervezetébe integrálva.

Egyéb Az egyéb tevékenységek közül az erdei vasút működtetése mellett a közcélú feladatok ellátása, a kereskedelem és az eszköz bérbeadás emelhető ki.

Az általános gazdálkodási szabályokon túl a Társaság működését meghatározó, speciális gazdálkodási jogszabályok: - az erdőről, az erdő védelméről és az erdőgazdálkodásról szóló 2009. évi XXXVII. tv; - a vad védelméről és a vadgazdálkodásról, vadászatról szóló 1996. évi LV. tv; - a természet védelméről szóló 1996. évi LIII. Tv.

5



2.

A számviteli politika bemutatása

2.1.

Az elszámolás alapja

A Társaság a számvitelről szóló 2000. évi C törvény (a továbbiakban: Szt.) előírásai alapján működéséről, vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről éves beszámoló készítésére kötelezett.

Az éves beszámoló felépítése: -

Mérleg: a Szt. 1. számú mellékletében meghatározott „A” változatban;

-

Eredménykimutatás: a Szt. 2. számú mellékletében meghatározott „A” változatban, összköltség eljárással;

-

Kiegészítő melléklet

Az üzleti jelentés nem része az éves beszámolónak, de azzal egyidejűleg el kell készíteni.

Az éves zárás fordulónapja:

december 31.

A mérlegkészítés időpontja:

tárgyévet követő év január 31.

Az éves beszámoló aláírására jogosult személy neve, lakóhelye: Rosta Gyula Mátraháza, Üdülő-telep 16.

A Társaság könyvvizsgálatra kötelezett. A Társaság könyvvizsgálója:

Szálinger Ferenc (igazolvány száma: MKVK-001502 )

Az éves beszámolót készítette: Muhr Ildikó (regisztrációs száma: 121540)

Az éves beszámoló a formai követelményeknek megfelelően magyar nyelven készül, az összegek ezer forintban szerepelnek, tartalmazza az előző időszak adatait is.

A Társaság konszolidált beszámoló készítésére nem kötelezett.

A Társaság a kezelésében, illetve a tulajdonában lévő eszközökről és azok forrásairól a Számviteli törvény előírásai alapján a kettős könyvvitel szabályai szerint vezeti könyveit, mely biztosítja a gazdasági műveletek folyamatos rögzítését, a számviteli elvek betartását, és a társaság pénzügyigazdasági helyzetéről valós kép kialakítását teszi lehetővé.

6



A számlatükör és a szöveges számlarend a törvényi előírások figyelembevételével, a Társaság specialitásainak szem előtt tartásával került kialakításra.

Az évközi folyamatos információ biztosítása érdekében a Társaság havonta főkönyvi kivonatot, valamint erdészeti és ágazati eredménykimutatást készít.

A Társaság rögzítette számviteli politikájában, hogy a vállalkozás folytatásának elvéből kiindulva biztosítani kell a (teljesség, valódiság, világosság, következetesség, folytonosság, összemérés, óvatosság, bruttó elszámolás, egyedi értékelés, az időbeli elhatárolás, a tartalom elsődlegessége a formával szemben, a lényegesség és a költség-haszon összevetés) számviteli alapelvek érvényesülését.

A közpénzek felhasználásának és a köztulajdon használatának nyilvánossága és ellenőrizhetősége érdekében a Társaság a nyilvántartási (könyvvezetési) rendszerét köteles oly módon továbbrészletezni, hogy abból a vonatkozó külön jogszabályban meghatározott adatok rendelkezésre álljanak.

A Társaság a számviteli politika keretében az alábbi szabályzatokat készítette el, és alkalmazza a beszámoló összeállítása során: -

Számlarend,

-

Eszközök és források értékelési szabályzata,

-

Önköltségszámítási szabályzat,

-

Eszközök és források leltárkészítési és leltározási szabályzata,

-

Pénz- és értékkezelési szabályzat,

-

Vagyongazdálkodási szabályzat,

-

Bizonylati szabályzat,

-

Selejtezési szabályzat,

-

Belső ellenőrzési szabályzat,

-

Számítástechnikai védelmi szabályzat,

-

Iratkezelési szabályzat.

A mérleg és az eredménykimutatás a számviteli törvény szerinti tagoláson túl további tagolást nem tartalmaz. Az arab számmal jelzett tételek egy-egy csoporton belül nem kerülnek összevonásra.

7

Kiegészítő Melléklet 2.2.


A számviteli politikában meghatározott kritériumok ismertetése

2.2.1. Az ellenőrzés és önellenőrzés során feltárt hiba, hibahatás minősítése

Jelentős összegű a hiba, ha a hiba feltárásának évében a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) megállapított hibák és hibahatások – eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő – értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegének 2 %-át, illetve, ha a mérlegfőösszeg 2 %-a nem haladja meg az 1 millió forintot, akkor az 1 millió forint.

2.2.2. Alapítás, átszervezés költségeinek minősítése

A vállalkozási tevékenység indításával, átalakításával, átszervezésével kapcsolatos költségeket a társaság az eredmény terhére számolja el a felmerülés évében.

2.2.3.

Kutatás, kísérleti fejlesztés költségeinek minősítése

A kísérleti fejlesztéssel kapcsolatos költségeket a felmerülés évében az eredmény terhére számolja el a Társaság, kivéve, ha a kísérleti fejlesztés révén használatba vehető tárgyi eszköz létesül.

2.2.4. Adósonként együttesen kisösszegű követelés

Adósonként együttesen kisösszegűnek minősíti a társaság azokat a követeléseket, melyek nem haladják meg a végrehajtás várható költségeinek háromszorosát.

2.2.5. A valuta és deviza tételek értékelése

A valutapénztárba bekerülő valutakészletet, a devizaszámlára kerülő devizát, a külföldi pénzértékre szóló követelést, befektetett pénzügyi eszközt, értékpapírt, illetve kötelezettséget a bekerülés napjára, illetve a szerződés szerinti teljesítés napjára vonatkozó MNB által közzétett, hivatalos devizaárfolyamon átszámított forintértéken kell a könyvviteli nyilvántartásba felvenni, kivéve a forintért vásárolt valutát, devizát, amelyet a fizetett összegben kell felvenni, és amelynél a ténylegesen fizetett forint alapján kell a nyilvántartásba vételi árfolyamot meghatározni. A mérlegben szereplő eszközök és források mérlegfordulónapi átértékelésekor szintén az MNB által közzétett, hivatalos devizaárfolyamot alkalmazza a Társaság. A keletkező különbözet minden esetben jelentősnek minősül.

8



2.2.6. Fajlagosan kis értékű készlet

Az értékvesztés megállapítása során fajlagosan kis értékű készleteknek minősül az a készlet, amelyeknél a nyilvántartáson való keresztülvezetés költsége meghaladja az értékvesztés összegét. Ezeknél a készleteknél az értékvesztés elszámolása a könyv szerinti érték arányában történik.

2.3.

Az éves beszámoló összeállítása során alkalmazott főbb értékelési eljárások és

amortizációs politika ismertetése

Az eszközök és források értékelése a Szt. előírásainak megfelelően történik. A Társaság az előző üzleti évben alkalmazott értékelési eljárásokon nem változtatott.

A társaság a Számviteli törvény 58. § szerinti piaci értékeléssel, és az 59/A-F §-ai által, a pénzügyi instrumentumok esetében lehetővé tett valós értéken történő értékeléssel nem él.

Az immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenése az egyedi értékelés elve alapján kialakított lineáris kulcsok figyelembe vételével, időarányosan kerül elszámolásra. A tárgyi eszközök maradványértékének meghatározása a rendeltetésszerű használatbavételkor az üzembe helyezés időpontjában rendelkezésre álló információk alapján történik. A számítás alapja a maradványértékkel csökkentett bruttó érték, a leírás maradványértékig tart.

A Társaság nem tekinti jelentősnek a tárgyi eszköz maradványértékét, ha az a tervezett elhasználódási idő végén a beszerzési érték 10 %-a alatti értékre prognosztizálható. Ebben az esetében a Társaság a maradványértéket nulla forintban határozza meg.

A számviteli törvény által adott választási lehetőségekkel élve, a kis értékű eszközök (100 ezer forint egyedi előállítási vagy bekerülési érték alatti vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök) használatbavételkor egy összegben kerülnek értékcsökkenésként elszámolásra. A terv szerinti értékcsökkenés elszámolása havonta történik, a rendeltetésszerű használatbavétel napjától, az üzembe helyezéstől kezdődően. Eszköz kivezetés (pl. selejtezés, értékesítés, hiány), átsorolás esetén az eszköz értékcsökkenését a kivezetés, illetve átsorolás naptári napjáig kell elszámolni.

Terven felüli értékcsökkenés abban az esetben kerül elszámolásra, ha az immateriális javak, tárgyi eszközök könyv szerinti értéke magasabb, mint a piaci értéke, illetve, ha azok megrongálódtak,

9



feleslegessé váltak, megsemmisültek, selejtezésre kerültek, vagy leltározás során hiányként kerültek feltárásra.

A terven felüli értékcsökkenés az egyéb ráfordítások között kerül elszámolásra. Amennyiben az immateriális jószágnál, tárgyi eszköznél a piaci érték alapján meghatározott terven felüli értékcsökkenés elszámolásának okai már nem vagy csak részben állnak fenn, az elszámolt terven felüli értékcsökkenést meg kell szüntetni, az immateriális jószágot, a tárgyi eszközt piaci értékére (legfeljebb a terv szerinti értékcsökkenés figyelembevételével meghatározott nettó értékére) vissza kell értékelni.

2.4.

Az értékvesztés elszámolásának módja

Befektetések, értékpapírok értékelése, minősítése és értékvesztése A tulajdoni részesedést jelentő befektetések, továbbá a hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok bekerülési értéke a Szt. 47-50. § szerinti érték. A gazdasági társaságban lévő tulajdoni részesedést jelentő befektetésnél – függetlenül attól, hogy az a forgóeszközök, illetve a befektetett pénzügyi eszközök között szerepel – értékvesztést kell elszámolni, a befektetés könyv szerinti értéke és piaci értéke közötti – veszteségjellegű – különbözet összegében, ha ez a különbözet tartósnak mutatkozik és jelentős összegű. A Társaság minden nullától eltérő különbözetet jelentősnek minősít. A hitelviszonyt megtestesítő, egy évnél hosszabb lejáratú értékpapírnál – függetlenül attól, hogy az a forgóeszközök, illetve a befektetett pénzügyi eszközök között szerepel – értékvesztést kell elszámolni, ha a hitelviszonyt megtestesítő értékpapír könyv szerinti értéke és – (felhalmozott) kamatot nem tartalmazó – piaci értéke közötti különbözet veszteségjellegű, tartósnak mutatkozik és jelentős összegű. A Társaság minden nullától eltérő különbözetet jelentősnek minősít. Amennyiben a mérlegfordulónapi értékelés során megállapítást nyert, hogy a befektetések és értékpapírok mérlegkészítéskori piaci értéke jelentősen és tartósan magasabb, mint a befektetés könyv szerinti értéke, a korábban elszámolt értékvesztést visszaírással csökkenteni kell. Az értékvesztés visszaírásával a befektetés könyv szerinti értéke nem haladhatja meg a befektetés beszerzési értékét.

A készletek értékelése, minősítése és értékvesztése A vásárolt készletek bekerülési értéke a Szt. 47-50. § szerinti érték. A saját termelésű készletek bekerülési értéke az Önköltségszámítási szabályzat előírásai szerint megállapított közvetlen önköltség. A készletállomány leltározása során fellelt többlet készleteket piaci értéken kell nyilvántartásba venni. 10



A készletállományban felhasználás, értékesítés, selejtezés címén bekövetkezett csökkenéseket a FIFO módszer szerint kell elszámolni. Ha a vásárolt készlet (anyag, áru) bekerülési (beszerzési), illetve könyv szerinti értéke jelentősen és tartósan magasabb, mint a mérlegkészítéskor ismert tényleges piaci értéke, akkor azt a mérlegben a tényleges piaci értéken, ha pedig a saját termelésű készlet (befejezetlen termelés, félkész és késztermék, állat) bekerülési (előállítási), illetve könyv szerinti értéke jelentősen és tartósan magasabb, mint a mérlegkészítéskor ismert és várható eladási ára, akkor azt a mérlegben a még várhatóan felmerülő költségekkel csökkentett, várható támogatásokkal növelt eladási áron számított értéken kell kimutatni, a készlet értékét értékvesztés elszámolásával kell csökkenteni. A Társaság minden nullától eltérő különbözetet jelentősnek minősít. Amennyiben a készlet piaci értéke jelentősen és tartósan meghaladja könyv szerinti értékét, a korábban elszámolt értékvesztést visszaírással csökkenteni kell. Az értékvesztés visszaírásával a készlet könyv szerinti értéke nem haladhatja meg az eredeti bekerülési értéket. A készletállományt selejtezni és a könyvekből ki kell vezetni, ha az feleslegessé vált és további hasznosítása nem lehetséges.

A követelések értékelése, minősítése és értékvesztése A könyvviteli nyilvántartásokban szereplő valamennyi követelést adósonként (ideértve a vevőkkel szembeni, a munkavállalókkal, kilépett munkavállalókkal szembeni, és az egyéb követeléseket, valamint a szállítóknak folyósított előlegeket, az adott kölcsönöket is) az éves beszámoló összeállítását megelőzően – a követelés lejárati időpontja, az adós fizetési készsége, és fizetési képessége figyelembevételével – minősíteni kell. A mérlegben behajthatatlan követelést nem lehet kimutatni. A részben vagy egészében behajthatatlan követelést legkésőbb a mérlegkészítéskor - a mérlegkészítés időpontjában rendelkezésre álló információk alapján - az üzleti év hitelezési veszteségeként le kell írni. A vevő, az adós minősítése alapján az üzleti év mérleg fordulónapján fennálló és a mérlegkészítés időpontjáig pénzügyileg nem rendezett követelésnél (ide értve a hitelintézetekkel, pénzügyi vállalkozásokkal szembeni követeléseket, a kölcsönként, az előlegként adott összegeket, továbbá a bevételek aktív időbeli elhatárolása között lévő követelésjellegű tételeket is) értékvesztést kell elszámolni – a mérlegkészítés időpontjában rendelkezésre álló információk alapján – a követelés könyv szerinti értéke és a követelés várhatóan megtérülő összege közötti – veszteségjellegű – különbözet összegében, ha ez a különbözet tartósnak mutatkozik és jelentős összegű. A Társaság minden nullától eltérő különbözetet jelentősnek minősít. A határidőn túli követelésekre a rendelkezésre álló információk alapján egyedi elbírálás szerint kell az értékvesztést megállapítani és

11



elszámolni. Minden esetben, amikor a vevő tartozása 360 napon túl áll fenn, 100 % értékvesztést kell elszámolni. Amennyiben a mérlegfordulónapi értékelés során megállapítást nyert, hogy a vevő, az adós minősítése alapján a követelés várhatóan megtérülő összege jelentősen meghaladja a követelés könyv szerinti értékét, a korábban elszámolt értékvesztést visszaírással csökkenteni kell. Az értékvesztés visszaírásával a követelés könyv szerinti értéke nem haladhatja meg az eredeti nyilvántartásba vételi (devizakövetelés esetén a Sztv. 60. § szerinti árfolyamon számított) értékét.

2.5.

Céltartalék képzés

A Szt. előírásainak megfelelően a Társaság az adózás előtti eredmény terhére céltartalékot képez a mérlegfordulónapon a várhatóan vagy bizonyosan felmerülő kötelezettségekre, valamint céltartalékot képezhet az olyan költségekre, amelyekről a mérlegfordulónapon feltételezhető vagy bizonyos, hogy a jövőben felmerülnek. A Társaság az erdősítéseit ért jelentős mértékű természeti csapás esetén, a felmerült kár felszámolásával kapcsolatos költségekre képezhet céltartalékot. A Társaság jelentősnek tekinti a kárfelszámolás költségeit akkor, ha azok összege a bázis év erdőfelújítási költségeinek 10 %-át meghaladja. Peres ügyek várható jövőbeni költségeinek fedezetére céltartalékot képez a Társaság egyedi mérlegelés alapján az alábbi szerint: •

első fokú ítélet hiányában a képzés mértéke a perérték 50 %-a

•

első fokú ítélet ismeretében (pervesztesség), de a Társaság által megfellebbezett ítélet esetén a képzés mértéke a perérték 100 %-a

•

első fokú ítélet ismeretében (pernyertesség), de további II. fokú eljárás esetén a képzés mértéke a perérték 0 %-a.

12

Kiegészítő Melléklet I/B.


A társaság vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetének bemutatása Mutató megnevezése

Mutató számítása

Előző év

Tárgy év

Változás (%)

Vagyoni helyzet értékelése Tőkeerősség (%)

Saját tőke / Források összesen

88,27

88,18

99,90

8,45

8,59

101,66

-

-

-

8,45

8,59

101,66

0,071

0,057

80,28

1,13

1,13

100,00

0,83

0,77

92,77

11,13

10,19

91,55

0,95

0,88

92,63

0,54

0,54

100,00

Követelések/ Mérlegfőösszeg

0,09

0,09

100,00

Saját tőke/Jegyzett tőke

5,65

5,99

106,02

Kötelezettségek/Saját tőke

0,10

0,10

100,00

Előző év

Tárgy év

Változás (%)

111,88

110,08

98,39

-

-

-

5,38

5,28

98,14

4,50

4,40

97,78

3,38

3,30

97,63

Hosszú lejáratú kötelezettségek aránya (%) Rövid lejáratú kötelezettségek aránya (%) Vagyonarányos jövedelmezőség

Kötelezettségek / Források összesen Hosszú lejáratú köt. / Források összesen Rövid lejáratú köt. / Források összesen Mérleg szerinti eredmény / Saját tőke

Eszköz igényességi mutató

Eszközök összesen / Saját tőke

Kötelezettségek aránya (%)

Eszközök forgási sebessége Készletek forgási sebessége Saját tőke forgási sebessége Befektetett eszközök aránya Követelések aránya Saját tőke növekedési mutató Eladósodottság

Értékesítés nettó árbevétele / Eszközök összesen Értékesítés nettó árbevétele / Készletek Értékesítés nettó árbevétele / Saját tőke Befektetett eszközök / Mérlegfőösszeg

Mutató megnevezése


Pénzügyi, likviditási helyzet értékelése Hitelfedezeti mutató (%) Adósságszolgálati fedezeti mutató Likviditási mutató I. Likviditási mutató II. Likviditási gyorsráta

Követelések / Rövid lejáratú kötelezettségek (Adózott er. + écs) / Hosszú lej. köt. esedékes törlesztő részlete Forgó eszközök / Rövid lejáratú kötelezettségek (Forgóeszközök – Készletek) / Rövid lejáratú kötelezettségek Pénzeszközök / Rövid lejáratú kötelezettségek

13



Mutató megnevezése


Előző év

Tárgy év

Változás (%)

Jövedelmi helyzet értékelése Árbevétel arányos adózott eredmény (%) Saját tőke arányos adózott eredmény (ROE) (%) Eszközarányos adózott eredmény (ROA) (%) 1 főre jutó adózás előtti eredmény Élőmunka-ráfordítás arányos jövedelmezőség (%) Eszközarányos jövedelmezőség 1 főre jutó árbevétel 1 főre jutó személyi jellegű ráfordítások 1 főre jutó összköltség

Adózott eredmény / Ért. nettó árbevétele

7,54

6,54

86,74

Adózott eredmény / Saját tőke

7,13

5,73

80,36

6,29

5,06

80,45

813

825

101,48

25,35

22,76

89,78

0,06

0,05

83,33

10 046

11 583

115,30

3 209

3 623

112,90

9 708

11 161

114,97

Adózott eredmény / Eszközök összesen Adózás előtti eredmény / Átl. stat. létszám Adózás előtti eredmény / Személyi jellegű ráfordítások Mérleg szerinti eredmény/Mérlegfőösszeg Értékesítés nettó árbevétele/ Átlagos statisztikai létszám Személyi jellegű ráfordítások/ Átlagos statisztikai létszám (Személyi jellegű ráfordítás + anyagjellegű ráfordítás + értékcsökkenési leírás)/ Átlagos statisztikai létszám

2013. évi gazdálkodás értékelése

A befektetett eszköz állományon belül említést érdemel a Vagyoni értékű jogok állományának növekedése, ugyanis az év során bevezetésre került az Egységes Erdészeti Vállalatirányítási rendszer.

A vagyonarányos jövedelmezőség az előző évhez képest közel 20 %-kal csökkent, mivel a Mérleg szerinti eredmény is közel 91 M Ft-tal kevesebb.

A vállalkozás vagyoni helyzete stabil, melyet a saját tőke magas aránya is jól mutat. A kötelezettségek aránya kedvező, a vagyon alig több mint 8 %-a terhelt fizetési kötelezettséggel. Jóllehet a Társaság jelentős befektetett állománnyal rendelkezik, a saját tőke erre továbbra is fedezetet nyújt.

A Társaságnak adósságállománya, azaz hosszú lejáratú kötelezettségei nincsenek.

A likviditási mutatók alakulása jónak mondható, mivel a likvid eszközök állománya jóval meghaladja a rövid lejáratú kötelezettségek összegét.

14



A jövedelmezőségi mutatókból kitűnik, hogy a Társaság értékesítési tevékenysége továbbra is nyereséges. Az értékesítési bevétel jelentősen meghaladja az értékesítés közvetlen költségeit. Vállalati szinten az értékesítés közvetett költsége az értékesítés bevételében megtérül. Az értékesítés bevétele ezen felül még 446 797 E Ft-os értékesítési nyereséget is biztosít.

Összességében a 2013. évi gazdálkodást elemezve megállapítható, hogy a Társaság vagyoni, pénzügyi helyzete stabil.

15

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET


II.

SPECIFIKUS RÉSZ

II/A.

Mérleghez kapcsolódó kiegészítések

1.

A Társaság mérlegének elemzése – Eszközök Előző év

Mérlegtétel Befektetett eszközök Immateriális javak Tárgyi eszközök Befektetett pénzügyi eszközök Forgóeszközök Készletek Követelések Értékpapírok Pénzeszközök Aktív időbeli elhatárolás Eszközök összesen

Tárgy év

Változás

összeg 5 286 912 54 292 5 093 207 139 413 4 467 322 736 391 928 144

% 53,84 0,55 51,87 1,42 45,49 7,50 9,45

összeg 5 673 907 92 587 5 445 021 136 299 4 733 876 790 870 986 382

% 54,39 0,89 52,20 1,30 45,38 7,58 9,46

összeg 386 995 38 295 351 814 -3 114 266 554 54 479 58 238

% 107,32 170,54 106,91 97,77 105,97 107,40 106,27

2 802 787 65 305 9 819 539

28,54 0,67 100,00

2 956 624 23 616 10 431 399

28,34 0,23 100,00

153 837 -41 689 611 860

105,49 36,16 106,23

A Társaság, mint vagyonkezelő, a vagyonkezelési szerződésben meghatározott értéken mutatja ki mérlegében az eszközök között a – törvényi rendelkezés, illetve felhatalmazás alapján - kezelésbe vett, az állami vagyon részét képező eszközöket. A Társaság által kezelt erdővagyon az Ideiglenes vagyonkezelői szerződésben 0 értéken szerepel, így a Társaság könyveiben a nyilvántartási érték 0 Ft.

1.1.

Befektetett eszközök elemzése

1.1.1. Immateriális javak Bruttó érték változása

Mérlegtétel Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott előleg Immateriális javak értékhelyesbítése Összesen:

Nyitó állomány / Előző év

Növekedés

Csökkenés

Átsorolás

Záró állomány / Tárgy év

15 505 80 918 24 518

61 791

3 054 40

15 505 139 655 24 478

120 941

61 791

3 094

179 638

16



Értékcsökkenés változása

Mérlegtétel Alapítás átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Összesen:


Növekedés

13 254 28 877 24 518

2 251 21 245

66 649

23 496

Csökkenés

Átsorolás


3 054 40

15 505 47 068 24 478

3 094

87 051

Terven felüli értékcsökkenés változása

Mérlegtétel

Nyitó állomány/ Előző év

Növekedés

Csökkenés

Átsorolás

Záró állomány/ Tárgy év


Növekedés

Csökkenés

Átsorolás


Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Összesen:

Nettó érték változása

Mérlegtétel Alapítás átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott előleg Összesen:

2 251 52 041

40 546

2 251

54 292

40 546

92 587

2 251

92 587

Az immateriális javak mérlegsor tartalma: 1. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke sorban •

Erdészeti utak földművének építése kötött talajon elnevezésű kutatásfejlesztés

17



2. Vagyoni értékű jogok sorban •

Telefonvonallal kapcsolatos belépési díj

•

Vízhálózathoz való csatlakozási jog

•

2005. évtől használt szoftverek

3. Szellemi termékek sorban: •

2005. év előtt beszerzett szoftverek találhatók.

Az immateriális javak értékcsökkenésének elszámolási módja nem változott az előző évhez képest.

1.1.2. Tárgyi eszközök Bruttó érték változása

Mérlegtétel Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Összesen:


Növekedés

Csökkenés

Átsorolás


4 453 240

293 915

25 958

4 721 197

3 183 619

265 590

145 076

3 304 133

746 253 176 367 082

123 668

25 082

859 601

694 558

844 839 176 532 125

0 8 750 370

128 347 1 671 121

104 132 994 806

24 215 9 426 685

Értékcsökkenés változása

Mérlegtétel Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Összesen:


Növekedés

Csökkenés

Átsorolás


1 341 612

162 691

22 477

1 481 826

1 847 604

259 105

143 124

1 963 585

467 771 176

88 959

20 653

536 077 176

3 657 163

510 755

186 254

3 981 664

18



Terven felüli értékcsökkenés változása

Mérlegtétel


Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Összesen:

Növekedés

Csökkenés

3 089

3 089

1 947

1 947

134

134

5 170

5 170

Átsorolás


Átsorolás


Nettó érték változása

Mérlegtétel


Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Összesen:

Növekedés

Csökkenés

3 111 628

128 135

392

3 239 371

1 336 015

4 538

5

1 340 548

278 482

34 575

4 295

308 762

367 082

859 601

694 558

532 125

0 5 093 207

128 347 1 155 196

104 132 803 382

24 215 5 445 021

Ingatlanok mérlegsor tartalmazza: •

Erdők

•

Telek

•

Épületek

•

Ingatlanhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok

•

Erdei és ipartelepi utak

•

Keskeny nyomtávú vasutak

•

Egyéb építmények (pl.: vadvédelmi kerítések)

bruttó értékét, halmozott értékcsökkenését.

19



Műszaki berendezések, gépek, járművek mérlegsor tartalmazza a termelő tevékenységet közvetlenül szolgáló •

Gépek

•

Szerszámok, gyártó eszközök

•

Termelésben résztvevő járművek

•

Termelésben résztvevő vasúti járművek


Egyéb berendezések, felszerelések, járművek mérlegsor tartalmazza a termelő tevékenységet közvetetten szolgáló •

Gépek

•

Járművek


A tárgyi eszközök értékcsökkenésének elszámolási módja az előző évhez viszonyítva nem változott.

A tárgyévi beruházások és értéknövelő felújítások alakulása műszaki összetétel és pénzügyi forrásösszetétel szerint Megnevezés Ingatlanok Műszaki berendezés, gép, jármű Egyéb berendezés, felszerelés, jármű Tenyészállatok Erdőtelepítés Összesen:

Ráfordítás összege

Ebből költségvetési támogatás Teljesítmény Pénzügyileg arányos befolyt

Egyéb támogatás

303 385 324 977 223 184 8 055 859 601

2 397 2 397

Gépi beruházás Jelentős összegeket fordítottunk az erdészeti és faipari gépparkunk megújítására, kapacitásaink fenntartására, növelésére. A fakitermelési és szállítási feladatok optimalizálására, 2 db Volvo típusú 6x6-os összkerék meghajtásos terepjáró teherautót, egy John Deere típusú és egy Komatsu típusú forwardert állítottunk munkába. A fűrészüzemi fejlesztéseket a hatékonyság növelése motiválta. Egy tisztán elektromos üzemű Still homlokvillás targonca beszerzésével elkezdődött a telephelyen belüli anyagmozgatás hatékony, környezetközpontú fejlesztése. A 2013-as évben is üzembe állítottunk egy erdészeti pásztakészítő berendezést, amely nagyban könnyíti az erdőfelújítási munkákat.

20



Saját forrásból vásároltunk 10 db, a termelés irányítását szolgáló pickup gépkocsit, és 3 db terepjáró személyautót. Felújítottunk kettő vasúti kocsit és elkezdődött a második C50-es mozdony teljes körű motorcserés felújítása az erdei vasút fejlesztési programunk keretében. A korábbi évekhez képest jelentős fejlesztéseket végeztünk a biztonságtechnika terén, folytatódott az eszközpark GPS-el történő felszerelése is. Építési beruházások Befejeződött az Obornaki Erdei Iskola kialakítása a berendezések, bútorok beszerzésével, illetve egy tanösvény és egy kültéri foglalkoztató kialakításával. A Lenti Fűrészüzemünkbe tervezett faipari szárítókamra beruházás az építési engedélyezés nehézségei miatt sajnos nem tudott megvalósulni. Út-, vasútépítés Folytatódott az erdészeti feltáróút hálózat fejlesztése a meglévő feltáróút hálózatunk értéknövelő felújításával. A kisvasúti hálózat üzemeltetése szempontjából elengedhetetlen a vasúti pálya műszaki színvonalának folyamatos fejlesztése, ennek értelmében 2013 évben is jelentős pályaszakasz került felújításra. Újjáépítésre került 2 db vasúti híd is, a korábbi fa szerkezet helyett beton alapozással, acél tartókkal. Az immateriális javak és tárgyi eszközök elszámolt értékcsökkenése leírási módonként

Mérlegtétel Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javak összesen: Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok Tárgyi eszközök összesen: Összesen:

Lineáris

Terv szerinti Teljesítmény Degresszív Egyéb arányos

Összesen

Terven felüli

2 251

2 251

21 245

21 245

23 496

23 496

162 691

162 691

3 089

259 105

259 105

1 947

88 959

88 959

134

510 755 534 251

510 755 534 251

5 170 5 170

Visszaírt terven felüli

A tárgyi eszközöknél elszámolt 5 170 E Ft terven felüli értékcsökkenésre selejtezés miatt került sor. 1.1.3. Befektetett pénzügyi eszközök elemzése

21



Megnevezés

Előző év

Tartós részesedések kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése Befektetett pénzügyi eszközök összesen:

Tárgy év

84 462

87 309

54 951

48 990

139 413

136 299

1.1.3.1. Tartós részesedések összetétele

Egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozások

Megnevezés Előző év Egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozás Ligniwood Kereskedelmi Kft. Öreglaki Vadfeldolgozó Kft. Erdészeti Üdülő Közös Vállalat Egyéb tartós részesedés összesen: Tárgy év Egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozás Ligniwood Kereskedelmi Kft. Öreglaki Vadfeldolgozó Kft. Erdészeti Üdülő Közös Vállalat Egyéb tartós részesedés összesen:

Tulajdoni Részesedés hányad névértéke (%)

Könyv szerinti érték

Bekerülés éve

Székhely

1991 1989 1990

Budapest Öreglak Szántód

25 420 41 780 6 990 74 190

13,22 19,13 7,69

14 500 52 753 17 209 84 462

1991 1989 1990

Budapest Öreglak Szántód

25 420 41 780 9 837 77 037

13,22 19,13 9,66

14 500 52 753 20 056 87 309

1.1.3.2. Egyéb tartósan adott kölcsön összetétele Megnevezés Dolgozói kölcsön Egyéb kölcsön Összesen:

Előző év

Tárgy év

54 951

48 990

54 951

48 990

A dolgozói kölcsön magában foglalja a lakásépítési, lakásvásárlási, valamint a devizahitelesek részére nyújtott kölcsönök összegét.

22

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 1.2.


Forgóeszközök elemzése

1.2.1. Készletek Mérlegtétel Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek Növendék, hízó és egyéb állatok Késztermékek Áruk Készletre adott előleg Összesen:

Mérlegtétel Ipari anyagok 1 éven belül elhasználódott eszközök Vásárolt erdei magvak Vásárolt elsődleges fafeldolgozási termékek Anyagok Vásárolt csemeték Vásárolt fatermékek Vásárolt vad és mezőgazdasági termékek Göngyölegek Áruk Vásárolt készletek összesen

Nyitó állomány 48 069

Előző év

Tárgy év

63 678 154 036

91 810 133 327

491 712 26 965

535 333 28 695 1 705 790 870

736 391

Növekedés

Csökkenés

12 003

11 261 3 553

2 621 363

795 63 678 1 117 4 559

18 387 30 753 10

18 789 2 500 26 965 90 643

Záró állomány 60 072 8 640 3 916

3 133

19 182 91 810 1 127 1 426

4 840 13 4 863

3 133

23 629 2 513 28 695

35 616

5 754

120 505

2 621

2013. év során készletekre értékvesztést nem számoltunk el, mivel felhasználásra már alkalmatlan (elfekvő) készlettel nem rendelkezünk.

Saját termelésű készletek összetevőinek bemutatása Mérlegtétel Befejezetlen termelés és félkész termékek: Növendék, hízó és egyéb állatok: Késztermékek: Összesen:

Nyitó állomány

Növekedés

154 036

491 712 645 748

43 621 43 621

Csökkenés

Záró állomány

20 709

133 327

20 709

535 333 668 660

23



Mérlegtétel Befejezetlen csemete Befejezetlen karácsonyfa Befejezetlen dísznövény Befejezetlen vadföld Befejezetlen termelés és félkész termékek: Erdei magvak Csemeték Fatermékek Mezőgazdasági termékek Fafeldolgozási termékek Pellet Saját termelésű késztermékek Saját termelésű készletek

Nyitó állomány 111 690 9 229 29 263 3 854

Növekedés

Csökkenés 31 146

3 539 5 671 1 227

154 036 493 1 056 352 157

10 437

31 146 281

Záró állomány 80 544 12 768 34 934 5 081 133 327 212 3 199 392 621 13 891 123 973 1 437

2 143 40 464 13 891

136 785 1 221

216

12 812

491 712

56 714

13 093

535 333

645 748

67 151

44 239

668 660

1.2.2. Követelések Mérlegtétel Vevők Követelés kapcsolt vállalkozással szemben Követelés egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Váltókövetelés Egyéb követelés Összesen:

Előző év

Tárgy év

678 710

751 981

23 282

21 603

226 152 928 144

212 798 986 382

1.2.2.1. Vevők Vevőkövetelések állományának alakulása lejárat szerint Lejárat Határidőn belüli Határidőn túli: - 1-30 nap - 31-60 nap - 61-90 nap - 91-180 nap - 181-360 nap - 360 napon túli Összesen:

Előző év bruttó 499 332 218 685 127 841 34 984 8 525 3 653 3 161 40 521 718 017

Tárgy év

értékvesztés

305 1 551 37 451 39 307

bruttó 574 295 221 020 150 918 24 152 3 631 4 110 799 37 410 795 315

értékvesztés

6 665

294 177 36 198 43 334

A 360 napon túli követelésekből a mérlegkészítés időszakában 1 212 E Ft kiegyenlítésre került, így ezen összegre értékvesztés nem került elszámolásra.

24



1.2.2.2. Egyéb követelések összetétele

Megnevezés Munkavállalói tartozás Telefon Bértartozás Villany, víz továbbszámlázás Dolgozói pellet vásárlás Egyéb Visszatérítendő adó Társasági adó Helyi adó túlfizetés ÁFA VPOP túlfizetés Egyéb Egyéb Adott kölcsönök következő évi törlesztő részlete Közfoglalkoztatási program támogatása Kölcsönadott pénzeszközök ÁFA elszámolási számla Szállítói túlfizetés Egyéb Értékvesztés: Összesen:

Előző év

Tárgy év

612 230 72 60 229 21 110 847 1 303

581 248 267 26

107 426 358 1 760 137 064 10 293 22 375 96 307 3 463 4 626 -22 371 226 152

40 82 358 9 646 1 240 69 495 717 1 260 152 230 10 911 15 441 22 371 88 534 2 451 12 522 -22 371 212 798

1.2.3. Értékpapírok

Forgóeszközök között kimutatott részesedésünk kapcsolt vállalkozásban, illetve egyéb részesedésünk nincs. Visszavásárolt saját részvénnyel, üzletrésszel, valamint forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírral nem rendelkezünk.

1.2.4. Értékvesztés mérlegtételenkénti alakulása Nyitó

Képzés

Visszaírás Felhasználás Átsorolás

Záró

Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban

25

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír Készletek Követelések Részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb részesedés Forgatási célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok


61 678

8 201

3 066

1 108

65 705

Előző év

Tárgy év

1.2.5. Pénzeszközök alakulása Megnevezés Pénztár, csekkek Bankbetétek Összesen:

2 308 2 800 479 2 802 787

2 411 2 954 213 2 956 624

A Társaság pénzeszközei az előző évhez képest 153 837 E Ft-tal nőttek.

1.3.

Aktív időbeli elhatárolások Megnevezés Bevételek aktív időbeli elhatárolása összesen: Betétkamat Támogatás Egyéb Költségek aktív időbeli elhatárolása összesen: Munka- és egyenruha Előre fizetett díjak Egyéb Halasztott ráfordítások összesen: Aktív időbeli elhatárolások összesen:

Előző év 50 538 9 226 41 147 165 14 767 11 694 3 073

65 305

Tárgy év 3 633 3 633

19 983 17 649 2 177 157 23 616

A költségek aktív időbeli elhatárolása között a tárgyévben kiadott munka- és egyenruha következő éveket érintő költségei, illetve hírlap- szakmai lap előfizetések, egyéb előre számlázott tételek szerepelnek.

26

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2.

A Társaság mérlegének elemzése – Források Előző év

Mérlegtétel

összeg

Saját tőke Jegyzett tőke Jegyzett, de be nem fizetett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Céltartalékok Kötelezettségek Hátrasorolt kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolás Források összesen:

2.1.


Tárgy év

Változás

%

összeg

%

összeg

%

8 668 119 1 534 460

88,27 15,63

9 197 920 1 534 460

88,18 14,71

529 801

106,11

1 727 313 4 454 139 334 125

17,59 45,36 3,40

1 729 710 5 119 328 287 018

16,58 49,08 2,75

2 397 665 189 - 47 107

100,14 114,93 85,9

618 082 95 434 829 612

6,29 0,97 8,45

527 404 110 095 896 041

5,06 1,05 8,59

- 90 678 14 661 66 429

85,33 115,36 108,01

829 612 226 374 9 819 539

8,45 2,31 100,00

896 041 227 343 10 431 399

8,59 2,18 100,00

66 429 969 611 860

108,01 100,43 106,23

Saját tőke elemzése

Saját tőke állományváltozása

Jegyzett tőke Nyitó egyenleg: Növekedés Tőkeemelés Átsorolás a saját tőke elemei között Kapott támogatás Előző évi eredmény Tárgy évi eredmény Növekedés összesen: Csökkenés Átsorolás a saját tőke elemei között Előző évi eredmény

1 534 460

Jegyzett, de még be nem fizetett tőke

Tőketartalék

Eredménytartalék

Lekötött tartalék

1 727 313

4 454 139

334 125

334 125

287 018

Értékelési tartalék

Mérleg szerinti eredmény

Összesen

618 082

8 668 119

621 143

2 397

2 397 618 082

2 397

618 082

952 207

287 018

287 018

334 125

527 404

527 404

527 404

1 769 026

621 143 618 082

618 082

27

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET áthelyezése eredménytartalékba Csökkenés összesen: Záró egyenleg:


1 534 460

1 729 710

287 018

334 125

618 082

1 239 225

5 119 328

287 018

527 404

9 197 920

Az átsorolás magában foglalja:

az eredménytartalékból lekötött tartalék visszavezetett összegét a 2012. évi fejlesztési tartalék feloldása alapján:

331 874

az eredménytartalékból lekötött tartalék visszavezetett összegét a kísérleti fejlesztés aktivált összegéből már leírt összeg alapján:

2 251

az eredménytartalék lekötött tartalékba átvezetett összegét a 2013. évi fejlesztési tartalék miatt:

287 018

A tőketartalék növekedés oka a 2013. évben az MVH-tól kapott erdőtelepítési támogatás.

2.1.1. Lekötött tartalék összetevői Lekötött tartalék jogcímenkénti összetétele Jogcím

Előző év

Kísérleti fejlesztés miatt Fejlesztési tartalék miatt Összesen:

Tárgy év

2 251 331 874 334 125

287 018 287 018

A jogcímenkénti lekötés a számviteli törvény előírásainak megfelelően történt.

2.2.

Céltartalékok Nyitó/ Előző év Céltartalék a várható kötelezettségekre Céltartalék a jövőbeni költségekre Egyéb céltartalék Összesen:

Képzés

2 834

16 385

92 600

91 674

95 434

108 059

Megszűntetés Felhasználás 798

798

Záró/ Tárgy év 18 421

92 600

91 674

92 600

110 095

28



A céltartalékok jogcímek szerinti részletezése

Mérlegtétel Céltartalék a várható kötelezettségekre Környezetvédelmi kötelezettségekre a Sztv. 41.§ (1) alapján képzett céltartalékok összege Le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatos várható kötelezettség miatt képzett céltartalék Várhatóan kifizetésre kerülő végkielégítés, illetve korengedményes nyugdíj, valamint a helyébe lépő korhatár előtti ellátás fedezetére képzett céltartalék Céltartalék a jövőbeni költségekre Erdősítésekben bekövetkezett károk felszámolására és többlet erdőfelújítási kötelezettségekre képzett céltartalék Egyéb céltartalék Összesen:

Nyitó állomány

Záró állomány

2 834

18 421

2 834

18 421

92 600

91 674

92 600

91 674

95 434

110 095

A céltartalék – képzés indoklása: 1. Környezetvédelmi kötelezettségekre A környezeti károk felszámolásával kapcsolatban újabb céltartalékot nem képeztünk, mivel a feladat teljesítésére közfoglalkoztatás keretében kerül sor, így a céltartalék képzése már nem indokolt.

2. Jelentősebb folyamatban lévő perek A 2013. évi céltartalék felszabadítás oka, hogy a 2012. december 31-e előtt Részvénytársaságunk ellen, mint alperes ellen indított perek nagy része befejeződött. A tárgyévben képzett céltartalék pedig új kötelezettségekkel kapcsolatos.

3. Várhatóan kifizetésre kerülő végkielégítés, illetve korengedményes nyugdíj valamint a helyébe lépő korhatár előtti ellátás fedezetére képzett céltartalék. 2013. évben ilyen címen céltartalékot nem képeztünk, mivel mérleg fordulónapon ilyen jellegű kötelezettségről nem volt tudomásunk.

29



4. Erdősítésekben bekövetkezett károk 2013. évben az erdősítésekben súlyos aszálykárok keletkeztek, míg a lucfenyves faállományokat kiterjedt szúkárok érték. Az aszálykárok jelentősen megnövelték az erdősítésekben végzendő pótlások mennyiségét, míg a szúkárok felszámolása érdekében végzett fakitermelések új, többlet erdőfelújítási kötelezettséget keletkeztettek. A 2013. év őszi erdősítési időszakában az aszálykárok pótlására, és a szúkárok miatt belépő többlet erdősítési, I. kiviteli munkák elvégzésére csak részben kerülhetett sor. Az áthúzódó munkák összesen 91 674 EFt költséget igényelnek, melyből a pótlási munkák 30 948 EFt, az első kivitelek költségigénye pedig 60 726 EFt.

5. Egyéb garanciális kötelezettség Társaságunknak egyéb garanciális kötelezettsége nincs.

2.3.

Kötelezettségek

2.3.1.

Hátrasorolt kötelezettségek Hátrasorolt kötelezettségünk sem kapcsolt, sem egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással, illetve egyéb gazdálkodóval szemben nincs.

2.3.2.

Hosszú lejáratú kötelezettség elemzése Hosszú lejáratú kötelezettségünk nincs.

2.3.3. Rövid lejáratú kötelezettségek elemzése Megnevezés Rövid lejáratú kölcsönök Rövid lejáratú hitelek Vevőktől kapott előleg Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Váltótartozás Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Összesen:

Előző év

Tárgy év

106 161

47 123

496 125

565 514

227 326 829 612

283 404 896 041 30



Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek összetétele: Megnevezés

Előző év

Költségvetési befizetési kötelezettség Munkabér, egyéb jövedelem Munkavállalókkal szembeni egyéb kötelezettség Vevő tartozás túlfizetés miatt Vadkártérítés Helyi adók Egyéb Összesen: 2.4.

Tárgy év

114 036 81 180

132 226 82 330

1 938 237 988 8 469 20 478 227 326

298 12 029 22 56 499 283 404

Passzív időbeli elhatárolások elemzése Megnevezés

Előző év

Bevétel elhatárolások összesen: Megbízásos erdőtelepítés következő éveket érintő bevétele Költség elhatárolások összesen: Garantált jutalék Várható prémium és közterhei Könyvvizsgálati díj Haszonbérleti és többlethasználati díj Vagyonkezelői díj Egyéb Halasztott bevételek összesen: Fejlesztési célú támogatás Térítés nélkül átvett eszköz Passzív időbeli elhatárolások összesen:

Tárgy év

6 717

4 756

6 717 118 828 17 751 35 038 5 174 33 268 27 438 159 100 829 93 342 7 487 226 374

4 756 128 655 10 697 36 453 7 900 50 697 21 857 1 051 93 932 87 000 6 932 227 343

A halasztott bevétel összetevőinek alakulása Megnevezés Fejlesztési célú támogatás Széchenyi-terv pályázat alapján, a Sohollári kápolnára Széchenyi-terv pályázat alapján, a Lenti állomásépületre Kerítésépítési hozzájárulásra Informatikai és közjóléti beruházásra Csömödér – Oltárc pályamegerősítés Erdőtelepítés ápolására Közfoglalkoztatási program eszközeire Térítés nélkül átvett eszköz Csitári feltáró út Összesen:

Nyitó 93 342

Növekedés 5 693

1 138 3 909 349 16 745 40 000 24 480 6 721 7 487 7 487 100 829

2 348

3 345

5 693

Csökkenés

Záró

12 035

87 000

210

928

93 151 4 930 2 000

3 816 2 546 11 815 38 000 24 480

4 651 555 555 12 590

5 415 6 932 6 932 93 932

31

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET II/B.


Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések Tétel

Előző év

Tárgy év

Értékesítés nettó árbevétele Aktivált saját teljesítmények értéke Egyéb bevételek Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítás Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye Pénzügyi műveletek bevételei Pénzügyi műveletek ráfordításai Pénzügyi műveletek eredménye Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény Eredménytartalék igénybe vétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék, részesedés Mérleg szerinti eredmény

8 197 860 161 617 622 874 4 848 046 2 618 394 455 078 463 537 597 296 255 027 178 962 76 065 3 583 13 195 -9 612 663 749 45 667 618 082

8 061 597 152 997 614 597 4 711 982 2 521 564 534 251 443 701 617 693 190 715 57 137 133 578 2 847 180 082 -177 235 574 036 46 632 527 404

Változás (%) 98,34 94,67 98,67 97,19 96,30 117,40 95,72 103,41 74,78 31,93 175,61 79,46 1364,77 1843,89 86,48 102,11 85,33

618 082

527 404

85,33

1.

Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye

1.1.

Értékesítés nettó árbevételének elemzése Tétel

Előző év

Belföldi értékesítés nettó árbevétele Export értékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele

4 955 223 3 242 637 8 197 860

Tárgy év 4 510 779 3 550 818 8 061 597

Az értékesítés nettó árbevételének összetétele ágazatonként Ágazat Fakitermelés árbevétele Fafeldolgozás árbevétele Csemetetermelés árbevétele Dísznövénytermelés árbevétele Karácsonyfatermelés árbevétele Magtermelés árbevétele Vadászat árbevétele Közcélú feladatok ellátása Erdei melléktermék árbevétele

Előző év Belföldi 3 421 916 346 186 31 739 5 076 1 252 31 600 016 13 607 273

Export 2 594 541 388 273 12 417

Tárgy év Belföldi 3 225 313 320 001 40 532 4 746 1 551 60 514 900 16 928 656

Export 2 938 223 481 532 10 602 1 559

32

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Megbízásos erdőgazdasági szolgáltatás árbevétele Kereskedelmi tevékenység árbevétele Egyéb alaptevékenységen kívüli tevékenység árbevétele Összesen:


11 509

2 902

257 505

183 421

135 373

62 462

266 113 4 955 223

63 985 3 242 637

247 817 4 510 779

56 440 3 550 818

Az export értékesítés nettó árbevételének alakulása

Ország Európai Unió országai felé: Európai Unión kívüli országok: Összesen:

Termék export Előző év Tárgy év EUR E Ft EUR E Ft

Szolgáltatásexport Előző év Tárgy év EUR E Ft EUR E Ft

10 887 461

3 166 997

11 659 515

3 484 690

218 502

63 765

189 824

56 325

41 362 10 928 823

11 753 3 178 750

32 060 11 691 575

9 688 3 494 378

421 218 923

122 63 887

386 190 210

115 56 440

A Társaság tevékenységében termék exportnak minősül a vásárolt és saját termelésű készlet külkereskedelmi termékforgalomban külföldi vevőnek történő értékesítése. Szolgáltatás exportként számoljuk el a külföldi igénybe vevő (pl.: külföldi vadászvendég) részére nyújtott szolgáltatás összegét.

1.2.

Aktivált saját teljesítmények értékének elemzése

1.2.1.

Saját termelésű készletek állományváltozása

Megnevezés Befejezetlen termelés és félkész termékek Növendék-, hízó és egyéb állatok Késztermékek Összesen:

Előző év állományváltozása 154 036

Tárgy év állományváltozása 133 327

491 712 645 748

535 333 668 660

Változás (STKÁV) - 20 709 43 621 22 912

33


Megnevezés Befejezetlen termelés és félkész termékek Vadföld mezei leltár Csemete befejezetlen Karácsonyfa befejezetlen Dísznövény befejezetlen Összesen Késztermékek Mag Csemete Fatermék Mezőgazdasági termék Fafeldolgozás Összesen Mindösszesen:


Előző év

Tárgy év

Állományváltozás

3 854 111 690 9 229 29 263 154 036

5 081 80 545 12 768 34 933 133 327

1 227 - 31 145 3 539 5 670 - 20 709

493 1 056 352 157

212 3 199 392 621 13 891 125 410 535 333 668 660

- 281 2 143 40 464 13 891 - 12 596 43 621 22 912

138 006 491 712 645 748

A vadföld állományváltozása a ráfordítás növekedéséből adódik. A befejezetlen csemete állományváltozás csökkenése a záró állomány csökkenés eredménye. A mag állományváltozása is a záró készlet csökkenésével van összefüggésben. A fatermék állományváltozás növekedését a zárókészlet mennyiségének és az önköltségnek a növekedése okozta. A fafeldolgozási termékek állományváltozásának csökkenése az apróválaszték zárókészlet mennyiségének csökkenésével indokolható.

1.2.2.

Saját előállítású eszközök aktivált értéke

Megnevezés Saját vállalkozásban végzett saját teljesítmények értéke Tenyészállattá átminősített növendék állatok Sajátos készletmozgások, egyéb és rendkívüli ráfordítást érintő tételek Egyéb Összesen:

Előző év

Tárgy év

Változás (%)

86 779

80 968

93,30

35 585

49 117

138,03

122 364

130 085

106,31

34



Egyéb bevételek összetétele Jogcím Káreseményekkel kapcsolatos bevételek Kapott bírságok, kötbérek, fekbérek, késedelmi kamat, kártérítés Költségek (ráfordítások) ellentételezésére, visszafizetési kötelezettség nélkül kapott támogatás, juttatás Céltartalék felhasználása Költségek (ráfordítások) ellentételezésére, visszafizetési kötelezettség nélkül adóhatóságtól, jogszabály által meghatározott szervezettől megkapott, igényelt (járó) támogatás, juttatás Értékesített immateriális javak, tárgyi eszközök bevétele Követelés könyv szerinti értékét meghaladóan realizált összeg Revízió, önrevízió miatti helyesbítés Halasztott bevételből a költségek, ráfordítások ellentételezésére megszüntetett összeg Egyéb ki nem emelt bevételek Összesen:

Előző év

Tárgy év

148

2 087

21 902

20 003

6 222 47 436

880 93 398

494 435 26 010

344 674 46 240

2 204

3 066 42 530

10 434 14 083 622 874

12 042 49 677 614 597

Az egyéb bevételek összegét 73 202 E Ft-tal növelte a volt vezérigazgató munkaügyi pere, amelyben a Társaság javára kedvező döntés született. Támogatási program keretében végleges jelleggel kapott, folyósított, illetve elszámolt összegek Támogatás jogcímenként Jövedéki adó visszatérítés Közfoglalkoztatási program támogatása Terület- és földalapú támogatás Megbízásos erdőtelepítési támogatás Erdei kisvasút támogatása Génmegőrzési feladatok támogatása Zalai Vadászati Évadnyitó támogatása

Kapott támogatás összege

Előző év Felhasznált Rendelkezésre támogatás álló összeg

Tárgy év Felhasznált Rendelkezésre támogatás álló összeg

2 241

2 317

2 241

340 358

463 647

340 358

26 173

1 955

1 955 6 222

120

880

2 298

120

120

880

35



Költségek

Költségek költségnemenkénti összetétele

Költségnemek Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolg. értéke Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetés Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Összesen:

Előző év összeg 645 742 3 689 252 35 191 396 030 81 831 4 848 046 1 600 166 513 478 504 750 2 618 394 455 078 7 921 518

% 8,15 46,57 0,45 5,00 1,03 61,20 20,20 6,48 6,37 33,05 5,75 100,00

Tárgy év összeg % 665 790 8,57 3 762 672 48,44 49 442 0,64 185 007 2,38 49 071 0,63 4 711 982 60,66 1 565 645 20,16 493 631 6,35 462 288 5,95 2 521 564 32,46 534 251 6,88 7 767 797 100,00

A költségek költségnemenkénti alakulása a támogatási program költségei nélkül

Költségnemek Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolg. értéke Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizet. Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Összesen:

Előző évi összeg 617 659 3 680 095 35 191 396 030 81 831 4 810 806 1 277 804 486 373 416 326 2 180 503 453 089 7 454 765

% 8,30 49,43 0,47 5,32 1,10 64,62 17,16 6,53 5,60 29,29 6,09 100,00

Tárgy évi összeg 638 055 3 755 740 49 308 185 007 49 071 4 677 181 1 309 613 473 472 423 040 2 206 125 532 605 7 415 911

% 8,60 50,65 0,67 2,49 0,66 63,07 17,66 6,39 5,70 29,75 7,18 100,00

Az Eladott áruk beszerzési értéke jelentősen csökkent, mivel cégünk kevesebb faterméket vásárol a magánerdőkből. Ez részben a csökkenő fakitermelési lehetőségekkel, részben az erősödő direkt export igényekkel, valamint a Zalaerdő Zrt. megváltozott felvásárlási szabályaival magyarázható.

Társaságunk 2013. évben is részt vett a közfoglalkoztatási programban az előző évinél alacsonyabb létszámmal, amely a személyi jellegű ráfordítások csökkenéséhez vezetett.

36



Egyéb ráfordítások összetétele Jogcím

Előző év

Fizetett, fizetendő bírságok, kötbérek, fekbérek, késedelmi kamat, kártérítés Céltartalék képzés Az államháztartás egyes alrendszereivel elszámolt adók, díjak, illetékek Értékesített immateriális javak, tárgyi eszközök könyv szerinti értéke Megképzett értékvesztések összege Terven felüli értékcsökkenés összege Hiányzó, megsemmisült, állományból kivezetett vásárolt és saját termelésű készlet könyv szerinti értéke Egyéb ki nem emelt ráfordítások Összesen:

Tárgy év

130 859 94 798

106 441 108 059

214 031

192 188

8 329 2 605 4 574

16 075 8 201 5 170

5 091 3 250 463 537

4 517 3 050 443 701

A kártérítésekkel kapcsolatos ráfordításokból a legjelentősebb tétel a 89 448 E Ft összegű vadkártérítés. A céltartalék képzés növekedés az erdősítésekben bekövetkezett károk felszámolásának következő évre áthúzódó költségeivel indokolható. Az elszámolt adók csökkenésének fő oka, hogy 2013 év folyamán a víziközmű társulatok részére érdekeltségi hozzájárulást nem fizettünk. 2.

Pénzügyi műveletek eredményének összetétele Tétel Kapott osztalék és részesedés Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége Egyéb kapott kamatok és kamatjellegű bevételek Pénzügyi műveletek egyéb bevételei Pénzügyi műveletek bevételei Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai Pénzügyi műveletek ráfordításai Pénzügyi műveletek eredménye

Előző év

Tárgy év

16 785

5 685

170 480 67 762 255 027

115 641 69 389 190 715 79

178 962 178 962 76 065

57 058 57 137 133 578

A pénzügyi műveletek eredménye 2012. év végéhez képest 57 513 E Ft-tal növekedett, az eredménynövekedés oka a kiadások nagyobb mértékű, 121 825 E Ft-os csökkenése, a bevételek 64 312 E Ft-os csökkenéséhez képest.

37



A kapott osztalék 11 100 E Ft-tal csökkent, 2013. évben kapcsolt vállalkozásaink közül csak a Ligniwood Kft. fizetett osztalékot. A kamatbevétel nagysága 54 839 E Ft-tal csökkent, ennek oka, hogy a jegybanki alapkamat az év eleji 5,75 %-ról év végére 3 %-ra fogyott. Tervezett pénzeszköz állományunk 170 000 E Ft-tal csökkent a társerdőgazdaságoknak átadott végleges pénzeszköz miatt, erre az összegre jutó kamatkiesés is csökkentette a kamatbevételünket. Az egyéb bevételek 1 627 E Ft-tal növekedtek, míg az egyéb ráfordítások 121 904 E Ft-tal csökkentek. A forint átlagárfolyama a januári 293,70 Ft-ról március végére folyamatosan nőt 303,11 Ft-ra, május végére ismét 292,65 Ft-on jegyezték, majd év végéig 294-299 tartományban mozgott. A hektikus árfolyamváltozás miatt a teljesítéskori és a kiegyenlítéskori árfolyam jelentősen eltért egymástól. A kiegyenlítéskori árfolyam összeségében kedvezőbb volt, mint a teljesítéskori, így 56 722 E Ft árfolyamnyereség mellett 38 697 E Ft árfolyamveszteséget könyveltünk el, ez 18 025 E Ft eredménynövekedést jelentett. Devizás tételeink év végi átértékeléséből 2 352 E Ft árfolyamveszteség keletkezett. Az átváltáskori árfolyamnyereség 12 666 E Ft, míg az átváltáskori árfolyamveszteség 15 632 E Ft volt, ez 2 966 E Ft eredménycsökkenést okozott. A pénzügyi műveletek eredményét összességében a teljesítéskori, az átváltáskori és az átértékelési árfolyamváltozás 12 707 E Ft-tal növelte. Pénzügyi rendezéshez kapcsolódó adott árengedményként 376 E Ft ráfordítást könyveltünk el. Fizetendő kamat 79 E Ft volt, a 2013. év elején kötött Rail Cargo Hungaria Zrt-vel kötött folyószámlaszerződés miatt. 3.

Rendkívüli eredmény összetétele Tétel Rendkívüli bevételek Tulajdonosnál a gt-ba bevitt vagyontárgy létesítő okirat szerinti értéke Gt. jogutód nélküli megszűnése esetén a megszűnt részesedés ellenében kapott eszközök és átvett kötelezettségek különbözete Tőkeleszállítás esetén a bevont részesedés névértékének fejében átvett eszközök értéke Visszavásárolt saját részvény bevonása esetén a névérték Tartozásátvállalás, elengedett kötelezettség Véglegesen átvett pénzeszköz Térítés nélkül kapott, többletként fellelt eszközök, szolgáltatások értéke Rendkívüli bevételek összesen: Rendkívüli ráfordítások Tulajdonosnál a gt-ba bevitt vagyontárgy nyilv. szerinti értéke Gt. jogutód nélküli megszűnése esetén a megszűnt részesedés

Előző év

3 583 3 583

Tárgy év

2 847 2 847

38

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET ellenében kapott eszközök és átvett kötelezettségek különbözete Tőkeleszállítás esetén a bevont részesedés nyilv. szerinti értéke Visszavásárolt saját részvény bevonása esetén a nyilvántartás szerinti érték Véglegesen átadott pénzeszköz Térítés nélkül átadott eszközök, szolgáltatások nyilvántartás szerinti értéke Elengedett követelés könyv szerinti értéke Rendkívüli ráfordítások összesen: Rendkívüli eredmény


13 169

179 823

26

115 144 180 082 -177 235

13 195 -9 612

A véglegesen átadott pénzeszköz magában foglalja többek között:

az Erdészeti Üdülő Közös Vállalat részére az „udvari kőépület” felújításához nyújtott 4 270 E Ft-ot,

az EGERERDŐ Zrt., a KEFAG Zrt., valamint a TAEG Zrt részére juttatott 170 000 E Ft-ot közjóléti feladataik ellátására.

4.

Társasági adó

Adózás előtti eredmény Adóalap növelő tételek Számviteli törvény szerint elszámolható terv szerinti és terven felüli értékcsökkenés, kivezetéskor ráfordításként elszámolt összeg Bírságok Elszámolt értékvesztés Elszámolt céltartalék Visszafizetési kötelezettség nélkül adott támogatás Költségként, ráfordításként elszámolt összeg, amely nincs összefüggésben a vállalkozási, bevételszerző tevékenységgel Elengedett követelés Adóellenőrzés, önellenőrzés során ráfordításként elszámolt összeg Növelő tételek összesen: Adóalap csökkentő tételek Adóellenőrzés, önellenőrzés során megállapított bevétel Tao tv. szerint elszámolható terv szerinti értékcsökkenés, terven felüli értékcsökkenés visszaírt összege Kapott osztalék, részesedés Visszafizetési kötelezettség nélkül kapott támogatás Támogatás összege Behajthatatlanná vált követelés leírásakor a korábbi adóévekben adóalap növelő tételként elszámolt értékvesztés, az adóévben visszaírt értékvesztés

Előző év

Tárgy év

663 749

574 036

462 233 5 086 2 605 94 798

555 496 9 028 8 201 108 059

9 793

10 462 144

2 617 577 132

691 390

385 799 16 785 123 676

404 321 5 685

1 516

8 595

88

39

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Céltartalék felhasználás Fejlesztési tartalék címén Csökkentő tételek összesen: Adóalap Számított adó Adóellenőrzés során megállapított adó Fizetendő adó Adózott eredmény Jóváhagyott osztalék Mérleg szerinti eredmény


47 436 331 874 784 209 456 672 45 667

93 398 287 018 799 105 466 321 46 632

45 667 618 082

46 632 527 404

618 082

527 404

40



III.

TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ

1.

Létszám és béradatok Előző év

Átlagos statisztikai létszám (fő) Bértömeg Személyi jellegű egyéb kifizetés Bérjárulékok

Tárgy év

Szellemi

Fizikai

Összesen

Szellemi

Fizikai

Összesen

223 899 935

593 700 231

816 1 600 166

227 931 746

469 633 899

696 1 565 645

357 671 314 142

155 807 190 608

513 478 504 750

340 070 307 767

153 561 154 521

493 631 462 288

A támogatási program keretében foglalkoztatottak nélkül: Előző év Átlagos statisztikai létszám (fő) Bértömeg Személyi jellegű egyéb kifizetés Bérjárulékok

Tárgy év

Szellemi

Fizikai

Összesen

Szellemi

Fizikai

Összesen

222 898 932

201 378 872

423 1 277 804

222 926 080

198 383 533

420 1 309 613

357 665 313 871

128 708 102 455

486 373 416 326

339 887 306 912

133 585 116 128

473 472 423 040

Adatközlés a vezető tisztségviselőkről Társaságunknál 2010. július 13-val az Igazgatóság megszűnt. A jelenlegi Felügyelő Bizottság tagjai tiszteletdíjban nem részesülnek. A Felügyelő Bizottság tagjai részére az év folyamán kölcsön és előleg folyósítására nem került sor. A

korábbi

igazgatósági,

felügyelő

bizottsági

tagokkal

szemben

nyugdíjjárulék

fizetési

kötelezettségünk nem áll fenn. 2.

Részesedési viszonyban álló vállalkozásokkal folytatott tranzakciók

Megnevezés Egyéb vállalkozásoknak: Ligniwood Kft. Öreglaki Vadfeldolgozó Kft. Összesen: Egyéb vállalkozásoktól: Ligniwood Kft. Öreglaki Vadfeldolgozó Kft. Erdészeti Üdülő Közös Vállalat Összesen:

Tárgy évi forgalom

Egyenleg 2013.12.31én

faanyagértékesítés vadhús értékesítés begyűjtési jutalék

125 588 127 820 665 254 073

0 21 507 96 21 603

szolgáltatás vadhús vásárlás üdülési szolgáltatás

0 321 6 335 6 656

0 0 0 0

Ügylet megnevezése

41

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 3.


Kötelezettségvállalások és függő kötelezettségek

Részvénytársaságunk eredményét befolyásoló folyamatban lévő perek perértéke 36 842 734 Ft, melyeket a függő kötelezettségek között tartunk nyilván.

4.

Környezetvédelmi tevékenység bemutatása

A környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök változásai Nyitó állomány Sorompók és tiltó táblák bruttó értéke Sorompók és tiltó táblák értékcsökkenése Nettó érték

Növekedés

Csökkenés

Záró állomány

Átsorolás

1 579

1 579

1 579 0

1 579 0

Az illegális hulladéklerakás megakadályozására sorompók és tiltó táblák kerültek kihelyezésre.

Veszélyes hulladékok állományváltozása EWC kód 080317 130205

150110 150202

160601 160708 200133 200135

Megnevezés Irodatechnikai hulladék Ásványolaj alapú, klór vegyületet nem tartalmazó motor, hajtómű és kenőolaj (fáradt olaj) Szennyezett csomagolási hulladék Veszélyes anyagokkal szennyezett abszorbensek, szűrőanyagok, törlőkendők, védőruházat Ólomakkumulátor Olajos tömlő Szárazelem Veszélyes anyagokat tartalmazó kiselejtezett elektromos berendezés Összesen:

Mértékegység kg kg

Nyitó készlet

Keletkezett mennyiség 3 43

Elszállított mennyiség 3 43

kg

424

424

kg

72

72

kg kg kg kg

491 5 30 60

491 5 30 60

1 128

1 128

Záró készlet

42



Megnevezés

Előző év

Környezetirányítás költségei Hulladékgazdálkodás költségei Összesen:

5.

Tárgy év

498 30 739 31 237

371 18 694 19 065

Ellenőrzések Külső hatósági szervek által végzett, említésre méltó vizsgálat nem történt.

6.

Mérleg fordulónapját követő események bemutatása A mérleg fordulónapja után nem zajlott le olyan esemény, amely jelentősen befolyásolja a Társaság éves beszámolóját.

7.

Egyéb tájékoztatás

7/1.

Társaságunk nem él a valós értéken történő értékelés lehetőségével.

7/2.

Kutatás és a kísérleti fejlesztés tárgyévi költségei

Az év folyamán ilyen címen kifizetés nem történt.

7/3.

A tulajdonosi támogatás bemutatása

Tárgyévben a tulajdonostól támogatásban nem részesültünk.

7/4.

Társaságunk

visszatérítendő

(kötelezettségként

kimutatott)

támogatással

nem

rendelkezik.

7/5.

Elkülönített állami pénzalapból támogatást nem kaptunk.

7/6.

Társaságunknál kötelező a könyvvizsgálat a számviteli törvény 155 §-a alapján.

A tárgyévi üzleti évre a könyvvizsgálatért felszámított díj: 2 750 E Ft.

43

No title

Recommend Documents