No title

Kiegészítő Melléklet

(adatok ezer forintban)

TARTALOMJEGYZÉK

I.

ÁLTALÁNOS RÉSZ ................................................................................................................................3

I/A.

A TÁRSASÁG ÉS A SZÁMVITELI POLITIKA BEMUTATÁSA ....................................................3

1. 2.

A TÁRSASÁG BEMUTATÁSA ......................................................................................................................... 3 A SZÁMVITELI POLITIKA BEMUTATÁSA ........................................................................................................... 8 2.1. Az elszámolás alapja ......................................................................................................................... 8 2.2. A számviteli politikában meghatározott kritériumok ismertetése .................................................. 10 2.3. Az éves beszámoló összeállítása során alkalmazott főbb értékelési eljárások és amortizációs politika ismertetése ........................................................................................................................ 11 2.4. Az értékvesztés elszámolásának módja .......................................................................................... 12 2.5. Céltartalék képzés ........................................................................................................................... 13

I/B.

A TÁRSASÁG VAGYONI, PÉNZÜGYI ÉS JÖVEDELMI HELYZETÉNEK BEMUTATÁSA ..14

II.

SPECIFIKUS RÉSZ ...............................................................................................................................16

II/A.

MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK .........................................................................16

1.

A TÁRSASÁG MÉRLEGÉNEK ELEMZÉSE – ESZKÖZÖK ......................................................................................... 16 1.1. Befektetett eszközök elemzése ........................................................................................................ 16 1.2. Forgóeszközök elemzése ................................................................................................................. 21 1.3. Aktív időbeli elhatárolások .............................................................................................................. 23 2. A TÁRSASÁG MÉRLEGÉNEK ELEMZÉSE – FORRÁSOK......................................................................................... 24 2.1. Saját tőke elemzése ......................................................................................................................... 24 2.2. Céltartalékok ................................................................................................................................... 25 2.3. Kötelezettségek ............................................................................................................................... 26 2.4. Passzív időbeli elhatárolások elemzése ........................................................................................... 28 II/B.

EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK ...........................................29

1.

ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE ................................................................................................... 29 1.1. Értékesítés nettó árbevételének elemzése ...................................................................................... 29 1.2. Aktivált saját teljesítmények értékének elemzése ........................................................................... 30 1.3. Egyéb bevételek összetétele ............................................................................................................ 31 1.4. Költségek ......................................................................................................................................... 31 1.5. Egyéb ráfordítások összetétele........................................................................................................ 32 2. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYÉNEK ÖSSZETÉTELE ...................................................................................... 33 3. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY ÖSSZETÉTELE .......................................................................................................... 33 4. TÁRSASÁGI ADÓ ..................................................................................................................................... 33 III. 1. 2. 3. 4. 5. 6.

TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ.........................................................................................................................34 LÉTSZÁM ÉS BÉRADATOK .......................................................................................................................... 34 KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁSOK ÉS FÜGGŐ KÖTELEZETTSÉGEK................................................................................ 34 KÖRNYEZETVÉDELMI TEVÉKENYSÉG BEMUTATÁSA........................................................................................... 35 ELLENŐRZÉSEK ....................................................................................................................................... 36 MÉRLEG FORDULÓNAPJÁT KÖVETŐ ESEMÉNYEK BEMUTATÁSA........................................................................... 36 EGYÉB TÁJÉKOZTATÁS .............................................................................................................................. 36

ÉSZAKERDŐ Zrt. 2014 .

2


I.

ÁLTALÁNOS RÉSZ

I/A. 1.


A társaság és a számviteli politika bemutatása A társaság bemutatása

Neve:

ÉSZAKERDŐ Erdőgazdasági Zártkörűen Működő Részvénytársaság

Rövidített neve:

ÉSZAKERDŐ Zrt. (a továbbiakban: „Társaság”)

Székhelye:

3525. Miskolc, Deák tér 1.

Telephelyei:

Lillafüredi Erdészeti Igazgatóság 3517. Miskolc-Lillafüred, Erzsébet sétány 75. Miskolci Fűrész Üzemigazgatóság 3533. Miskolc, Ládi-telep Műszaki Üzemigazgatóság 3525.Miskolc, Erdész u.24. Lillafüredi Állami Erdei Vasút Üzemigazgatóság 3525. Miskolc, Erdész u. 24.

Fióktelepei:

Hegyaljai Erdészeti Igazgatóság 3934. Tolcsva, József A. u. 5. Hegyközi Erdészeti Igazgatóság 3994. Pálháza, Ipartelep 1. Sajóvölgyi Erdészeti Igazgatóság 3630. Putnok, Serényi László tér 19. Hernádvölgyi Erdészeti Igazgatóság 3860. Encs, Kossuth u. 26/a. Délbükki Erdészeti Igazgatóság 3556. Mocsolyástelep Keletbükki Erdészeti Igazgatóság 3777. Varbó-Fónagyság 072/1 hrsz. Bódvavölgyi Erdészeti Igazgatóság 3752. Szendrő, Rákóczi F. út 59. Jósva-Tornai Erdészeti Igazgatóság 3761. Szín, Szabadság u. 84. Tállyai Erdészeti Igazgatóság 3907. Tállya, Gesztenyesor út 32. Bánhorváti Erdészeti Igazgatóság 3642. Bánhorváti, Jókai út 54. Telkibányai Erdészeti Igazgatóság 3896. Telkibánya, Szabadság u. 9. Répáshutai Erdészeti Igazgatóság 3559. Répáshuta, Herman u. 44. Sárospataki Erdészeti Igazgatóság 3950. Sárospatak, Kazinczy u. 1. Sárospataki Faipari Üzem és Vállalkozói Park 3950. Sárospatak, Nagy L. u. 6.

Cégjegyzék száma:

05-10-000135

KSH jelzőszáma:

11071596-0210-114-05

Adószáma:

11071596-2-05

ÉSZAKERDŐ Zrt. 2014.

3



Honlap:

www.eszakerdo.hu

Alapító:

Magyar Állam

Alapítás időpontja:

1993. június 30.

A társaság tulajdonosa:

Magyar Állam

Az alapítói-, tulajdonosi jogok gyakorlója:

a Földművelésügyi Miniszter 1055. Budapest, Kossuth Lajos tér 11. a 2014.július 1.-től hatályos 2009. évi XXXVII. Tv 4. melléklete alapján

A társaság főtevékenysége:

02.10’08 Erdészeti, egyéb erdőgazdálkodási tevékenység

Jegyzett tőke:

1.278.670.000.- Forint

Tulajdonos Magyar Állam

Névérték Előző év Tárgy év e Ft e Ft 1.278 670 1.278 670 1.278.670 1.278.670

Tulajdonosi részarány (%) Előző év Tárgy év % % 100% 100% 100% 100%

A társaság alaptőkéje (jegyzett tőkéje) 1.278.670 darab egyenként 1 000 Ft (azaz egyezer forint) névértékű névre szóló törzsrészvényből áll. A Tulajdonos 2014. december 18. napján kelt 9/2014. számú Alapítói Határozatában a Társaság jegyzett tőkéjének 128 MFt összegű emeléséről döntött. A cégbírósági bejegyzésre 2015.01.23. napján került sor. A tőkeemelés a Társaság számlájára 2014. december 30. napján érkezett meg, a cégbírósági bejegyzés napjáig a rövid lejáratú kötelezettségek között szerepel a könyvekben. Tevékenységi köre: Gabonafélék, hüvelyes növény, olajos mag termesztése Növényi szaporítóanyag termesztése Növénytermesztési szolgáltatás Betakarítást követő szolgáltatás Vadgazdálkodás, vadgazdálkodási szolgáltatás Vadon termő, egyéb erdei termékek gyűjtése Édesvízi halászat Kőfejtés, gipsz, kréta bányászata Egyéb m.n.s. bányászat Fűrészáru gyártás Épületasztalos-ipari termékek gyártása Egyéb fa-, parafatermék, fonottáru gyártása Műtrágya, nitrogénvegyület gyártása Kőmegmunkálás M.n.s. egyéb általános rendeltetésű gép gyártása M.n.s. egyéb speciális gép gyártása Gépjármű-karosszéria, pótkocsi gyártása Mezőgazdasági, erdészeti gép gyártása Egyéb m.n.s. feldolgozóipari tevékenység Ipari gép, berendezés javítása Ipari gép, berendezés üzembe helyezése Gőzellátás, légkondicionálás Szennyvíz gyűjtése, kezelése Szennyeződésmentesítés, egyéb hulladékkezelés Lakó- és nem lakóépület építése


Egyéb, évelő növény termesztése Egyéb nem évelő növény termesztése Egyéb állat tenyésztése Állattenyésztési szolgáltatás Vetési célú magfeldolgozás Fakitermelés Erdészeti szolgáltatás Édesvízihal-gazdálkodás Kavics-, homok-, agyagbányászat Egyéb bányászati szolgáltatás Parkettagyártás Tároló fatermékek gyártása Szerves vegyi alapanyag gyártása Fémmegmunkálás Egyéb bútor gyártása Közúti jármű gépgyártása Vasúti, kötöttpályás jármű gyártása Sportszergyártás Játékgyártás Egyéb közlekedési eszköz javítása Egyéb ipari eszköz javítása Víztermelés, -kezelés, -ellátás Nem veszélyes hulladék kezelése Épületépítési projekt szervezése Út, autópálya építése

4



Vasút építése Híd, alagút építése Folyadék szállítására szolgáló közmű építése Vízi létesítmény építése Elektromos, híradás-technikai célú közmű építése Egyéb m.n.ns. építése Épületasztalos-szerkezet szerelése Bontás Üzem-, tüzelőanyag nagykereskedelme Tetőfedés, tetőszerkezet építés Egyéb speciális szaképítés m.n.s. Gépjárműjavítás, -karbantartás Egyéb nem bolti, piaci kiskereskedelem Építési terület előkészítése Fa-, építő-, szaniter áru-nagykereskedelem Sportszer kiskereskedelem Iparcikk jellegű bolti vegyes kiskereskedelem Játék kiskereskedelem Számítógép, periféria, szoftver kiskereskedelem Egyéb m.n.s. új áru kiskereskedelme Telekommunikációs termék kiskereskedelme Gépjárműalkatrész kiskereskedelme Takaró, szőnyeg, fal-, padlóburkoló kiskereskedelme Helyközi vasúti személyszállítás Taxis személyszállítás Közúti áruszállítás M.n.s. egyéb szárazföldi személyszállítás Költöztetés Szárazföldi szállítást kiegészítő szolgáltatás Rakománykezelés Egyéb szállítást kiegészítő szolgáltatás Szállodai szolgáltatás Üdülési, egyéb átmeneti szálláshely-szolgáltatás Kempingszolgáltatás Egyéb szálláshely-szolgáltatás Éttermi, mozgó vendéglátás Egyéb vendéglátás Italszolgáltatás Egyéb kiadói tevékenység Könyvkiadás Saját tulajdonú ingatlan adásvétele Ingatlankezelés Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése Jogi tevékenység Számviteli, könyvvizsgálói, adószakértői tevékenység Üzletvezetés Üzletviteli, egyéb vezetői tanácsadás Műszaki vizsgáztatás, elemzés Mérnöki tevékenység, műszaki tanácsadás Személygépjármű kölcsönzés Egyéb természettudományi, műszaki kutatás, fejlesztés Gépjármű kölcsönzés (3,5 tonna fölött) M.n.s. szakmai, tudományos, műszaki tevékenység Szabadidős, sporteszköz kölcsönzése Mezőgazdasági gép kölcsönzése Egyéb gép, tárgyi eszköz kölcsönzése Összetett adminisztratív szolgáltatás Munkaközvetítés Fénymásolás, egyéb irodai szolgáltatás Utazásközvetítés Konferencia, kereskedelmi bemutató szervezése Egyéb foglalás Gyermekek napközbeni ellátása Építményüzemeltetés Történelmi hely, építmény, látványosság működtetése Egyéb épület-, ipari takarítás Növény-, állatkert, természetvédelmi terület működtetése Egyéb takarítás Egyéb személyi-, háztartási cikk javítása Bútor, lakberendezési tárgy javítása Sportlétesítmény működtetése Zöldterület kezelés Egyéb sporttevékenység Kulturális képzés Vidámparki, szórakoztatóipari tevékenység Sport, szabadidős képzés M.n.s. egyéb szórakoztatás, szabadidős tevékenység Szakmai középfokú oktatás Háztartási gép, háztartási, kerti eszköz javítása M.n.s. egyéb oktatás Vasúti áruszállítás Utazásszervezés Múzeumi tevékenység Sportegyesületi tevékenység Bútor, világítási eszköz, egyéb háztartási cikk kiskereskedelme Dísznövény, vetőmag, műtrágya, hobbiállat-eledel kiskereskedelme


5



A társaság adottságainak, piaci helyzetének rövid bemutatása A Társaság Borsod-Abaúj-Zemplén megyében 107 eha állami tulajdonú területet kezel. Az erdőgazdálkodás általános szabályozásához való alkalmazkodást erőteljesen motiválják az ÉSZAKERDŐ Zrt sajátos körülményei. A kezelt területből 103 eha az erdő, ahol a faállomány 45%-a tölgy, 24%-a bükk, 21% egyéb kemény lombos, 2%-a lágy lombos, 8%-a fenyő. A Társaság működési területén, az ÉK-i országrészben a geológiai és talajviszonyok rendkívül változatosak, amelyek meghatározzák a kezelt erdőállományok sokféleségét. Egészségi állapotát tekintve bükkös erdőállományaink jelentős hányada túltartott, álgesztesedő. A középkorú fenyőállományokban jelentős a pusztulás a környezeti hatások változása és a nem optimálisan megválasztott termőhely következtében kialakuló kárláncolat miatt. A meglévő adottságok miatt a hozamok relatíve alacsonyak, a termelési ráfordítások – különösen az erdőfelújításé –magasak. A Társaság összes gazdálkodási területének 45 %-a védett, melyből 28 % a Nemzeti Park és 17 % a Tájvédelmi Körzet. A kezelt területből összesen 83,2 ezer hektár a kijelölt NATURA 2000 terület, a természetvédelmi területeken túl 34,6 ezer hektár. A természetvédelmi korlátozásokkal érintett terület összesen 83,4 ezer hektár, a kezelt terület 78 %-a. A kor igényeinek megfelelően törekszik a társaság a természetszerű, természetközeli erdőgazdálkodás megvalósítására. A természetvédelmi és erdőtörvényben előírt- időbeli és térbeni - korlátozások zömében a legproduktívabb, értékes minőségi választékot adó tölgyes és bükkös állományokat érintik. Erdőgazdaságunknál a természetes erdőfelújítás – bükk, tölgy és cser fafaj esetében - erőteljesen szorgalmazott.

A gazdálkodás főbb mutatószámai 2014. évben: M.e.: ha Erdősítés alá volt terület: talajelőkészítés erdősítés első kivitel összesen -ből természetes mag -ből természetes sarj -ből mesterséges pótlás erdősítések ápolása befejezett ápolás befejezett erdősítés erdőfelújítási hátralék tisztítás Vadászterületek: összesen vagyonkezelt (70,97%)


618 649 465 23 161 166 7 156 935 628 0 680 88 738 62 983

6



Fakitermelés:

nettó kitermelés véghasználat növedékfokozó gyérítés törzskiválasztó gyérítés tisztítás egészségügyi és egyéb termelés folyamatos erdőborítást biztosító fakitermelés

Fűrészipar és fafeldolgozás:

késztermék-termelés alapanyag-feldolgozás

Értékadatok nettó árbevétel - ből hazai - ből export üzemi eredmény pénzügyi műveletek eredménye rendkívüli eredmény adózás előtti eredmény

M.e.: m3 226 553 159 274 19 989 10 292 2 081 32 035 2 882

2 283 4 713 M.e.: eFt 4.255.012 3.255.848 999.164 48.938 155.183 -2.016 202.105

Az általános gazdálkodási szabályokon túl a Társaság működését meghatározó speciális gazdálkodási jogszabályok: - az erdőről, az erdő védelméről és az erdőgazdálkodásról szóló 2009. évi XXXVII. tv. - a vad védelméről, a vadgazdálkodásról, valamint a vadászatról szóló 1996. évi LV. tv. - a természet védeleméről szóló 1996. évi LIII. tv.


7



2.

A számviteli politika bemutatása

2.1.

Az elszámolás alapja

A Társaság a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény (a továbbiakban: Szt.) előírásai alapján működéséről, vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről éves beszámoló készítésére kötelezett. Az éves beszámoló felépítése: - Mérleg: a Szt. 1. számú mellékletében meghatározott „A” változatban; - Eredménykimutatás: a Szt. 2. számú mellékletében meghatározott „A” változatban, összköltség eljárással; - Kiegészítő melléklet Az üzleti jelentés nem része az éves beszámolónak, de azzal egyidejűleg a Társaság elkészíti az Alapszabály 13.5.1.i. pontja szerint. Az éves zárás fordulónapja:

december 31.

A mérlegkészítés időpontja:

tárgyévet követő év január 31.

Az éves beszámoló aláírására jogosult személy neve, lakóhelye: Zay Adorján vezérigazgató 3257 Bükkszenterzsébet , Szabadság út 308. A Társaság könyvvizsgálatra kötelezett. A társaság könyvvizsgálója:

GABOL Audit Könyvvizsgáló és Tanácsadó Kft kamarai száma: 004062 cégjegyzék száma: 10-09-033250 3300. Hatvan, Irinyi u.10. képviselő: Oláh Gábor ügyvezető (kamarai nyilvántartási szám: 000081, 3000. Hatvan, Irinyi u.10.)

Az éves beszámolót készítette:

Galvácsné Kertész Viktória számviteli és pénzgazdálkodási osztályvezető (regisztrációs száma: 162014, lakcím: 3713 Arnót, Petőfi út 7.)

Az éves beszámoló a formai követelményeknek megfelelően magyar nyelven készül, az összegek ezer forintban szerepelnek, tartalmazza az előző időszak adatait is. A Társaságnak nincsenek leányvállalatai, így konszolidált beszámoló készítésére nem kötelezett. A Társaság a kezelésében, illetve a tulajdonában lévő eszközökről és azok forrásairól a Számviteli törvény előírásai alapján a kettős könyvvitel szabályai szerint vezeti könyveit, mely biztosítja a gazdasági műveletek folyamatos rögzítését, a számviteli elvek betartását, és a társaság pénzügyigazdasági helyzetéről valós kép kialakítását teszi lehetővé. A Társaság költségei elsődlegesen a 6-7. számlaosztályokban, költséghelyenként, költségviselőnként kerülnek könyvelésre, másodlagosan az 5. számlaosztályban költségnemenként. A számlatükör és a számlarend a törvényi előírások figyelembevételével, a Társaság specialitásainak szem előtt tartásával került kialakításra.


8



Az évközi folyamatos információ biztosítása érdekében a Társaság havonta főkönyvi kivonatot, valamint erdészeti és ágazati eredménykimutatást készít. A Társaság rögzítette számviteli politikájában, hogy a vállalkozás folytatásának elvéből kiindulva biztosítani kell a (teljesség, valódiság, világosság, következetesség, folytonosság, összemérhetőség, óvatosság, bruttó elszámolás, egyedi értékelés, az időbeli elhatárolás, a tartalom elsődlegessége a formával szemben, a lényegesség és a költség-haszon összevetés) számviteli alapelvek érvényesülését. A Társaság a támogatások és egyéb közpénzek használata esetén úgy vezeti nyilvántartásait, hogy az megfeleljen a köztulajdon használatának nyilvánossá tételére és ellenőrizhetőségére vonatkozó külön jogszabályban meghatározott feltételeknek. A Társaság a számviteli politika keretében az alábbi szabályzatokat készítette el, és alkalmazza a beszámoló összeállítása során: - Számviteli politika - Értékelési szabályzat - Önköltségszámítási szabályzat - Bizonylati szabályzat - Selejtezési szabályzat - Leltározási szabályzat - Pénzügyi szabályzat A mérleg és az eredménykimutatás a számviteli törvény szerinti tagoláson túl további tagolást nem tartalmaz. Az arab számmal jelzett tételek egy-egy csoporton belül nem kerülnek összevonásra.


9


2.2.


A számviteli politikában meghatározott kritériumok ismertetése

2.2.1. Az ellenőrzés és önellenőrzés során feltárt hiba, hibahatás minősítése Jelentős összegű a hiba, ha a hiba feltárásának évében a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) megállapított hibák és hibahatások – eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő – értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegének 2 %-át, (ha az nem éri el az 1 millió forintot, akkor az 1 millió forint).

2.2.2. Alapítás, átszervezés költségeinek minősítése A vállalkozási tevékenység indításával, átalakításával, átszervezésével kapcsolatos költségeket, ha meghaladja az 1 millió forintot, akkor a Társaság aktiválja, egyébként az eredmény terhére számolja el a felmerülés évében.

2.2.3.

Kutatás, kísérleti fejlesztés költségeinek minősítése

A kísérleti fejlesztéssel kapcsolatos költségeket a felmerülés évében az eredmény terhére számolja el a Társaság, kivéve, ha a kísérleti fejlesztés révén használatba vehető tárgyi eszköz létesül.

2.2.4. Adósonként együttesen kisösszegű követelés Adósonként együttesen kisösszegűnek minősíti a társaság azokat a követeléseket, melyek nem haladják meg a 100 ezer Ft-ot.

2.2.5. A valuta és deviza tételek értékelése A társaság valutapénztárába bekerülő valutakészletet, a devizaszámlára kerülő devizát, a külföldi pénzértékre szóló követelést, befektetett pénzügyi eszközt, értékpapírt, illetve kötelezettséget a bekerülés napjára, illetve a szerződés szerinti teljesítés napjára vonatkozó MNB által közzétett, hivatalos devizaárfolyamon átszámított forintértéken veszi könyvviteli nyilvántartásba. A forintért vásárolt valuta, deviza - amelyet a fizetett összegben kell felvenni - a ténylegesen fizetett forint alapján a vételi árfolyamon kerül nyilvántartásba. A mérlegben szereplő eszközök és források mérlegfordulónapi átértékelésekor szintén az MNB által közzétett, hivatalos devizaárfolyamot alkalmazza a Társaság. A keletkező különbözet minden esetben jelentősnek minősül.

2.2.6. Fajlagosan kis értékű készlet Az értékvesztés megállapítása során fajlagosan kis értékű készleteknek minősül az a készlet, amelyeknél a nyilvántartáson való keresztülvezetés költsége meghaladja az értékvesztés összegét. Ezeknél a készleteknél az értékvesztés elszámolása a könyv szerinti érték arányában történik.


10



2.3. Az éves beszámoló összeállítása során alkalmazott főbb értékelési eljárások és amortizációs politika ismertetése Az eszközök és források értékelése a Szt. előírásainak megfelelően történik. A Társaság az előző üzleti évben alkalmazott értékelési eljárásokon nem változtatott. A társaság a Számviteli törvény 58. § szerinti piaci értékeléssel, és az 59/A-F §-ai által, a pénzügyi instrumentumok esetében lehetővé tett valós értéken történő értékeléssel nem él. Az immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenése az egyedi értékelés elve alapján kialakított lineáris kulcsok figyelembe vételével, időarányosan kerül elszámolásra. A tárgyi eszközök maradványértékének meghatározása a rendeltetésszerű használatbavételkor az üzembe helyezés időpontjában rendelkezésre álló információk alapján történik. Az értékcsökkenés számításának alapja a maradványértékkel csökkentett bruttó érték, a leírás maradványértékig tart. A Társaság nem tekinti jelentősnek a tárgyi eszköz maradványértékét, ha az a tervezett elhasználódási idő végén a beszerzési érték 10 %-a alatti értékre prognosztizálható, vagy ez az érték kisebb, mint 100 eFt. A nem jelentős maradványértéket a társaság nulla forintban határozza meg. A számviteli törvény által adott választási lehetőségekkel élve, a kis értékű eszközök (100 ezer forint egyedi előállítási vagy bekerülési érték alatti vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök) használatbavételkor egy összegben kerülnek értékcsökkenésként elszámolásra. A terv szerinti értékcsökkenés elszámolása havonta történik, a rendeltetésszerű használatbavétel napjától, az üzembe helyezéstől kezdődően. Eszköz kivezetés (pl. selejtezés, értékesítés, hiány, átsorolás) esetén az eszköz értékcsökkenését a kivezetés, illetve átsorolás naptári napjáig kell elszámolni. Terven felüli értékcsökkenés abban az esetben kerül elszámolásra, ha az immateriális javak, tárgyi eszközök könyv szerinti értéke magasabb, mint a piaci értéke, illetve, ha azok megrongálódtak, feleslegessé váltak, megsemmisültek, selejtezésre kerültek, vagy leltározás során hiányként kerültek feltárásra. A terven felüli értékcsökkenés az egyéb ráfordítások között kerül elszámolásra. Amennyiben az immateriális jószágnál, tárgyi eszköznél a piaci érték alapján meghatározott terven felüli értékcsökkenés elszámolásának okai már nem, vagy csak részben állnak fenn, az elszámolt terven felüli értékcsökkenést meg kell szüntetni, az immateriális jószágot, a tárgyi eszközt piaci értékére (legfeljebb a terv szerinti értékcsökkenés figyelembevételével meghatározott nettó értékére) vissza kell értékelni. Alapítás-átszervezés aktivált értékénél alkalmazott leírási kulcs a SzTv 52.§ (4). által engedélyezett kereteken belül 33%. Az immateriális javak vagyoni értékű jognál 17-50% közötti a gyors avulásra, illetve az elhasználódási idejük függvényében, ingatlanhoz kapcsolódó vagyoni jog esetében az ingatlan várható élettartamával azonos időtartam. Vadvédelmi berendezések leírási kulcsaként 20%-ot határoz meg, mert a vállalkozás tevékenységét, érdekeit átlagosan 5 évig szolgálják. Számítástechnikai eszközök tárgyi eszközei esetében 2 év leírási időt határoz meg a Társaság, a gyors avulás és az intenzív technikai fejlődés okán.


11


2.4.


Az értékvesztés elszámolásának módja

Befektetések, értékpapírok értékelése, minősítése és értékvesztése A tulajdoni részesedést jelentő befektetések, továbbá a hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok bekerülési értéke a Szt. 47-50. § szerinti érték. A gazdasági társaságban lévő tulajdoni részesedést jelentő befektetésnél – függetlenül attól, hogy az a forgóeszközök, illetve a befektetett pénzügyi eszközök között szerepel – értékvesztést kell elszámolni, a befektetés könyv szerinti értéke és piaci értéke közötti – veszteségjellegű – különbözet összegében, ha ez a különbözet tartósnak mutatkozik és jelentős összegű. A Társaság minden nullától eltérő különbözetet jelentősnek minősít. A hitelviszonyt megtestesítő, egy évnél hosszabb lejáratú értékpapírnál – függetlenül attól, hogy az a forgóeszközök, illetve a befektetett pénzügyi eszközök között szerepel – értékvesztést kell elszámolni, ha a hitelviszonyt megtestesítő értékpapír könyv szerinti értéke és – (felhalmozott) kamatot nem tartalmazó – piaci értéke közötti különbözet veszteségjellegű, tartósnak mutatkozik és jelentős összegű. A Társaság minden nullától eltérő különbözetet jelentősnek minősít. Amennyiben a mérlegfordulónapi értékelés során megállapítást nyert, hogy a befektetések és értékpapírok mérlegkészítéskori piaci értéke jelentősen és tartósan magasabb, mint a befektetés könyv szerinti értéke, a korábban elszámolt értékvesztést visszaírással csökkenteni kell. Az értékvesztés visszaírásával a befektetés könyv szerinti értéke nem haladhatja meg a befektetés beszerzési értékét. A készletek értékelése, minősítése és értékvesztése A vásárolt készletek bekerülési értéke a Szt. 47-50. § szerinti érték. A saját termelésű készletek bekerülési értéke az Önköltségszámítási szabályzat előírásai szerint megállapított közvetlen önköltség. A készletállomány leltározása során fellelt vásárolt többlet készleteket piaci értéken, a saját termelésű készletek többletét pedig önköltségen veszi nyilvántartásba a Társaság. A vásárolt készletállományban felhasználás, értékesítés, selejtezés címén bekövetkezett csökkenéseket a FIFO módszer szerint számolja el a Társaság. Ha a vásárolt készlet (anyag, áru) bekerülési (beszerzési), illetve könyv szerinti értéke jelentősen és tartósan magasabb, mint a mérlegkészítéskor ismert tényleges piaci értéke, akkor azt a mérlegben a tényleges piaci értéken, ha pedig a saját termelésű készlet (befejezetlen termelés, félkész és késztermék, állat) bekerülési (előállítási), illetve könyv szerinti értéke jelentősen és tartósan magasabb, mint a mérlegkészítéskor ismert és várható eladási ára, akkor azt a mérlegben a még várhatóan felmerülő költségekkel csökkentett, várható támogatásokkal növelt eladási áron számított értéken kell kimutatni, a készlet értékét értékvesztés elszámolásával kell csökkenteni. A Társaság minden nullától eltérő különbözetet jelentősnek minősít. Amennyiben a készlet piaci értéke jelentősen és tartósan meghaladja a könyv szerinti értéket, a korábban elszámolt értékvesztést visszaírással csökkenteni kell. Az értékvesztés visszaírásával a készlet könyv szerinti értéke nem haladhatja meg az eredeti bekerülési értéket. A készletállományt selejtezni és a könyvekből ki kell vezetni, ha az megsemmisült, elveszett, vagy feleslegessé vált és további hasznosítása nem lehetséges. A követelések értékelése, minősítése és értékvesztése A könyvviteli nyilvántartásokban szereplő valamennyi követelést adósonként (ideértve a vevőkkel szembeni, a munkavállalókkal, kilépett munkavállalókkal szembeni, és az egyéb követeléseket, valamint a szállítóknak folyósított előlegeket, az adott kölcsönöket) az éves beszámoló összeállítását megelőzően – a követelés lejárati időpontja, az adós fizetési készsége, és fizetési képessége figyelembevételével – minősíti a Társaság.


12



A mérlegben behajthatatlan követelést nem lehet kimutatni. A részben vagy egészében behajthatatlan követelés legkésőbb a mérlegkészítéskor - a mérlegkészítés időpontjában rendelkezésre álló információk alapján - az üzleti év hitelezési veszteségeként leírásra kerül. A vevő, az adós minősítése alapján az üzleti év mérleg fordulónapján fennálló és a mérlegkészítés időpontjáig pénzügyileg nem rendezett követelésnél értékvesztést kell elszámolni a mérlegkészítés időpontjában rendelkezésre álló információk alapján. Az értékvesztés a követelés könyv szerinti értéke és a követelés várhatóan megtérülő összege közötti – veszteségjellegű – különbözet, ha ez tartósnak mutatkozik és jelentős összegű. A Társaság minden nullától eltérő különbözetet jelentősnek minősít. A határidőn túli követelésekre a rendelkezésre álló információk alapján egyedi elbírálás szerint kell az értékvesztést megállapítani és elszámolni. Minden esetben, amikor a vevő tartozása 360 napon túl áll fenn, 100 % értékvesztést számol el a Társaság. Amennyiben a mérlegfordulónapi értékelés során megállapítást nyert, hogy a vevő, az adós minősítése alapján a követelés várhatóan megtérülő összege jelentősen meghaladja a követelés könyv szerinti értékét, a korábban elszámolt értékvesztést visszaírással csökkenteni kell. Az értékvesztés visszaírásával a követelés könyv szerinti értéke nem haladhatja meg az eredeti nyilvántartásba vételi (devizakövetelés esetén a Sztv. 60. § szerinti árfolyamon számított) értékét. 2.5.

Céltartalék képzés

A Szt. előírásainak megfelelően a Társaság az adózás előtti eredmény terhére céltartalékot képez a mérlegfordulónapon, a várhatóan vagy bizonyosan felmerülő kötelezettségekre, valamint céltartalékot képezhet az olyan költségekre, amelyekről a mérlegfordulónapon feltételezhető vagy bizonyos, hogy a jövőben felmerülnek. A Társaság az erdősítéseit ért jelentős mértékű természeti csapás esetén, a felmerült kár felszámolásával kapcsolatos, valamint a közjóléti tevékenység költségeire képezhet céltartalékot. Peres ügyek várható jövőbeni kötelezettségeinek fedezetére céltartalékot képez a Társaság egyedi mérlegelés alapján az alábbiak szerint: • első fokú ítélet hiányában a képzés mértéke a perérték legalább 50 %-a, • első fokú ítélet ismeretében (pervesztesség), de a Társaság által megfellebbezett ítélet esetén a képzés mértéke a perérték 100 %-a, • első fokú ítélet ismeretében (pernyertesség), de további II. fokú eljárás esetén a képzés mértéke a perérték 0 %-a.


13


I/B.


A társaság vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetének bemutatása Mutató megnevezése

Mutató számítása

Előző év

Tárgy év

Változás (%)

Vagyoni helyzet értékelése Tőkeerősség (%) Kötelezettségek aránya (%) Hosszú lejáratú kötelezettségek aránya (%) Rövid lejáratú kötelezettségek aránya (%) Vagyonarányos jövedelmezőség (%) Eszköz igényességi mutató (%) Eszközök forgási sebessége Készletek forgási sebessége Saját tőke forgási sebessége Befektetett eszközök aránya Követelések aránya Saját tőke növekedési mutató Eladósodottság

Saját tőke / Források összesen Kötelezettségek / Források összesen Hosszú lejáratú köt. / Források összesen Rövid lejáratú köt. / Források összesen Mérleg szerinti eredmény / Saját tőke

78,36

76,29

97,36

8,88

10,36

116,67

0,14

0,13

92,86

8,74

10,23

117,05

4,55

3,19

70,11

Eszközök összesen / Saját tőke

127,61

131,07

102,71

0,62

0,63

101,62

18,69

22,43

120,01

0,79

0,82

103,80

0,44

0,58

131,82

0,03 3,93 0,11

0,03 4,06 0,14

100,00 103,31 127,28

Előző év

Tárgy év

Értékesítés nettó árbevétele / Eszközök összesen Értékesítés nettó árbevétele / Készletek Értékesítés nettó árbevétele / Saját tőke Befektetett eszközök / Mérlegfőösszeg Követelések/ Mérlegfőösszeg Saját tőke/Jegyzett tőke Kötelezettségek/Saját tőke

Mutató megnevezése


Változás (%)

Pénzügyi, likviditási helyzet értékelése Hitelfedezeti mutató (%) Adósságszolgálati fedezeti mutató Likviditási mutató I. (%) Likviditási mutató II. (%) Likviditási gyorsráta (%)

Követelések / Rövid lejáratú kötelezettségek (Adózott eredmény + écs) / Hosszú lej. köt. esedékes törlesztő részlete Forgó eszközök / Rövid lejáratú kötelezettségek (Forgóeszközök – Készletek) / Rövid lejáratú kötelezettségek Pénzeszközök / Rövid lejáratú kötelezettségek

36,72

29,10

79,25

**

**

**

628,90

400,53

63,69

591,24

373,30

63,14

262,14

170,39

65,00

A likviditási mutatók változásának fő oka, hogy a Társaság számlájára 2014. december 30. napján megérkezett 128 MFt tőkeemelés, a cégbírósági bejegyzés napjáig átmenetileg a rövid lejáratú kötelezettségek között szerepel a könyvekben.


14


Mutató megnevezése



Vált. (%)

Előző év

Tárgy év

Adózott eredmény / Ért. nettó árbevétele

5,79

3,89

67,19

Adózott eredmény / Saját tőke

4,55

3,19

70,11

3,57

2,43

68,07

336,36

261,12

77,64

11,80

9,24

78,31

0,04

0,03

75,00

5 349,53

5 497,44

102,77

2 851,04

2 825,06

99,09

6 021,67

5 904,87

98,06

Jövedelmi helyzet értékelése Árbevétel arányos adózott eredmény (%) Saját tőke arányos adózott eredmény (ROE) (%) Eszközarányos adózott eredmény (ROA) (%) 1 főre jutó adózás előtti eredmény Élőmunka-ráfordítás arányos jövedelmezőség (%) Eszközarányos jövedelmezőség 1 főre jutó árbevétel 1 főre jutó személyi jellegű ráfordítások 1 főre jutó összköltség

Adózott eredmény / Eszközök összesen Adózás előtti eredmény / Átlagos statisztikai létszám Adózás előtti eredmény / Személyi jellegű ráfordítások Mérleg szerinti eredmény/Mérlegfőösszeg Értékesítés nettó árbevétele/ Átlagos statisztikai létszám Személyi jellegű ráfordítások/ Átlagos statisztikai létszám (személyi jellegű ráfordítás + anyagjellegű ráfordítás + értékcsökkenési leírás)/ Átlagos statisztikai létszám

A társaság mutatóit megvizsgálva látható, hogy vagyoni helyzete változatlanul stabil, a tőkeerősség, a saját tőke és a befektetett eszközök fedezete biztos, annak ellenére, hogy a kötelezettségek aránya növekedett. A társaság fizetőképessége, likviditási mutatói jók. Adóssága, hitelei nincsenek, ezért az adósságszolgálati és az adósságfedezeti mutatók nem értelmezhetőek.


15



II.

SPECIFIKUS RÉSZ

II/A.

Mérleghez kapcsolódó kiegészítések

1.

A Társaság mérlegének elemzése – Eszközök

Előző év

Mérlegtétel Befektetett eszközök Immateriális javak Tárgyi eszközök Befektetett pénzügyi eszközök Forgóeszközök Készletek Követelések Értékpapírok Pénzeszközök Aktív időbeli elhatárolás Eszközök összesen

Tárgy év

Változás

összeg

%

összeg

%

2 794 979 50 599 2 075 320 669 060 3 527 692 211 270 205 991 1 640 000 1 470 431 93 394 6 416 065

43,56 0,79 32,34 10,43 54,98 3,29 3,21 25,56 22,92 1,46 100,00

3 942 107 41 421 2 197 193 1 703 493 2 790 079 189 686 202 732 1 210 750 1 186 911 74 555 6 806 741

57,91 0,61 32,28 25,03 40,99 2,79 2,98 17,79 17,44 1,10 100,00

összeg

%

1 147 128 -9 178 121 873 1 034 433 -737 613 -21 584 -3 259 -429 250 -283 520 -18 839 390 676

41,04 -18,14 5,87 154,61 -20,91 -10,22 -1,58 -26,17 -19,28 -20,17 6,09

A Társaság, mint vagyonkezelő, a vagyonkezelési szerződésben meghatározott értéken mutatja ki mérlegében az eszközök között a – törvényi rendelkezés, illetve felhatalmazás alapján - kezelésbe vett, az állami vagy az önkormányzati vagyon részét képező eszközöket is. A kezelt erdőterület a vagyonkezelési szerződésben naturáliákban (területi adatok) szerepel 2014. évben, így ugyancsak ezen mennyiségi adatok alapján kerül kimutatásra a nullás számlaosztályban. A befektetett eszközök állománya 1.147 MFt-tal nőtt, amiből 1.034 MFt a befektetett pénzügyi eszközök növekedése, mely tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok beszerzéséből származik.

1.1.

Befektetett eszközök elemzése

1.1.1. Immateriális javak Bruttó érték változása Mérlegtétel Alapítás-átszervezés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Összesen:


Nyitó állomány / Előző év 25 695 127 380 14 137 167 212

Növekedés

Csökkenés

2 420

700

2 420

700

Átsorolás

Záró állomány / Tárgy év 25 695 129 100 14 137 168 932

16



Értékcsökkenés változása Mérlegtétel Alapítás átszervezés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Összesen:

Nyitó állomány / Előző év 25 695 76 781 14 137 116 613

Növekedés

Csökkenés

11 336

438

11 336

438

Átsorolás

Záró állomány / Tárgy év 25 695 87 679 14 137 127 511

Terven felüli értékcsökkenés változása Immateriális javakra nem történt terven felüli értékcsökkenés elszámolása.

Nettó érték változása Mérlegtétel Alapítás átszervezés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Használatba nem vett vagyoni értékű jog Szellemi termékek Összesen:

Nyitó állomány / Előző év

Növekedés

Csökkenés

Átsorolás

Záró állomány / Tárgy év

0 50 599

-8 916

262

41 421

0 0 50 599

-8 916

262

41 421

.

1.1.2. Tárgyi eszközök

Bruttó érték változása Mérlegtétel Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Összesen:



Növekedés

Csökkenés

Átsorolás


2 807 745

227 960

24 324

3 011 381

1 182 430

169 987

140 869

1 211 548

555 012 124 184

75 967 384 194

40 014 368 656

590 965 139 722

1 153 4 670 524

36 858 144

573 863

1 189 4 954 805

17



Értékcsökkenés változása Mérlegtétel Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Beruházások, felújítások Összesen:


Növekedés

Csökkenés

Átsorolás


1 149 182

89 677

7 623

1 231 236

968 026

119 968

114 012

973 982

421 247

63 352

32 758

451 841

2 538 455

272 997

154 393

2 657 059

Terven felüli értékcsökkenés változása Nyitó Mérlegtétel állomány / Előző év Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok 47 531 Műszaki berendezések, gépek, járművek 9 218 Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 0 Beruházások, felújítások Összesen: 56 749

Növekedés

Csökkenés

Átsorolás

43 557

Záró állomány / Tárgy év 91 088 9 218

247

247

43 804

100 553

Nettó érték változása Mérlegtétel Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Összesen:



Növekedés

Csökkenés

Átsorolás


1 611 032

94 726

16 701

1 689 057

205 186

50 019

26 857

228 348

133 765 124 184

12 368 384 194

7 256 368 656

138 877 139 722

1 153 2 075 320

36 541 343

419 470

1 189 2 197 193

18



A tárgyévi beruházások és értéknövelő felújítások alakulása műszaki összetétel és pénzügyi forrásösszetétel szerint.

Megnevezés Ingatlanok Műszaki berendezés, gép, jármű Egyéb berendezés, felszerelés, jármű Erdőtelepítés Egyéb beruházás Beruházási előleg Összesen:

Ráfordítás összege

Ebből költségvetési támogatás Teljesítmény Pénzügyileg arányos befolyt

152 852 42 260 80 941 1 618 106 523 1 189 385 383

3 505

Egyéb támogatás

3 505 1 618 81 716

3 505

3 505

83 334

A közfoglalkoztatási program végrehajtásához szükséges eszközök értékét támogatásként megkapta a Társaság 3,5 MFt értékben. Az erdőtelepítés folytatódik az előző években megkapott támogatási forrásból. A fenti beruházásokon túl 1,2 MFt-ot fordított a Társaság immateriális javak beszerzésére. A KEOP-3.1.3/2F/09-11-2012-0018 jelű, „füzérradványi Károlyi-kastélypark rekonstrukciója” elnevezésű pályázati támogatásaként 2014. évben kifizetésre került 76,7 MFt összeg. Az immateriális javak és tárgyi eszközök elszámolt értékcsökkenése leírási módonként

Mérlegtétel Alapítás-átszervezés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Immateriális javak összesen: Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tárgyi eszközök összesen: Összesen:

Terv szerinti Teljesítmény Lineáris Degresszív arányos

Egyéb

Összesen

Terven felüli

10 361

10 361

10 361

10 361

82 425

82 425

67 657

67 657

58 776

58 776

247

208 858 219 219

208 858 219 219

43 804 43 804

Terven felüli csökk.

43 557

A terven felüli értékcsökkenés állománya 2014. évben az alábbiak miatt változott: A Társaság 2014. december 31. napjával megszüntette a Miskolci Fűrészüzem telephelyén a gazdálkodási tevékenységet. A feleslegessé vált tárgyi eszközök –főleg ingatlanok- értéke 90%-ban terven felüli értékcsökkenésként elszámolásra került mintegy 43,8 MFt összegben.


19



1.1.3. Befektetett pénzügyi eszközök elemzése

Megnevezés

Előző év

Tartós részesedések kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése Befektetett pénzügyi eszközök összesen:

Tárgy év

31 512

31 512

11 011 626 537

10 327 1 661 654

669 060

1 703 493

Tárgyévben dolgozóknak lakásépítési, lakáskorszerűsítési célokra 1,2 MFt hitel került kihelyezésre. Tovább növekedett a tartós hitelviszonyt megtestesítő éven túli papírok állománya, több mint 1.034 MFt értékben újabb beszerzésekre került sor.

1.1.3.1. Tartós részesedések összetétele Kapcsolt vállalkozások: A Társaságnak nincs kapcsolt vállalkozásban részesedése. Egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozások

Megnevezés Előző év Egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozás Erdészeti Üdülő Közös Vállalat LIGNIWOOD Kft ERSTE Bank Zrt Út- és Pályaépítő Rt Egyéb tartós részesedés összesen: Tárgy év Egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozás Erdészeti Üdülő Közös Vállalat LIGNIWOOD Kft ERSTE Bank Zrt Út- és Pályaépítő Rt Egyéb tartós részesedés összesen:


Bekerülés éve

Székhely

Tulajdoni Részesedés hányad névértéke (%)

Könyv szerinti érték

1990. 1991. 1995. 2001.

Szántód Budapest Budapest Budapest

11 670 3 900 4 000 255 19 825

11,45 2,03 0,01 n.a.

27 609 3 900 3 0 31 512

1990. 1991. 1995. 2001.

Szántód Budapest Budapest Budapest

11 670 3 900 4 000 255 19 825

11,45 2,03 0,01 n.a.

27 609 3 900 3 0 31 512

20



1.1.3.2. Egyéb tartósan adott kölcsön összetétele Megnevezés

Előző év

Dolgozói kölcsön Összesen:

Tárgy év

11 011 11 011

10 327 10 327

2014. év folyamán 1,2 MFt összegben került folyósításra dolgozói lakásépítési- és vásárlási hitel. A 2014. évben esedékes 1.680 eFt törlesztő összeg a rövid lejáratú követelések között került a mérlegben kimutatásra.

1.2.

Forgóeszközök elemzése

1.2.1. Készletek Mérlegtétel Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek Növendék, hízó és egyéb állatok Késztermékek Áruk Összesen:

Előző év

Tárgy év

30 005 23 513 524 154 317 2 911 211 270

35 609 3 390 523 147 346 2 818 189 686

Saját termelésű készletek összetevőinek bemutatása Nyitó állomány

Mérlegtétel Befejezetlen termelés és félkész termékek: Növendék, hízó és egyéb állatok: Késztermékek: Összesen:

Növekedés

Csökkenés

Záró állomány

23 513

5 462

25 585

3 390

524 154 317 178 354

750 976 756 438

1 757 947 783 533

523 147 346 151 259

A befejezetlen termelések között az értékesítésre nevelt karácsonyfa és a hegyvidéki saját erdősítésekhez szükséges bükk és fenyő fafajok szaporítóanyagainak termelése kerül kimutatásra.

1.2.2. Követelések Mérlegtétel Vevők Egyéb követelés Összesen:


Előző év

Tárgy év

109 284 96 707 205 991

150 696 52 036 202 732

21



1.2.2.1. Vevők Vevőkövetelések állományának alakulása lejárat szerint Lejárat Határidőn belüli Határidőn túli: - 1-30 nap - 31-60 nap - 61-90 nap - 91-180 nap - 181-365 nap - 366 napon túli Összesen:

Előző év bruttó 76 318 52 866 18 327 5 933 192 10 751 397 17 266 129 184

Tárgy év

értékvesztés 19 900 3 32 2 374 298 17 193 19 900

bruttó 60 396 113 223 49 951 32 234 1 550 5 686 9 196 14 606 172 685

értékvesztés 22 923

1 601 6 796 14 526 22 923

A vevő értékvesztések elszámolása biztonságot jelent a későbbi veszteség elkerülésére. 2014. évben 8,4 MFt összegben számolt el a társaság értékvesztést vevőkövetelésre. Év közben az előző években értékvesztett vevőkövetelésekre 2,9 MFt került befizetésre illetve rendezésre, valamint a folyamatban lévő felszámolási eljárások befejezése és jogászi javaslatok alapján 2,3 MFt pedig kivezetésre került. 1.2.2.2. Egyéb követelések összetétele

Megnevezés Munkavállalói tartozás Munkavállalókkal szembeni követelések Lakáskölcsön éven belüli része Visszatérítendő adó Tao ÁFA Innovációs hozzájárulás szakképzési hozzájárulás Ellátások Egyéb Bérlővel szembeni követelés Egyéb Értékvesztés: Összesen:

Előző év

Tárgy év

21 1 350

42 1 680

24 401 61 784 1 209 3 002 136

12 528 28 583 1 173 2 245 703

2 157 3 541 -894 96 707

2 157 3 819 -894 52 036

1.2.3. Értékpapírok Mérlegtétel Részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb részesedés Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Összesen:


Előző év

Tárgy év

0 0

0 0

1 640 000 1 640 000

1 210 750 1 210 750

22



A rövid, éven belüli értékpapírok állományának csökkenését az éven túli értékpapírok állományának növekedése ellensúlyozza. Kapcsolt vállalkozásokkal szembeni egyenlegek: A Társaságnak nincs kapcsolt vállalkozása.

1.2.4. Értékvesztés mérlegtételenkénti alakulása Nyitó Készletek Követelések Egyéb részesedés Összesen

57 471 20 794 4 252 82 517

Képzés

Térülés

8 397

3 318 5 374

8 397

8 692

Felhasználás

Záró 54 153 23 817 4 252 82 222

1.2.5. Pénzeszközök alakulása Megnevezés Pénztár, csekkek Bankbetétek Összesen:

Előző év

Tárgy év

3 964 1 466 467 1 470 431

4 067 1 182 844 1 186 911

2014. év folyamán az átmenetileg szabad pénzösszeg éven belüli betétként került lekötésre a finanszírozási igény függvényében. 1.3.

Aktív időbeli elhatárolások Megnevezés Bevételek aktív időbeli elhatárolása összesen: Árbevétel Járó kamat Támogatás (KM) Költségek aktív időbeli elhatárolása összesen: Előfizetések elhatárolt szállítási költség rendszerfelügyelet biztosítás Egyéb Halasztott ráfordítások összesen: Aktív időbeli elhatárolások összesen:

Előző év 92 477 556 58 140 33 781 917 823

Tárgy év

94

54 662 409 50 988 3 265 19 893 1 025 16 276 1 152 1 193 247

93 394

74 555

Aktív bevételek között a járó, de nem realizált pénzügyi kamatok, aktív ráfordítások között főként előfizetési díjak szerepelnek. Az elhatárolt szállítási költség a 2015. évben értékesített, de 2014. évben szállított áruhoz kapcsolódik, így a vonatkozó előírások miatt 2015. évben kell számba venni. 2014. év folyamán a NAV lefolytatta Társaságunknál a 2012-2013. évek átfogó ellenőrzését. A Társaságnak nincs halasztott ráfordítása.


23


2.


A Társaság mérlegének elemzése – Források Előző év

Mérlegtétel Saját tőke Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Mérleg szerinti eredmény Céltartalékok Kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolás Források összesen:

Tárgy év

Változás

összeg

%

összeg

%

5 027 764 1 278 670 1 529 251 1 991 069 228 774 260 724 569 690 8 763 560 927 557 887 6 416 065

78,36 19,93 23,83 31,03 3,57 4,06 8,88 0,14 8,74 8,70 100,00

5 193 203 1 278 670 1 529 251 2 219 843 165 439 390 638 705 360 8 763 696 597 517 540 6 806 741

76,30 18,79 22,47 32,61 2,43 5,74 10,36 0,13 10,23 7,60 100,00

összeg

%

165 439 0 0 228 774 -63 335 129 914 135 670 0 135 670 -40 347 390 676

3,29

11,49 -27,68 49,83 23,81 24,19 -7,23 6,09

A rövid lejáratú kötelezettségek növekedése elsősorban a befizetett, de be nem jegyzett tőkeemelés ezen a jogcímen való könyveléséből származik.

2.1.

Saját tőke elemzése

Saját tőke állományváltozása

Jegyzett tőke Nyitó egyenleg:

1 278 670

Jegyzett , de még be nem fizetett tőke

Tőketartalék

1 529 251

Előző évi eredmény Tárgy évi eredmény Növekedés összesen: Csökkenés összesen: Záró egyenleg:

Eredmény -tartalék

Lekötött tartalék

1 991 069

Értékelési tartalék

Mérleg szerinti eredmény

Összesen

228 774

5 027 764

228 774

228 774

1 278 670

1 529 251

2 219 843

228 774 165 439

165 439

165 439

394 213

228 774

228 774

165 439

5 193 203

A saját tőke növekedése a mérleg szerinti eredményből származik.

A Társaság nem képzett lekötött tartalékot.


24


2.2.


Céltartalékok Nyitó/ Előző év Céltartalék a várható kötelezettségekre Céltartalék a jövőbeni költségekre Egyéb céltartalék Összesen:

Képzés

Megszűntetés Felhasználás

Záró/ Tárgy év

73 789

35 307

41 568

67 529

186 935

216 538

80 364

323 109

260 724

251 845

121 932

390 638

A le nem zárt peres ügyekben 2014. év folyamán lefolytatott eljárások miatt feloldásra került 8,8 MFt. Az innovációs hozzájárulás 2008-2010. évek közötti bevallásainak 2013. évben indított NAV vizsgálata határozattal lezárult, a jogerős dokumentumban szereplő adóbírság és jogkövetkezményei okozta veszteségekre a 2013. évben képzett céltartalék szintén feloldásra került.

A céltartalékok jogcímek szerinti részletezése Mérlegtétel Céltartalék a várható kötelezettségekre garanciális kötelezettségre NAV jegyzőkönyv megállapítása innovációs hozzájárulás tekintetében le nem zárt peres ügyek Engedély nélküli fakitermelési bírság Céltartalék a jövőbeni költségekre kárfelszámolás erdőfelújításban erdőfelújítás többletráfordításai kárfelszámolás infrastruktúrában Fenyőszáradás felszámolása közjóléti tevékenység veszt. fedezetére MNB árfolyam tartós csökkenése Összesen:

Nyitó állomány

Záró állomány

73 789 29 931

67 529 39 812

29 654 11 100 3 104 186 935 55 643 41 292

90 000 260 724

27 717 323 109 57.510 36 251 10 747 119 294 90 000 9 307 390 638

A Társaság tárgyévben is képzett céltartalékot összesen 251,8 MFt értékben. A 2014. évi júniusi vihar, és decemberi ónos eső által az erdőterületeken bekövetkező károk felszámolására 37,2 MFt, az infrastruktúrában okozott károk helyreállítására 10,7 MFt, a fenyőszáradás következményeinek felszámolására 119,3 MFt céltartalék képzése vált szükségessé. A számviteli törvény kötelezővé teszi a valuta és devizakészletek év végi állományának MNB hivatalos árfolyamára való értékelést. A mérlegkészítés időszakában az euró árfolyamának alakulása indokolttá tette az óvatosság elvének alkalmazását és céltartalék képzését a várható veszteségre. Le nem zárt peres ügyek várható jogkövetkezményeire 25 MFt, a kiszámlázott építőipar esetlegesen felmerülő garanciális kötelezettségeire pedig majdnem 10 MFt céltartalék képzése vált szükségessé.


25


2.3.


Kötelezettségek

2.3.1. Hátrasorolt kötelezettségek A Társaságnak nincs hátrasorolt kötelezettsége. 2.3.2. Hosszú lejáratú kötelezettség elemzése

Megnevezés

Előző év

Egyéb hosszú lejáratú kötelezettség Összesen:

Tárgy év

8 763 8 763

8 763 8 763

Egyéb hosszú lejáratú kötelezettség továbbra is MÜFA 8 763 eFt értékben. A Társaság az elmúlt időszakban ilyen típusú fejlesztést nem hajtott végre.

Az év végén fennálló hitelek és kölcsönök futamidő és devizanem szerinti alakulása: A társaságnak 2005. évtől nincs hitele, kölcsöne. A Társaságnak nincs lízingszerződése, nincsenek ilyen kötelezettségei.

A Társaság által nyújtott biztosítékok: A hitel típusa LÁEV Ökoturisztikai fejlesztése ÉMOP-2007-2.1.1/b-2F-20090012 Varbó-Fónagyság „Bagoly vár” erdei iskolájának infrastrukturális fejlesztése KEOP-3.3.0/2009-0010 Hullámtéri véderdő kialakítása Cigánd-Tiszakarád területén Összesen:

Biztosíték

Kötelezettség összege

fajtája

formája

306 000

jelzálog

zálogjog bejegyzés

105 000

jelzálog

zálogjog bejegyzés

21 000 463 500

bankgarancia

betétlekötés

A Társaság 2008. évben bankgaranciát adott a „Vásárhelyi-terv továbbfejlesztése I. ütem – Hullámtéri véderdők kialakítása Cigánd-Tiszakarád területén” című elvégzett kiviteli munka garanciális biztosítékaként 21 MFt értékben, mely 2018. november 06. napján jár le. A két jelzálog uniós forrásból megvalósuló beruházások fedezeteként került bejegyzésre és a kötelezettség vállalások időtartamáig állnak fenn. A nyújtott biztosítékok állománya 2014. évben nem változott.


26



2.3.3. Rövid lejáratú kötelezettségek elemzése

Megnevezés

Előző év

Vevőktől kapott előleg Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Összesen:

Tárgy év

142 740

152 919

266 492 151 695 560 927

237 214 306 464 696 597

A Belügyminisztérium által indított un. „szociális tűzifa”- akció tovább folytatódott 2014. évben is. A fizetési konstrukció miatt, melynek során az önkormányzatok előleget fizettek, a vevőktől kapott előleg ismét emelkedett.

Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek összetétele: Megnevezés Befizetett, be nem jegyzett tőke Jövedelem SZJA Járulék Egyéb bérjárulék Önkéntes pénztárba történő befizetés Levonás bérből Társult vadászati jog Letét Vadászati bérlő Helyi adók Egyéb Összesen:

Előző év 69 664 5 275 7 331 6 639 44 4 049 51 110 758 1 111 2 647 3 067 151 695

Tárgy év 128 000 70 820 15 362 31 515 -3 387

3 251 56 601 1 799 1 111 107 1 285 306 464

A rövid lejáratú kötelezettségek között jelentős tétel a befizetett, de be nem jegyzett tőkeemelés összege. A cégbírósági bejegyzésre 2015.01.23. napján került sor. A 2000. évi C törvény 35.§ (3)-(4) bekezdései alapján a jegyzett tőke változását „.. a cégjegyzékben való bejegyzés alapján, a bejegyzés időpontjával kell a könyvviteli nyilvántartásokba rögzíteni.”

A Társaságnak nincs kapcsolt vállalkozása, így velük szembeni kötelezettsége sem.


27


2.4.


Passzív időbeli elhatárolások elemzése Megnevezés

Előző év

Bevétel elhatárolások összesen: Egyéb árbevétel Közfoglalkoztatás előlege Hullámtéri Véderdő Cigánd árbevétele Költség elhatárolások összesen: Előző évi anyagi ösztönzés Könyvvizsgálat díja Vagyonkezelői díj 2012-13. Államkötvény névérték feletti vásárlása Egyéb Halasztott bevételek összesen: Beruházások támogatása Többletek Erdőtelepítési támogatás MNV Zrt. LIGNIWOOD Passzív időbeli elhatárolások összesen:

125 202 25 467 33 172 66 563 55 917 34 047 1 081 14 943 2 959 2 887 376 768 338 353 1 948 35 167 1 300 557 887

Tárgy év 81 216 26 608 54 608 8 565 1 109 6 040 1 416 427 759 389 443 1 849 35 167 1 300 517 540

A Vásárhelyi-terv keretében elvégzett hullámtéri véderdők telepítésének garanciális és utógondozási munkáinak kapcsán, ütemterv alapján 11.955 eFt került jóváírása 2014. évben a 10 évre előre megkapott és elhatárolt bevételből. A Társaság névérték felett vásárolt Magyar Államkötvényeket az év folyamán, 2014. évet érintően 6MFt kimutatására került sor a passzív költségek/ráfordítások között A halasztott bevétel összetevőinek alakulása Megnevezés Fejlesztési célú támogatás - Beruházási támogatás - Erdőtelepítési tám. MNV Zrt. Többletként fellelt eszköz LINGIWOOD Összesen:

Nyitó 373 520 338 353 35 167 1 948 1 300 376 768

Növekedés 83 526 83 526

Csökkenés 32 436 32 436 99

83 526

32 535

Záró 424 610 389 443 35 167 1 849 1 300 427 759

A fejlesztési célra kapott halasztott bevételekből a megvalósult és üzembe-helyezett eszközök 2014. évben elszámolt értékcsökkenésével arányosan 32,4 MFt került feloldásra. A növekedés a Széchenyi Terv keretei között a KEOP-7.3.1.3/09-2010-0021. számú, a fűzérradványi Károlyi-kastély parkjának helyreállítását célul kitűző pályázatból 2014. évben folyósított támogatásból adódik, mintegy 76,7 MFt összegben.


28


II/B.


Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések Változás (%)

Tétel

Előző év

Tárgy év

Értékesítés nettó árbevétele Aktivált saját teljesítmények értéke Egyéb bevételek Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítás Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye Pénzügyi műveletek bevételei Pénzügyi műveletek ráfordításai Pénzügyi műveletek eredménye Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény Mérleg szerinti eredmény

3 947 956 65 528 755 975 2 078 384 2 104 062 261 543 270 131 55 339 213 498 10 485 203 013 255 10 373 -10 118 248 234 19 460 228 774 228 774

4 255 012 -300 839 574 2 164 551 2 186 598 219 219 474 980 48 938 169 817 14 634 155 183 515 2 531 -2 016 202 105 36 666 165 439

107,78 -0,46 111,06 104,15 103,92 83,82 175,83 88,43 79,54 139,57 76,44 201,96 24,40 19,92 81,42 188,42 72,32

165 439

72,32

1.

Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye

1.1.

Értékesítés nettó árbevételének elemzése

Tétel

Előző év

Belföldi értékesítés nettó árbevétele Export értékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele

3 004 062 943 894 3 947 956

Tárgy év 3 255 848 999 164 4 255 012

Az értékesítés nettó árbevételének összetétele ágazatonként Ágazat Erdőgazdálkodás Vadgazdálkodás Közcélú feladatok ellátása Fafeldolgozás Szolgáltatás Egyéb tevékenység Összesen:


Előző év Belföldi 2 203 846 230 069 143 646 228 574 18 114 179 813 3 004 062

Tárgy év

Export Belföldi 796 669 2 231 332 30 984 259 191 160 487 1 324 267 011 12 113 114 917 325 714 943 894 3 255 848

Export 876 197 24 000

98 967 999 164

29



Az export értékesítés nettó árbevételének alakulása Ország Európai Unió országai felé: Európai Unión kívüli országok: Összesen:

Termék export Előző év Tárgy év % % 888 666

Szolgáltatásexport Előző év Tárgy év % %

99,37

973 828

99,64

48 896

98,53

21 775

100,00

0,63 5 601 894 267 100,00

3 561 977 389

0,36 100,00

731 49 627

1,47 100,00

0 21 775

0,00 100,00

A Társaság tevékenységében exportnak minősül minden olyan termékértékesítés (fatermék-, fűrészáru és vadászati értékesítés), amikor a termék elhagyja az országot, valamint minden olyan szolgáltatás, melynek igénybevevőjének telephelye, lakhelye, székhelye az ország határain kívül van. Szolgáltatásként ebben az évben a termékértékesítéshez kapcsolódóan számlázott szállítási költség került exportként kimutatásra a beszámolóban.

1.2.

Aktivált saját teljesítmények értékének elemzése

1.2.1. Saját termelésű készletek állományváltozása

Megnevezés Befejezetlen termelés és félkész termékek Növendék-, hízó és egyéb állatok Késztermékek Összesen:

Előző év állományváltozása 18 031 0 26 776 44 807

Tárgy év állományváltozása -20 123 -1 -6 971 -27 095

Változás (STKÁV) -38 154 -1 -33 747 -71 902

A befejezetlen termelés csökkenése lényegében a 2013. évi áthúzódó kiszámlázott építőipari tevékenység befejezéséből ered.

1.2.2. Saját előállítású eszközök aktivált értéke Megnevezés Saját vállalkozásban végzett saját teljesítmények értéke Tenyészállattá átminősített növendék állatok Sajátos készletmozgások, egyéb és rendkívüli ráfordítást érintő tételek Egyéb Összesen:


Előző év

Tárgy év

Változás (%)

18 154

22 056

121,49

2 244 323 20 721

4 141 598 26 795

184,54 185,14 129,31

30


1.3.


Egyéb bevételek összetétele Jogcím Káreseményekkel kapcsolatos bevételek Biztosító által fizetett, visszaigazolt összeg Kapott bírságok, kötbérek, fekbérek, késedelmi kamat, kártérítés Költségek (ráfordítások) ellentételezésére, visszafizetési kötelezettség nélkül kapott támogatás, juttatás Költségek (ráfordítások) ellentételezésére, visszafizetési kötelezettség nélkül adóhatóságtól, jogszabály által meghatározott szervezettől megkapott, igényelt (járó) támogatás, juttatás Értékesített immateriális javak, tárgyi eszközök bevétele Követelés könyv szerinti értékét meghaladóan realizált összeg Céltartalék felhasználása Értékvesztés, terven felüli értékcsökkenés visszaírt összege Halasztott bevételből a költségek, ráfordítások ellentételezésére megszüntetett összeg Egyéb ki nem emelt bevételek Összesen:

Előző év

Tárgy év

825 8 923

1 321 269

1 800

23 202

300

528 028 14 902 2 994 154 758 339

627 740 22 492 2 840 121 932

35 396 7 710 755 975

32 436 7 342 839 574

Kötbérként egy határidőre nem teljesítő vállalkozótól visszatartott összeg van számba véve. A 2014. évi közfoglalkoztatás támogatása 30 MFt-tal, az erdő potenciál helyreállítási támogatás 58 MFt-tal, a földalapú támogatás 11 MFt-tal több, mint az előző évben. Az előző években kapott különféle támogatásokkal megvalósult eszközök értékcsökkenésére 32,4 MFt került feloldásra a halasztott bevételekből. Céltartalékból 121,9 MFt feloldására került sor.

1.4.

Költségek

Költségek költségnemenkénti összetétele

Költségnemek Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolg. értéke Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetés Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Összesen:


Előző év összeg % 316 421 7,12 1 590 459 35,79 51 208 1,15 82 355 1,86 37 941 0,85 2 078 384 46,77 1 369 582 30,82 359 441 8,09 375 039 8,44 2 104 062 47,35 261 543 5,88 4 443 989 100,00

Tárgy év összeg % 331 595 7,26 1 667 818 36,49 53 094 1,16 72 196 1,58 39 848 0,87 2 164 551 47,36 1 422 391 31,12 372 934 8,16 391 273 8,56 2 186 598 47,84 219 219 4,80 4 570 368 100,00

31



A költségek költségnemenkénti alakulása a közfoglalkoztatási támogatási program költségei nélkül Költségnemek Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolg. értéke Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizet. Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Összesen:

1.5.

Előző évi összeg % 293 721 7,42 1 579 337 39,93 47 854 1,21 82 355 2,08 37 941 0,96 2 041 208 51,60 1 024 532 25,90 307 787 7,78 320 782 8,11 1 653 101 41,79 261 543 6,61 3 955 852 100,00

Tárgy évi összeg % 306 887 7,59 1 650 883 40,81 50 049 1,24 72 196 1,78 39 848 0,99 2 119 863 52,41 1 048 791 25,93 324 404 8,02 332 628 8,22 1 705 823 42,17 219 219 5,42 4 044 905 100,00

Egyéb ráfordítások összetétele Jogcím Káreseményekkel kapcsolatos ráfordítások Fizetett, fizetendő bírságok, kötbérek, fekbérek, késedelmi kamat, kártérítés Behajthatatlan követelés Hitelezési veszteségként leírt követelések Iparűzési adó Egyéb helyi adók Az államháztartás egyes alrendszereivel elszámolt adók, díjak, illetékek Céltartalék képzés Terven felüli értékcsökkenés, értékvesztés megképzett összege Értékesített immateriális javak, tárgyi eszközök könyv szerinti értéke Követelés értékesítés ráfordítása Egyéb ki nem emelt ráfordítások Összesen:

Előző év

Tárgy év

8 951

7 209

8 866 1 112 7 65 089 23 216

23 389

31 731 115 311

34 876 251 845

2 105

52 201

8 978

9 070

4 765 270 131

3 602 474 980

69 742 23 046

A Társaság céltartalékot képzett az erdőfelújítás természeti kárainak felszámolására és a rendes gazdálkodás mértékét meghaladó többletköltségekre, a közjóléti tevékenységre és a folyamatban lévő perek miatti várható kötelezettségekre.


32


2.


Pénzügyi műveletek eredményének összetétele Tétel Kapott osztalék és részesedés Befektetett pénzügyi eszközök kamata, árfolyamnyeresége Egyéb kapott kamatok és kamatjellegű bevételek Pénzügyi műveletek egyéb bevételei Pénzügyi műveletek bevételei Fizetendő kamatok, kamatjellegű ráfordítások Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai Pénzügyi műveletek ráfordításai Pénzügyi műveletek eredménye

3.

Tárgy év

872 3 674 195 713 13 239 213 498 10 485 10 485 203 013

991 53 704 75 978 39 144 169 817 31 14 603 14 634 155 183

Előző év

Tárgy év

Rendkívüli eredmény összetétele Tétel Rendkívüli bevételek Fellelt eszközök, ill. saját termelésű készletek Rendkívüli bevételek összesen: Rendkívüli ráfordítások Véglegesen átadott pénzeszköz, adomány Térítés nélkül átadott eszközök, szolgáltatások nyilvántartás szerinti értéke Rendkívüli ráfordítások összesen: Rendkívüli eredmény

4.

Előző év

255 255

515 515

10 358

2 194

15 10 373 -10 118

337 2 531 -2 016

Társasági adó

Adózás előtti eredmény Sztv. szerint elszámolható terv szerinti és terven felüli écs Bírságok Elszámolt értékvesztés Elszámolt céltartalék Nem a váll. érdekében felmerült költség, ráfordítás Elengedett követelés Növelő tételek összesen: Tao tv. szerint elszámolható terv szerinti és terven felüli écs Kapott osztalék, részesedés Adomány összege Céltartalék felhasználás Műemlék értékét növelő felújítás Szakmunkástanulók utáni kedvezmény Értékvesztés és behajthatatlan követelés Előző évekre feltárt hiba NAV jegyzőkönyv alapján Értékvesztett követelésre befizetés Csökkentő tételek összesen: Adóalap Számított adó Fizetendő adó Adózott eredmény Mérleg szerinti eredmény


Előző év

Tárgy év

248 234 270 919 4 036 2 105 115 311 632 657 393 660 271 449 872 1 354 154 758

202 105 271 593 9 480 8 397 251 845 1 974

8 949 7 640 2 275 447 297 194 597 19 460 19 460 228 774 228 774

543 289 222 904 991 64 121 932 945 9 330 2 334 17 371 2 862 378 733 366 661 36 666 36 666 165 439 165 439

33



III.

TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ

1.

Létszám és béradatok Előző év

Átlagos statisztikai létszám (fő) Bértömeg Személyi jellegű egyéb kifizetés Bérjárulékok

Szellemi

Fizikai

267 849 986

470 519 596

241 859 246 557

117 582 128 482

Tárgy év Összesen

Szellemi

Fizikai

Összesen

737 1 369 582

281 888 177

493 534 214

774 1 422 291

359 441 375 039

253 503 257 595

119 431 133 678

372 934 391 273

A közfoglalkoztatási támogatási program keretében foglalkoztatottak nélkül: Előző év Átlagos statisztikai létszám (fő) Bértömeg Személyi jellegű egyéb kifizetés Bérjárulékok

Tárgy év

Szellemi

Fizikai

Összesen

Szellemi

Fizikai

Összesen

233 808 825

120 215 707

353 1 024 532

235

115

350

832 946

215 845

1 048 791

231 260 240 282

76 527 80 500

307 787 320 782

241 375 249 166

83 029 83 462

324 404 332 628

A Társaságnál Igazgatóság nem működik, a Társaság irányítását határozatlan idejű munkaviszony keretében a vezérigazgató, mint vezető tisztségviselő látja el. A Társaságnál Felügyelőbizottság működik. A vezető tisztségviselő, ezen tisztséggel kapcsolatban, valamint a Felügyelőbizottság tagjai semmilyen díjazásban nem részesültek, és részükre előleg folyósítása, kölcsön adása nem történt, továbbá költségtérítésben sem részesültek, a nevükben nem vállalt garanciákat a Társaság.

2.

Kötelezettségvállalások és függő kötelezettségek

Mérlegen kívüli tételek: A Társaság 2008. évben bankgaranciát adott a „Vásárhelyi-terv továbbfejlesztése I. ütem – Hullámtéri véderdők kialakítása Cigánd-Tiszakarád területén” című elvégzett kiviteli munka garanciális biztosítékaként 21 MFt értékben, mely 2018. november 06. napján jár le. Jelenleg több polgári per van folyamatban a Társaság ellen, a várható kötelezettségekre az év folyamán 25,4 MFt értékben történt céltartalék képzés, így a perekre képzett céltartalék állománya összesen 27,7MFt. A Társaság semmilyen olyan perben nem áll, mely kimenetele döntően befolyásolja a mérleget.


34


3.


Környezetvédelmi tevékenység bemutatása

A környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök változásai

Bruttó érték Értékcsökkenés Nettó érték

Nyitó állomány 236 238 187 102 49 136

Növekedés

Csökkenés

302 5 503 -5 201

Átsorolás

151 151

Záró állomány 236 389 192 605 43 784

Veszélyes hulladékok állományváltozása EWC kód

Megnevezés

06 13 01 08 01 11 13 02 05

Vegyszer és göngyöleg Festék, göngyöleg Ásványolaj alapú klórvegyületet nem tartalmazó motor, hajtómű és kenőolaj Olajos flakon Olajos fűrészpor, forgács Veszélyes anyagokkal szennyezett abszorbens, szűrőanyag, kendő, védőruházat Ólomakkumulátorok Olajos iszap, föld Elektronikai hulladék

15 01 02 15 01 03 15 02 02

16 06 01 16 07 08 20 01 27

Mértékegység t t

Nyitó készlet 0,02 0,04

Keletkezett mennyiség 0,04

Elszállított mennyiség 0,04

Záró készlet 0,02 0,04

t t t

0,37 0,31 0,05

0,18 0,31

0,19 0,00 0,05

t t t t t

0,64 0,49 16,00 0,00 17,92

0,64 0,15 39,69 0,06 41,07

0,00 0,34 0,00 0,00 0,64

23,68 0,06 23,781

A Műszaki Üzemigazgatóság felhagyott szerviz tevékenységével. A felgyülemlett 16 tonna autómosó iszapot 23,68 tonna kimosó segédanyag felhasználásával eltávolították és elszállították. 3.1 Társaságunk környezet és természetvédelemmel kapcsolatos felelőssége és ennek pénzügyi befolyásoló szerepe A Társaságunk környezet- és természetvédelmi felelősségét meghatározza, hogy 107 eha területen - ebből 103 eha erdő -, törvényi megfogalmazásban természeti területen gazdálkodik. A 48,8 ezer hektár természetvédelmi területen túl még 34,6 ezer hektár került a Natura 2000 területek közé. A természetvédelmi korlátozással érintett terület összesen 83,4 ezer hektár, a kezelt terület 78 %-a. 3.2

Környezeti politika

Társaságnál már több éve környezetközpontú irányítási rendszer szerint működik a termelés. A környezetvédelem elvárásait megköveteli kereskedelmi partnereitől, alvállalkozóitól, szerződéseikbe a követelményeket beépíti, megtartását rendszeresen ellenőrzi. A cél a negatív környezeti tényezők hatásainak csökkentése. A társaság valamennyi telephelyére, tevékenységére, termékére és szolgáltatására azonosította azokat a környezeti hatótényezőket, amelyekre potenciális befolyásuk van, és ezeket szigorú ellenőrzés alatt tartja.


35



A közbeszerzési pályázatokon résztvevő műszaki szolgáltató tevékenységnél működik az ISO 9001:2000 minőségirányítási rendszer. A fakitermelések során – a gazdaságossági szempontok figyelembe vételével – a környezetkímélő termelési módszerek is alkalmazásra kerülnek. Népszerű a kisiskolás gyerekek körében az Erdei Iskola program, melynek további szélesítése és kiterjesztése a követendő környezeti magatartásokat közvetíti a gyerekek felé, érthető formában.

3.3

Környezetvédelmi tevékenység rövid ismertetése

Hulladékgazdálkodásunkat a hulladékról szóló 2012 évi CLXXXV törvény, és eddig érvénybe lépett végrehajtási rendeletei előírásai szerint irányítjuk. Megtörténik a nyilvántartás és az adatszolgáltatás úgy a települési kommunális hulladékról, szennyvízről, mint a Társaság tevékenysége során keletkező ipari, technológiai hulladékról. A veszélyes hulladékot a 192/2003. (XI.26.) Kormányrendelettel módosított 98/2001. (VI.15.) Kormányrendelet előírásai szerint, és a 440, 441, 442, 443, 445/2012. (XII.29.) számú kormányrendelet végrehajtási rendeletek előírásai szerint kerülnek gyűjtésre, tárolásra, nyilvántartásra és átadásra az arra feljogosított átvevőnek. Az adatszolgáltatási kötelezettség teljesítése folyamatos és az előírásoknak megfelelő. A Miskolci Fűrészüzem tevékenysége 2014. év végével megszűnt, így a jelentési kötelezettség a levegőterhelés kapcsán okafogyottá vált. 4.

Ellenőrzések

A NAV 2014. évben vizsgálatot indított a 2012-2013. évek bevallásainak ellenőrzésére. A beszámoló elkészítésének időpontjáig a jegyzőkönyv elkészült, melyet a társaság áttanulmányozott, a határozatot 2015. március 12-én megkapta a Társaság. Az innovációs hozzájárulás 2008-2010. évek közötti bevallásainak 2013. évben indított NAV vizsgálata határozattal lezárult, a jogerős dokumentumban szereplő adóbírság és jogkövetkezményei okozta veszteségekre 2013. évben képzett céltartalék feloldásra került. A Társaság a NAV jogerős határozatának bírósági felülvizsgálatát kérte, a per folyamatban van.

5.

Mérleg fordulónapját követő események bemutatása

A mérleg fordulónapja után nem zajlott le olyan esemény, amely jelentősen befolyásolja a Társaság éves beszámolóját.

6.

Egyéb tájékoztatás

A Társaság könyvvizsgálója a GABOL Audit Könyvvizsgáló és Tanácsadó Kft nevében eljáró képviselő: Oláh Gábor ügyvezető (kamarai nyilvántartási szám: 000081, címe: 3000. Hatvan, Irinyi u.10.) . A 2014. június 01. napján kötött ad.1621/2014. számú Könyvvizsgálói Megbízási Szerződés alapján megbízatása 2015. május 31. napjáig tart. A könyvvizsgálatért a szerződésben rögzített díj összege került felszámításra, melynek arányos része havonta számla ellenében kerül kifizetésre. A könyvvizsgáló részére tárgyévben egyéb szolgáltatásokért nem történt kifizetés.


36



IV. CASH-FLOW KIMUTATÁS adatok eFt-ban A tétel megnevezése b I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Működési cash flow, 1-13. sorok) 1 Adózás előtti eredmény ± 2 Elszámolt amortizáció + 3 Elszámolt értékvesztés és visszaírás ± 4 Céltartalék képzés és felhasználás különbözete ± 5 Befektetett eszközök értékesítésének eredménye ± 6 Szállítói kötelezettség változása ± 7 Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása ± 8 Passzív időbeli elhatárolások változása ± 9 Vevőkövetelés változása ± 10 Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása ± 11 Aktív időbeli elhatárolások változása ± 12 Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) 13 Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Befektetési cash flow, 14-16. sorok) 14 Befektetett eszközök beszerzése 15 Befektetett eszközök eladása + 16 Kapott osztalék, részesedés + III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás (Finanszírozási cash flow, 17-27. sorok) 17 Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele + 18 Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának 19 Hitel és kölcsön felvétele + 20 Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása + 21 22 23 24 25 26 27 IV.

Véglegesen kapott pénzeszköz + Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek Véglegesen átadott pénzeszköz Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek Pénzeszközök változása (±I±II±III. sorok) ±


Előző év

Tárgyév

c

d

-473 404 248 234 261 543 -10 632 -39 447 -5 924 63 442 163 915 -1 949 3 541 -1 089 657 -47 010 -19 460

985 208 202 105 263 023 8 397 129 913 -13 422 -29 278 36 948 -40 347 -49 809 495 505 18 839 -36 666

-340 506 -356 280 14 902 872

-363 083 -386 566 22 492 991

-625 466

-905 645

791

1 472 128 000

-626 257

-1 035 117

-1 439 376

-283 520

37

No title

Recommend Documents