No title

Statisztikai számjel: 18083392-7112-572-01 Cégjegyzék száma: 01-09-920882

Nemzeti Kataszteri Program Nonprofit Kft. 1131 Budapest, Rokolya u. 1-13.

ÉVES BESZÁMOLÓ 2015. január 01. – 2015. december 31.

Budapest, 2016. május 18.

………………………………………………… a vállalkozás vezetője (képviselője)

P.H.

Statisztikai számjel: 18083392-7112-572-01 Cégjegyzék száma: 01-09-920882 Az üzleti év mérlegfordulónapja: 2015. december 31. MÉRLEG "A" változat ESZKÖZÖK adatok ezer Ft-ban Sorszám a 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. 29. 30. 31. 32. 33. 34. 35. 36. 37. 38. 39. 40. 41. 42. 43. 44. 45. 46. 47. 48. 49. 50. 51. 52. 53. 54. 55. 56.

A tétel megnevezése b A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2.+10.+18.sor) I. IMMATERIÁLIS JAVAK (3.-9.sorok) Alapítás-átszervezés altivált értéke Kisérleti fejlesztés altivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott előlegek Immateriális javak értékhelyesbítése II. TÁRGYI ESZKÖZÖK (11.-17.sorok) Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK (19.-26.sorok) Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír Befeketett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése Befeketett pénzügyi eszközök értékelési különbözete B. FORGÓESZKÖZÖK (28.+35.+43.+49.sor) I. KÉSZLETEK (29.-34.sorok) Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek Növendék-, hízó és egyéb állatok Késztermékek Áruk Készletekre adott előlegek II. KÖVETELÉSEK (36.-42.sorok) Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Váltókövetelések Egyéb követelések Követelések értékelési különbözete Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete III. ÉRTÉKPAPÍROK (44.-48.sorok) Részsedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb részesedés Saját részvények, saját üzletrészek Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Értékpapírok értékelési különbözete IV. PÉNZESZKÖZÖK (50.-51. sorok) Pénztár, csekkek Bankbetétek C. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK (53.-55.sorok) Bevételek aktv időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN (01.+27.+52.sor)

Előző év

Tárgyév

c 7 097 293 7 083 875

e 6 406 229 6 395 439

103 7 083 772

0 6 395 439

13 418 2 294 8 276 2 848

10 790 2 134 5 626 3 030

0

0

218 288 0

3 244 824 0

135 641 135 403

225 020 223 558

238

1 462

0

0

82 647 574 82 073 42 524 42 000 524

3 019 804 168 3 019 636 6 354 5 627 727

7 358 105

9 657 407


P.H.

…………………………………….. Vállalkozás vezetője (képviselője)

Oldal 2 / 41

Statisztikai számjel: 18083392-7112-572-01 Cégjegyzék száma: 01-09-920882 Az üzleti év mérlegfordulónapja: 2015. december 31. MÉRLEG "A" változat FORRÁSOK adatok ezer Ft-ban SorA tétel megnevezése szám a b 57. D. SAJÁT TŐKE (58.+60.+61.+62.+63.+64.+67.sor) 58. I.JEGYZETT TŐKE 59. 58.sorból: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 60. II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) 61. III. TŐKETARTALÉK 62. IV. EREDMÉNYTARTALÉK 63. V. LEKÖTÖTT TARTALÉK 64. VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK (65.-66.sorok) 65. Értékhelyesbítés értékelési tartaléka 66. Valós értékelés értékelési tartaléka 67. VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 68. E. CÉLTARTALAKOK (69.-71.sorok) 69. Céltartalék a várható kötelezettségekre 70. Céltartalék a jövőbeni költségekre 71. Egyéb céltartalék 72. F. KÖTELEZETTSÉGEK (73.+77.+86.sor) 73. I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK (74.-76.sorok) 74. Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 75. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési visz. lévő vállalkozással sz. 76. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben 77. II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (78.-85.sorok) 78. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 79. Átváltoztatható kötvények 80. Tartozások kötvénykibocsátásból 81. Beruházási és fejlesztési hitelek 82. Egyéb hosszú lejáratú hitelek 83. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 84. Tartós kötelezettségek egyéb részesedési visz. lévő vállalkozással sz. 85. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 86. III.RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (87.és 89.-97.sorok) 87. Rövid lejáratú kölcsönök 88. 87.sorból: az átváltoztatható kötvények 89. Rövid lejáratú hitelel 90. Vevőktől kapott előlegek 91. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 92. Váltótartozások 93. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 94. Rövid lejáratú köt. egyéb részesedési visz. lévő vállalkozással sz. 95. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 96. Kötelezettségek értékelési különbözete 97. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 98. G. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK (99.-101.sorok) 99. Bevételek passzív időbeli elhatárolása 100. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 101. Halasztott bevételek 102. FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN (57.+68.+72.+98.sor)

Előző év

Tárgyév

c 3 378 929 24 000

e 3 727 833 24 000

1 395 000 -81 303 1 700 000 0

1 395 000 259 929 1 700 000 0

341 232 0

348 904 0

3 912 020 0

5 700 253 0

2 695 000

1 715 000

2 695 000

1 715 000

1 217 020

3 985 253

1 091 930 495 86 395

980 000 13 564 239 196

38 200

2 752 493

67 156

229 321 199 832 14 229 15 260 9 657 407

19 382 47 774 7 358 105


P.H.

…………………………………….. Vállalkozás vezetője (képviselője)

Oldal 3 / 41

Statisztikai számjel: 18083392-7112-572-01 Cégjegyzék száma: 01-09-920882 Az üzleti év mérlegfordulónapja: 2015. december 31. Összköltség eljárással készített EREDMÉNYKIMUTATÁS "A" változat adatok ezer Ft-ban Sorszám a 1. 2. I. 3. 4. II. III. 5. 6. 7. 8. 9. IV. 10. 11. 12. V. VI. VII. A. 13. 14. 15. 16. 17. VIII. 18. 19. 20. 21. IX. B. C. X. XI. D. E. XII. F. 22. 23. G.

A tétel megnevezése b Belföldi értékesítés árbevétele Exportértékesítés nettó árbevétele ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE (01.+02.) Saját termelésű készletek állományváltozása Saját előállítású eszközök aktivált értéke AKTÍVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK ÉRTÉKE (03.+04.) EGYÉB BEVÉTELEK III.sorból: visszaírt értékvesztés Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke ANYAG JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK (05.+06.+07.+08.+09.) Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK (10.+11.+12.) ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK VII.sorból: értékvesztés ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I.+II.+III.-IV.-V.-VI.-VII.) Kapott (járó) osztalék és részesedés 13.sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége 14.sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége 15.sorból_ kapcsolt vállakozástól kapott Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek 16.sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 17.sorból: értékelési különbözet PÉNZÜGYI MŰVELETEK BEVÉTELEI (13.+14.+15.+16.+17.) Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége 18.sorból: kapcsolt vállalkozásnak adott Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások 19.sorból: kapcsolt vállalkozásnak adott Részesedések értékpapírók, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 21.sorból: értékelési különbözet PÉNZÜGYI MŰVELETEK RÁFORDÍTÁSAI (18.+19.+20.+21.) PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII.-IX.) SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (A+B) RENDKÍVÜLI BEVÉTELEK RENDKÍVÜLI RÁFORDÍTÁSOK RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X.+XI.) ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (C+D) ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG ADÓZOTT EREDMÉNY (E.-XII.) Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék, részesedés MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (F.+22.-23.)

Előző év

Tárgyév

c 1 508 621

e 1 512 379

1 508 621

1 512 379

0 504 090

0 329 339

4 650 587 200 10 627

4 548 531 243 8 700

602 477 69 656 19 651 22 898 112 205 771 070 34 981

544 491 69 451 17 499 22 903 109 853 702 088 36 518

491 978

448 768

3 825

304

4

1

3 829

305

136 043

66 519

136 043 -132 214 359 764 550 -550 359 214 17 982 341 232

66 519 -66 214 382 554 569 100 469 383 023 34 119 348 904

341 232

348 904

Budapest, 2016. május 18. ……………………………………….. Vállalkozás vezetője (képviselője)

Oldal 4 / 41

Statisztikai számjel: 18083392-7112-572-01 Cégjegyzék száma: 01-09-920882

Nemzeti Kataszteri Program Nonprofit Kft. 1131 Budapest, Rokolya u. 1-13.

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2015. január 01. – 2015. december 31.


……………………………….. a vállalkozás vezetője (képviselője) P.H.

Tartalomjegyzék I. ÁLTALÁNOS RÉSZ ..................................................................................... 8 I/A. A társaság és a számviteli politika bemutatása ............................................. 8 1. A társaság bemutatása ............................................................................. 8 2. A számviteli politika bemutatása .......................................................... 13 2.1. Az elszámolás alapja ............................................................................................ 13 2.2. A számviteli politikában meghatározott kritériumok ismertetése ........................ 15 2.2.1. Az ellenőrzés és önellenőrzés során feltárt hiba, hibahatás minősítése .......... 15 2.2.2. Alapítás, átszervezés költségeinek minősítése ................................................. 15 2.2.3. Kutatás, kísérleti fejlesztés költségeinek minősítése....................................... 15 2.2.4. Adósonként együttesen kisösszegű követelés .................................................. 15 2.2.5. A valuta és deviza tételek értékelése ................................................................ 15 2.2.6. Fajlagosan kis értékű készlet ............................................................................ 16 2.3. A piaci értéken történő értékelés elveinek ismertetése ........................................ 16 2.3.1. A társaság által választott főbb értékelési szabályok bemutatása .................... 16 2.4. Az éves beszámoló összeállítása során alkalmazott értékelések és amortizációs politika ismertetése ........................................................................................................... 16 2.5. Az értékvesztés elszámolásának módja................................................................ 17

I/B. A társaság vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetének bemutatása .......... 17 1. A Társaság vagyoni helyzetének értékelése .......................................... 18 2. A Társaság pénzügyi, likviditási helyzetének értékelése ...................... 19 3. A Társaság jövedelmi helyzetének értékelése ....................................... 21 II. SPECIFIKUS RÉSZ ..................................................................................... 22 II/A. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések .................................................... 22 1. A Társaság mérlegének elemzése – Eszközök ...................................... 22 1.1. Befektetett eszközök elemzése ............................................................................. 23 1.1.1. Immateriális javak ............................................................................................ 23 1.1.2. Tárgyi eszközök ............................................................................................... 24 1.1.3. Befektetett pénzügyi eszközök elemzése ......................................................... 25 1.2. Forgóeszközök elemzése ...................................................................................... 25 1.2.1. Követelések elemzése ...................................................................................... 26 1.2.1.1. Vevők .................................................................................................................. 26 1.2.1.2. Egyéb követelések összetétele ............................................................................ 26 1.2.2. Értékpapírok ..................................................................................................... 27 1.2.3. Értékvesztés mérlegtételenkénti alakulása ....................................................... 27 1.2.4. Pénzeszközök alakulása ................................................................................... 27 1.3. Aktív időbeli elhatárolások .................................................................................. 27

A Társaság mérlegének elemzése – Források ....................................... 28

2.

2.1. 2.1.1. 2.2. 2.3. 2.3.1. 2.3.2. 2.4.

II/B.

Saját tőke elemzése .............................................................................................. 28 Lekötött tartalék összetevői .............................................................................. 29 Céltartalékok elemzése ......................................................................................... 29 Kötelezettségek elemzése ..................................................................................... 30 Hosszú lejáratú kötelezettség elemzése............................................................ 31 Rövid lejáratú kötelezettségek elemzése .......................................................... 31 Passzív időbeli elhatárolások elemzése ................................................................ 32

Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések................................ 33 Oldal 6 / 41

Az Üzemi eredmény összetevői ............................................................ 33

1.

1.1. 1.2. 1.3. 1.3.1. 1.4.

Értékesítés nettó árbevételének elemzése ............................................................ 33 Egyéb bevételek összetétele ................................................................................. 34 Költségek .............................................................................................................. 35 Költségek költségnemenkénti összetétele ........................................................ 35 Egyéb ráfordítások összetétele ............................................................................. 35

Pénzügyi műveletek eredményének összetétele .................................... 36 Rendkívüli eredmény összetétele .......................................................... 37 Adózás ................................................................................................... 38

2. 3. 4. 4.1. 4.2.

Társasági adó ........................................................................................................ 38 Egyéb adó ............................................................................................................. 38

5. A mérleg szerinti eredmény levezetése ................................................. 39 III. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ ............................................................................... 39 1. Személyi jellegű tájékoztatás ................................................................ 39 2. Ellenőrzések........................................................................................... 40 3. Mérleg fordulónapját követő események bemutatása ........................... 40 4. Egyéb tájékoztatás ................................................................................. 40 IV. CASH-FLOW KIMUTATÁS ...................................................................... 41

Oldal 7 / 41

I. I/A. 1. Neve:

ÁLTALÁNOS RÉSZ A társaság és a számviteli politika bemutatása A társaság bemutatása Nemzeti Kataszteri Program Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaság

Rövidített neve: Nemzeti Kataszteri Program Nonprofit KFT. (a továbbiakban: „Társaság”) Székhelye: 1131 Budapest, Rokolya u. 1-13. Web: http://www.nkp-kft.hu/ Cégjegyzék száma: 01-09-920882 KSH jelzőszáma: 18083392-7112-599-01 Adószáma: 18083392-2-41 Alapító: Magyar Állam A társaság tulajdonosa(i):

Magyar Állam

Tulajdonosi jogok gyakorlója: a Magyar Államot megillető tulajdonosi jogok és kötelezettségek összességét a Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt (1133 Budapest, Pozsonyi út 56., cg.: 01-01-045784) gyakorolja. A társaság képviseletére jogosult személy: Cseri József (an.: Szabó Anna) születési ideje: 1943. április 04. 1067 Budapest, Csengery utca 62.B.ép.II.em.1. A könyvvezetésért és a beszámoló készítéséért felelős személy(ek)adatai: a társaság könyvvezetését a HSSC KFT (1117 Budapest, Fehérvári út 70.) látja el, regisztrált mérlegképes könyvelő: Samuné Gorza Irén, regisztrációs szám: 131919 A társaság tevékenységi körei: Főtevékenység: 7112’08 Mérnöki tevékenység, műszaki tanácsadás Egyéb tevékenységi körök: - 5829’08 Egyéb szoftverkiadás - 6208’08 Információ-technológiai szaktanácsadás - 6209’08 Egyéb információ-technológiai szolgáltatás - 6499’08 Máshova nem sorolt egyéb pénzügyi közvetítés - 7120’08 Műszaki vizsgálat, elemzés - 7490’08 Máshova nem sorolt egyéb szakmai, tudományos, műszaki tevékenység - 7733’08 Irodagép kölcsönzése (beleértve: számítógép) - 8559’08 Máshova nem sorolt egyéb oktatás - 7740’08 Immateriális javak kölcsönzése Oldal 8 / 41

Jegyzett tőke:

24.000.000,- Forint

A társaság adottságainak, piaci helyzetének bemutatása A Társaság tevékenységének egyik kiemelt jelentőségű feladata a Nemzeti Kataszteri Program során eddig elkészült térképművek/adatbázisok értékesítése, tekintettel arra, hogy az ebből származó bevételek képezik elsősorban a végrehajtás finanszírozására kormánygaranciával felvett banki hitelek visszafizetésének forrását. A Társaság – mint a digitális térképi adatok adatgazdája – az értékesítés többlépcsős rendszerét alakította ki. A rendszer saját értékesítést és szerződéses megállapodás alapján a földhivatalok, valamint a Földmérési és Távérzékelési Intézet (FÖMI) általi értékesítést működtet. A Társaság saját értékesítése A Társaság saját értékesítése szempontjából döntő jelentőségű, hogy közel másfél éves előkészítés után sikerült elérni adatszolgáltatási jogosultságunk jogszabályban történő rögzítését. A földmérési és térképészeti tevékenységről szóló 2012. évi XLVI. törvény 2014. január 1 – től hatályos szövege kimondja, hogy „a Nemzeti Kataszteri Program keretében előállított állami térképi adatbázisokból az e program megvalósítására létrehozott szervezet is szolgáltathat adatokat” [5.§ (3)], valamint „közigazgatási fekvést vagy azt meghaladó területre nem hitelesített adatot csak a Nemzeti Kataszteri Program megvalósítására létrehozott szervezet szolgáltathat.” [5.§ (7)] Működésünk és az értékesítésben résztvevő szervezetekkel történő együttműködésünk szempontjából ugyanilyen meghatározó a 37.§ (4), mely szerint „…adatbázisok értékesítéséből befolyt díjukat… a Nemzeti Kataszteri Program keretében felvett hitelek visszafizetésének mértékéig a hitel évenkénti törlesztésére kell fordítani.” A fenti módosításokkal reményeink szerint lezárult az a 2005 óta fennálló áldatlan állapot, miszerint folyamatosan megkérdőjelezték a Társaság szolgáltatási jogosultságát, valamint a FÖMI – vel és a földhivatalokkal kötött értékesítési szerződések jogszerűségét. Az értékesítésből származó bevételek 70% – a a Társaságot, 30% – a a kormányhivatalokat illeti meg. Ennek keretében a Társaság feladata -

-

a már megkötött adatfelhasználói szerződésekben vállalt frissített digitális térképi állomány szolgáltatása a szerződésben rögzített időpontokban és adatformátumban ehhez a földhivataloknál változásvezetett állományok bekérése, adatok rendszerezése, rendszerezett adatok konvertálása, adatok CD lemezre vitele, adatok átadása, számlázás a felhasználó felé, elszámolás az érintett földhivatalokkal új felhasználók esetén árajánlat összeállításához szükséges előzetes egyeztetések/tárgyalások lefolytatása árajánlat elkészítése árajánlat megküldése a felhasználónak, ez alapján felmerülő egyeztetések (pontosítások, kiegészítések) lefolytatása árajánlat elfogadása esetén az adatfelhasználói szerződés elkészítése adatfelhasználói szerződés megkötése Oldal 9 / 41

-

adatfelhasználó részére „Tanúsítvány” elkészítése és megküldése illetékes kormányhivatal földhivatala részére adatértékesítési „Tájékoztatás” összeállítása és megküldése térképi adatok begyűjtése, rendszerezése, konvertálása, adatok CD/DVD lemezre vitele, átadás a felhasználó részére számlakibocsátás a felhasználó részére és elszámolás az érintett kormányhivatallal.

Kormányhivatalok földhivatali osztályai, főosztályai általi értékesítés A földhivatalok az egy fekvésnél kisebb területek (egy vagy több földrészlet) digitális térképeinek vagy ezekből előállított helyszínrajzok szolgáltatását /értékesítését végzik. Ezen értékesítései bevételek 70%-a a Társaságot, 30%-a a kormányhivatalokat illeti meg. Ennek keretében a Társaság feladata: a kormányhivatalok tárgyhavi értékesítési jelentése alapján a Társaságot illető rész kiszámlázása a kormányhivatalok felé. Földmérési és Távérzékelési Intézet (FÖMI) általi értékesítés A FÖMI általi értékesítés egyrészt olyan részterületet érint, mint a hosszan elnyúló vonalas – kívánt szélességű – sávterületek (pl. folyók-, patakok-, utak menti) térképi állományai, másrészt egyéb kivágatok vagy a digitális alaptérkép felhasználásával készült valamilyen értéknövelt adatállomány szolgáltatásra irányul. Ezen értékesítési bevételek – a térképi részre vonatkozóan – 70%-a a Társaságot, 15 %-a a FÖMI-t, 15%-a pedig az érintett kormányhivatalt illeti meg. A FÖMI közreműködése a fentieken túl – az elektronikus úton történő értékesítés lehetőségeinek megteremtése révén – kiterjed a felhasználók által számítógépen közvetlenül elérhető adatszolgáltatás biztosítására. Az ún. WMS adatszolgáltatáshoz egyedi szerződések megkötésével jutnak hozzá a felhasználók. Az ílymódon realizált bevételek 65%.-a a Társaságot, 21%-a a FÖMI-t, 14% pedig az érintett kormányhivatalokat illeti meg. Marketing tevékenység E tevékenységünk döntően arra irányul, hogy a szolgáltatásaink a szakmai szervezeteken kívül is minél szélesebb körben legyenek ismertek, ebből fakadóan bővítsük a potenciális felhasználók körét. Ennek keretében a Társaság feladata: -

saját honlap működtetése a témakörhöz kapcsolódó konferenciákon való részvétel és tájékoztatás önkormányzatokkal-, kistérségi társulásokkal való kapcsolatbővítés térinformatikai tevékenységet ellátó cégekkel való közös együttműködési lehetőség keresése és kezdeményezése önkormányzatok és szakmai szervezetek közvetlen megkeresése

Oldal 10 / 41

A Társaság tevékenységének másik kiemelt jelentőségű feladata a részarány földkiadás során keletkezett osztatlan közös tulajdon megszüntetésére irányuló feladatok bonyolítása. A Nemzeti Kataszteri Program végrehajtásának megvalósítása során elért eredményeire alapozva a Kormány Társaságunkat jelölte ki a régóta húzódó földügyi probléma megoldásának szervezési, bonyolítási feladatai elvégzésére. A birtokrendezéshez kapcsolódó kiemelt jelentőségű feladat végrehajtása 2013-ban megkezdődött és a jelenlegi költségvetési forrásokat alapul véve, várhatóan 6-8 évig tart. A Kormány az eljárás költségeit magára vállalta azon tulajdonosok esetében, akik a megadott határidőig beadták a megszüntetésre vonatkozó igényüket. A 2012. június végi jelentkezési határidő leteltéig 317 ezer közös tulajdonnal rendelkező földbirtokos 69 ezer földrészlet vonatkozásában nyújtotta be kérelmét a tulajdon közösség megszűntetésére. A Program végrehajtása bonyolult szakmai és jogi feladatok elvégzését és összehangolását igényli, amelybe a földügyi hatóságok (földhivatalok, FÖMI) mellett be kell vonni a kataszteri földmérés szakterületén jártas vállalkozásokat és a szakterület problémáiban jártas jogi szakembereket is. A Társaság működési feltételrendszere A 2011.évben a Társaság külső kapcsolatai jelentősen átalakultak a nemzetgazdaság irányítási rendszerében bekövetkezett változások miatt. A térképi adatok kezelését, a változások vezetését és a helyi forgalmazást végző földhivatalok szervezetileg a Közigazgatási és Igazságügyi Minisztériumhoz, majd a Miniszterelnökséghez kerültek, de szakmai irányításuk továbbra is a Földművelésügyi Minisztérium Földügyi Főosztálya jogkörét képezi. A Társaság részéről a megváltozott feltételek mellett is a korábbi együttműködés folytatását szorgalmazzuk, tekintettel a köztünk meglévő szerződéses kapcsolatokra, amelyek a Nemzeti Kataszteri Program Kormányhatározatokban megfogalmazott célkitűzései – a Kormánygaranciával felvett hitelek visszafizetési kötelezettsége teljesítésének, a Program folytatása II. ütemének megvalósítása – szempontjából egyaránt alapvető fontosságú. Az együttműködés 2013.évtől kiterjed az osztatlan közös földtulajdonok megszűntetésére irányuló feladatok ellátására is. A térkép felújítási munkák elmúlt években bekövetkezett szünetelését követően az osztatlan közös tulajdon megszűntetésére irányuló feladatok végzésében közreműködő, pályázatokon nyertes földmérő vállalkozásokkal ismét igen intenzív kapcsolatok alakultak ki. Ugyanez vonatkozik a fontos szerepet betöltő jogi szolgáltatókra is. 2008-tól a tulajdonosi jogok gyakorlása a Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt hatáskörébe került, de a szakmai felügyelet tekintetében továbbra is a FM Földügyi Főosztályával együttműködve kell a szakmai feladatokat meghatározni, illetve végezni. Az osztatlan közös földtulajdonok megszűntetésére irányuló kormányzati elvárások megoldásában való közreműködésünk miatt ez a követelmény jelentős mértékben felerősödött. Az előző években folyamatosan fejlődött a piaci szereplőkkel – a térképek mindennapi használóival – kialakított együttműködés, amit továbbra is különös figyelemmel kívánunk tovább építeni.

Oldal 11 / 41

A Társasági tevékenységi köre: Részt vesz a részarány földkiadás során keletkezett osztatlan közös tulajdon megszűntetésére és a részarány-tulajdon önálló földrészletben történő kiadására indított projekt megvalósításában, a Nemzeti Kataszteri Program keretében kialakított állami földmérési alaptérképi adatbázis térkép felújítási munkáiban. A Társaság a tevékenységét a kormányhivatalok földhivatalaival, valamint a Földmérési és Távérzékelési Intézettel (FÖMI) együttműködve valósítja meg. A Társaság feladatai és hatásköre: -

-

Kapcsolattartás és együttműködés a résztvevő szervekkel. Közbeszerzési pályázatok kiírása, elbírálásban való közreműködés, döntés az odaítélésről, vállalkozói szerződés megkötése. Közreműködés az elkészített munkák minőségellenőrzésében és állami átvételeiben. Közreműködés a földmérési és térinformatikai jogszabályok előkészítésében. A Nemzeti Kataszteri Program végrehajtása során keletkezett állami alapadatokkal kapcsolatos tulajdonosi jogok gyakorlójaként (adatgazda) gondoskodik az elkészült és államilag átvett digitális állami földmérési alaptérképi adatállományok megfelelő szintű tárolásáról, illetve archiválásáról. Működteti az állami alapadatok értékesítési rendszerét. A Társaság a realizált eredményét nem oszthatja fel, azt a további tevékenységének folytatására fordítja.

Oldal 12 / 41

2.

A számviteli politika bemutatása

2.1.

Az elszámolás alapja

A beszámoló formája a könyvvezetés rendszere és alkalmazott szabályzatok A Társaság a Számviteli törvény előírásai alapján működéséről, vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről éves beszámoló készítésére kötelezett. A társaság a 2000.évi C.tv. előírásainak megfelelően saját számviteli politikájában, szabályzataiban, írásban rögzítette adottságainak, körülményeinek leginkább megfelelő, a törvény végrehajtását meghatározó módszereket és eszközöket. Így többek között azt, hogy mit tekint az értékelés szempontjából lényegesnek, jelentősnek, tovább a törvényben biztosított választási, minősítési lehetőségek közül mit és milyen feltételek fennállása esetén alkalmaz. A társaság vagyonában, gazdasági tevékenységében bekövetkezett változásokat a kettős könyvvitel szabályai szerint számolja el és mutatja ki a könyveiben. Számviteli mérlegét a törvény 8-9.§-ainak előírásai szerint annak 1.sz.melléklet „A” változata, eredménykimutatását a törvény 2.sz. melléklete szerint, összköltség eljárással készített eredménykimutatás „A” változata szerint készíti el. Az éves zárás fordulónapja:

december 31.

A mérlegkészítés időpontja: tárgyévet követő év február 28. (a tulajdonosi jogokat gyakorló MNV ZRT döntése alapján) Az éves beszámoló aláírására jogosult személy: Cseri József 1067 Budapest, Csengery utca 62.B.ép. II.em.1. A társaság könyvvizsgálatra kötelezett. A társaság könyvvizsgálója: Jerkovits János 6500 Baja, Petőfi S.u.11. MKVK: 002166 A könyvvizsgálatért felelős cég megnevezése: Jerkó és Társa Könyvvizsgáló KFT Az éves beszámolót készítette: Samuné Gorza Irén regisztrált mérlegképes könyvelő regisztrációs száma: 131919. Az éves beszámoló a formai követelményeknek megfelelően magyar nyelven készül, az összegek ezer Forintban szerepelnek, tartalmazza az előző időszak adatait is. A társaság nem készít összevont, konszolidált beszámolót. A Társaság a kezelésében, illetve a tulajdonában lévő eszközökről és azok forrásairól a Számviteli törvény előírásai alapján a kettős könyvvitel szabályai szerint vezeti könyveit, mely biztosítja a gazdasági műveletek folyamatos rögzítését, a számviteli elvek betartását, és a társaság pénzügyi-gazdasági helyzetéről valós kép kialakítását teszi lehetővé.

Oldal 13 / 41

A számlatükör és a szöveges számlarend a törvényi előírások figyelembevételével, a Társaság specialitásainak szem előtt tartásával került kialakításra. A Társaság költségeit az 5. számlaosztályban költség nemenként számolja el kizárólagosan. Az évközi folyamatos információ biztosítása érdekében a Társaság havonta főkönyvi kivonatot készít. A Társaság rögzítette számviteli politikájában, hogy a vállalkozás folytatásának elvéből kiindulva biztosítani kell a (teljesség, valódiság, világosság, következetesség, folytonosság, összemérés, óvatosság, bruttó elszámolás, egyedi értékelés, az időbeli elhatárolás, a tartalom elsődlegessége a formával szemben, a lényegesség és a költség-haszon összevetés) számviteli alapelvek érvényesülését. A törvényben előírtakon túlmenő, további információkat kell a kiegészítő mellékletben megadni, amennyiben a Sztv. előírásainak alkalmazása, a számviteli alapelvek érvényesítése nem elegendő a megbízható és valós összképnek a mérlegben, eredménykimutatásban történő bemutatásához. A Társaság a könyvvezetésre, a bizonylatolásra vonatkozó részletes belső szabályait úgy alakította ki, hogy az a mérleg és az eredménykimutatás alátámasztásán túlmenően a kiegészítő melléklet adatainak közvetlen alátámasztására is alkalmas legyen. A közpénzek felhasználásának és a köztulajdon használatának nyilvánossága és ellenőrizhetősége érdekében a nyilvántartási (könyvvezetési) rendszerét oly módon tovább részletezte, hogy abból a vonatkozó külön jogszabályban meghatározott adatok rendelkezésre álljanak. A Társaság a számviteli törvénnyel összhangban kialakította a pénzkezelési, leltározási, eszköz és forrásértékelés szabályzatát, illetve számlarendjét. A beszámoló összeállítása során alkalmazott szabályzatok:

Számviteli politika Számlarend Értékelési szabályzat Leltározási szabályzat Pénzkezelési szabályzat

A mérleg és az eredménykimutatás a számviteli törvény szerinti tagoláson túl további tagolást nem tartalmaz. Az arab számmal jelzett tételek egy-egy csoporton belül nem kerülnek összevonásra, illetve nem kerülnek elhagyásra azok az arab számmal jelzett sorok, amelyben sem a tárgyévben, sem az előző évben nem szerepel adat.

Oldal 14 / 41

2.2.

A számviteli politikában meghatározott kritériumok ismertetése

2.2.1. Az ellenőrzés és önellenőrzés során feltárt hiba, hibahatás minősítése Nem jelentős összegű a hiba, ha a hiba feltárásának évében, a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások - eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő - értékének együttes (előjeltől független) összege nem haladja meg a jelentős összegű hiba értékhatárát; Az ellenőrzés által megállapított nem jelentős összegű hibák eredményre gyakorolt hatását az eredménykimutatás megfelelő tárgyévi adatai tartalmazzák. Jelentős összegű a hiba, ha a hiba feltárásának évében a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) megállapított hibák és hibahatások – eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő – értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegének 2 %-át vagy az 500 millió forintot. A megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hiba, ha a jelentős összegű hibák és hibahatások összevont értéke következtében a hiba feltárásának évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke legalább 20 %-kal változik (nő vagy csökken), így a már közzétett, a vagyoni, pénzügyi és jövedelmezőségi helyzetre vonatkozó adatok megtévesztőek. 2.2.2. Alapítás, átszervezés költségeinek minősítése A vállalkozási tevékenység indításával, átalakításával, átszervezésével kapcsolatos költségeket a társaság aktiválja, a felmerülés évében elszámolt értékcsökkenést a lekötött tartalékból átvezeti eredménytartalékba. 2.2.3. Kutatás, kísérleti fejlesztés költségeinek minősítése A kísérleti fejlesztéssel kapcsolatos költségeket a felmerülés évében az eredmény terhére számolja el a Társaság, kivéve ha a kísérleti fejlesztés tevékenység révén használatba vehető tárgyi eszköz létesül. 2.2.4. Adósonként együttesen kisösszegű követelés Adósonként együttesen kisösszegűnek minősíti a társaság azokat a követeléseket, melyek nem haladják meg a végrehajtás várható költségeinek háromszorosát. 2.2.5. A valuta és deviza tételek értékelése A mérlegben a valuta pénztárban lévő valutakészletet, a deviza számlán lévő devizát, továbbá a külföldi pénzértékre szóló és minősített követelést, befektetett pénzügyi eszközt, értékpapírt, illetve kötelezettséget az üzleti év mérleg fordulónapjára vonatkozó MNB által közzétett hivatalos árfolyamon átszámított forint értékben mutatja ki a társaság. A külföldi pénzértékre szóló eszközök és kötelezettségek a fordulónapon minden esetben átértékelésre kerülnek.

Oldal 15 / 41

2.2.6. Fajlagosan kis értékű készlet Az értékvesztés megállapítása során fajlagosan kis értékű készleteknek minősül az a készlet, amelyeknél a nyilvántartáson való keresztülvezetés költsége meghaladja az értékvesztés összegét. Ezeknél a készleteknél az értékvesztés elszámolása a könyv szerinti érték arányában történik. 2.3. A piaci értéken történő értékelés elveinek ismertetése A Társaság a valós értéken történő értékelés lehetőségével nem kíván élni, így a mérlegben sem értékelési különbözet, sem valós értékelés, értékelési tartalék nem szerepel, az eredménykimutatás értékelési különbözetet nem tartalmaz. 2.3.1. A társaság által választott főbb értékelési szabályok bemutatása A számviteli törvény vonatkozó előírásait alkalmazva az eszközöket rendeltetésük, hasznos élettartamuk alapján befektetett eszközök vagy forgóeszközök közé soroljuk. A befektetett eszközök azok az eszközök, amelyeknek az a rendeltetése, hogy a tevékenységet tartósan, legalább 1 éven túl szolgálják: immateriális javak, tárgyi eszközök és befektetett eszközök körét foglalja magába. A forgóeszközök körébe azokat az eszközöket soroljuk, amelyek a tevékenységet nem tartósan egy évnél rövidebb ideig szolgálják: készletek, rövid lejáratú követelések, értékpapírok, aktív időbeli elhatárolások és a pénzeszközök tartoznak ide. Az egyedi besorolást minden esetben a használatbavételkor, aktiváláskor el kell végezni és a mérleg készítése során felül kell vizsgálni. Források közé a saját tőke elemein kívül a rövid és hosszúlejáratú kötelezettségeket, passzív időbeli elhatárolásokat soroljuk. z alkalmazott értékelési alapelveket és eljárásokat az értékelési szabályzatban rögzítettük Céltartalék képzés szabályai: a Társaság a garanciális és egyéb kötelezettségek fedezetére, valamint a várható, jelentős, időszakonként ismétlődő jövőbeni költségekre céltartalékot az általános szabályok szerint képez. A ki nem emelt tételek az általános szabályok szerint kerültek értékelésre, az értékelésben a jogszabályi változásokon túl módosítás nem történt.

 



  



2.4.

Az éves beszámoló összeállítása során alkalmazott értékelések és amortizációs politika ismertetése

Az értékcsökkenés elszámolása lineárisan, az üzembe helyezés napjától kezdődően, havonta történik, tekintettel arra, hogy a tulajdonos felé havi mérlegkészítési kötelezettsége van a Társaságnak. A 100 e Ft alatti egyedi beszerzésű eszközöket egy összegben írjuk le. az immateriális javak és a gépjárművek esetében 5 év kivéve: a digitális kataszteri térképeket és a hozzájuk kapcsolódó szellemi termékeket ahol 10 év - A 200 e Ft beszerzési érték alatti, valamint a számítástechnikai eszközök esetében 2 év - Az iroda bútorok esetében 7 év az értékcsökkenési leírás ideje. - A digitális kataszteri térképek esetében azok hasznos élettartamát 10 évben határozta meg a Társaság. Ezen idő elteltével a maradványértéket a 2001. évben aktivált érték 60%-ában, 2002-től az aktivált érték 40%-ában állapította meg. A többi eszközcsoportnál nem számolunk maradványértéket. -

Oldal 16 / 41

2.5.

Az értékvesztés elszámolásának módja

A konkrét szabályokat az Értékelési szabályzat tartalmazza eszközcsoportonként. A készletek értékelése, minősítése és értékvesztése A készletek fogalomkörébe tartozó vagyoni eszközök csoportosítását, analitikus nyilvántartásuk elveit, értékelésüket, a készletekkel összefüggő gazdasági műveletek könyvviteli számlaösszefüggéseit a Számlarendben a 2. számlaosztály magyarázata tartalmazza. A szállítóktól beszerzett készleteket a szállító által megküldött számla alapján beszerzési értéken kell nyilvántartásba venni. A beszerzési értékbe tartozó tételeket a számviteli törvény, a Számlarend és az Értékelési szabályzat részletesen meghatározza. A követelések értékelése, minősítése és értékvesztése A könyvviteli nyilvántartásokban szereplő valamennyi követelést adósonként (ideértve a vevőkkel szembeni, a munkavállalókkal, kilépett munkavállalókkal szembeni, és az egyéb követeléseket, valamint a szállítóknak folyósított előlegeket, az adott kölcsönöket is) az éves beszámoló összeállítását megelőzően – a követelés lejárati időpontja, az adós fizetési készsége, és fizetési képessége figyelembevételével – minősíteni kell. A követelések minősítési kategóriái: - határidőn belüli, teljes értékű követelések, - határidőn túli, (lejárt) követelések, - behajthatatlan követelések. A behajthatatlannak minősített - és az előző üzleti év(ek)ben hitelezési veszteségként leírt követelésekre kapott összeget, valamint a követelés eredeti jogosultjánál - ha a követelésre korábban értékvesztést számolt el - a követelés könyv szerinti értékét meghaladóan realizált összeget egyéb bevételként kell elszámolni. Amennyiben a mérlegfordulónapi értékelés során megállapítást nyert, hogy a vevő, az adós minősítése alapján a követelés várhatóan megtérülő összege jelentősen meghaladja a követelés könyv szerinti értékét, a különbözettel a korábban elszámolt értékvesztést visszaírással csökkenteni kell. Az értékvesztés visszaírásával a követelés könyv szerinti értéke nem haladhatja meg a nyilvántartásba vételi (devizakövetelés esetén a Sztv. 60. § szerinti árfolyamon számított) értékét.

I/B. A társaság vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetének bemutatása Mutatószámok segítségével a Társaság valós vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetének, az eszközök összetételének, a saját tőke és kötelezettségek, a likviditás és fizetőképesség valamint a jövedelmezőség alakulásának elemzése és értékelése.

Oldal 17 / 41

1.

A Társaság vagyoni helyzetének értékelése Mutató megnevezése

Mutató számítása

Változás

Előző év

Tárgy év

46

39

84%

Kötelezettségek aránya (%)

53

59

111%

Hosszú lejáratú kötelezettségek aránya (%)

37

18

48%

Rövid lejáratú kötelezettségek aránya (%)

17

41

249%

48

58

122%

1 422

1 454

102%

10

9

93%

2,18

2,59

119%

Tárgyi eszközök használhatósági foka (%)

31

23

74%

Tárgyi eszközök megújítási mértéke (%)

23

23

102%

0,21

0,16

76%

112,43

140,16

125%

-

-

-

0,45

0,41

91%

Tőkeerősség (%)

Befektetett eszközök fedezete (%)

Saját tőke növekedésének mértéke I. (%) Saját tőke növekedésének mértéke II. (%) Eszköz igényességi mutató

Eszközök forgási sebessége Tárgyi eszközök forgási sebessége Készletek forgási sebessége Saját tőke forgási sebessége

(%)

A saját tőke a vállalkozás vagyonának saját forrása, amelyet a tulajdonosok részben véglegesen bocsátanak a vállalkozás rendelkezésére. A megfelelően felépített tőkeszerkezet az egyik megalapozója a gazdálkodás zavartalanságának, a tőkeszerkezet elemzése során a saját és idegen tőke forrásokhoz viszonyított arányát, ezek alakulását vizsgáljuk. - Tőkeerősség amely a saját tőke és a forrásösszeg arányát fejezi ki, így a vagyoni helyzet egyik legfontosabb vertikális mutatója. A vállalkozás tőkeellátottságát mutatja, vagyis a tulajdonosi tőkerész arányát. Minél nagyobb az értéke, annál kevésbé idegenforrás-függő a vállalkozás, azonban nagyságát befolyásolja a vállalkozás tevékenysége, típusa és formája is. Általános gyakorlat szerint az önálló vállalkozások esetében a minimálisan elvárt értéke 30 %, de leányvállalatok esetén ennél kisebb értékek is elfogadhatók, amennyiben a cég mögött tőkeerős anyavállalat áll. - Saját tőke növekedésének mértéke a tárgyévi vagyongyarapodást fejezi ki a tulajdonosi tőkére vonatkozóan. Egy működő vállalkozás esetében a saját tőke növekedésében általában jelentős szerepe van a mérleg szerinti eredménynek. Ezek felhalmozva jelennek meg az eredménytartalékban. Így kedvező, ha a mutató minél nagyobb értéket mutat. Ha negatív értéket vesz fel a mutató az igen kedvezőtlen, mert vagyonvesztést jelez, amennyiben csökkent a tulajdonosi tőke értéke. Oldal 18 / 41

- Saját tőke forgási sebessége megmutatja, hogy a saját tőke hányszor térül meg a nettó árbevételből. Ez a mutató stabil éves bevételszint vagy egyenletes forgalomnövekedés mellett nem nagyon változhat, feltéve, ha nem történik tőkeemelés külső forrásból és nem fizetnek osztalékot. A cég helyzete akkor kedvező, ha a mutató minél jobban meghaladja az egyet.

2.

A Társaság pénzügyi, likviditási helyzetének értékelése

Adósságállományra vonatkozó mutatók Hosszú távú pénzügyi mutatók nem csak a rövid lejáratú kötelezettségek pénzügyi teljesítőképességét vizsgálják, hanem az összes külső forrás fedezetét, de különösen az adósságállománnyal kapcsolatos fizetőképességet. Adósságállomány alatt az egy évnél hosszabb távon igénybevett külső forrásokat, kötelezettségeket értjük (vagyis számvitelileg a hátrasorolt és hosszú lejáratú kötelezettségeket). A mutatók segítségével gyakorlatilag feltérképezhető a Társaság eladósodottsága. Mutató megnevezése


Hitelfedezeti mutató (%) Adósságállomány arány (%)

Adósságszolgálati fedezeti mutató Adósságállomány fedezettsége (%)

Átlagos vevő futamidő (nap) Átlagos szállító futamidő (nap) Vevői/szállítói állomány aránya (%)

-

-

-

-

Változás

Előző év

Tárgy év

11

6

51%

44

32

71%

0,97

1,07

110%

125

217

173%

32,76

53,95

165%

52,34

160,35

306%

157

93

60%

(%)

Adósságállomány aránya a hosszú távú eladósodottságot fejezi ki, amennyiben az adósságállomány arányát vizsgálja a tartósan befektetett tőkén belül. A mutató értéke akkor kedvező, ha minél kisebb és csökkenő tendenciájú, a 60-65%-ot meghaladó értékek már súlyos eladósodottságot mutatnak. Adósságállomány fedezettsége tartós, hosszú távú kötelezettségek növelik a vállalkozás pénzügyi terheit (kamatok), ezért fontos vizsgálni, hogy a tulajdonosi források mennyiben nyújtanak fedezetet a hosszú távú kötelezettségekre. Kedvező, ha a mutató értéke növekvő tendenciát mutat és kellően magas. Átlagos vevő futamidő napokban a Társaság számára megmutatja átlagosan mennyi időt, hány napot kell várnia a pénzére, ha kötelezettségét már teljesítette a vevő felé, ebből következik, hogy a mutató annál kedvezőbb, minél kevesebb. Átlagos szállító futamidő napokban a Társaság számára megmutatja, hogy a szállítóknak, amennyiben kötelezettségüknek már eleget tettek, átlagosan mennyi időt kell várniuk, hogy a cég fizessen.

Oldal 19 / 41

Likviditási mutatók Mutató megnevezése

Változás

Előző év

Tárgy év

Likviditási mutató I.

0,18

0,81

454%

Likviditási mutató II.

0,18

0,81

454%

Likviditási mutató III.

0,07

0,76

1116%

Likviditási mutató IV.

0,07

0,76

1116%

EBITDA fedezet I.

9,28

17,30

186%

3,62

6,75

187%

EBITDA fedezet II.


(%)

A pénzügyi mutatószámok olyan értékmérők, melyek számokban kifejezve összesűrítik a rendelkezésükre álló információtömeget, hogy gyorsan és átfogóan vizsgálhassuk a Társaság pénzügyi helyzetét, erejét, egyensúlyát. - Likviditási ráta (Likviditási mutató I.) a forgótőke relatív változata, amennyiben a forgóeszköz és a rövid lejáratú kötelezettségek különbsége helyett azok hányadosa. Megmutatja, hogy a forgóeszköz hány %-át fedezi a rövid lejáratú kötelezettség. A mutató optimális értéke 150-200% között mozog. - Likviditási gyorsráta (Likviditási mutató II.) megmutatja, hogy a legnehezebben mobilizálható forgóeszköz nélkül (azaz a készletek figyelmen kívül hagyásával) a maradék forgóeszközök (követelések, értékpapírok és pénzeszközök) hány %-át fedezik a rövid lejáratú kötelezettségeknek. Elvárt biztonságos értéke 100 %, bizonyos esetekben ennél alacsonyabb értékek is elfogadhatók, de a hitelintézetek a 150-180 %-os értéket tekintik a hitelnyújtás szempontjából ideálisnak. - Pénzhányad mutató (Likviditási mutató III.) a likvid (könnyen pénzzé tehető) forgóeszközök mennyiben fedezik a rövid lejáratú kötelezettségeket. Gyakorlatilag a naprakész fizetőképességet mutatja, hiszen az értékpapírok és pénzeszközök szinte veszteség nélkül könnyen pénzzé tehetők. A mutató értéke minél jobban megközelíti a 100%-ot annál biztonságosabb, stabilabb a cég likviditása. Minimálisan elfogadható érték 40-60 % között mozog. - Készpénz likviditás (Likviditási mutató IV.) a teljesen mobil pénzeszközök összegét viszonyítja a rövid lejáratú kötelezettségekhez. Gyakorlatilag azonnal esedékes kifizetések teljesítőképességét fejezi ki. A mutató minimális értéke 20%, hiszen általában egyszerre a rövid lejáratú kötelezettségeknek csak kis hányadát kell kiegyenlíteni. Azonban a forgóeszközök túl nagy hányadának likvid formában való tartása jelentősen csökkentheti a jövedelmezőséget. - Kamatfedezeti mutató (EDITDA FEDEZET I.) a Társaság számára láthatóvá teszi mennyire képes az alaptevékenységből törleszteni az esedékes kamatterheket. Ugyanis a hosszú lejáratú kötelezettségeknek jelentős kamatterhei lehetnek, ami a jövedelmezőséget csökkentheti, így a működésből származó bevételeknek biztosítaniuk kell a fedezetet a Oldal 20 / 41

kölcsönök törlesztésére. A mutató értéke akkor kedvező, ha minél nagyobb és növekvő tendenciájú.

3.

A Társaság jövedelmi helyzetének értékelése

Mutató megnevezése


Változás

Előző év

Tárgy év

Árbevétel arányos üzemi eredmény (%)

32,61

29,67

91%

Árbevétel arányos adózott eredmény (%)

22,62

23,07

102%

14,56

12,04

83%

10,10

9,36

93%

4,64

3,61

78%

22,62

23,07

102%

5,62

6,41

114%

1 főre jutó adózás előtti eredmény (E Ft)

29 736,26

31 292,73

105%

1 főre jutó adózott eredmény (E Ft)

28 247,68

28 505,23

101%

Bérarányos jövedelmezőség (%)

515,70

551,50

107%

320,14

348,67

109%

Tőke arányos üzemi eredmény (%)

Sajáttőke arányos adózott eredmény (ROE) (%)

Eszközarányos adózott nyereség (ROA) (%) Árbevétel arányos adózott eredmény (ROS) (%) Befektetés megtérülése (ROI) (%)

Élőmunka-ráfordítás arányos jövedelmezőség (%)

(%)

A Társaság eredménytermelő képessége, jövedelmezősége az egész gazdálkodás központi kérdése. Alapvetően befolyásolja a rövidtávú tulajdonosi érdekeltség érvényesítésének kereteit éppúgy, mint a Társaság jövőbeni fejlődésének feltételrendszerét. Akkor mondhatjuk a Társaság gazdálkodásáról, hogy az jövedelmező, ha egy adott évet vizsgálva az értékesítés nettó árbevétele, az egyéb, valamint a pénzügyi és rendkívüli bevételei meghaladják az értékesítés költségeit, ráfordításait. Ennek következtében az adózás előtti eredmény nyereség. - Az árbevétel arányos üzemi tevékenység mutatónál arról kapunk információt, hogy a Társaság termelési és értékesítési tevékenységéből származó nyeresége a nettó árbevételének 29,67 %-át teszi ki. - A tőkearányos üzemi tevékenység arról tájékoztat minket, hogy a Társaságnál egységnyi lekötött saját tőkével mekkora eredményt értek el az adott időszakban. A tulajdonosoknak azt jelzi a mutató, hogy a befektetett tőkéjük mekkora hozamot ért el. Ezen mutató vizsgálata csökkenő tendenciát mutat. Az előző évhez képest 17 %-os csökkenés oka, hogy az üzemi eredmény csökkenését a saját tőke állományának növekedése jelentősen meghaladta. - Ha a (ROE, ROA, ROS) összefüggéseit vizsgáljuk elmondhatjuk, hogy minél kevesebb eszközt használ a Társaság a forgalom bővítéséhez és minél több kölcsönt vesz igénybe az eszközök finanszírozásához, annál magasabb lesz a tulajdonosok számára termelődő nyereség vagyis a tőkearányos jövedelmezőség. Az egy munkavállalóra jutó adózott eredmény 1 %-kal növekedett az előző évhez képest.

Oldal 21 / 41

II.

SPECIFIKUS RÉSZ

II/A. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések 1.

A Társaság mérlegének elemzése – Eszközök Mérlegtétel

Befektetett eszközök

Előző év

Tárgy év

E Ft

%

E Ft

Változás %

E Ft

%

7 097 293

96%

6 406 229

66%

-691 064

90%

7 083 875

96%

6 395 439

66%

-688 436

90%

13 418

0%

10 790

0%

-2 628

80%

0

-

0

-

0

-

218 288

3%

3 244 824

34%

3 026 536

1486%

0

-

0

-

0

-

Követelések

135 641

2%

225 020

2%

89 379

166%

Értékpapírok

0

-

0

-

0

-

82 647

1%

3 019 804

31%

2 937 157

3654%

Immateriális javak Tárgyi eszközök Befektetett pénzügyi eszk. Forgóeszközök Készletek

Pénzeszközök Aktív időbeli elhatárolás

42 524

1%

6 354

0%

-36 170

15%

Eszközök összesen

7 358 105

100%

9 657 407

100%

2 299 302

131%

Saját tőke

3 378 929

46%

3 727 833

39%

348 904

110%

Jegyzett tőke

24 000

0%

24 000

0%

0

100%

Tőke tartalék

1 395 000

19%

1 395 000

14%

0

100%

Eredménytartalék

-81 303

-1%

259 929

3%

341 232

-320%

1 700 000

23%

1 700 000

18%

0

100%

0

-

0

-

0

-

341 232

5%

348 904

4%

7 672

102%

0

-

0

-

0

-

3 912 020

53%

5 700 253

59%

1 788 233

146%

0

-

0

-

0

-

Hosszú lejáratú köt.

2 695 000

37%

1 715 000

18%

-980 000

64%

Rövid lejáratú köt.

1 217 020

17%

3 985 253

41%

2 768 233

327%

67 156 7 358 105

1% 100%

229 321 9 657 407

2% 100%

162 165 2 299 302

341% 131%

Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Céltartalékok Kötelezettségek Hátrasorolt köt.

Passzív időbeli elhatárolás Források összesen

A mérleg fő összege: 9.657.407 e Ft. A mérleg főösszege 31 %-kal több az egy évvel korábbinál. Az eszközök 66 %-a a befektetett eszközökben, 34 %-a a forgóeszközökben testesült meg. Az előző évhez képest a befektetett eszközök összege 10 %-kal részaránya 30 % -ponttal csökkent, a forgóeszközök részaránya pedig 31 %-ponttal növekedett. A befektetett eszközök állományának mérséklődése alapvetően a szellemi termékek (kataszteri térképek) nettó értékének csökkenésével függ össze. A forgóeszközök állományának és részarányának növekedése döntően a pénzeszközök, valamint kisebb mértékben a követelések állományának növekedésével (3654%-kal, illetve 66 %-kal) függött össze.

Oldal 22 / 41

A befektetett eszközöket ezúttal is csaknem kizárólag az immateriális javak alkotják, amelyek állománya az előállított és forgalomba adott, illetve -helyezett, digitális kataszteri térképállomány nettó összegének felel meg. A forgóeszközökön belül a követelések összegét (225,02 m Ft) döntően a mérleg fordulónapján fennálló, vevőkkel szembeni 223,6 m Ft követelés tette ki. 1.1.

Befektetett eszközök elemzése

Befektetett eszközök összetétele Megnevezés Immateriális javak

Előző év E Ft

%

E Ft

Változás %

E Ft

%

7 083 875

100%

6 395 439

100%

-688 436

90%

13 418

0%

10 790

0%

-2 628

80%

0

-

0

-

0

-

7 097 293

100%

6 406 229

100%

-691 064

90%

Tárgyi eszközök Befektetett pénzügyi eszközök Összesen:

Tárgy év

Befektetett pénzügyi eszközünk 2015-ben sem volt. 1.1.1. Immateriális javak adatok ezer Ft-ban

MEGNEVEZÉS

AlapításKísé rle ti átsz e rve z é s fe jle sz té s aktivált aktivált é rté ke é rté ke

Üz le ti vagy cé gé rté k

Immate riá- Immate riális javakra lis javak adott é rté khe e lőle ge k lye sbíté se

Vagyoni é rté kű jogok

Sz e lle mi te rmé ke k

1 038

15 328 360

15 329 398

7 239

7 239

Ö ssz e se n

1.

Bruttó érték nyitó állománya

2.

Beszerzés-felújítás (aktiválás)

3.

Térítés nélk.átvétel

0

4.

Leltári többlet

0

5.

Térítés nélk.átadás

0

6.

Társaságba vitt

0

7.

Értékesítés

0

8.

Selejtezés, részselejt

0

9.

Hiány

0

10.

Megsemmisülés

0

11.

Átsorolás (megbontás, összevezetés)

12. Bruttó érték záró állománya

0 0

1 038

15 335 599

0

0

0

15 336 637

935

8 244 588

8 245 523

103

695 572

695 675

13.

Értékcsökkenés nyitó állománya

14.

Tárgyévi tervszerinti leírás

15.

Előző évi tervszerinti leírás

0

16.

Tárgyévi terven felüli leírás

0

17.

Terven felüli écs. visszaírása

0

18.


0

19.

Leltári többlet

0

20.


0

21.

Társaságba vitt

0

22.

Értékesítés

0

23.

Selejtezés

0

24.

Hiány

0

25.

Megsemmisülés

0

26.

Átsorolás (megbontás, összevezetés)

27. Értékcsökkenés záró állománya 28.

Nyitó állomány nettó értéke

29. Záró állomány nettó értéke

0 0

0

1 038

8 940 160

0

0

0

8 941 198

0

0

103

7 083 772

0

0

0

7 083 875

0

0

0

6 395 439

0

0

0

6 395 439

Az immateriális javak értékcsökkenésének elszámolási módja nem változott az előző évhez képest. Oldal 23 / 41

1.1.2. Tárgyi eszközök

Megnevezés

Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni é rté kű jogok

Műsz aki be re nde z é se k, gé pe k, járműve k

Egyé b 100 e Ft alatti Be ruház á-sok, Be ruház ábe re nde z é tárgyi fe lújítások sokra adott se k, e sz köz ök e lőle ge k fe lsz e re lé se k, járműve k 14

Tárgyi e sz köz ök é rté khe lye sbíté se

Ö ssz e se n

1.

Bruttó érték nyitó állománya

2.

Tárgyévi beszerzés (beruh., felújítás)

3.


0

4.

Leltári többlet

0

5.


0

6.

Társaságba apportálás

7.

Értékesítés

8.

Selejtezés, részselejt

0

9.

Hiány

0

10.

Megsemmisülés

11.

Aktiválás tárgyévi beszerzésből

12.

Aktiválás előző évi beszerzésből

13.

Átsorolás

14. Bruttó érték záró állománya

2 666

16 641 313

18 562

5 627

0

2 618

854

11 024

0

0

43 497 14 809

0 -140

-140

0 -11 024

-11 024 0 0

2 666

16 954

21 040

6 481

0

0

0

47 141

372

8 365

15 714

5 627

0

0

0

30 079

160

2 963

2 436

854

15.

Értékcsökkenés nyitó állománya

16.

Tárgyévi tervszerinti leírás

17.

Előző évi tervszerinti leírás

0

18.

Tárgyévi terven felüli leírás

0

19.

Terven felüli écs. visszaírása

0

20.


0

21.

Leltári többlet

0

22.


0

23.

Társaságba apportálás

24.

Értékesítés

25.

Selejtezés

0

26.

Hiány

0

27.

Megsemmisülés

0

28.

Átsorolás

0 -140

Nyitó állomány nettó értéke

31. Záró állomány nettó értéke

-140

0

29. Értékcsökkenés záró állománya 30.

6 413

532

11 328

18 010

6 481

0

0

0

36 352

2 294

8 276

2 848

0

0

0

0

13 418

2 134

5 626

3 030

0

0

0

0

10 789

2015.évben összesen 11.024 e Ft eszköz beszerzés történt, amiből 7.239 e Ft volt a szellemi termék a többi tárgyi eszköz, illetve volt egy telefon értékesítés. Selejtezés nem történt. Beruházások adatok ezer Ft-ban

Megnevezés Nyitó Beszerzés

Előző év

Tárgyév 0

0

40 465

11 024

Egyéb növekedés

0

Tárgyévi ráfordítás Aktiválás

0 -40 465

-11 024

Terven felüli écs.

0

Egyéb csökkenés Záró

0 0

0

Társaságunknak nincs a tárgyév végén folyamatban lévő beruházása.

Oldal 24 / 41

Az Immateriális javak és tárgyi eszközök elszámolt értékcsökkenése leírási módonként adatok ezer Ft-ban

Terv szerinti Mérlegtétel

Lineáris

Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek

Degreszszív

Telj. arányos

Egyéb módon

Összesen

103

103

695 572

695 572

További im. javak

Visszaírt terven felüli

0

Immateriális javak összesen 695 675 Ingatlanok és a kapcsolódó 160 vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, 2 963 járművek Egyéb berendezések, felszerelések, 2 436 járművek 854 100 eFt alatti tárgyi e.

0

Tárgyi eszközök összesen

6 413

0

0

0

702 088

0

0

0

Mindöszesen:

Terven felüli

0

0

695 675 160

0

0

6 413

0

0

702 088

0

0

2 963 2 436 854

Társaságunk valamennyi eszköz esetében lineáris leírási kulcsot alkalmaz. Eszközeink maradványértéke és a leírási kulcsa sem változott a tárgyévben. 1.1.3. Befektetett pénzügyi eszközök elemzése Befektetett pénzügyi eszközök összetétele A Társaságnak befektetett pénzügyi eszköze (ezen belül más társaságban részesedése, illetve egyéb tartósan adott kölcsöne) nincs. 1.2.

Forgóeszközök elemzése

Forgóeszközök összetétele Megnevezés Készletek

Előző év E Ft

Tárgy év %

E Ft

Változás %

E Ft

%

0

-

0

-

0

-

Követelések

135 641

62%

225 020

7%

89 379

166%

Értékpapírok

0

-

0

-

0

-

Pénzeszközök Összesen:

82 647

38%

3 019 804

93%

2 937 157

3654%

218 288

100%

3 244 824

100%

3 026 536

1486%

Követeléseink növekedését a főleg vevőkövetelések növekedése okozta. Évvégén értékpapír nem volt. A pénzeszközök állománya jelentősen növekedett. A növekedést nagyrészt az okozta, hogy az MNV ZRT 2015.12.30-án tőkeemelés címén 2.695 MFt-ot átutalt.

Oldal 25 / 41

1.2.1. Követelések elemzése adatok ezer Ft-ban

Mérlegtétel Vevők

Nyitó állomány

Növekedés

135 403

2 147 223

Követelés kapcsolt vállalkozással szemben Követelés egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Váltókövetelés Egyéb követelés Összesen:

1.2.1.1.

Csökkenés

Záró állomány

Változás %

2 059 069

223 558

165%

0

0

-

0

0

-

0

0

-

238

6 711

5 487

1 462

614%

135 641

2 153 934

2 064 555

225 020

166%

Vevők

Vevői követelések állományának alakulása lejárat szerint Lejárat Határidőn belüli

Előző év

Tárgy év

E Ft

%

E Ft

Változás %

E Ft

%

83 289

62%

23 412

10%

-59 877

28%

- 1-30 nap

20 745

15%

0

-

-20 745

0%

- 31-60 nap

16 297

12%

87 993

39%

71 696

540%

- 61-90 nap

10 915

8%

45 541

20%

34 626

417%

- 91-180 nap

3 738

3%

59 259

27%

55 521

1585%

-

6 934

3%

6 934

-

558

0%

558

0%

0

100%

-

0

-

139

0%

139

0%

0

100%

135 403

100%

223 558

100%

88 155

165%

Határidőn túli:

- 181-360 nap - 360 napon túli Értékvesztés

-

Értékvesztés előző évekről Összesen (Mérlegérték):

Tárgyévben társaságunk nem számolt el értékvesztést vevőköveteléssel kapcsolatban. A határidőn túli vevőkövetelések összege a mérlegkészítés időpontjáig (február 28.) nagyrészt kiegyenlítésre kerültek. 1.2.1.2. Egyéb követelések összetétele Megnevezés Munkaváll.szembeni követelés

Előző év E Ft

Tárgy év %

E Ft

Változás %

E Ft

%

0

-

30

2%

30

-

233

98%

358

24%

125

154%

Innovációs járulék túlfizetés

0

-

22

2%

22

-

Kaució (parkolóbérlet)

5

2%

5

0%

0

100%

Erzsébet utalvány

0

-

60

4%

60

-

Egyéb adott előleg

0

-

750

51%

750

-

IPA

0

-

145

10%

145

-

Áthúzódó áfa követelés

IPA késedelmi pótlék Összesen (Mérlegérték):

0

-

92

6%

92

-

238

100%

1 462

100%

1 224

614%

Az egyéb követelés összegéből 358 eFt áthúzódó ÁFA, 750 eFt adott előleg, a többi adótúlfizetés 259 e Ft, 5 e Ft kaució, 60 e Ft Erzsébet utalvány, munkavállalói előleg 30 e Ft. Társaságunknak nincs követelése kapcsolt vállalkozással szemben. Oldal 26 / 41

1.2.2. Értékpapírok Társaságunk 2015.év végén nem rendelkezett értékpapírral. 1.2.3. Értékvesztés mérlegtételenkénti alakulása adatok ezer Ft-ban

Nyitó állomány

Mérlegtétel

Növekedés

Csökkenés

Befektetett pénzügyi eszközök

Záró állomány 0

Változás %

0

-

139

100%

0

-

139

100%

Készlet Követelés

0

139

0

Értékpapír Összesen:

139

0

0

-

2015. évben értékvesztést a Társaság nem számolt el. 1.2.4. Pénzeszközök alakulása adatok ezer Ft-ban

Megnevezés Pénztár, csekkek Bankbetétek Összesen:

Előző év E Ft

Tárgy év %

574 82 073 82 647

Változás

E Ft

1% 99% 100%

%

0% 100% 100%

168 3 019 636 3 019 804

E Ft

%

29% 2 937 563 3679% 2 937 157 3654% -406

Társaságunk a K&H banknál, az MKB banknál valamint a Magyar Államkincstárnál vezeti pénzforgalmi számláit és nem rendelkezik cash-pool betétszámlával. 1.3.

Aktív időbeli elhatárolások

Aktív időbeli elhatárolások összetétele adatok ezer Ft-ban

Megnevezés OKT támogatás Kamatbevétel Bevételek aktív időbeli elhatárolása összesen:

Előző év E Ft

Tárgy év %

E Ft

42 000

Változás %

E Ft

%

5 627

89%

-36 373

-

0

0%

0

0%

0

0%

42 000

99%

5 627

89%

-36 373

13%

524

1%

727

11%

203

139%

524

1%

727

11%

203

139%

Halasztott ráfordítások

0

-

0

-

0

-

Halasztott ráfordítások összesen:

0

-

0

-

0

-

42 524

100%

6 354

100%

-36 170

15%

Költségek aktív időbeli elhatárolása Költségek aktív időbeli elhatárolása összesen:

Mindösszesen:

Társaságunk a költségek aktív időbeli elhatárolásaként igénybevett szolgáltatásokkal kapcsolatos költségeket, a bevételeknél OKT támogatást határolt el. Oldal 27 / 41

2.

A Társaság mérlegének elemzése – Források

A 2015. évben a mérleg forrás oldalán a saját tőke összege 348,904 mFt-tal ( 10, 0%-kal) növekedett. A vagyongyarapodás összege a mérleg szerinti eredmény volt. Az eszközök forrásának jelentős hányadát továbbra is a külső forrásbevonások képezték. 2015-ben az összes forrás 59 %-át a hosszú, illetve rövid lejáratú kötelezettségek tették ki. Az előző évihez hasonlóan az összes kötelezettségen belül a hosszúlejáratú kötelezettségek (1.715,0 mFt) teljes egészét, a rövid lejáratú kötelezettségek (3.985,2 mFt) egy részét (24,6 %-át) a Program finanszírozásához biztosított 9.800 mFt hitelfelvételből fennálló tőketartozás következő években esedékes törlesztési kötelezettsége (980 mFt) tette ki. A rövid lejáratú kötelezettségek fennmaradó részét lényegében az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek (2.752,5 mFt) tette ki. A mérleg fordulónapján fennálló – határidőn belüli – szállítói tartozások (239,2 mFt) és a vevőktől kapott előleg (13,6 m Ft), együttesen mindössze 2,6 %-ot képviseltek. A Magyar Külkereskedelmi Bank által nyújtott 6.600 mFt hitel 2014.évben még hátralévő törlesztését 111,93 m Ft-ot a KFT 2015-ben visszafizette. A Kereskedelmi és Hitelbank által nyújtott 9.800 mFt hitel visszafizetésének lejárata 2018. III. negyedévében esedékes. A hátralévő tőke törlesztési kötelezettség az MNV Zrt által tőkeemelésre biztosított 2.695 MFt-ból 2016-ban kifizetésre került. A 2015. évben a passzív időbeli elhatárolásként elszámolt összeg (229,3 mFt) 241 %-kal növekedett az egy évvel korábbihoz képest. A növekedést az OKT támogatás elhatárolt összegének növekedése (181,4 mFt) okozta. Az önkormányzati támogatás és az egyéb költség elhatárolás csökkent.

2.1.

Saját tőke elemzése

Saját tőke összetétele Megnevezés Jegyzett tőke Jegyzett, de még be nem fizetett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Összesen:

Előző év E Ft

Tárgy év %

E Ft

Változás %

E Ft

%

24 000

1%

24 000

1%

0

100%

0

-

0

-

0

-

1 395 000

41% -2% 50% 10% 100%

1 395 000

37% 7% 46% 9% 100%

0

100% -320% 100% 102% 110%

-81 303 1 700 000 0 341 232 3 378 929

259 929 1 700 000 0 348 904 3 727 833

341 232 0 0 7 672 348 904

Oldal 28 / 41

Saját tőke állományváltozása Jegyzett tőke

Jegyzett, de még be nem fizetett tőke

Megnevezés

Nyitó egyenleg

24 000

0

Tőketartalék

Eredménytartalék

1 395 000

-81 303

Lekötött tartalék

Értékelési tartalék

1 700 000

0

adatok ezer Ft-ban Mérleg szerinti eredmény Összesen

341 232

3 378 929

Növekedés Tőkeemelés

0

0

Átsorolás a saját tőke elemei között

341 232

341 232

Értékhelyesbítés

0

Tárgy évi eredmény Növekedés összesen

0

0

0

341 232

0

0

348 904

348 904

348 904

690 136

-341 232

-341 232

Csökkenés Átsorolás a saját tőke elemei között

0

Előző évi eredmény átvez. eredménytartalékba Csökkenés összesen Záró egyenleg

0

0

0

0

0

0

-341 232

-341 232

24 000

0

1 395 000

259 929

1 700 000

0

348 904

3 727 833

A mérlegszerinti eredmény (341.232 e Ft) átvezetésre került az eredménytartalékba. A tárgy évi eredmény 348.904 e Ft nyereség.

2.1.1. Lekötött tartalék összetevői Lekötött tartalék jogcímenkénti összetétele Jogcím Nyitó pótbefizetés 2008 Összesen:

Előző év E Ft

Tárgy év %

E Ft

Változás %

E Ft

%

1 700 000

100%

1 700 000

100%

0

100%

1 700 000

100%

1 700 000

100%

0

100%

Az előző évhez képest a lekötött tartalék összege nem változott. A tulajdonos 2008. év végén a társaság tőkehelyzetének rendezésére 1,7 Mrd Ft pótbefizetést teljesített, amit a társaság lekötött tartalékként tart nyilván. 2.2.

Céltartalékok elemzése

Társaságunk céltartalékkal kapcsolatosan sem a tárgyévben, sem az előző évben nem számolt el bevételt, ráfordítást.

Oldal 29 / 41

2.3.

Kötelezettségek elemzése

Kötelezettségek összetétele Megnevezés Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési visz. lévő vállalkozással sz. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben Hátrasorolt kötelezettségek Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Átváltoztatható kötvények Tartozások kötvénykibocsátásból Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszú lejáratú hitelek Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Tartós kötelezettségek egyéb részesedési visz. lévő vállalkozással sz. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kölcsönök

Előző év E Ft

Tárgy év %

0

E Ft

Változás %

E Ft

%

-

0

-

0

-

0

-

0

-

0

-

0

-

0

-

0

-

0

-

0

-

0

-

0

-

0

-

0

-

0

-

0

-

0

-

0

-

0

-

0

-

2 695 000

69%

1 715 000

30%

-980 000

64%

0

-

0

-

0

-

0

-

0

-

0

-

0

-

0

-

0

-

0

-

0

-

0

-

2 695 000

69%

1 715 000

30%

-980 000

64%

0

-

0

-

0

-

1 091 930

28%

980 000

17%

-111 930

90%

Vevőktől kapott előlegek

495

0%

13 564

0%

13 069

2740%

Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Váltótartozások

86 395

2%

239 196

4%

152 801

277%

0

-

0

-

0

-

Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Rövid lejáratú köt. egyéb részesedési visz. lévő vállalkozással sz. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek

0

-

0

-

0

-

0

-

0

-

0

-

38 200

1%

2 752 493

48%

2 714 293

7205%

1 217 020

31%

3 985 253

70%

2 768 233

327%

3 912 020

100%

5 700 253

100%

1 788 233

146%

Rövid lejáratú hitelel

Mindösszesen:

Oldal 30 / 41

2.3.1. Hosszú lejáratú kötelezettség elemzése Az évvégén fennálló hitelek és kölcsönök futamidő és devizanem szerinti alakulása adatok ezer Ft-ban

Futamidő Hitel, kölcsön típusa Éven belüli

Beruházási:

980 000

1 715 000

0

0

980 000

1 715 000

Működési: Összesen:

Egy és öt év között

Öt éven túli

Deviza nem

S zerződés szerinti kamatláb %

huf

A hosszú lejáratú hitelekből a tárgyévben 980 e Ft került átsorolásra a rövid lejáratú hitelek közé, tekintettel arra, hogy az éven belül lesz esedékes, mely teljes egészében K&H bank tőke törlesztés. Hosszú- és rövidlejáratú hitelek tárgyévi alakulása adatok ezer Ft-ban

Tárgyévi hitel Megnevezés

Nyitó

felvétel

törlesztés

Beruházási és fejlesztési hitel

2 695 000

0

Rövid lejáratú hitel

1 091 930

111 930

Összesen:

3 786 930

0

111 930

Következő évi törlesztés miatti átsorolás

-980 000

Záró 1 715 000 980 000

-980 000

2 695 000

A hitelekből 1.091.930 e Ft került kifizetésre a tárgyévben, ebből az MKB Bank Zrt felé 111.930 eFt, a K&H Bank Zrt. felé 980.000 e Ft került megfizetésre. 2.3.2. Rövid lejáratú kötelezettségek elemzése adatok ezer Ft-ban

Megnevezés Rövid lejáratú kölcsönök Rövid lejáratú hitelel Vevőktől kapott előlegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Váltótartozások Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Rövid lejáratú köt. egyéb részesedési visz. lévő vállalkozással sz. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Összesen:

Nyitó

Növekedés

Csökkenés

0

Záró 0

1 091 930

111 930

980 000

495

212 348

199 279

13 564

86 395

572 222

419 421

239 196

0

0

0

0

0

0

38 200

3 562 171

847 878

2 752 493

1 217 020

4 346 740

1 578 508

3 985 253

Oldal 31 / 41

Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek összetétele és állományváltozása adatok ezer Ft-ban

Megnevezés

Előző év

Tárgy év

Változás

ÁFA

E Ft 12 329

% 32%

E Ft 20 913

% 1%

E Ft 8 584

% 170%

SZJA

660

2%

1 399

0%

739

212%

EHO

167

0%

254

0%

87

152%

2 539

7%

0

-

-2 539

0%

2

0%

0

-

-2

0%

Szakképzési hozzájárulás

56

0%

126

0%

70

225%

Innovációs járulék

71

0%

0

-

-71

0%

Önkéntes eü pénztár

32

0%

0

-

-32

0%

Nyugdíjpénztár

15

0%

0

-

-15

0%

240

1%

582

0%

342

243%

17 707

46%

23 303

1%

5 596

132%

Iparűzési adó Iparűzési adó - késedelmi pótlék

Egészség biztosítási jár. Áthúzódó ÁFA Szociális hozzájárulási adó

1 102

3%

2 190

0%

1 088

199%

Nyugdíjbiztosítás

401

1%

832

0%

431

207%

Munkabér

109

0%

44

0%

-65

40%

2 770

7%

1 242

0%

-1 528

45%

Alapítókkal szembeni kötelezettség

0

-

2 695 000

98%

2 695 000

-

Különféle egyéb kötelezettség

0

-

6 608

0%

6 608

-

38 200

100%

2 752 493

100%

2 714 292

7205%

Társasági adó

Összesen (Mérlegérték):

Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségekből 27.538 eFt adótartozás, 23.303 eFt áthúzódó ÁFA, 44 eFt 12. havi munkabér, 6.336 e Ft Cseri József 2013.évi ügyvezetői prémium és járulékai, 272 e Ft behajtási költségátalány, 2.695.000 e Ft a tőkeemelés összege. Mivel a bejegyzés 2016-ban történt meg ezért addig kötelezettségként szerepel a könyvelésben. 2.4.

Passzív időbeli elhatárolások elemzése

Passzív időbeli elhatárolások összetétele és változása Bevételek passzív időbeli elhatárolása A Társaság az osztatlan közös tulajdon megszüntetésére (OKT) irányuló feladatok bonyolítására a 2015. évben megkapott, egyéb bevételként elszámolt támogatásból 199.832 eFt összegben képzett passzív időbeli elhatárolást. A halasztott bevételek összetevőinek alakulása Az OKT – val kapcsolatban elszámolt halasztott bevétel csökkenése a tárgyévben 18.479 eFt volt. Az itt kimutatott 11.928 eFt összeg a 2013-2015. években, a támogatásokból beszerzett tárgyi eszköz-beszerzéssel kapcsolatosan még el nem számolt részt tartalmazza. A tárgyévben az önkormányzati támogatásból 14.035 eFt került feloldásra az egyéb bevételekkel szemben.

Oldal 32 / 41

Passzív időbeli elhatárolás összetevői adatok ezer Ft-ban Megnevezés

Előző év

Bevételek passzív időbeli elhatárolása

Önkormányzati támogatás Fejlesztési támogatások - Osztatlan közös tulajdon megszüntetésére irányuló feladatok bonyolítása Halasztott bevételek összesen Mindösszesen:

%

E Ft

Változás %

E Ft

%

0

-

199 832

87%

199 832

-

0

-

199 832

87%

199 832

-

7 326

11%

7 462

3%

136

102%

12 056

18%

6 767

3%

-5 289

56%

19 382

29%

14 229

6%

-5 153

73%

17 367

26%

3 332

1%

-14 035

19%

30 407

45%

11 928

5%

-18 479

39%

Bevétel elhatárolások összesen DAT értékesítés FH 30% Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Költség elhatárolások összesen

Tárgy év

E Ft

47 773

71%

15 260

7%

-32 513

32%

67 156

100%

229 321

100%

162 165

341%

II/B. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 1.

Az Üzemi eredmény összetevői Megnevezés

Értékesítés nettó árbevétele

Előző év E Ft

Tárgy év %

E Ft

Változás %

E Ft

%

1 508 621

307%

1 512 379

337%

3 758

100%

0

-

0

-

0

-

Egyéb bevételek

504 090

102%

329 339

73%

-174 751

65%

Anyagjellegű ráfordítások

602 477

122%

544 491

121%

57 986

90%

Személyi jellegű ráfordítások

112 205

23%

109 853

24%

2 352

98%

Értékcsökkenési leírás

771 070

157%

702 088

156%

68 982

91%

Aktivált saját teljesítmények értéke

Egyéb ráfordítás Üzemi eredmény

1.1.

34 981

7%

36 518

8%

-1 537

104%

491 978

100%

448 768

100%

-43 210

91%

Értékesítés nettó árbevételének elemzése Megnevezés

Belföldi értékesítés nettó árbevétele Export értékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele

Előző év E Ft

Tárgy év %

E Ft

Változás %

E Ft

%

1 508 621

100%

1 512 379

100%

3 758

100%

0

-

0

-

0

-

1 508 621

100%

1 512 379

100%

3 758

100%

Oldal 33 / 41

Az értékesítés nettó árbevételének összetétele főbb tevékenységenkénti bontásban adatok ezer Ft-ban Megnevezés saját közvetlen nettó árbevétel földhivatalokon keresztüli nettó árbevétel Összesen:

Előző év Belföldi

Tárgy év Belföldi

Export

Változás %

Export

736 986

0

607 263

0

82%

771 635

0

905 116

0

117%

1 508 621

0

1 512 379

0

100%

Az értékesítés nettó árbevétele 3.758 e Ft-tal növekedett az előző évhez képest. A saját értékesítésből származó árbevétel 18 %-kal csökkent, ugyanakkor a földhivatalokon keresztüli értékesítés 17 %-kal növekedett. Egyéb bevételek összetétele

1.2.

Megnevezés Értékesített immateriális javak, tárgyi eszközök bevétele Visszafizetési kötelezettség nélkül más gazdálkodótól kapott támogatás a ktg-ek és ráfordítások ellentételezésére Halasztott bevételből a költségek, ráfordítások ellentételezésére megszüntetett összeg Egyéb ki nem emelt bevételek Összesen:

Előző év E Ft

Tárgy év %

E Ft

Változás

-

2

% 0%

485 485

96%

315 269

18 545

4%

14 035

E Ft

% 2

-

96%

-170 215

65%

4%

-4 510

76%

60

0%

33

0%

-27

55%

504 090

100%

329 339

100%

-174 750

65%

Az egyéb bevételek 35 %-kal csökkentek az előző évhez képest. A tárgyévi egyéb bevételek főbb összetevői: -

315.269 e Ft OKT támogatás 14.035 e Ft önkormányzati támogatás 35 e Ft különféle egyéb bevételek, telefon értékesítés

Oldal 34 / 41

Költségek

1.3.

1.3.1. Költségek költségnemenkénti összetétele

Megnevezés Anyagköltség

Előző év E Ft

Tárgy év %

E Ft

Változás %

E Ft

%

4 650

0%

587 200

40%

531 243

39%

-55 957

90%

10 627

1%

8 700

1%

-1 927

82%

Eladott áruk beszerzési értéke

0

-

0

-

0

-

Eladott (közvetített) szolg. értéke

0

-

0

-

0

-

602 477

41%

544 491

40%

-57 986

90%

Bérköltség

69 656

5%

69 451

5%

-205

100%

Személyi jellegű egyéb kifizetés

19 651

1%

17 499

1%

-2 152

89%

Bérjárulékok

22 898

2%

22 903

2%

5

100%

112 205 767 437

8%

51%

-2 352 -71 762

98%

52%

109 853 695 675

8%

Immateriális javak értékcsökkenés Tárgyi eszközök értékcsökkenése

3 633

0%

6 413

0%

2 780

177%

Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke

Anyagjellegű ráfordítások

Személyi jellegű ráfordítások

Értékcsökkenési leírás Mindösszesen:

4 548

0%

-102

98%

91%

771 070

52%

702 088

52%

-68 982

91%

1 485 752

100%

1 356 432

100%

-129 320

91%

-

Az anyagjellegű ráfordítások jelentősen 10%-kal csökkentek az előző évhez képest, a csökkenést az igénybevett szolgáltatások jelentős csökkenése okozta.

-

A személyi jellegű ráfordítások 2 %-kal csökkentek a tárgyévben. Az értékcsökkenés kismértékben, 9 %-kal csökkent az előző évhez képest.

Összességében a költségek 9 %-kal csökkentek.

1.4.

Egyéb ráfordítások összetétele

Megnevezés Bírságok kötbérek, kamatok Adók illetékek Különféle egyéb ráfordítások Összesen:

Előző év E Ft

Tárgy év %

E Ft

Változás %

E Ft

%

234

1%

1 831

5%

1 597

782%

34 745

99%

34 683

95%

-62

100%

2

0%

4

0%

2

250%

34 981

100%

36 518

100%

1 537

104%

Bírságok, kamatok sorban banki, illetve a NAV és az önkormányzat által felszámított késedelmi kamatok, illetve a behajtási költségátalány szerepelnek. Az adók, illetékek összege az önellenőrzési pótlékot, az iparűzési adót, az innovációs járulékot tartalmazza.

Oldal 35 / 41

2. Pénzügyi műveletek eredményének összetétele Megnevezés Kapott osztalék és részesedés Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége Egyéb kapott kamatok és kamatjellegű bevételek Cash- pool számla kapott kamata

Előző év E Ft

Pénzügyi műveletek bevételei Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások Pénzintézet részére fizetendő kamat Egyéb fizetendő kamat Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai Külföldi pénzértékre szóló követelésekkel, kötelezettségekkel kapcsolatos realizált árfolyamveszteség Határidős ügyletek árfolyamvesztesége Követelések, kötelezettségek év végi átértékelése miatti árfolyamveszteség

E Ft

Változás %

E Ft

%

-

-

0

-

-

-

0

-

3 825

-3%

304

0%

-3 521

8%

0

-

0

-

0

-

-

-

0

-

-

-

0

-

Egyéb pénzintézettől kapott kamat Pénzügyi műveletek egyéb bevételei Külföldi pénzértékre szóló követelésekkel, kötelezettségekkel kapcsolatos realizált árfolyamnyereség Határidős ügyletek árfolyamnyeresége Követelések, kötelezettségek év végi átértékelése miatti árfolyamnyereség

Tárgy év %

4

0%

1

0%

-3

25%

4

0%

1

0%

-3

25%

-

-

0

-

-

-

0

-

0%

-3 524

8%

-

0

-

3 829

-3%

305

136 043

-103%

66 519

-100%

-69 524

49%

136 043

-103%

66 519

0

-100%

-69 524

49%

-

-

0

-

-

-

0

-

-

-

0

-

-

0

-

0

-

-

-

0

-

-

-

0

-

Pénzügyi műveletek ráfordításai

136 043

-103%

66 519

-100%

-69 524

49%

Pénzügyi műveletek eredménye

-132 214

100%

-66 214

100%

66 000

50%

-

A pénzügyi műveletek bevételén belül a kapott kamat 2015.évben jelentősen 92 %-kal csökkent.

-

A pénzügyi műveletek ráfordításán belül a hosszú lejáratú hitelekre fizetett kamatok jelentősen 49 %-ra csökkentek a tárgyévben az előző évhez képest. Ennek oka a hátralévő tőketörlesztés illetve a jegybanki alapkamat folyamatos csökkenése volt.

Oldal 36 / 41

3. Rendkívüli eredmény összetétele Megnevezés

Előző év E Ft

Tárgy év %

E Ft

Változás %

E Ft

%

Tulajdonosnál a gt-ba bevitt vagyontárgy létesítő okirat szerinti értéke Gt. jogutód nélküli megszűnése esetén a megszűnt részesedés ellenében kapott eszközök és átvett kötelezettségek különbözete

-

-

0

-

-

-

0

-

Tőkeleszállítás esetén a bevont részesedés névértékének fejében átvett eszközök értéke

-

-

0

-

Visszavásárolt saját részvény bevonása esetén a névérték Tartozásátvállalás , elengedett kötelezettség, Véglegesen átvett pénzeszköz

-

-

0

-

-

-

0

-

-

0

-

Egyéb vagyonnövekedéssel járó bevétel

-

569

121%

569

-

-

569

121%

569

-

-

-

0

-

-

-

0

-

-

-

0

-

-

-

0

-

-

-

0

-

-

-

0

-

-

Rendkívüli bevételek összesen: Tulajdonosnál a gt-ba bevitt vagyontárgy nyilv. szerinti értéke Gt. jogutód nélküli megszűnése esetén a megszűnt részesedés ellenében kapott eszközök és átvett kötelezettségek különbözete Tőkeleszállítás esetén a bevont részesedés nyilv. szerinti értéke Visszavásárolt saját részvény bevonása esetén a nyilvántartás szerinti érték Véglegesen átadott pénzeszköz Térítés nélkül átadott eszközök, szolgáltatások nyilvántartás szerinti értéke Egyéb vagyoncsökkenéssel járó ráfordítás

550

-100%

100

21%

-450

18%

Rendkívüli ráfordítások összesen:

550

-100%

100

21%

-450

18%

-550

100%

469

100%

1 019

-85%

Rendkívüli eredmény

0

Rendkívüli ráfordításként a tárgyévben 100 eFt került elszámolásra, ami alapítványi támogatás volt. Rendkívüli bevétel 569 e Ft a lemondott behajtási költségátalány összege.

Oldal 37 / 41

4.

Adózás

4.1.

Társasági adó adatok ezer Ft-ban

Megnevezés Adózás előtti eredmény

Előző év

Tárgy év

359 214

383 023

771 070

702 088

4

100

450

0

771 524

702 188

771 070

702 088

179 824

41 912

Adóalap növelő tételek -Értékcsökkenés a Sztv.szerint -Kivezetett, átsorolt tárgyi eszközök a Sztv.szerint -Céltartalék képzés -Jogerős határozatban megállapított bírság -Adóévben elszámolt értékvesztés -Önellenőrzés adóévi ktg.-ként elszámolt összeg -Kapott közh.tám. év végi köztartozás miatt -Egyéb Növelő tételek összesen Adóalap csökkentő tételek -Értékcsökkenés a Tao.szerint -Nem.real.árf.veszt.(7§(1)dzs) -K+F közvetlen költsége -értékvesztés visszaírása -korábbi évek elszámolt vesztesége -Bejel.rész.ért.árf.nyer (7§(1)dz) -egyéb Csökkentő tételek összesen Adóalap Számított adó

20

20

950 914

744 020

179 824

341 191

17 982

34 119

Adóellenőrzés során megállapított adó Fizetendő adó Adózott eredmény

17 982

34 119

341 232

348 904

341 232

348 904

Jóváhagyott osztalék Mérleg szerinti eredmény

4.2.

Egyéb adó adatok ezer Ft-ban

Megnevezés

Előző év

Tárgyév

1 508 621

1 512 379

4 650

4 548

- ELÁBÉ

0

0

- közvetített szolgáltatások

0

0

1 503 971

1 507 831

30 079

30 157

Nettó árbevétel - anyagköltség (51)

Adó Alap 2% iparűzési adó

Oldal 38 / 41

5.

A mérleg szerinti eredmény levezetése adatok ezer Ft-ban

Megnevezés Adózás előtti eredmény

Előző év

Tárgy év

359 214

383 023

Fizetendő adó Adózott eredmény

17 982

34 119

341 232

348 904

341 232

348 904

Eredménytartalék igénybevétele osztalékra Jóváhagyott osztalék és részesedés Mérleg szerinti eredmény

III. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ 1.

Személyi jellegű tájékoztatás

Kereset - és létszámadatok Megnevezés Átl. Statisztikai Létszám (fő) Bérköltség (E Ft) Személyi jellegű egyéb kifizetés (E Ft) Bérjárulékok (E Ft) Összesen:

Előző év

Tárgy év Összesen

Szellemi

12

0

12

12

0

12

69 656

0

69 656

69 451

0

69 451

19 651

0

19 651

17 499

0

17 499

Szellemi

Fizikai

Összesen

Fizikai

22 898

0

22 898

22 903

0

22 903

112 205

0

112 205

109 853

0

109 853

Adatközlés a vezető tisztségviselőkről A társaság vezető tisztségviselői részesültek Megnevezés Vezető tisztségviselők

és a felügyelő bizottság tagjai az alábbi díjazásban

Előző év E Ft

Tárgy év %

E Ft

Változás %

E Ft

8 196 0

-

0

-

0

-

Könyvvizsgáló

1 050

10%

1 100

10%

50

105%

Felügyelő Bizottság

1 200

11%

1 920

17%

720

160%

10 446

100%

11 366

100%

920

109%

Igazgatóság

Összesen:

8 346

73%

%

78%

150

102%

Oldal 39 / 41

2.

Ellenőrzések

A társaság az eszközökre, forrásokra nézve jelentős összegű hibát a tárgyév során nem tárt fel. A tárgyévben NAV ellenőrzés nem volt. Társaságunknál a 2015. évben befejeződött az előző évben megkezdett Állami Számvevőszéki (ÁSz) ellenőrzés. Az ÁSz „az állami tulajdonban lévő gazdálkodó szervezetek vagyonmegőrzési és gazdálkodási tevékenységének ellenőrzése” címen a 2010-2013. évek gazdálkodásának teljes körű vizsgálatát hajtotta végre. Az ellenőrzésről készített jegyzőkönyv mindössze néhány ajánlást tartalmazott, amelynek figyelembe vételére ütemtervet dolgoztunk ki, amit az ÁSz elfogadott. A javaslatok megvalósítása az év végéig megtörtént.

3.

Mérleg fordulónapját követő események bemutatása

A mérleg fordulónapja után nem zajlott le olyan esemény, amely jelentősen befolyásolja a Társaság éves beszámolóját. 4.

Egyéb tájékoztatás

A társaságnak nincs külföldi telephelye. A 2015.évben felszámított könyvvizsgálói díj összege: 1.100.000,- Ft+ÁFA


…………………………………… Cseri József ügyvezető igazgató

Oldal 40 / 41

IV. CASH-FLOW KIMUTATÁS adatok ezer Ft-ban Sor-szám

A tétel megnevezése

Előző év

T árgyév

b

c

d

a

I.

Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Működési cash flow, 1-13. sorok)

754 058

1 233 281

359 214

383 023

Befektetésekre megállapított (járó) osztalék (-)

0

0

1/b.

Befektetés év végi átértékelése ±

0

0

1/c.

(Pénz)eszköz ellenérték nélküli átadása (+)

550

100

2.

Elszámolt amortizáció (+)

771 070

702 088

3.

Elszámolt értékvesztés és visszaírás ±

0

0

4.

Céltartalék képzés és felhasználás különbözete ±

0

0

5.

Befektetett eszközök ért. eredménye ±

6.

Szállítói kötelezettség változása ±

7.

Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása ±

8.

Passzív időbeli elhatárolások változása ±

9.

Vevőkövetelés változása ±

1.

Adózás előtti eredmény ±

1/a.

0

0

64 829

152 801

-613 878

-79 568

-35 435

162 165

49 631

-88 155

10.

Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása ±

217 696

-1 224

11.

Aktív időbeli elhatárolások változása ±

-41 637

36 170

12.

Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) (-)

-17 982

-34 119

13.

Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés (-)

0

0

-40 465

-11 024

-40 465

-11 024

II.

Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Befektetési cash flow, 14-16. sorok)

14.

Befektetett eszközök beszerzése (-)

15.

Befektetett eszközök eladása (+)

0

0

15/a.

Befektetett eszközök hiánya/többlete és egyéb mozgása ±

0

0

16.

Kapott osztalék, részesedés (+)

0

0

-860 550

1 714 900

2 000

2 695 000

0

0

0

0

283 000

0

III.

Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás (Finanszírozási cash flow, 17-27. sorok)

17.

Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele (+)

18.

Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele (+)

19.

Hitel és kölcsön felvétele (+)

20.

Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elh.bankbet. törl., megszünt., bev. (+)

21.

Véglegesen kapott pénzeszköz (+)

22.

Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) (-)

23.

Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése (-)

24.

Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése (-)

25.

Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek (-)

26.

Véglegesen átadott pénzeszköz (-)

27.

Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása ±

IV.

Pénzeszközök változása (±I±II±III. sorok) ± Nyitó pénzeszköz állomány Záró péneszköz állomány

0

0

-1 145 000

-980 000

0

0

-550

-100

-146 957

2 937 157

229 604

82 647

82 647

3 019 804

Oldal 41 / 41

No title

Recommend Documents