Rotterdams Vastgoed Fonds III C.V. gevestigd to Rotterdam Financieel verslag over het boekjaar 1-1-2013 / 30-6-2013
Rotterdams Vastgoed Fonds III C.V., Rotterdam Inhoudsopgave Pagina
Jaarrekening Balans per 30 juni 2013
1
Winst-en-verliesrekening over de periode 01-01-2013 tot en met 30-06-2013
3
Kasstroomoverzicht over de periode 01-01-2013 tot en met 30-06-2013
4
Grondslagen van waardering en resultaatbepaling
5
Toelichting op de balans per 30 juni 2013
8
Pagina 1
Rotterdams Vastgoed Fonds III C.V., Rotterdam
Balans per 30 juni 2013 (na resultaatverdeling)
30-06-2013
31-12-2012
8.490.000
8.490.000
Activa Vaste activa Materiele vaste activa Vlottende activa Vorderingen Debiteuren Overige vorderingen en overlopende activa
Liquide middelen
Totaal
153.380 37.778
142.914 15.957 191.158
158.871
342.694
336.730
9.023.852
8.985.601
Pagina 2
Rotterdams Vastgoed Fonds III C.V., Rotterdam
30-06-2013
31-12-2012
Passiva Eigen vermogen Kapitaal Uitkeringen participanten Overige reserves
3.575.000 -644.600 -564.942
3.575.000 -644.600 -765.063 2.365.458
2.165.337
6.188.200
6.316.600
Langlopende schulden Schulden aan kredietinstellingen
Kortlopende schulden Schulden aan kredietinstellingen Crediteuren Belastingen Overige schulden en overlopende passiva
Totaal
256.800 14.118 36.201 163.075
256.800 4.206 42.879 199.779 470.194
503.664
9.023.852
8.985.601
Pagina 3
Rotterdams Vastgoed Fonds III C.V., Rotterdam
Winst-en-verliesrekening over de periode 01-01-2013 tot en met 30-06-2013 1-1-2013 / 30-6-2013 € €
1-1-2012 / 31-12-2012 € €
Huuropbrengsten
406.381
942.127
Exploitatielasten
-33.149
-96.170
Brutowinst Waardeveranderingen van materiele vaste activa Algemene kosten
Som der bedrijfslasten Bedrijfsresultaat Rentelasten en soortgelijke kosten
Resultaat na belastingen
373.232 39.443
845.957 1.035.000 87.358
39.443
1.122.358
333.789
-276.401
-133.668
-313.025
200.121
-589.426
Rotterdams Vastgoed Fonds DI C.V., Rotterdam
Pagina 4
Kasstroomoverzicht over de periode 01-01-2013 tot en met 30-06-2013 1-1-2013 / 30-6-2013 €
Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor Waardeveranderingen van materiele vaste activa Verandering in werkkapitaal Vorderingen Kortlopende schulden
Betaalde interest Kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Extra aflossing langlopende schulden Aflossingen langlopende schulden Kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen
€ €
333.789
-276.401
-
1.035.000
-32.287 -33.470
Kasstroom uit bedrijfsoperaties
1-1-2012 / 31-12-2012
€
-74.186 34.837 -65.757 268.032
-39.349 719.250
-133.668 134.364
-313.025 406.225
-128.400
-300.000 -274.400 -128.400 5.964
-574.400 -168.175
336.730 5.964 342.694
504.905 -168.175 336.730
Verloop mutatie geldmiddelen Het verloop van de geldmiddelen is als volgt: Stand per begin boekjaar Mutaties in boekjaar Stand per eind boekjaar
Rotterdams Vastgoed Fonds 111 C.V., Rotterdam
Pagina 5
Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Algemeen Het Rotterdams Vastgoed Fonds III C.V., gevestigd te Rotterdam, is bij notariele akte d.d. 20 februari 2006 opgericht. Het doel van de CV is het collectief direct dan wel indirect beleggen in (belangen in) registergoederen, waaronder begrepen maar niet beperkt tot het verkrijgen, vervreemden, bezwaren, huren en verhuren van registergoederen om daarmee de vennoten te laten delen in de inkomsten en vermogenswinsten die daarmee worden behaald. De vennoten zijn degenen, die door middel van den of meer participaties aanspraak maken op het vermogen van de CV. De participatie bestaat uit een inbreng van een vennoot in de CV van een bedrag van vijfendertigduizend zevenhonderd en vijftig euro (€ 35.750) in contanten of een veelvoud daarvan, welke de vennoot een met zijn inbreng ten opzichte van de totale inbreng in de CV evenredige aanspraak op het vermogen van de CV verschaft. Het aantal participaties bedraagt honderd (100). Het Rotterdams Vastgoed Fonds III C.V. is naar Nederlands recht fiscaal transparant. Vinc Beheer III B.V. is besturend vennoot in de CV. Vinc Vastgoed Management I B.V. treedt op als beheerder van de CV. De beheerder heeft per 14 april 2006 een Wft-vergunning verkregen. Stichting Bewaarder Rotterdams Vastgoedfonds III, gevestigd te Rotterdam, treedt op als bewaarder van de CV en is de juridisch eigenaar van het vastgoed. In de jaarrekening zijn zowel financiele gegevens van de CV als van de Stichting Bewaarder Rotterdams Vastgoedfonds III opgenomen. Als bestuursleden van de Stichting Bewaarder Rotterdams Vastgoedfonds III zijn benoemd: - de heer mr. O.J.A. van der Nap - de heer mr. G.F. Nicolai Beide zijn werkzaam bij Intertrust Netherlands B.V.
Persoonlijk belang Aan het begin en einde van het boekjaar hebben de bestuurders en de beheerder geen persoonlijk belang in de beleggingen van de vennootschap. De bestuurders hebben indirect en als minderheidsaandeelhouder van een aantal beleggingsvennootschappen een financieel belang in het fonds. Deze beleggingsvennootschappen houden per 30 juni 2013 in totaal 5 participaties (2012: 5 participaties).
Grondslagen voor waardering van activa en passiva Algemeen De jaarrekening is opgesteld op basis van de Richtlijnen voor de verslaggeving en de bepalingen van Titel9 Boek 2 BW. De jaarrekening is opgesteld in euro's. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde.
Rotterdams Vastgoed Fonds HE C.V., Rotterdam
Pagina 6
Materiele vaste activa Onroerend goed in exploitatie wordt gewaardeerd op historische kostprijs verminderd met cumulatieve afschrijvingen of lagere marktwaarde indien deze verwacht wordt duurzaam te zijn. De direct aan het vastgoed toe te rekenen acquisitiekosten worden gewaardeerd tegen historische kostprijs verminderd met cumulatieve afschrijvingen of lagere marktwaarde. Er wordt niet afgeschreven in enig boekjaar zo lang de verwachte restwaarde van het onroerend goed hoger is dan de boekwaarde. Duurzame waardeveranderingen worden verantwoord in de winst-en-verliesrekening.
Vorderingen De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reele waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reele waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen.
Langlopende schulden Rentedragende schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Het kortlopende gedeelte van de langlopende schulden dat binnen twaalf maanden dient te worden terugbetaald wordt opgenomen onder de kortlopende schulden.
Grondslagen voor de resultaatbepaling Algemeen Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.
Huuropbrengsten Als huuropbrengsten worden aangemerkt de aan de verslagperiode toe te rekenen huren (exclusief belastingen).
Exploitatielasten Exploitatielasten worden ten laste van het resultaat gebracht in het jaar waarmee de daarmee verband houdende opbrengst is verantwoord. Exploitatielasten bestaan uit operationele kosten die voor rekening van de eigenaar komen en kunnen worden toegerekend aan het verslagjaar, zoals, maar niet beperkt tot: - onderhoud - onroerende zaakbelasting - assurantiekosten
Overige bedrijfskosten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben.
Som der financiele baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de van derden ontvangen, respectievelijk aan derden betaalde interest.
Rotterdams Vastgoed Fonds LH C.V., Rotterdam
Pagina 7
Belastingen De CV is voor fiscale doeleinden transparant aangezien de participaties niet vrij verhandelbaar zijn. Dit betekent dat de CV niet belastingplichtig is voor de vennootschapsbelasting. Vanwege de fiscale transparantie worden activa, passiva en resultaten van de CV pro rata toegerekend aan de vennoten, die deze activa, passiva en resultaten dienen op te nemen in hun belastingaangifte. Daarbij dienen de deelnemende natuurlijke personen voor de bepaling van de heffingsgrondslag voor inkomen uit sparen en beleggen (box III) een evenredig deel van het vastgoed, overige bezittingen en (bank-)schulden op te geven naar de waarde in het economisch verkeer. Ten aanzien van de fiscale waardering van het vastgoed heeft de beheerder separaat een invulinstructie opgesteld. Ook voor de vennoten die met een vennootschap deelnemen worden de activa, passiva en resultaten van de CV pro rata toegerekend. Deze bedragen dienen zij op te nemen in hun aangifte vennootschapsbelasting.
Grondslagen voor het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. Investeringen in onroerende zaken worden opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Rentelasten en baten worden onder de kasstroom uit operationele activiteiten opgenomen als onderdeel van het resultaat. Stortingen van kapitaal en uitkeringen worden opgenomen onder de kasstroom uit financieringsactiviteiten.
Rotterdams Vastgoed Fonds BI C.V., Rotterdam
Pagina 8
Toelichting op de balans per 30 juni 2013 Vaste activa Materiele vaste activa
De Lier, Jogchem v/d Houtweg
Stand per 1 januari 2013 Aanschaffingswaarde Cumulatieve waardevermindering Boekwaarde per 1 januari 2013
Den Haag, Laan van Waalhaven
Totaal
€
Rotterdam, Van Vollenhovei straat €
€
€
6.050.000
1.025.954
4.200.000
11.275.954
-1.950.000 4.100.000
-195.954 830.000
-640.000 3.560.000
-2.785.954 8.490.000
6.050.000
1.025.954
4.200.000
11.275.954
-1.950.000
-195.954
-640.000
-2.785.954
4.100.000
830.000
3.560.000
8.490.000
Mutaties Saldo mutaties Stand per 30 juni 2013 Aanschaffingswaarde Cumulatieve waardevermindering Boekwaarde per 30 juni 2013
De onroerende zaken zijn door een externe taxateur getaxeerd naar de waardepeildatum per 31 december 2012.
Rotterdams Vastgoed Fonds lin C.V., Rotterdam
Pagina 9
Kapitaal
Het commanditair ingebrachte kapitaal bedraagt € 3.575.000 verdeeld in 100 participaties van € 35.750 elk. Er worden maximaal 100 participaties uitgegeven.
2013
2012
-644.600
-644.600
-644.600
-644.600
2013
2012
-765.063 200.121
-175.637 -589.426
-564.942
-765.063
Uitkeringen participanten Stand per 1 januari Mutaties Stand per 30 juni
Overige reserves Stand per 1 januari Uit resultaatverdeling Stand per 30 juni
Per 30 juni 2013 bestaat het kapitaal uit 100 participaties met ieder een nominale waarde van € 35.750. De intrinsieke waarde per participatie bedraagt per 30 juni 2013 € 23.654. Hieronder een overzicht van de intrinsieke waarde per participatie in voorgaande jaren. 31 december 2012: € 21.653 31 december 2011: € 27.550 31 december 2010: € 30.010 31 december 2009: € 27.730 31 december 2008: € 25.780 31 december 2007: € 40.074 31 december 2006: € 37.730
