kraiský úřad Středočeskéhokraie Zborovská 11 150 2l Praha 5
SpZn: SZ_07 5092120 1 0/KUSK čj., a02156l2011/l(usK
Stejnopis
č.rU
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce
sTRENICE tč;00238636
za rok 2010 přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
. .
26.11.2010 2.5.2011
nazákJadé zákotlaé.420l2aa4 Sb., o přezkoumávání hospodaření územníchsamosprávných celků a dobrovolných svazků obcí.
Přezkoumání proběhlo v sídle obce:
Strenice 7 294 30 Dolní Cetno
Přezkoumání vykonaly:
- kontrolor pověřený ffzením přezkoumání: Zdeňka Linková Bc. Jarmila Pajrová - kontroloři: Marie Truksová (26.1
Zástupci obce:
Jiří Kalfus
1.20 1 0)
- starosta
Eliška Miksová
- účetní
Předmět přezkoumrání je vymezen ustanovením § 2 zák. é. 42012004 Sb., o přezkoumání hospodaření územníchsamosprávných celků a dobrovolných svazků obcí.
Přezkoumání byto vykonáno výběrovým způsobem, přezkoumávané období r.2010.
A. Přezkoumané písemnasti Rozpočtový výhled r íla roky 2009 - 2010 ze dne 22. 12.2008 r naroky 2011 - 2012 ze dne25.2.201a Rozpočtová opatření
. r .
schválena zastupitelstvem obce: č. 1 dne 9.8.2010 ó.2 a č. 3 dne 20. IZ.za1'a Návrh rozpočtu na rok 2010, vyvěšen od 26. 2. 20rc do 22. 3. 2010 na úřední desce Pravidla rozpočtového provizoria na rok 2010, stanovena zasfupitelstvem obce dne 28. 12.20a9 s fim, že v prvních třech měsících roku 2010 bude obec hospodařit 3112 ročníhorozpočtu r. 2009 podle skutečnosti na rok 2011, stanovena zastupitelstvem obce dne 20. 12.2010 ve wši 2l1Z objemu finančníchprostředku výsledku roku 2010 do února 2011 Závěrečný účet za rok 2009, projednrán a schválen zastupitelstvem obce dne 14. 6. 2010 s vyjádřením "s výhradou", nápravná opatíeníbyla přijata, vyvěšen ad 24.5. 2010 do 14. Ó. 2010 na uřední desce (pevné) Schválený rozpočet na rok 2010, schválen zastupitelstvem obce dne 29.3. 2010 Pokladní kniha (deník) zaobdobí od května do října 2010 skonto pokladní hotovosti k26. 11.2010 v 11:45 hodin Kč 12.668o--, stav souhlasí s pokladní knihou, poslední příjmol} doklad č. 248 ze dne 22. Il. 2010 a poslední vldajový doklad č. Vl16 ze dne 15. 11, 2010
r . .
.
r
a .
pokladní doklad
. .
příjmový pokladní doklad od č. Pl53 ze dne 4. 5. 2010 do ě.P237 ze dne22.La.2al0 qýdajový pokladní doklad od č. V43 ze dne 3. 5. 2010 do č. Vl10 ze dne 27 . l0.2010 účetnídoktad od č. 426a ze dne 2I. 7.2010 do č. 4394 ze dne 31. 10. 2010, od č. 4439 ze dne 6.12.2010 do č.4486 ze dne 3I.12.2010 (banka) od č. 3a79 ze dne 5. 7 . 20Ia do č. 3 I47 ze dne 22. 12.2al0 (předpisy faktur) od č, 7001 ze dne 3I. 1. 2010 do č. 7al2 ze dne 30. 11. 2010 (předpisy mezd a nájemného) Kniha odeslaných faktur vedenaručně odě.ll201r0zedne 14.3.2010 ďoč.7l20l0zedne 1. 11.2010 Kniha došlých faktur vedenaručně od č. FD 1 ze dne 4. I.2010do č. FD 154 zedne 31 . 12. 2010
.
. .
. .
Výkaz zisku aztráty
.
k 31. 3., 30. 6., 30. 9.,31.12.2010 Příloha rozvahy k 31. 3., 30. 6., 30. 9.,3t.12.2010
.
Hlavní kniha
.
k 31. 10., 31 . 12. 20rc (dle potřeby) Rozvaha . k 31. 3., 30. 6., 30. 9.,31.12.2010
I
Inventurní soupis majetku a závazkůt . příkaz k provedení předávací inventaňzace majetku azávazků obce k 30. 9. 2010 r svědčícío provedení inventarizace majetku, pohledávekazávazkik 3l. 12.2010 . Výpisy z katastru nemovitostí LV č. 10001, č.153 pro k. ú. Strenice, č.186 pro k. ú. Rokytovec, č, 101 pro k. ú. Doubravička, č. 410 pro k. ú. Krnsko, č. l85 pro k. ú. Kovanec . Hromadná akcie na jméno o hodnotě 29 000 Kč nahrazujících 29 ks akcií Vodovodů akanalizací Mladá Boleslav, a. s.,ze dne 5. 12.20a3 . Hromadná akcie na jméno o hodnotě 2 792 000 Kč nahrazujících2 792 ks akcií Vodovodů akanalizací Mladá Boleslav, a. s.,ze dne 1. 10. 2004 Yýkaz pro hodnocení plnění rozpočtu . k 31.3.,30.6.,30. 9..31.10,,31. 12.20la
Bankovníťpis
. .
od elektronického výpisu č, 81 ze óne 2I.7.2010 do elektronického výpisu č. I20 ze dne 31. 10. 2010, od el. qfpisu č. t32 ze dne 6. 12. 2010 do el. výpisu ě. I43 ze dne 3I. 12.2010 k bankovnímu účtuč. 4622181la100 vedenému u Komerčníbanky (běžný účet)
výpis z účtustavebního spoření k 31. 12.2009 k účtuč. 94-5aa79Gl8060 vedenému u Stavební spořitelny, Českéspořitelny Odměňování členůzastupitelstva . odměna při skončenívolebniho období u uvolněné starostky r stanoveno neuvolněným zastupitelům dne29.11. 2010 . qýplatnice zazáří až listopad 2010 Dohody o provedení práce . ze dne 1. 1. 2010 - E, Z. (8 hodin měsíčně), údržbářskéa úklidovépráce, zprávcovžní
objektu KD Strenice Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení ze dne 28. 12. 2009, 18. 1., 25. 2.,29. 3., 26. 4., 24. 5., 14. 6.,9. 8., 30. 9., 11. 10., 1 0. 1 1 . (ustavuj ící),29 . 1 l ., 20. 12. 20l a, nepřezkoum áv áno, použito podpůmě Vnitřní předpis a směrnice zásady pro oceňování a evidence dlouhodobého hmotného majetku, pro vedení operativní evidence, pro inventarizaci majetku, harmonogram účetnízávěrky, pro archivaci úěetních dokladů, k finanění kontrole, o cestovních náhradách, podpisové vzory pro účetnictví jednací řád zasfupitelstva obce Informace o přijafých opatřeních (zár. 42012004 Sb.,3}0l200l Sb., apod.)
a . . .
zarok2009
V kontrolovaném období Obec Strenice, dle prohlašení staros§ obce, nehospodařila s majetkem státu, neručila sqým majetkem za závazky fpických a právnických osob, nezastavila movitý a nemovitý majetek, neuzaťela kupní, směnnou, darovací, nájemní smlouvu a smlouvu o výpůjčcetýkaJícíse nemovitého majetku, smlouvu o přijetí nebo
poskytnutí úvěru nebo půjčky,smlouvu o přijetí nebo poslqánutí dotace, smloul.u o pŤevzetí dluhu nebo ručitelskéhozávazka, smlouvu o přistoupeni kzávazku a smlouw o sdružení, nekoupila ani neprodala cenné papíry, obligace, neuskutečnila majetkové vklady, uskutečnila pouze veřejné zakázky malého rozsahu (§ 12 odst. 3 zěk. č. 13712006 Sb.).
B. Zjištěníz přezkaumání Při přezkoumání hospodaření Obce Streruce:
Byly zjištěny následující chyby a nedostatlry - porušeny nížeuvedené předpisy: l Zákon č.563/1991 Sb., o účetnictví,ve znění pozdějšíchpředpisů § 11o nebot':
Učetnídoklady neobsahovaly povinné náležitosti. Obec např. u příjmového pokladního dokladu č. 244 ze dne 15. 11. 2010 přijala Kč 1.900,--, pokladní doklad nebyl podepsán osobou odpovědnou za účetnípřípad.
C. PInění opatření k odstranění nedostatků zjištěných: a) při dílčímpřezkoumání Byty zjištěny následující chyby a nedostatky - porušeny nížeuvedené předpisy: . Zákon č.25012100 Sb., o rozpočtových pravidlech územníchrozpočtů,ve znění pozdějšíchpředpisů 11 odst.3, nebotn: § Závěreěný účetobce nebyl zveřejněn na úřednídesce umožňujícídálkov} přístup, byl schválen zastupitelstvem obce 14. 6.2a10 a vyvěšen polJze na pevné úřední desce. Náwh rozpočtu nebyl zveřejněn po zákonem stanovenou lhůtu a stanoveným způsobem (úřední deska a elektronická podoba), byl vyvěšen na pevné úřednídesce do 22.3. 2010, ale zastupitelstvo obce tento rozpočet schválilo 29. 3.2010, rozpočet nebyl zveřejněn nejméně po dobu 15 dnů před jeho schválením. Obec rozpočet na rok 2010 vyvěsila na eleklronickou úřednídesku až dne20. n.zala, obec od 1. 1. 2010 do 19. 11.2010 nevyvěšovala na elektronické úřednídesce žádný dokument, u něhož je povinností jej vyvěsit na úřední desce i desce umožňujícídálkový přístup.
NAPRAVENO Obec již vyvěšuje dokumenty
na úřednídesce umožňujícídálkový ptlístup.
§ 15 odst. 1, netloto:
Hospodaření se neuskutečňovalo v souladu se schváleným rozpočtem, obec dostatečně neupravovala schválený rozpoěet ve qýdajích, např. u § 2221 položka 5139 čerpala Kč 29.392,-- bez rozpočtu, u § 372I položka 5169 čerpala Kč 37.159,50 proti schválenému rozpočtu kč 3.000,-- a upravenému rozpočtu Kč 4.000,-- (dle qýkazu pro hodnocení plnění rozpočtu k 3 1. 10. 2010).
NAPRAVENO
Obec rozpočtovými opatřeními č. 1 - č. 3 dostatečně upravila schválený rozpočet dle
potřeby.
§ 4 odst. 4,5, nebot':
Není zřejmé, zda byl rozpočet schválen jako vyrovnaný, přebytkový nebo schodkový, zastupitelstvo obce ďne29.3.2010 schválilo rozpočet, ze zápisuz jednénínení zřejmé, zda byl schválen rozpočet lyrovnaný, schodkoqý či přebýkový, je uvedeno "...schválilo rozpočet obce na rok 2010 bez připomínek"
NENAPRAVENO
4
r §
Nařízenívlády ó.3112003 Sb., o odměnách za výkon funkce členůmzastupitelstev, ve znění pozdějšíchpředpisů
l, nebot':
Nebyla spráwě stanovena měsíčníodměna uvolněného člena zastupitelstva. Obec chybně stanovila odměnu uvolněné starostce, k měsíčniodměně ji nebyl přiznrán příplatek podle počtu oblvatel ve výši Kč 1.304,-- zakaždých 100 obyvatel.
NAPRAVENO
Obec dokladem č, 70]2 ze dne 30. 11. 2a10 předepsala chybějící čast odměny uvolněné starostce.
.
Vyhláška é. 41012:009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb.n o účetnictví,ve znění pozdějšíchpředpisů, pro některé vybrané účetníjednott
§ 77, nebot':
Nebyly vytvořeny analytické účty,které zajišt'uji členěnísyntetických účtůpodle potřeb účetnízávérky, požadavlrů právních předpisů a jiných poťeb, obec do data dílčího přezkoumrání nevytvořila předepsané analýické ělerrění synteíických účtu- stavby, budovy a pozemky.
NAPRAVENO
Obec dokladem č. 8036 ze dne 30. 11. 2010 provedla u účtua2I analytilql.
.
Zákon č. 128/2000 Sb.o o obcích, ve znění pozdějšíchpředpisů , nebot': Obec v předpisu mezd za říjen 2010 nestanovila odměnu uvolněné starostce dle § 75 zékonapři skončenívolebního období. Dále nebyla předepsána poměmá část měsíčníodměny ostatním neuvolněným zastupitelům za období od 1. 10. 2010 do 15. 10. 2010, tj. do doby, kdy neuvolněn;ým zastupitelům končil marrdát.
NENAPRAVENO
_
čÁsrnČnĚ
Obec dokladem č. 70I2 ze dne 3a. 11. 2010 předepsala odměnu bývalé starostce.
.
Zákon č. 42012004 §b., o přezkoumávání hospodaření územníchsamosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějšíchpředpisů § 13 odst. 1 písm. a), nebot': Nebyla podána informace o přijetí opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v zápise z dílčíltopřezkoumání, včetně informace o jejich splnění, přezkoumávajícímu orgánu při konečnémpřezkoumiání. Zastupitelstvo obce dne 14. 6. 2010 schválilo závě;rečný účetza rok 2009 s výhradou, přijalo nápravná opaťení, informace na Krajský uřad Středočeského kraj e nebyl a zaslána.
NAPRAVENO
Obec přijala systémové apatření, kde v případě, že Závěr z přezklumání hospodaření bude obsahovat chyby a nedastatlcy, po schválení v zastupitelstvu obce do 15 dnů zašle přij atá nápr avná opatř ení.
.
Zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví,ve zněni pozdějšíchpředpisů 11, nebot': §
Učetnídoklady neobsahovaly povinné náležitosti. Obec ýdajoqfm dokladem č. Yl04 ze dne 7. 10. 2010 vyplatila pí Rudolfové fiako příjemce) Kč 2.242,-- za druhou splátku za okna dle kupní smlouvy, na dokladu je přitom uvedeno, bylo vyplaceno pí Zaťkové Evě,
}//
chybí podpis pí Zaťkavé jako příjemce finančníhotovosti a podpis odpovědné osoby za účetnípřípad. Podpis příjemce i osoby odpovědné chybí např. u dokladů č. V53 ze dne 13. 5. 2010 na Kč 41 1,-- a č. V56 ze dne 25. 5. 2010 na Kč l32,--, č. 58 ze dne 27 .5. 2010.
NENAPRAVENO _ čÁsrnčNĚ Obec dala k podpisu doklad č. 1404 ze dne 7. ]0. 2010 vyplatila pí Rudolfuvé (jakl příjemce) Kč 2.242,-- za druhou splátku za okrla dle kupní smlou,-y, na dokladu je přitom uvedeno, bylo vyplaceno pí Zatkavé Evě.
§ l1.odst. 2, nebot':
Učetnídoklady nebyly vyhotovovány bezodkladně po zjištěnískutečností,které
zashycovaly a to tak, aby bylo možno určit obsah každého jednotlivého případu. Obec proplatila výdajovým dokladem ě. V103 dne 4. 10. 2010 částku Kč 10.666,-- za dvé faktury zahotové, znícbžjedna faktura byla vystavenaaž 5. 10. 2010 (faktura é.2316).
NAPRAVENO Obec již vystavuje
uýdajové pokladní doklady dle skutečnéhodatafaktury za hotové.
§ 6, Febotn:
Uzemní celek nedodržoval zékJadnípovinnosti účtování.Obec proplatila pokladním dokladem ě. V103 dne 4. 10. 2010 fak@ č. 23|1 ze dne 4. 10. 2010 Kč 6.a29,-a é.23116 ze dne 5. 10. 2010 Kč 4.637,-- za směsný komunální odpad vystavené na odběratele Agroservis s. r. o., Bezno. Na obou fakturách není uvedena Obec Strenice jako odběratel služby dodavatele AVE CZ Odpadové hospodářsťví s, r. o., Praha. Nebyla doložena žádná smlouva či dohoda 0 poskytování služeb mezi Obcí Strenice a Agroservisem s. r. o. Bezno.
NAPRAVENO
Obec doložila objednávku na uloženi odpadu s AYE odpadovým hospodářsWím s. r. o., Benátlry nad Jizerou a Obcí Strenice.
b) při přezkoumání hospodaření za předchozí roky Byly zjištěny následující chyby a nedostatky - porušeny nížeuvedené předpisy: . Nařízení vlády č.3712003 Sb., o odměnách za výkon funkce členůmzastupitelstev, ve znění pozdějšíchpředpisů
§ 2o nebotn:
Obec vyhotovuje soupis měsíčníchodměn zastupitelům jednou za dva měsíce.
NAPRAv§No
Obec v race 2a} 0 již měsíčněpředepisuje a vyplácí odměny neuvolněným zastupitelům,
D)
Závěr
Při přezkoumání hospodaření Obce Strenice zarok 2010 podle § 2 a § 3 zákonač.420DOa4 Sb., ve zrrění pozdějších předpisů
,
By|y zjištěny chyby a nedostatky, které nemají závažnast nedostatkŮ uvedených pod písmenem c): (§ 10 odst. 3 písm. b) zákona č.42012004 Sb.) Účetní doklady neobsahovaly povinné náležitosti
C5) neodstranění nedostatků zjištěných při dílčímpřezkoumání nebo při přezkoumání za př ečlcházej ícíroky. . Týo chyby a nedostatky jsou specifikovány v oddíle C) pod písm. a). Upozornění na rizika dle § 10 odst.4 písm. a) zákona č.420na04 Sb., v platném znění: Neuvádí se.
Podíly dle § 10 odst. 4 písm. b) zákona č.42012004 Sb., v platném znění: a)
416l, oÁ
podíl pohledávek na rozpočtu územníhocelku
b) podíl závazkttna rozpočfu územního celku
13,19 "Á
c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územníhocelku
0,00 Yo
Komentář: Celkový objem dlouhodobých pohledávek činí0,-- Kč. Celkoqi objem dlouhodobýchzávazktlčíni 40.268,-- Kč, tato částka byla použita pro qýpočet podílu závazk.ů na rozpočfu územníhocelku. Strenice 2.5.20t1 Podpisy kontrolorů:
ffi
,áaz ,/
zdeřtka Linková
Bc. Jarmila Pajrová
kontrolor pověřený řízenim přezkoumání
Tato zpráva o rrýsledku přezkoumání: - je návrhem zprávy o výsledku přezkoumtíní hospodařeni, přičemžkonečným zněním zpráw se sává okamžikem mamého uplynutí lhutv stanovené v § 6 odst. 3 písm. l) zákona č. 42012004 Sb.. k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému íizer'im přezkoumání na adresu: Krajský úřad Sťedočeskéhokraje, Odbor finanění kontroly, Zborovská l|, I50 21 Praha 5.
- tento návrh zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje dílěíhopřezkoumání
-
i qisledky
konečného
se vyhotovuje ve dvou stejnopisech, přičemžse stejnopis č. 2 předává statutarnímu zásfupci
kontrolovaného subjektu a stejnopis č. 1 se zakládá do příslušnéhospisu územníhocelku vedeného Odborem finančníkontroly Krajského uřadu Středočeského kraje. S obsáem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření Obce Strenice seznámen a stejnopis č.2 převzal p. Jiří Kalfus, starosta obce.
o počtu 8 stran byl
STRENlcE Jiří Kalfus starosta obce strenice
dne2.5.20l
Poznámka; Územní celek je ve smyslu ust. § 13 odst. 1 písm. b) zri.kona č, 420l2a04 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zptávé o ýsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušnémupřezkoumávajícímu orgánu - Krajský uřad Středočeského kraje, Odbor finančníkorrtroly, Zborovská 11, 150 21 Praha 5, a to nejpozději do 15 dnů po projednarrí této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územníhocelku.
Územni celek je dále ve smyslu ustanovení § 13 odst. 2 zákonaě.420DOa4 Sb., povinen v informacích podle ustanovení § 13 odst. 1 písm. b) téhožzlkona uvést lhůtu, ve které podá příslušnémupřezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnémupřezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Za nesplnění těchto povinností lze ulažit územnímucelku dle ust. § 14 písm. 0, g), h) ákona č.420l2a04 Sb., pořádkové pokuty až do qýše 50.000,00 Kč v jednom případě.
Rozdělovnik: Stejnopis
počet vÝtisků
Předáno
1
1x
Krajský uřad
2
1x
Středočeského kraje
Obec Strenice
Převzal zdeřka Linková Jiří Kalfus
