2014.10.21.
Elhelyezkedése
Kockázat kezelés és becslés, kockázati jelentés a pénzintézeti szektorban KOCKÁZATKEZELÉSI ELVEK ÉS MÓDSZEREK, KOCKÁZATVÁLLALÁSI POLITIKA PÉNZINTÉZETI KOCKÁZATKEZELÉSI JELENTÉSEK, NYILVÁNOSSÁGRA HOZATALI JELENTÉSEK
Üzleti területért felelős Igazgatósági Tag
Kockázatkezelésért felelős Igazgatósági Tag
Back-office, egyéb terültekért felelős Igazgatósági tag
Négyszem elve: minden döntésért két személy felelős
VARGA FERENC
Varga Ferenc
KOCKÁZATVÁLLALÁSI STRATÉGIA
KOCKÁZATVÁLLALÁSI POLITIKA
A Bank kockázati stratégija a belső tőkeellátottság biztosítására irányul, az üzleti stratégiával összhangban bemutatja a Bank kockázatokkal kapcsolatos általános irányvonalát. Az MNB+nek a tőkemegfelelés belső értékelési folyamatára vonatkozó útmutatója szerint a kockázati stratégia tartalmazza a hitelintézet kockázatokhoz és kockázatkezeléshez való viszonyát, és az alábbi témakörökre terjedhet ki:
- Kockázatvállalási politika
- Kockázati étvágy, kockázatvállalási hajlandóság
- Kockázati szerkezet
- Kockázatkezelés szervezete
A kockázatvállalási politika összefoglalja a Bank vezetése által elfogadott kockázatvállalási és kockázatkezelési elveket, és tartalmazza mindazokat a szabályokat, kockázatkezelési célokat, amelyek egységes alkalmazását a vezetés az egész intézményen belül elvárja. A kockázatvállalási politika egyrészt magában foglalja és tartalmazza a vezetés által meghirdetett specifikus elveket és célokat. A kockázatvállalási politika az egyes releváns kockázatokra vonatkozóan külön-külön is tartalmaz alapelveket.
Varga Ferenc
Varga Ferenc
2014.10.21.
BASEL II.
2006 EU /2008 HU
I. pillér: Tőkekövetelmény minimum szintje
II. pillér: Belső allokáció és felügyeleti vizsgálat
A hitelintézetek nyilvánosságra hozatali követelményének teljesítéséről szóló 234/2007.(IX.4.) Kormány rendelet (BASEL 2. III. pillér) - a kockázatok kezelésére szolgáló stratégiákra és folyamatokra, a kockázatok azonosítását, mérését, figyelemmel kísérését biztosító szervezeti egységek és funkciók leírására, - a kockázatmérési és jelentési rendszerek alkalmazási körére, és - a kockázatmérséklésre és a hitelkockázati fedezet alkalmazására vonatkozó szabályzatok fő elveire és pontjaira, valamint a kockázatmérséklésre és a hitelkockázati fedezeti eszközök hatékonyságának ellenőrzésére szolgáló stratégiákra és folyamatokra.
ICAAP: tőkemegfelelés belső értékelési folyamata (Saját felelősség) SREP: Felügyeleti felülvizsgálati és értékelési eljárás III. pillér: Nyilvánosságra hozatali követelmények 1996 évi CXII. Törvény 137§. A (Hpt) 237/2007 (IX.4.) Kormányrendelet ( BASEL I. 1988. szavatoló tőke fogalmának bevezetése, kockázati súlyok 8% tőkemegfelelés )
Varga Ferenc
VONATKOZÓ JOGSZABÁLYOK - 1996. évi CXII. Törvény a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról (Hpt.) - 2000. évi C. Törvény a számvitelről (Szmt.) - 234/2007. (IX. 4.) Korm. Rendelet a hitelintézetek nyilvánosságra hozatali követelményének teljesítéséről - 196/2007. (VII. 30.) Korm. Rendelet a hitelezési kockázat kezeléséről és tőkekövetelményéről - 200/2007. (VII. 30.) Korm. Rendelet a működési kockázat kezeléséről és tőkekövetelményéről - 381/2007. (XII. 23.) Korm. Rendelet a hitelintézet partnerkockázatának kezeléséről - 244/2000. (XII. 24.) Korm. Rendelet a kereskedési könyvben nyilvántartott pozíciók, kockázatvállalások, a devizaárfolyam kockázat és nagykockázatok fedezetéhez szükséges tőkekövetelmény megállapításának szabályairól és a kereskedési könyv vezetésének részletes szabályairól - 250/2000. (XII.24.) Korm. rendelet a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól - 131/2011. (VII.18.) Korm. r. a javadalmazási politikának a hitelintézet és a - befektetési vállalkozás mérete, tevékenységének jellege, köre és jogi formájából eredő sajátossága figyelembevételével történi alkalmazásáról (Jkr.)
Varga Ferenc
Varga Ferenc
BASEL 2
Hitelezési kockázat: credit risk
(kb 50%)
visszafizetés elmulasztásából fakadó veszteség
piaci kockázat: árfolyam kockázata
Működési kockázat: operation risk
(kb 16%)
ami nem piaci és hitel kockázat
Piaci kockázat: market risk Egyéb kockázat
(kb 23%) (kb 11%)
Varga Ferenc
2014.10.21.
KOCKÁZATOK
BASEL 2. I. pillér Hitelkockázat
Hitelezési kockázat
Koncentrációs kockázat
Sztenderd módszer
Országkockázat
Alap IRB
Devizaárfolyam kockázat
Fejlettebb IRB
Kereskedési könyvi pozíciós kockázatok
Piaci kockázat: pénzügyi
Nem-kereskedési könyvi kamatlábkockázat
Sztenderd
Likviditási kockázat
Működési kockázat
Belső modell
a nem megfelelő belső folyamatok és rendszerek, külső események vagy a személyek nem megfelelő feladatellátása miatt felmerülő, illetőleg jogszabály, szerződés vagy belső szabályzatban rögzített eljárás megsértése vagy nem teljesítése miatt keletkező, a hitelintézet eredményét és szavatoló tőkéjét érintő veszteség kockázata.
eszközökből eredő vesztség a piac hatására
Működési kockázat
Alapmutató módszer ( BIA )
Sztenderd módszer ( SA ) - Alternatív sztenderd módszer ( ASA )
Fejlett mérési módszer ( AMA ) Csak itt történik meg a valós mérés
Varga Ferenc
Varga Ferenc
BASEL 2 II. pillér kockázati elemei: I. pillér kockázatai I. pillérben csak részlegesen figyelembe vett kockázatcsökkentésnél kimaradt kockázatok értékpapírosításnál kimaradt kockázatok stressz tesztek Kimaradt kockázatok Likviditási Banki könyvi kamatkockázat Koncentrációs kockázat Stratégia és hírnév kockázat Külső tényezők Változó szabályozói, üzleti, gazdasági környezet
piaci
hitel
működési
igen
igen
nehezen, külső és belső tényezők együttesen is
jellemző
jól mérhető, stat adarbázis
nem jól viselekedő eloszlások
stat. alapján nehezen kezelhető
kockázati tényező
árfolyam, kamat, volatilitás, tőzsdei árfolyamok
adós nem teljesítési kockázata PD, veszteség nagysága: LGD, Kitettség nagysága: EAD
események gyakorisága: PD, sulyóssága: LGE
Kockázat felmérés
stresszteszt, VAR
minősítési rendszer, PD-LGD modellek
OpRiskVAR, indikátorok, pontos számítások
jó
elfogadható
alacsony
limit, mérleg menedzsment, származékos termékek
limitek, fedezetek, derivatívok, diverzifikáció, koncentrációk
kockázati transzfer, biztosítás, plusz tőke, VIR, adatbányászat
mérhetőség
Mérés megbízhatósága
Kezelés
Varga Ferenc
Varga Ferenc
2014.10.21.
HITELEZÉSI ELŐTERJESZTÉS 1.
Általános háttér-információk - Ügyfél / vállalatcsoport
2.
Pénzügyi információk - Ügyfél / vállalatcsoport
3.
Előrejelzések, tervek - Ügyfél / vállalatcsoport
4.
Hitelcél / javaslat
5.
Biztosítékok /szerződéses záradékok
6.
Információ a harmadik féltől
7.
Kapcsolatok
8.
Kockázatelemzés
9.
Következtetés és javaslat
BIZTOSÍTÉKOK Értékbecslő kiválasztása létfontosságú: segítőnk, vagy ellenségünk MNB ajánlás: 4/2013. II. 12 Kötelezettség Megnevezés értéke Megnevezés e
Biztosítéki szerződés szerinti értéke
Biztosítékok Könyvszerinti Piaci Diszkont értéke értéke ráta
Fedezetül elfogadott értéke
Vagyonbiztosításban szereplő összeg: indikátor Összesen Vagyonbiztostási kötvény bekérése, ellenőrzése Legkisebb összeget fogadjuk el
Varga Ferenc
Adósminősítés
Varga Ferenc
KOCKÁZATKEZELÉS – Előterjesztés
Mutatók alapján
1. Ágazati helyzet
Objektív mutatók: éves beszámoló, főkönyvi kivonat (aktuális)
az ágazat fejlődése, konjunktúrafüggőség, az EU hatásai
Szubjektív mutatók: ügyfélről szerzett információk, pl.
az ágazat külpiaci részesedése, jövőbeni kilátásai, bővítés lehetőségei
Az ügyfél ágazatban elfoglalt helye
az ügyfél részesedése az ágazaton belül
a konkurencia erőssége, fejlődési lehetőségei és iránya, agresszivitása
függetlenség, nyitottság kérdése
Internetről
szerzett információk, személyes benyomások Indikátorok: céginformáció, végrehajtás, adószám felfüggesztés, Dun&Breadstreet információk Kezesek, dologi adósok minősítése Varga Ferenc
Varga Ferenc
2014.10.21.
2. Az ügyfél fejlesztésre irányuló elképzelései, ennek megalapozottsága termék Technológia piacok szervezet
4. Menedzsment szakmai felkészültsége megújulás iránti igénye, képessége agresszivitása az elképzelései megvalósításában szervezet megítélése
3. Tulajdonosok a cég működtetésében személyesen közreműködnek-e szakmai vagy pénzügyi befektetők osztalék fizetési politika más társaságokban való befektetéseik
6. Piaci kapcsolatok / vevői, szállítói függőség kockázata / szállítók helyzete szállítók jövőbeni megtartása biztosított-e más beszállítói kör belépésére van-e lehetőség vevők helyzete, fizetési készsége és képessége, fizetési határidők, szállítási szerződések időtávja új vevők megszerzésének lehetősége
5. Állam szerepe az ágazatban, vállalatban
Varga Ferenc
7. Vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzet • befektetések megítélése • a termelő berendezések életkora, elhasználódottsági foka • karbantartások, felújítások rendszeressége • beruházások jellege / szinten tartó, bővítő, stb. /, jövőben várható összege • készletek átfutási ideje • szezonalitás jellemző-e • helyettesítő termékek vannak-e • vevők, szállítók futamideje, megoszlása / belföldi, külföldi /, nagyságrendje • tőkésítettségi foka megfelelő-e, várható-e alaptőke emelés • eredményessége • az eredmény miből származik • ha veszteséges milyen intézkedések bevezetése történt illetve várható • eladósodottsági fok megítélése • munkaerő ellátottság kockázata
Varga Ferenc
8. Egyéb 1. belső tartalék megítélése 2. természeti tényezők kockázata 3. “túlpörgés” kockázata 4. számviteli rend, fegyelem megítélése 5. adóhatósági kapcsolatok kockázata 6. környezetvédelmi kockázat / levegőszennyezési-, szennyvízbírság, talajszennyezés stb./ 7. pénzügyi függőség megoldásának kockázata / tulajdonosok, bankok, kereskedelmi partnerek /
Varga Ferenc
Varga Ferenc
2014.10.21.
Hitel ellenőrzés
9. Biztosítékok biztosítják-e a követelés állomány megtérülését értékállóak-e megfelelő szerződésekben, okiratokban rögzítettek-e
Kockázatvállalást megelőző ellenőrzések Szerződéskötést megelőző ellenőrzések Folyósítást megelőző ellenőrzések Egyéb ellenőrzések Nyilvántartások kezelése, ellenőrzése, készítése Páncéldossziék, hitelellenőrzési dossziék összeállítása, kezelése
Fedezetértékelési szabályzatban kell rögzíteni
Legalább olyan fontos munka mint a hitelezés. Nélküle hibás szerződések, nem megfelelő biztosítékokkal is meg lehetne kötni hitelszerződést és folyósítani lehetne.
Varga Ferenc
Varga Ferenc
Varga Ferenc
Varga Ferenc
Monitoring / Ügyletminősítés Kockázatvállalási szabályzatban rögzített döntés szerint 5 -10 -50 millió Ft feletti kötelezettségvállalások esetében ¼ évente kötelező elvégezni, vagy soron kívül probléma esetén Ügylet minősítés alapja külön lakosságra és vállalatokra problémamentes 0% értékvesztés Külön figyelendő 1-10% Átlag alatti 10-30% Kétes 30- 70% Rossz 70% Vállalat: egyedi minősítés meghatározott összeg felett Lakosság: nem egyedi, portfóliókat minősítünk scorecardok alapján indikátor: függő kamat, fizetési késedelem
2014.10.21.
Fizetési probléma kezelése
Kockázatkezelés feladata: Nem az a cél, hogy a kihelyezést megakadályozzuk, hanem az, hogy úgy struktúráljuk meg a feltételeket, hogy nemfizetés esetén a kihelyezett pénzünket visszakapjuk.
Intenzív kezelés – üzleti területtel együtt, vagy külön Work-Out kezelés: specialisták által kezelt Külsős kezelés – kiemelt közvetítő Követelés eladása
www.mnb.hu www.felugyelet.mnb.hu Varga Ferenc
Varga Ferenc
