No title

Tartalomjegyzék Általános kiegészítések ___________________________________________________ 4

I.

I.1. I.1.1 I.1.2 I.1.3 I.1.4 I.1.5 I.1.6 I.1.7

I.2.

A Társaság rövid bemutatása ______________________________________________ 4 A könyvvezetés módja és a mérlegkészítés idĘpontja__________________________________ 7 A Beszámoló készítésének rendje _________________________________________________ 7 A mérleg és eredménykimutatás tagolása ___________________________________________ 7 A mérlegtételek értékelése ______________________________________________________ 9 Az eszközök minĘsítése, besorolása, átsorolása ______________________________________ 9 Az értékcsökkenés elszámolása, a Társaság amortizációs politikája ______________________ 9 Az üzleti jelentés tartalma ______________________________________________________ 10 A vagyoni - pénzügyi helyzet fontosabb mutatói______________________________ 11

II. Specifikus rész ________________________________________________________ 12 II.1.

A mérleghez kapcsolódó általános kiegészítések _____________________________ 12

II.2.

Eszközök _____________________________________________________________ 18

II.2.1 Az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékének valamint értékcsökkenési leírásának alakulása mérlegtételenként ____________________________________________________________ 18 II.2.1.a Az immateriális javak és a tárgyi eszközök bruttó értékének alakulása __________________ 18 II.2.1.b Az immateriális javak és a tárgyi eszközök halmozott értékcsökkenésének alakulása ______ 19 II.2.1.c Az immateriális javak és a tárgyi eszközök nettó értékének alakulása___________________ 20 II.2.1.d Az immateriális javak és a tárgyi eszközök tárgyévi értékcsökkenésének alakulása ________ 21 II.2.2 Az elszámolt terven felüli értékcsökkenési leírás ____________________________________ 22 II.2.3 Az elszámolt és visszaírt értékvesztés bemutatása mérlegtételek szerinti bontásban ___________ 23 II.2.4 A tárgyi eszközök értékcsökkenési leírásának megváltoztatásából adódó eredménymódosulás ismertetése _________________________________________________________________________ 24 II.2.5 Tájékoztató adatok a tárgyidĘszakban befolyt törlesztésekbĘl, a hitel tĘke részének törlesztésére beérkezett összegekrĘl ________________________________________________________________ 25 II.2.6 Aktív idĘbeli elhatárolások részletezése ___________________________________________ 26 II.2.6.1 forrásköltségek aktív idĘbeli elhatárolásának alakulása ________________________________ 27

II.3.

Források ______________________________________________________________ 28 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38

II.3.1 A saját tĘke üzleti éven belüli változása ___________________________________________ II.3.1.a Kibocsátott részvények állományának alakulása ________________________________ II.3.1.b A Diákhitel Központ Zrt. részvényeseinek adatai _______________________________ II.3.2 A lekötött tartalék jogcímenkénti bemutatása _______________________________________ II.3.3 Céltartalék képzés és felhasználás részletezése ______________________________________ II.3.4 Kötelezettségek hátralévĘ futamideje _____________________________________________ II.3.5 Zálogjoggal vagy hasonló jogokkal biztosított kötelezettségek _________________________ II.3.6 Kapcsolt vállalkozásokkal kapcsolatos követelések és kötelezettségek részletezése _________ II.3.7 Passzív idĘbeli elhatárolások részletezése__________________________________________ II.3.7.1 Forrásköltségek passzív idĘbeli elhatárolásának alakulása ______________________________ II.3.8 Mérlegen kívüli, a mérlegben meg nem jelenĘ jelentĘs pénzügyi kötelezettségek bemutatása _

III.

Az Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések ________________________ 39

III.1. A diákhitelek állománya és a tĘkésített kamatok alakulása_____________________ 39 III.2. A bevételek alakulása fĘbb tevékenységenkénti megbontásban _________________ 40 III.3. A 2014. évi költségek bemutatása __________________________________________ 41 III.4. Egyéb ráfordítások bemutatása ___________________________________________ 42 III.5. Társasági adó módosító tételeinek ismertetése _______________________________ 43 III.6. Rendkívüli bevételek és ráfordítások részletezése ____________________________ 44 III.7. Rendkívüli bevételek és ráfordítások társasági adóra gyakorolt hatása __________ 45

2

IV.

Tájékoztató kiegészítések ______________________________________________ 46

IV.1. A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók létszámának és javadalmazásának bemutatása ___________________________________________________________________ 46 IV.1.1 A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók létszámának bemutatása _____________________ 46 IV.1.2 A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók javadalmazásának bemutatása ________________ 47 IV.2. VezetĘ tisztségviselĘk, az igazgatóság, a felügyelĘ bizottság tagjaival kapcsolatos adatok ______________________________________________________________________ 48

V. Cash flow-kimutatás ____________________________________________________ 49

3

I. ÁLTALÁNOS KIEGÉSZÍTÉSEK A kiegészítĘ melléklet a számviteli törvény (2000. évi C. törvény) elĘírásainak megfelelĘen bemutatja mindazokat az adatokat, amelyek a Diákhitel Központ Zrt. (a továbbiakban esetenként Társaság) vagyoni, pénzügyi helyzetének, mĦködése eredményének, megbízható és valós képének kialakításához – a mérlegben, az eredménykimutatásban szereplĘkön túlmenĘen – szükségesek. A Diákhitel Központ Zrt. tevékenységét a 1/2012. (I. 20.) Kormányrendelet (a továbbiakban Rendelet) szabályozza. A Társaság alaptevékenysége hitelek nyújtása, azonban nem tartozik a HitelintézetekrĘl és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. törvény hatálya alá, ezért a Diákhitel Központ Zrt. könyvvezetése, és éves beszámoló készítése során a számviteli törvény és a Rendelet elĘírásait lehet figyelembe venni. A diákhitelezés jogi szabályozásában a szükséges módosítások folyamatosan történnek. I.1. A TÁRSASÁG RÖVID BEMUTATÁSA 2001. április 27. Az Oktatási Minisztérium megalapította az egyszemélyes zártkörĦ mĦködési formájú 100 millió forint alaptĘkéjĦ DHK-Szervezési Rt-t. Összesen 100 db, egyenként 1 millió forint névértékĦ névre szóló törzsrészvény került kibocsátásra, amelyet az Alapító 500%-os kibocsátási értéken jegyzett le, és a Társaság számlájára 500 millió forintot befizetett. 2001. augusztus 16. A Postabank és Takarékpénztár Rt. megvásárolta a Kincstári Vagyonigazgatóságtól a Diákhitel Központ Rt. összes részvényét, ezzel 100%-os tulajdonossá vált. 2001. december 5. A Magyar Fejlesztési Bank Rt. 2001. december 5-én 2 milliárd forint értékben tĘkét emelt a Diákhitel Központ Rt-ben, amely alapján Társaság jegyzett tĘkéje 300 millió forintra, míg a tĘketartalék 2 200 millió forintra növekedett. A tĘkeemelést követĘen a Postabank és Takarékpénztár Rt. 33,33%-os, a Magyar Fejlesztési Bank Rt. 66,67%-os tulajdonossá vált. 2002. december 30. A Diákhitel Központ Rt. részvényeinek tulajdonosa a Magyar Állam, a vagyonkezelĘi szerzĘdés alapján a tulajdonosi jogokat a Pénzügyminisztérium gyakorolja. 2006. április 4. A gazdasági Társaságokról szóló 2006. évi IV. törvény rendelkezéseinek megfelelĘen a tulajdonos döntött a Társaság nevének Diákhitel Központ ZártkörĦen MĦködĘ Részvénytársaságra történĘ módosításáról is, amelyet a Cégbíróság 2006. április 4-én bejegyzett. 2007. szeptember 25. Az állami vagyonról szóló 2007. évi CVI. törvény értelmében tulajdonosi jogok és kötelezettségek összességét 2007. szeptember 25-étĘl az Állami Privatizációs és VagyonkezelĘ Zrt. (székhely: 1133 Budapest, Pozsonyi út. 56.), majd 2008. január 1-jétĘl a Magyar Nemzeti VagyonkezelĘ Zrt. (székhely: 1133 Budapest, Pozsonyi út 56.) gyakorolta.

4

2010. június 17. Az állami vagyonnal való felelĘs gazdálkodás érdekében szükséges törvények módosításáról, valamint egyes törvények megállapításáról szóló 2010. évi LII. törvény rendelkezései alapján 2010. június 17-tĘl a Diákhitel Központ felett a tulajdonosi jogokat a Magyar Fejlesztési Bank Zrt. (MFB) gyakorolja. 2014. október 20. Az MFB, mint Alapító a Diákhitel Központ Zrt. módosított Alapszabályának jóváhagyásával úgy rendelkezett, hogy a Társaság ügyvezetĘ szerve az Igazgatóság, az üzleti tevékenység és a munkaszervezet operatív irányításának feladatkörét pedig a Vezérigazgatóra, mint cégvezetĘre telepítette. A Diákhitel Központ Zrt. mĦködését a FelügyelĘbizottság ellenĘrzi, a FelügyelĘbizottság emellett az auditbizottság feladatait is ellátja. 1. táblázat: A Diákhitel Központ tulajdonosi szerkezete a cégbírósági bejegyzések szerint 2001. június 14. 2001. sz eptembe r 2001. dece mber mFt % mFt % mFt % O ktatási M inisz térium 100 100% Postabank és T akarékp énztár Rt. 100 100% 100 33% M agy ar Fejlesztési Bank Rt. 200 67% M agy ar Állam Jegyz ett tĘke össz ese n 100 100% 100 100% 300 100% Tulajdonos

2002. dece mber mFt %

300 300

100% 100%

A tulajdonosi szerkezet 2002. december óta változatlan. A Diákhitel Központ Zrt. a hallgatói hitelrendszer mĦködtetését, és a hallgatói hitelek folyósítását, nyilvántartását végzi. A hitelnyújtáshoz szükséges források biztosítása a Rendelet elĘírása szerint az Államadósság KezelĘ Központ (ÁKK) bevonásával történik, ennek keretében a Diákhitel Központ szerzĘdés keretében megbízta az ÁKK Zrt-t, hogy a pénz- és tĘkepiacon eljárjon, és az állam által garantált források biztosításában közremĦködjön. A Magyar Állam készfizetĘ kezesként felel a Diákhitel Központ Zrt. azon fizetési kötelezettségeiért, amelyek a belföldrĘl és külföldrĘl, a diákhitelezési rendszer finanszírozása érdekében felvett hiteleibĘl, illetve kötvénykibocsátásaiból erednek. A Diákhitel Központ Zrt. számviteli politikájának fĘbb vonásai A számviteli törvény meghatározza a beszámolás és könyvvezetés formáit, tartalmát, az érvényesítendĘ értékelési elveket és eljárásokat, valamint a nyilvánosságra-hozatalra, a közzétételre és a könyvvizsgálatra vonatkozó követelményeket. A Diákhitel Központ számviteli nyilvántartási rendszere biztosítja a teljesség, valódiság, világosság, összemérés, folytonosság, következetesség, óvatosság, bruttó elszámolás, egyedi értékelés, az idĘbeli elhatárolás, a tartalom elsĘdlegességének, továbbá a lényegesség és a költség-haszon összevetésének elvét. A Diákhitel Központ által a könyvvezetés során, valamint az éves beszámoló elkészítésénél és közzétételénél alkalmazott számviteli elveket, eljárásokat, értékelési módszereket a Társaság

5

hatályos számviteli politikája tartalmazza. 2014. évben – a beszámolóban is - a Társaság számviteli politikájában tartalmi és technikai jellegĦ változások történtek. 2014. évben bevételek felosztásának a kamatelemekhez kapcsolódó elhatárolások kalkulációjához és a céltartalék-képzéshez szükséges számítási módja változott. A korábbi metodika szerint a hó végi zárások során a mĦködési prémiumból és a kockázati prémiumból származó bevételek számítása a napi hallgatói hitelállományra vetítve, a mĦködési költség kamatelem és az aktuárius által meghatározott kockázati prémium kamatelem alapján történt, míg a fennmaradó bevételt a kockázati prémiumból befolyó kamatbevételként számolta el a Társaság. A céltartalék-képzést a kockázati prémium kamatelembĘl származó bevétellel azonos mértékĦnek tekintette a Társaság. A Kormányrendelet csak a forrásköltségek és a mĦködési költségek, valamint egyéb bevételekkel nem fedezett ráfordítások esetében teszi lehetĘvé az elhatárolást. 2014. évtĘl az elhatárolás számítása során a kamatbevételek (árbevétel) megosztása a tárgyfélévi %-os kamatelemek teljes kamatmértéken belüli arányában történik. A tárgyidĘszakra járó/elszámolt kockázati prémium kamatbevétellel azonos mértékĦ kockázati céltartalék képzés történik. A késedelmi kamatbevételeket és az egyéb kamat- és árfolyamnyereség bevételeket szintén a tárgyfélévi kamatelemek arányában számítjuk be az elhatárolás számításakor. Az elhatárolás számítás módosításának eredményhatása nincs, a mérlegben a céltartalék állományt és az aktív illetve a passzív idĘbeli elhatárolásokat érinti. A számítás a Diákhitel 1 és Diákhitel 2 termékre külön történik. A Pénzeszközöknél rögzítésre került, hogy a hallgatói hitelek törlesztése, elĘtörlesztése 2014. áprilistól bankkártyás fizetéssel is történhet a Kincstárnál ilyen jogcímen nyitott számlákra. A 200 000 forint egyedi beszerzési, elĘállítási értéket meg nem haladó, valamint a 33%-os norma alá besorolt tárgyi eszközök (pl. számítógép) beszerzési ára két év alatt 50-50 százalékban egyedi döntés alapján értékcsökkenési leírásként elszámolható. A 200 000 forint egyedi beszerzési ár alatti telekommunikációs mobil eszközök leírása két év alatt történik. A valuta- és deviza mĦveletek elszámolása során a bekerülés napjára, illetve a szerzĘdés szerinti teljesítés napjára vonatkozó Magyar Nemzeti Bank által közzétett, hivatalos devizaárfolyamon átszámított forintértéken történik a gazdasági esemény elszámolása, a korábbi tényleges devizavételi illetve eladási árfolyam helyett. Leltározási körzetek kijelölésére nincs szükség, a Társaság egy körzetnek minĘsül. A leltározási bizonylatok nem minĘsülnek szigorú számadású bizonylatnak. A mérlegben a számviteli törvény szerinti tagoláson túl továbbrészletezésre került sor, új informatív sorok kerültek felvételre. A Diákhitel Központ Zrt. számviteli politikájának keretében önálló szabályzat: − a Leltározási szabályzat, − a Pénz- és értékkezelési szabályzat, − a Selejtezési szabályzat, − az Önköltségszámítási szabályzat, − Az Eszközök és a források értékelését a számviteli politika 16. pontja tartalmazza.

6

I.1.1 A KÖNYVVEZETÉS MÓDJA ÉS A MÉRLEGKÉSZÍTÉS IDėPONTJA A könyvvezetés választott módja: a Diákhitel Központ Zrt. a számviteli törvényben meghatározott határértékek figyelembevételével, kettĘs könyvvitel rendszerében tesz eleget könyvvezetési kötelezettségének. A Diákhitel Központ Zrt.-nél a mérleg fordulónapja tárgyév december 31., a mérlegkészítés idĘpontja a tárgyévet követĘ év január 31. I.1.2 A BESZÁMOLÓ KÉSZÍTÉSÉNEK RENDJE A Diákhitel Központ Zrt. az éves beszámolóját a hatályos jogszabályban meghatározott szerkezetben és elĘírt részletezésben, bizonylatokkal alátámasztott, szabályszerĦen vezetett kettĘs könyvvitel adatai alapján, világos, áttekinthetĘ formában, magyar nyelven, millió forintban készíti el. A mérleget a számviteli törvény 1. számú melléklet „A” változata szerint készítjük. Az eredménykimutatást a számviteli törvény 2. számú mellékletének „A” változata szerint készítjük el. A Ptk 3:129.§ (1) bekezdése értelmében a Társaság a számviteli törvény szerinti beszámoló valódiságát és jogszabályszerĦségét könyvvizsgálóval köteles ellenĘriztetni. A számvitelrĘl szóló 2000. évi C. törvény 153.§ (1) bekezdése szerint a Társaság köteles a jóváhagyásra jogosult testület által elfogadott éves beszámolót, valamint az adózott eredmény felhasználására vonatkozó határozatot az adott üzleti év mérlegforduló napjától számított 150 napon belül letétbe helyezni ugyanolyan formában és tartalommal, mint amelynek alapján a könyvvizsgáló az éves beszámolót felülvizsgálta. A számviteli törvény 154. § (1) bekezdése értelmében a Társaság köteles az éves beszámolót a könyvvizsgálói záradékot vagy a záradék megadásának elutasítását is tartalmazó független könyvvizsgálói jelentéssel együtt közzétenni. A Társaság a 2014. évi beszámolóját a kormányzati portál útján elektronikusan teszi közzé. A Társaság könyvvizsgálatát az Ernst & Young Könyvvizsgáló Kft. végzi. Címe: 1132 Budapest, Váci út 20., cégbejegyzési száma: Cg. 01-09-267553, kamarai bejegyzési száma: 001165. A Könyvvizsgálói jelentés aláírója Virágh Gabriella bejegyzett könyvvizsgáló, igazolvány száma: 004245. Az éves beszámoló részét képezĘ mérleget, eredménykimutatást, valamint a kiegészítĘ mellékletet, és az üzleti jelentést a hely és dátum feltüntetésével a Társaság vezérigazgatója, Bugár Csaba (lakcíme: 1118 Budapest, Otthon u. 23/B I/4) írja alá. A Diákhitel Központban a könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelĘs személy Hajasné Turai Ibolya pénzügyi és számviteli igazgató (2030 Érd, Gyöngyvirág u. 48.), nyilvántartásba vételi száma: 192093. A Diákhitel Központ Zrt. 2014. évi auditált beszámolója és üzleti jelentése a www.diakhitel.hu honlapon megtekinthetĘ. A rendelkezések szerint be kell mutatni a könyvvizsgálatért a könyvvizsgáló által felszámított díjat, valamint az egyéb, nem könyvvizsgálati szolgáltatásokért felszámított díjakat. Az Ernst & Young Könyvvizsgáló Kft. által felszámított számviteli törvény szerinti 2014. évi beszámoló és a Társaság 2014. évi IFRS szerinti beszámolójának könyvvizsgálati díja együttesen bruttó 8,9 millió forint. Az egyéb szolgáltatásokért 2014. évi költségként az Ernst & Young 0,457 millió forintot számított fel. I.1.3 A MÉRLEG ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁS TAGOLÁSA A Diákhitel Zrt. mérlegének és eredménykimutatásának a számviteli törvény általános elĘírásai szerinti formában kell elkészülnie, azonban a diákhitelezéssel kapcsolatos 7

tevékenységre vonatkozó információk közlése érdekében egyes sorok továbbrészletezésére, új sorok felvételére került sor az alábbiak szerint: Mérleg A. III. 5. Egyéb tartósan adott kölcsön ebbĘl: - Tartósan adott Diákhitelek B. II. 5.

Egyéb követelések

ebbĘl: - Éven belül esedékes Diákhitelek C.2.

Költségek ráfordítások aktív idĘbeli elhatárolása ebbĘl: - Szokásos költségek, ráfordítások aktív idĘbeli elhatárolása - Elhatárolt mĦködési költségek, ráfordítások - Diákhitelek elhatárolt forráskamata

E. 3. Egyéb céltartalék ebbĘl: - Diákhitel kockázati céltartalék F. III. 8.

Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek ebbĘl: - Diákhitelezéssel kapcsolatos kötelezettség

G. 2.

Költségek, ráfordítások passzív idĘbeli elhatárolása ebbĘl: - Szokásos költségek, ráfordítások passzív idĘbeli elhatárolása - Elhatárolt mĦködési költségek, ráfordítások - Diákhitelek elhatárolt forráskamata

A Diákhitelezés miatti követelés (B.II.5.) soron mutatjuk ki a hallgatói hitelek éven belül esedékes becsült állományát. A Diákhitelezéssel kapcsolatos kötelezettség (F. III. 8.) sor tartalmazza az ügyfeleknek visszajáró, vagy be nem azonosított összegeket. Eredménykimutatás III.

Egyéb bevételek ebbĘl: - visszaírt értékvesztés - Diákhitel kockázati céltartalék felhasználás - Diákhitelezés miatti egyéb bevételek

VII.

Egyéb ráfordítások ebbĘl: - Diákhitel kockázati céltartalék képzés - Behajthatatlan követelés Diákhitel miatti veszteség - MĦködési költségek, ráfordítások elhatárolása

VIII. 15. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége ebbĘl: - Diákhitelek kamatbevétele IX. 19.

FizetendĘ kamatok és kamatjellegĦ ráfordítások

ebbĘl: - Diákhitelek forrásköltsége 8

- Forrásköltség elhatárolás I.1.4 A MÉRLEGTÉTELEK ÉRTÉKELÉSE Az értékelés szabályai és módszerei a mérleg szerkezetét követik. Az eszközök értékelése során a Társaság a forgóeszközöket beszerzési, bekerülési áron tartja nyilván. A Társaság a befektetett eszközöket év közben, állományba vételkor beszerzési áron veszi számba. A befektetett pénzügyi eszközök között kimutatott diákhiteleket szerzĘdés szerint, folyósítási értékükön kell nyilvántartásba venni. A Diákhitel Központnál 2014–ben értékhelyesbítés elszámolására nem került sor. A források a mérlegben könyvszerinti értéken kerülnek kimutatásra. I.1.5 AZ ESZKÖZÖK MINėSÍTÉSE, BESOROLÁSA, ÁTSOROLÁSA A Társaság a beszerzett eszközöket rendeltetésszerĦ használatuktól függĘen minĘsíti, illetve sorolja be a befektetett eszközök vagy a forgóeszközök közé. Befektetett eszközként azokat az eszközöket mutatja ki a Társaság, amely a vállalkozási tevékenységet tartósan, legalább egy éven túl szolgálja. Befektetett eszközök csoportjába az immateriális javakat, tárgyi eszközöket és befektetett pénzügyi eszközöket soroljuk. A Diákhitel Központ Zrt. a mérlegben a Befektetett pénzügyi eszközök, ezen belül a Tartósan adott kölcsönök között mutatja ki a diákoknak folyósított, és vissza nem fizetett hitelkövetelések összegét, amely tartalmazza a tárgyidĘszakra járó, de pénzügyileg ki nem egyenlített kamatkövetelések tĘkésített összegét is. A kamatok tĘkésítésére tárgyév végén, a december 31-i állapotnak megfelelĘen kerül sor. Forgóeszközök csoportjába a készleteket, a követeléseket, a forgatási célú értékpapírokat, részesedéseket és a pénzeszközöket kell besorolni. A Társaság a tartósan adott kölcsönök – hallgatói hitelek – éven belül esedékes törlesztéseit az egyéb követelések között mutatja ki. A Társaság által beszerzett eszközök minĘsítését a beszerzést végrehajtó szakterület végzi, szükség esetén a számviteli terület bevonásával. Az eszközök besorolásának módosításáról (átsorolásáról) szintén a felhasználó területek döntenek, de azt a döntést hozó terület vezetĘjének kell jóváhagynia. I.1.6 AZ ÉRTÉKCSÖKKENÉS ELSZÁMOLÁSA, A TÁRSASÁG AMORTIZÁCIÓS POLITIKÁJA Az értékcsökkenés a tárgyi eszközöknek és immateriális javaknak használatba vétele óta bekövetkezett elhasználódásának, korszerĦtlenné válásának pénzben kifejezett értéke. A Társaság az immateriális javak és tárgyi eszközök terv szerinti értékcsökkenését a bruttó értéken alapuló lineáris értékcsökkenés elszámolási módszer alkalmazásával állapítja meg, mégpedig úgy, hogy az elhasználódás éveire évenként azonos összegĦ értékcsökkenés kerül elszámolásra. JármĦvek esetében beszerzéskor maradványérték kerül meghatározásra. A Társaságnál alkalmazott eszközcsoportonként megállapított értékcsökkenési leírási kulcsok (amortizációs normák) az alábbiak szerint alakulnak: Eszközcsoport:

Értékcsökkenési leírás: (%)

Immateriális javak: - vagyoni értékĦ jogok - szoftverek

20,0 20,0 9

Tárgyi eszközök: Ingatlanok - idegen ingatlanon végzett beruházás

6,0

Gépek, berendezések, felszerelések, jármĦvek - mĦszaki berendezések

14,5

- ügyviteltechnikai berendezések

14,5

- számítástechnikai berendezések

20,0 - 33,0

- jármĦvek

16,0*

- Egyéb berendezések és felszerelések

14,5

* JármĦvek esetében a maradványérték a bruttó érték 20%-a, ami a hasznos élettartam végén a jármĦ várhatóan realizálható értéke. A Társaságnál a terv szerinti értékcsökkenés elszámolása a rendeltetésszerĦ üzembe helyezés napjától az eszköz nettó értékének 0-ra csökkenésének napjáig, illetve a selejtezés, értékesítés napjáig történik. A Társaság 2014. évben a kisértékĦ, 100 000 forint egyedi érték alatti tárgyi eszközök értékcsökkenését használatba vételkor egy összegben számolta el. 2014-tĘl kezdĘdĘen a 200 000 forint egyedi beszerzési, elĘállítási értéket meg nem haladó, valamint a 33 %-os norma alá besorolt tárgyi eszközök (pl. számítógép) beszerzési ára két év alatt 50-50 százalékban egyedi döntés alapján értékcsökkenési leírásként elszámolható. A 200 000 forint egyedi beszerzési ár alatti telekommunikációs mobil eszközök leírása két év alatt történik. Az egyösszegĦ értékcsökkenésként elszámolt tárgyi eszközökrĘl a Társaság – a tulajdon védelme érdekében – nyilvántartást vezet. I.1.7 AZ ÜZLETI JELENTÉS TARTALMA A Diákhitel Központ Zrt. éves üzleti jelentése az éves beszámoló adatainak értékelésével mutatja be a Társaság vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetét. A jelentés tartalmazza a mérleg fordulónapja, és a mérlegkészítés idĘpontja között bekövetkezett lényeges eseményeket, a gazdasági környezet várható hatásait, a foglalkoztatás politika elemeit, a kockázatkezelés módját, valamint a visszavásárolt saját részvényekre vonatkozó adatokat. A Társaság visszavásárolt részvénnyel nem rendelkezik.

10

I.2.

A VAGYONI - PÉNZÜGYI HELYZET FONTOSABB MUTATÓI Mutatók % -ban M e gne ve zé s

2013.12.31

Saját tĘke aránya (Saját tĘke / Idegen tĘke * 100)

2014.12.31

0,92

0,89

10 913,20

11 224,86

0,79

0,76

Likviditási mutató (Forgóeszközök / Rövid lejáratú köt. * 100)

69,74

119,92

Likviditási gyorsráta (Forgóeszközök - Készletek / Rövid lejáratú köt. * 100)

69,74

119,91

Eladósodottsági mutató (Kötelezettségek / Saját tĘke * 100) TĘkeerĘsség (Saját tĘke / MérlegfĘösszeg * 100)

TĘkearányos jövedelmezĘség (Adózott eredmény / Saját tĘke * 100)

-

-

Eszközarányos jövedelmezĘség (Adózott eredmény / Eszközök * 100)

-

-

11

II. SPECIFIKUS RÉSZ II.1.

A MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ ÁLTALÁNOS KIEGÉSZÍTÉSEK

− A Diákhitel Központ Zrt. speciális elszámolásai A Diákhitel Zrt. számviteli politikájában foglaltak szerint a Társaság mérlegének és eredménykimutatásának a számviteli törvény általános elĘírásainak megfelelĘ formában kell elkészülnie, mivel azonban a Társaság alaptevékenysége hitelnyújtás, így a vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet bemutatására a hitelintézetek számára elĘírt mérleg és eredménykimutatás séma megfelelĘbb lenne. Annak érdekében, hogy a Társaság számviteli törvény szerinti beszámolója megfelelĘen tartalmazza a diákhitelezéssel kapcsolatos tevékenységre vonatkozó információkat, egyes mérleg- és eredménykimutatás sorok továbbrészletezésre kerültek, továbbá új sorok kerültek felvételre, amelynek felsorolását az I.1.3 pont tartalmazza. Diákhitel kihelyezésekbĘl származó követelések: A diákok részére folyósított kölcsönt a mérlegben a Befektetett pénzügyi eszközök, ezen belül a Tartósan adott kölcsönök között, valamint a Követelések, ezen belül az Éven belül esedékes Diákhitelek soron tartjuk nyilván. Szabad és kötött felhasználású diákhitelek 2012-ben bevezetésre került az önköltséges és állami részösztöndíjas hallgatók számára kialakított diákhitel konstrukció, a kötött felhasználású Diákhitel 2. A hallgatók által felvehetĘ hitelösszegek a Diákhitel 2 konstrukcióban jelentĘs mértékben emelkedhetnek. Az ennek következtében emelkedĘ törlesztések mérséklését általános kamattámogatás biztosítja. A kötött felhasználású képzési hitel folyósítása közvetlenül a felsĘoktatási intézmény számlájára történik. A hallgatói hitelrendszer indulásától 2014. december 31-éig a szabad felhasználású Diákhitel 1 termékbĘl összesen 345 254 fĘ részesült 275,2 milliárd forint hitelösszeg került összesen folyósításra. 2014. évben összesen 12,3 milliárd forintot folyósítottunk közel 38 ezer Diákhitel 1 ügyfél részére. A kötött felhasználású Diákhitel 2 termékbĘl az indulástól 15 312 ügyfél részére összesen 8,6 milliárd forint került folyósításra. 2014-ban összesen 13 ezer Diákhitel 2 ügyfél részére 4,5 milliárd forintot folyósítottunk. A számviteli törvény szerint az éven túli lejáratú követelésekbĘl az éven belül esedékes követelések átsorolása megtörtént, a 2015-ben esedékes törlesztések várható értékének meghatározásával. Az átsorolás mérlegsorok között valósult meg, az analitikus és fĘkönyvi számlákon könyvelés nem történt. Kamatelemek, mĦködési költségek: A diákhitelek kamata a következĘ elemek – százalékos mértékben kifejezett – értékébĘl áll: − súlyozott, átlagos forrásköltség, − kockázati prémium, − mĦködés költséget és egyéb, bevételekkel nem ellentételezett ráfordításokat fedezĘ prémium. A tárgyévben ténylegesen felmerült mĦködési költségeket és ráfordításokat a Társaság felosztja a szabad és kötött felhasználású Diákhitelek között. A költségek költségviselĘkre 12

történĘ felosztása a Diákhitel 2 bevezetésének idĘszakáig felmerült költségeket termékenként külön gyĦjtve, ezt követĘen a Diákhitel 1 és Diákhitel 2 tárgyhó végi záró állományainak aránya alapján történik. A költségek költségviselĘre történĘ felosztása után a költségek elhatárolása termékenként kerül meghatározásra. Az elhatárolt mĦködési költségek, ráfordítások a soron következĘ kamatperiódusban kerülnek feloldásra. A Diákhitel 1 és Diákhitel 2 forrásköltség kamatelemének mértéke azonos. A hitelek kamatlábában a forrásköltség fedezetét képezĘ kamatelemet elĘre, az elĘzĘ idĘszak tényadatai alapján számítjuk. Az idĘszak tényleges költségei ettĘl eltérnek, a különbséget elhatároljuk. Amennyiben a forrásköltség magasabb, a különbözetet a forrásköltség csökkentésével aktív idĘbeli elhatárolásaival szemben kell elhatárolni, illetve amennyiben a felszámított kamatbevétel a magasabb, a különbözetet a forrásköltségek növelésével a passzív idĘbeli elhatárolásaival szemben határoljuk el. Az elhatárolást annak érdekében, hogy a piaci kamatok változása ne okozzon túl nagy ingadozást, 10 kamatperióduson keresztül oldjuk fel. 2014. évben a kamatelemekhez kapcsolódó elhatárolások számítása módja változott. A korábbi metodika szerint a hó végi zárások során a céltartalék képzése a napi hallgatói hitelállományra, az aktuárius által meghatározott kockázati prémium alapján történt, azzal, hogy a kockázati prémium kamatelembĘl származó bevételt ezzel azonos mértékĦnek tekintette a Társaság. A Kormányrendelet csak a forrásköltségek és a mĦködési költségek, valamint egyéb bevételekkel nem fedezett ráfordítások esetében teszi lehetĘvé az elhatárolást. 2014. évben az elhatárolás számítása során a kamatbevételek (árbevétel) megosztása a tárgyfélévi %-os kamatelemek arányában történik. A tárgyidĘszakra járó/elszámolt kockázati prémium kamatbevétellel azonos mértékĦ kockázati céltartalék - képzés történik. A késedelmi kamatbevételeket és az egyéb kamat- és árfolyamnyereség bevételeket szintén a tárgyfélévi kamatelemek arányában számítjuk be az elhatárolás számításakor. Az elhatárolás számítás módosításának eredményhatása nincs, a mérlegben a céltartalék állományt és az aktív illetve a passzív idĘbeli elhatárolásokat érinti. A számítás a Diákhitel 1 és Diákhitel 2 termékre külön történik. Források: Az MFB Magyar Fejlesztési Bank Zrt. által biztosított, közel 50 milliárd forint összegĦ, 2014. december 31-én lejáró hitelek refinanszírozása céljából a Társaság szeptemberben uniós nyílt közbeszerzési eljárást írt ki a Finanszírozási Bizottság által jóváhagyott feltételekkel. Az idĘközi törvénymódosítások értelmében a közbeszerzési eljárást a Társaság visszavonta. Saját beszerzés keretében, a közbeszerzési eljárásban a dokumentációt hivatalosan igénylĘ bankok körében lefolytatott pályáztatás eredményeképpen 2014.11.27-én 50 milliárd forint keretösszegĦ, Euribor + 120 bázispont kamatozású szerzĘdés került aláírásra a MFB Zrt-vel. 2014. december 31-én a rendelkezésre álló teljes összeg lehívásra került, amely a lejáró hitelt és annak kamatait finanszírozta. Az MFB Magyar Fejlesztési Bank Zrt-vel kötött összesen 10 milliárd forint keretösszegĦ szerzĘdésbĘl a Társaság lehívta a maradék 2,5 milliárd forintot február 11-én. Az MFB által biztosított közel 50 milliárd forint összegĦ és 10 milliárd forint keretösszegĦ hitelek után összesen 0,811 milliárd forint kamat került megfizetésre. Magyar Takarékszövetkezeti Bank által biztosított 10 milliárd forint hitel után 2014. évben 0,346 milliárd forint kamatot fizetett a Diákhitel Központ Zrt. 2014-ben Európai Beruházási Banktól (EIB)összesen 5,5 milliárd forint hosszú lejáratú hitel került lehívásra, illetve az elsĘ két, EIB-vel kötött szerzĘdés alapján lehívott részletek törlesztése is folytatódott, összesen 4,498 milliárd forint értékben. Ezzel év végére a Diákhitel Központ tartozásállománya az EIB felé 87,726 milliárd forintra növekedett. Az EIB hitelek után a 2014. év során összesen 2,936 milliárd forint kamatot fizetett a Társaság.

13

A Társaság az év elején az MFB Magyar Fejlesztési Bank Zrt-nél rendelkezett összesen 12,5 milliárd forint keretösszegĦ készenléti hitel megállapodással. E készenléti hitelszerzĘdésbĘl február hónapban 700 millió forint került lehívásra, amelyet a Társaság a hónap során teljes mértékben vissza is fizetett. A márciusban lejárt, az MFB Magyar Fejlesztési Bank Zrt-vel 2013-ban kötött készenléti hitelek megújításaként január hónapban a Diákhitel Központ Zrt. összesen 12,5 milliárd forint keretösszegĦ, 1 éves futamidejĦ készenléti hitelre írt ki közbeszerzési eljárást. Március 10-én új készenléti hitelkeret-szerzĘdések kerültek aláírásra az eljárás nyerteseivel, a Budapest Bank Zrt-vel 2,5 milliárd forint és az OTP Bank Nyrt-vel összesen 10 milliárd forint összegben, 1 éves futamidĘvel. Március hónapban a Budapest Bank Zrt-vel kötött 2,5 milliárd forint keretösszegĦ készenléti hitelszerzĘdésbĘl két részletben összesen 2 090 millió forint került lehívásra. A lehívott hitelrészlet után márciusban kamatfizetés nem történt. A fenti összeget a Társaság május végéig teljes mértékben visszafizette. Decemberben a Budapest Bank Zrt. 2,5 milliárd forintos készenléti hitelkeretébĘl 1 850 millió forint került lehívásra. Decemberben a Társaság a szabad pénzeszközeit a hitel elĘtörlesztésére fordította. 2014. december 31-én fennmaradó készenléti hitelállomány 420 millió forint volt. A 2014. évben összesen a Budapest Banknak 4,8, Magyar Fejlesztési Banknak 0,6 millió forint kamatot fizetett a Társaság az igénybevett készenléti hitelek után. A korábbi évek kötvényprogramjai során kibocsátott, forgalomban lévĘ Diákhitel kötvények névértéke 2014. január 1-jén 93,706 milliárd forint volt. 2014-ban a 35 milliárd forint keretösszegĦ kötvényprogramja keretében a Társaság DK2016/01 jelĦ kötvénybĘl összesen 11,500 milliárd forint névértékĦ illetve DK2017/01 jelĦ kötvénybĘl összesen 13 milliárd forint névértékĦ papír került értékesítésre. A Diákhitel Központ a lejáró kötvénysorozatok megújításának könnyítése céljából kötvény-visszavásárlásokat kezdeményezett, a DK2015/01 jelĦ kötvénybĘl összesen 3,254 milliárd forint névértékĦ kötvény került visszavásárlásra. 2014. februárban lejárt a DK2014/01 jelĦ kötvénysorozat, melynek kapcsán 18,2 milliárd forint tĘkét fizetett meg a Társaság. A 2014. év végén forgalomban lévĘ Diákhitel kötvények állománya névértéken 96 746 milliárd forint volt. Az év során a kötvények után 7,272 milliárd forint kamatot (esedékes kamatfizetések és visszavásárláskor megfizetett kamat) fizetett meg a Társaság. Állami támogatás 2014. évben a Társaság költségvetési támogatásban nem részesült. Ingyenesen kapott szolgáltatás A Társaság az MFB Zrt-tĘl, mint tulajdonosi joggyakorlójától 94 millió forint értékĦ térítésmentes reklám szolgáltatást kapott, amely a költségek és a rendkívüli bevételek között is megjelenik, így a Társaság eredményét nem érinti. Diákhitel kockázati céltartalék képzés, felhasználás A Diákhitel Központ Zrt. a diákhitelek kockázati céltartaléka képzésekor aktuáriusi számításokra támaszkodik. A kockázati prémium kamatelem becsült értéke a Diákhitel 1 esetében 2014. elsĘ félévben 1,67%, a második félévben 1,42%. A Diákhitel 1 kockázati céltartalék összege 2014.12.31-én a modell becslése alapján 30 626 millió forint, kockázati prémium bevételek alapján számítva 31 954 millió forint. A Diákhitel 2 esetében a kockázati prémium becsült értéke 2014. elsĘ félévében 1,24%, a július-december idĘszakban 1,28%. A Diákhitel 2 kockázati céltartaléknak az aktuárius által kalkulált kockázati prémiumból megképzett és a mérlegben szereplĘ értéke 114 millió Ft, elmarad az aktuáriusi modell által javasolt céltartalék 14

állománytól, amelynek összege 297 millió Ft. A modellezés sajátosságai miatt azonban a 2012-ben induló Diákhitel 2 kockázatközösségre képzett céltartalék mérlegértéke nagyobb ütemben növekszik, mint az aktuárius által rendszeresen újraszámított javasolt céltartalék összeg, így a várakozások szerint néhány féléven belül az Önköltségszámítási szabályzat 4.2 pontjában meghatározott 5%-os sávon belülre kerülhet az eltérés. Emellett az állományok még annyira alacsonyak – összehasonlítva pl. a Diákhitel 1 kockázatközösségével – hogy az arányaiban jelenleg jelentĘsnek tĦnĘ különbözet összegszerĦségében nem jelentĘs tétel. „A modell szerkezete és mĦködése A modellek havi bontásban jelzik elĘre a diákhitel szerzĘdésekbĘl várható nyereség és veszteségtételeket. A modellek számolják a havonta várható hitelkihelyezéseket, bevételeket a visszafizetésekbĘl, a célzott kamattámogatásból befolyó bevételeket, a túlfizetések visszatérítését, a finanszírozási költségeket és egyéb mĦködési költségeket, a felmondott szerzĘdésekbĘl megtérülĘ összegeket valamint a mérlegtételek (teljes hitelösszeg, tartalékok stb.) változását. Az így elĘrevetített nyereségek és veszteségek segítségével meghatározható a szükséges tartalékszint és a kockázati díj megfelelĘ mértéke. A modellek a Diákhitel 1 esetén 188 644, a Diákhitel 2 esetén 15 178 élĘ szerzĘdést különbözĘ ismérvek szerint homogén csoportokba sorolják és így 12 901, illetve 8 760 modellpont segítségével végzik a számításokat. Majd a modellek minden modellpontra elĘre vetítik a fent leírt várható cash-flow-kat, végül az egyes típusok állománybeli súlya szerint nettó jelenértéket számolva összegzik az adatokat. A törlesztés a modellekben addig folytatódik, amíg minden modellpont esetén a tartozás nullára csökken, vagy a hitelfelvevĘ eléri az öregségi nyugdíjkorhatárt, vagy ezt megelĘzĘen meghal, illetve rokkanttá válik. A nemfizetési esélyek, hátralékosok vizsgálata A modellek minden hónapban minden modellponthoz hozzá rendelnek egy státusz állapotot, ami más – a modellpont táblában, vagy inputként megadott – paraméterekkel együtt meghatározza, a modellponthoz kapcsolódó pénzáramokat az adott hónapban. A modellekben a szerzĘdések a következĘ állapotokba sorolódnak: hitelkihelyezés alatt, törlesztésre vár, törleszt – nem hátralékos, hátralékos (csoportosítva a hátralék mértéke szerint), felmondott (behajtás vagy fizetéskönnyítés), GYES, rokkantság, visszafizetett, elhalálozott vagy nyugdíjkorhatárt elért. A modell feltételezi, hogy minden státuszváltás a hónap közepén és minden pénzmozgás a hónap végén történik. Az egyes állapotok közti átmenetek a jellegük szerint lehetnek determinisztikusak, függetlenek, illetve sztochasztikusak. A kifizetéséi szakaszból a várakozási idĘszakba való átmenet, valamint a várakozási idĘszakból a törlesztési idĘszakba való átmenet determinisztikusan történik, azaz akkor következik be, ha az egyes idĘszakok elĘre meghatározott hosszát elérte a szerzĘdés. A halál, a rokkantság és a GYES státuszokba kerülés valószínĦsége ugyanaz minden más, nem elnyelĘ státuszból. Ezen átmenetek nagysága nyilvánosan elérhetĘ, teljes népességre vonatkozó, de szakértĘi becsléssel korrigált statisztikák alapján került megállapításra. A hátralékos állapotokba és onnan felmondásba, illetve fizetĘ állapotba történĘ átmentek valószínĦségeit többváltozós elemzéssel megállapított átmenet-valószínĦségek határozzák meg. Az egyes státuszok közötti átmenetvalószínĦségeket a következĘ modellpont paraméterek határozzák meg: a nem, a jövedelem, a kor és a havi folyósított összeg.

15

Az átlagos hitel A Diákhitel 1-nél a folyósítási szakaszban lévĘknél 2013-ban 41 253, 2014-ben 45 162 forint a hallgatói hitel havi átlagos nagysága, a Diákhitel 2-nél 2013-ban 224 969, 2014-ben 221 061 forint az átlagos féléves hallgatói hitel. A leggyakoribb összeg a folyósítási szakaszban lévĘ szerzĘdéseknél a Diákhitel 1 esetében 50 000 forintos, a Diákhitel 2-nél a medián 200 000 forintos igénylés. Az átlagéletkor 2013-ban 30,5, 2014-ben 30,7 illetve Diákhitel 2-nél 2013ban 22,0 év, 2014-ben 22,7 év. A nĘk aránya a Diákhitel 1 esetén 57% míg a Diákhitel 2 esetén 55% a hatályos szerzĘdések körében. Használt feltételezések A tartalékoláshoz használt feltételezések prudens módon - kockázati pótlék alkalmazásával kerültek meghatározásra. A halandóságra vonatkozóan a Diákhitel Központ 2010-12-es portfoliója alapján a halandósági tapasztalat az országos adatok 55%-a körül alakult. Hosszú távon az országos adatok és a diákhiteles adatok közti különbség csökkenésére számíthatunk. Ezen várakozásunkat figyelembe vevĘ valamint kockázati pótlékot is tartalmazó becslésünk egységesen a 2009-es országos néphalandóság 90%-ával számol. A rokkantságra vonatkozó tapasztalati adatok alapján a kockázati pótlékot is tartalmazó feltevésünk az országos adat 70%-a. A reálbér növekedése a reálbér népességre vonatkozó átlagos növekedésének és az életkorral, karrierben történĘ elĘrehaladással járó bérnövekedés kombinálásából adódik. Ezen feltételezések a NYIKA (Nyugdíj és IdĘskori Kerekasztal) és az MNB elĘrejelzések alapján kerültek megállapításra. A behajtási ráta alakulását több szempont szerint elemeztük, a tĘketartozás nagysága szerint három kategóriát különít el a modell, ezekre az összegnagyságától függĘ behajtási ráta nagyságok: 56% / 54% / 31%. További fontos input paraméterek az egyösszegĦ visszafizetés valószínĦsége, az elĘtörlesztés valószínĦsége és eloszlása, az átmenet valószínĦség tábla, amik minden év elején a Diákhitel tapasztalati adatainak felhasználásával kerül meghatározásra és a kockázati prémium frissítésével egy idĘben kerülnek be a modellbe. A kockázati prémium igen jelentĘs hatással van a tartalékszámítás eredményeire az elĘre vetített kamatbevételeken keresztül. A kockázati prémiumszámítás metodológiájában változás történt a 2014. évi árazás során. A korábbiakban a kockázati prémium számítása úgy történt, hogy a modell az új szerzĘdĘk portfolió cash-flow-it vetítette elĘre és így határozta meg azt a kockázati prémium szintet, amelybĘl befolyó bevételek jelenértéke a portfolió teljes tartama alatt fedezi a felmerülĘ veszteségek jelenértékét. A kockázati prémium számításának új metodikája szerint az a teljes portfólióból kiindulva kerül meghatározásra annak érdekében, hogy a teljes állomány összetételét és az eddig felhalmozódott tartalékösszeget is figyelembe vegye a modell a kockázati prémium számítása során. E változtatás egyik eredménye, hogy csökkent a biztosítási tartalék aránya a teljes tartalékhoz képest, mivel az árazás most a teljes portfolió hátralevĘ idĘtartamára készült, szemben az elĘzĘ megközelítéssel, ahol csak az induló szerzĘdéseket vette figyelembe a modell. Mivel a pénzügyi és biztosítási kockázatok a vizsgál idĘszak alatt különbözĘen oszlanak meg – a pénzügyi kockázat inkább az idĘszak elején nagyobb, míg a biztosítási kockázat a késĘbbi években –, így a teljes érvényben levĘ állomány esetén a kockázati prémium bevételek nagyobb része fordítódik biztosítási kockázatokra történĘ tartalékképzésre, mint egy induló állománynál. 16

− A Diákhitel Zrt. KiegészítĘ mellékletében nem szereplĘ adatok A Diákhitel Központ Zrt. tevékenységi köre, speciális terméke miatt nem végzi az alábbi feladatokat, amelyeket a Sztv. szerint be kell mutatni a kiegészítĘ mellékletben: − a 89. § (1), (2), (3) bekezdés, továbbá a (4) bekezdés b)-c) pontja szerinti adatszolgáltatás, − a 89/A § valamennyi bekezdése, − a 90. § (4) c) pontja és az (5), (8), (9) bekezdés szerinti adatszolgáltatás, − a 92. § (3) bekezdése, − a 93. § (1) bekezdése a) pont, (2), (3), (4), − a 94. § valamennyi bekezdése, − a 94/A. §. -

Az össze nem hasonlítható adatok bemutatása, indoklása

2014. évben a Számviteli politika módosítására került sor. Ennek keretében új sorok felvételére került sor alábbiak szerint: "A" M érleg Eszközök

adat ok m illió forint ban 2013. é vi adatok 2013. é vi be s orol ás s z e ri n t

Me gn e ve z é s C . Ak tí v i dĘbe l i e l h atárol ás ok 1. Bevét elek akt ív idĘbeli elhat árolása 2. Költ ségek, ráfordít ások akt ív idĘbeli elhat árolása ebbĘl: Szokásos költségek, ráfordítások aktív idĘbeli elhatárolása Elhatárolt m Ħködési költségek, ráfordítások Diákhitelek elhatárolt forráskam ata 3. Halaszt ot t ráfordít ások

956 30 926 455 1 0

2013. é vi adatok 2014. é vi be sorol ás s z e ri n t 956 30 926 470 455 1 0

"A" M érleg Források

551 43 508 131 371 6 0

adat ok m illió forint ban Me gn e ve z é s

2013. é vi adatok 2013. é vi be s orol ás s z e ri n t

G . Pas s z í v i dĘbe l i e l h atárol ás ok 1. Bevét elek passzív idĘbeli elhat árolása 2. Költ ségek, ráfordít ások passzív idĘbeli elhat árolása ebbĘl: Szokásos költségek, ráfordítások passzív idĘbeli elhatárolása Elhatárolt m Ħködési költségek, ráfordítások Diákhitelek elhatárolt forráskam ata 3. Halaszt ot t bevét elek

-

2014. é vi adatok 2014. é vi be sorol ás s z e ri n t

9 011 514 8 398 544 4 197 99

2013. é vi adatok 2014. é vi be sorol ás s z e ri n t 9 011 514 8 398 3 657 544 4 197 99

2014. é vi adatok 2014. é vi be sorol ás s z e ri n t 9 2 7 2

289 021 196 670 89 4 437 72

ÖnellenĘrzés

A Diákhitel Központnál az adóellenĘrzés, az önellenĘrzés során jelentĘsnek minĘsülnek azok a korrekciók, ahol az elkövetett hiba összege – elĘjeltĘl függetlenül – eléri a mérlegfĘösszeg 2%-át, illetve abban az esetben, ha a mérlegfĘösszeg 2%-a meghaladja az 500 millió forintot, akkor az értékhatár alapja 500 millió forint. 2014-ben jelentĘs összegĦ önellenĘrzésre nem került sor.

17

ESZKÖZÖK

II.

68 1 51

A . II. 3. A .II.2.3. A . II. 4. A . II. 5.

18

87 462

A . II. 1. A . II. 2.

a/ Ingatlanok és kapcs olódó vagyoni értékĦ jogok b/ M Ħs zaki berendezés ek, gépek, jármĦvek ebbĘl: Vagyonkezelés be vett es zközök c/ Egyéb berendezés ek, fels zerelés ek, jármĦvek ebbĘl: Vagyonkezelés be vett es zközök d/ KépzĘmĦvés zeti alkotás ok e/ Beruházás ok, felújítás ok f/ Beruházás okra adott elĘlegek

669

4

1 168

1 172

A. II.

A . 1. 4. A . 1. 6.

A . 1. 1. A . 1. 3.

A. I.

174

6

31 55

266

54

54

-159

-5

-58 -95

-317

2

2

9

9

1 66

69

60 424

620

4

1 231

1 235

adatok millió forintban A br u t t ó é r t é k vá l t o z á s a Mérlegs or Évk özi Évk özi Egyéb Egyéb 2013.12.31 2014.12.31 növek edés cs ök k enés növek edés cs ök k enés

Tárgyi es zk özök ös s zes en:

a/ A lapítás -áts zervezés b/ Vagyoni értékĦ jogok ebbĘl: Vagyonkezelés be vett es zközök c/ Szellemi termékek d/ Immateriális javakra adott elĘleg

I. Immateriális javak ös s zes en:

Megnevezés

2014. december 31.

II.2.1.a Az immateriális javak és a tárgyi eszközök bruttó értékének alakulása

2014. december 31.

IMMATERIÁLIS JAVAK ÉS TÁRGYI ESZKÖZÖK BRUTTÓ ÉRTÉKÉNEK VALAMINT ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁSÁNAK ALAKULÁSA MÉRLEGTÉTELENKÉNT

II.2.1 AZ

II.2.

A . 1. 1. A . 1. 3.

a/ A lapítás -áts zervezés b/ Vagyoni értékĦ jogok ebbĘl: Vagyonkezelés be vett es zközök c/ Szellemi termékek d/ Immateriális javakra adott elĘleg

a/ Ingatlanok és kapcs olódó vagyoni értékĦ jogok b/ M Ħs zaki berendezés ek, gépek, jármĦvek ebbĘl: Vagyonkezelés be vett es zközök c/ Egyéb berendezés ek, fels zerelés ek, jármĦvek ebbĘl: Vagyonkezelés be vett es zközök d/ KépzĘmĦvés zeti alkotás ok e/ Beruházás ok, felújítás ok f/ Beruházás okra adott elĘlegek A .II.2.3. A . II. 4. A . II. 5.

A . II. 3.

A . II. 1. A . II. 2.

A. II.

A . 1. 4. A . 1. 6.

A. I.

19

34 364 0 59 0 0 0 0

457

0 868 0 1 0

869

4 53 0 4 0 0 0 0

61

0 96 0 1 0

97

-31 -95 0 -5 0 0 0 0

-131

0 0 0 0 0

0

0 0 0 0 0 0 0 0

0

0 0 0 0 0

0

0 0 0 0 0 0 0 0

0

0 0 0 0 0

0

7 322 0 58 0 0 0 0

387

0 964 0 2 0

966

adatok millió forintban A halmozott érték cs ök k enés érték ének változás a Mérlegs or Évk özi Évk özi Egyéb Egyéb 2013.12.31 2014.12.31 növek edés cs ök k enés növek edés cs ök k enés

Immateriális javak ös s zes en:

II. Tárgyi es zk özök ös s zes en:

I.

Megnevezés

2014. december 31.

II.2.1.b Az immateriális javak és a tárgyi eszközök halmozott értékcsökkenésének alakulása

a/ Ingatlanok és kapcs olódó vagyoni értékĦ jogok b/ M Ħs zaki berendezés ek, gépek, jármĦvek ebbĘl: Vagyonkezelés be vett es zközök c/ Egyéb berendezés ek, fels zerelés ek, jármĦvek ebbĘl: Vagyonkezelés be vett es zközök d/ KépzĘmĦvés zeti alkotás ok e/ Beruházás ok, felújítás ok f/ Beruházás okra adott elĘlegek

II. Tárgyi es zk özök ös s zes en:

a/ A lapítás -áts zervezés b/ Vagyoni értékĦ jogok ebbĘl: Vagyonkezelés be vett es zközök c/ Szellemi termékek d/ Immateriális javakra adott elĘleg

I. Immateriális javak ös s zes en:

Megnevezés

2014. december 31.

A .II.2.3. A . II. 4. A . II. 5.

A . II. 3.

A . II. 1. A . II. 2.

A. II.

A . 1. 4. A . 1. 6.

A . 1. 1. A . 1. 3.

A. I.

20

53 98 0 9 0 1 51 0

212

0 300 0 3 0

303

27 2 0 2 0 0 174 0

205

0 0 0 0 0

0

-27 0 0 0 0 0 -159 0

-186

0 -42 0 -1 0

-43

0 2 0 0 0 0 0 0

2

0 9 0 0 0

9

0 0 0 0 0 0 0 0

0

0 0 0 0 0

0

53 102 0 11 0 1 66 0

233

0 267 0 2 0

269

adatok millió forintban A n e t t ó é r t é k vá l t o z á s a Mérlegs or Évk özi Évk özi Egyéb Egyéb 2013.12.31 2014.12.31 növek edés cs ök k enés növek edés cs ök k enés

II.2.1.c Az immateriális javak és a tárgyi eszközök nettó értékének alakulása

Össze sen:

21

156

0

IV. 200e Ft alatti e lszámolt tárgyi eszközök é rtékcsökkenése (egye di dönté s alapján)

2

54 4 48

5

Tárgyi eszközök 1/ Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékĦ jogok 2/ MĦszaki berendezések, gépek, jármĦvek ebbĘl : Vagyonkezelésbe vett eszközök 3/ Egyéb berendezések, felszerelések, jármĦvek ebbĘl : Vagyonkezelésbe vett eszközök 4/ Beruházások, felújítások

II.

97

2014. é vben költségké nt e lszámolt é rtékcsökkenés

adatok millió forintban

III. 100e Ft alatti tárgyi e szközök értékcsökkenése

Immate riális javak ebbĘl : Vagyonkezelésbe vett eszközök

M egne ve zé s

I.

2014. december 31.

II.2.1.d Az immateriális javak és a tárgyi eszközök tárgyévi értékcsökkenésének alakulása

0

Össze sen:

22

0

IV. 200e Ft alatti e lszámolt tárgyi eszközök é rtékcsökkenése (egye di dönté s alapján)

0

0

Tárgyi eszközök 1/ Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékĦ jogok 2/ MĦszaki berendezések, gépek, jármĦvek ebbĘl : Vagyonkezelésbe vett eszközök 3/ Egyéb berendezések, felszerelések, jármĦvek ebbĘl : Vagyonkezelésbe vett eszközök 4/ Beruházások, felújítások

II.

0

2014. é vi terve n fe lüli érté kcsökke né s

adatok millió forintban

III. 100e Ft alatti tárgyi e szközök értékcsökkenése

Immate riális javak ebbĘl : Vagyonkezelésbe vett eszközök

M egne ve zé s

I.

2014. december 31.

II.2.2 AZ ELSZÁMOLT TERVEN FELÜLI ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS

0

Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítĘ értékpapírok

B.III.

23

0

Követelések

B.II.

0

0

Készletek

B.I.

Össze sen:

0

2013.12.31

Befektetett pénzügyi eszközök

Eszközök megne ve zése

0

0

0

0

0

2014.12.31

adatok millió forintban Elszámolt érté kve sztés

A. III.

M é rle gsor

2014. december 31.

II.2.3 AZ ELSZÁMOLT ÉS VISSZAÍRT ÉRTÉKVESZTÉS BEMUTATÁSA MÉRLEGTÉTELEK SZERINTI BONTÁSBAN

4/ Beruházások, felújítások

KépzĘmĦvés zeti alkotás ok

Irodai, igazgatás i berendezés ek és fels zerelés ek

Egyéb gépek, mĦs zerek, s zers zámok

3/ Egyéb berendezések, felszerelések, jármĦvek

Összesen:

IV. 200e Ft alatti elszámolt tárgyi eszközök értékcsökke nése (egyedi döntés alapján)

24

JámĦvek és s zállító es zközök (A maradványérték a bruttó érték 20%-a)

Számítás technikai es zközök, hírközlĘ berendezés ek

Ügyvitel technikai berendezés ek

Gépek, berendezés ek, mĦs zerek, s zers zámok

Tárgyi eszközök 1/ Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékĦ jogok 2/ MĦszaki berendezések, gépek, jármĦvek

M egnevezés

II. 100e Ft alatti tárgyi eszközök értékcsökkenése

I.

2014. december 31.

100%

100%

50%

14,5% 14,5% 0% 0%

14,5% 14,5% 20-33% 16%

14,5% 14,5% 20-33% 16% 14,5% 14,5% 0% 0%

6%

6%

2013

Értékcsökkenési leírás %

0

adatok millió forintban Értékcsökkenési Értékcsökkené si leírás % leírás % változásának 2014 eredményhatása

II.2.4 A TÁRGYI ESZKÖZÖK ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁSÁNAK MEGVÁLTOZTATÁSÁBÓL ADÓDÓ EREDMÉNYMÓDOSULÁS ISMERTETÉSE

2014.01.01-2014.12.31 Befolyt törlesztések DH1 DH2 Befolyt elĘtörlesztések DH1 DH2 Összese n:

IdĘszak

2014. december 31.

ÖSSZEGEKRėL

4 704 65 18 231

4 737 65 27 137

25

13 406 56 8 0 7 657

7 643 6

0 0 1 139

1 139 0

25 0 110

85 0

Be folyt összegbĘl Be folyt összegbĘl Be folyt össze gbĘl Be folyt össze gbĘl tĘke törlesztés kamat törle szté s ké sedelmi kamat visszautalás

22 273 62

Befolyt össze g össze sen

adatok millió forintban

II.2.5 TÁJÉKOZTATÓ ADATOK A TÁRGYIDėSZAKBAN BEFOLYT TÖRLESZTÉSEKBėL, A HITEL TėKE RÉSZÉNEK TÖRLESZTÉSÉRE BEÉRKEZETT

M egne ve zé s

Aktív idĘbe li elhatárolások össze sen:

Halasztott ráfordítások össze sen:

26

Költségek, ráfordítások aktív idĘbeli e lhatárolása összese n:

Diákhitelek elhatárolt forráskamata

Elhatárolt mĦködési költségek, ráfordítások

Egyéb nem anyagjellegĦ szolgáltatás

Kibocsátott kötvények árfolyamvesztesége

Szokásos költségek, ráfordítások aktív idĘbeli elhatárolása

Be vé telek aktív idĘbeli e lhatárolása összese n:

Egyéb bevétel

Értékpapírok árfolyamnyeresége

2014. december 31.

II.2.6 AKTÍV IDėBELI ELHATÁROLÁSOK RÉSZLETEZÉSE

956

0

926

1

455

20

450

470

30

0

30

2013.12.31

551

0

508

6

371

27

104

131

43

0

43

2014.12.31

adatok millió forintban

0 1

Forrásköltségek aktív idĘbeli elhatárolásának visszavezetése

Forrásköltsé ge k aktív idĘbe li e lhatárolása összese n:/1-2/

2.

27

1

2013.12.31

Forrásköltségek aktív idĘbeli elhatárolása

M egne ve zé s

1.

Sorszám

Diákhitel 2

2014. december 31.

II.2.6.1 FORRÁSKÖLTSÉGEK AKTÍV IDėBELI ELHATÁROLÁSÁNAK ALAKULÁSA

2012 é v

1

0

1

2014 év

5

0

5

6

0

6

2014.12.31

adatok millió forintban

FORRÁSOK

-227 0 0 0

IV. Eredménytartalék V. Lekötött tartalék VI. Értékelési tartalék VII. Mérleg szerinti eredmény

28

2 200

0

300

2 273

2013.12.31

III. TĘketartalék

II. Jegyzett, de még be nem fizetett tĘke

I. Jegyzett tĘke

Saját tĘke része i:

M e gne ve zés

2014. december 31.

II.3.1 A SAJÁT TėKE ÜZLETI ÉVEN BELÜLI VÁLTOZÁSA

II.3.

Növeke dé s

0 0 0 0

0

0

0

0

Csökkenés

0 0 0 0

0

0

0

0

-227 0 0 0

2 200

0

300

2 273

2014.12.31

adatok millió forintban

II.3.1.a

Törzsrészvény:

Az állomány részletezése:

M egne ve zé s

2014. december 31.

29

Névre szóló

1 000 000

Részvé nytípus Névérték (Ft)

Kibocsátott részvények állományának alakulása

300

Darab

300 000 000

Né vé rté k összese n (Ft)

II.3.1.b

Az állami vagyonnal való felelĘs gazdálkodás érdekében szükséges törvények módosításáról, valamint egyes törvények megállapításáról szóló 2010. évi LII. törvény rendelkezései alapján 2010. június 17-tĘl a Diákhitel Központ felett a tulajdonosi jogokat a Magyar Fejlesztési Bank Zrt. (1051 Budapest, Nádor u. 31.) gyakorolja.

Részvé nye s ne ve é s címe

2014. december 31.

30

300

Ré szvénye s jegyzett tĘké je

A Diákhitel Központ Zrt. részvényeseinek adatai

100,00%

Részvé nyes tulajdoni hányada

közvetlen irányítást biztosító

A társaság irányítását biztosító befolyásolás formája

adatok millió forintban

Nemleges!

JOGCÍM

2014. december 31.

A lekötés idĘpontja

31

A leköté s fe loldásának idĘpontja

II.3.2 A LEKÖTÖTT TARTALÉK JOGCÍMENKÉNTI BEMUTATÁSA

Nyitó egye nleg

Fe loldás

Záró egye nleg

adatok millió forintban

0 0 0 0

4. Végkielégítés miatti kötelezettség

5. Környezetvédelmi kötelezettség

6. FüggĘ kötelezettség

7. Biztos jövĘ beni kötelezettség

Cé ltartalék fe lszabadítás

0

0

4 261

0

0

0

0

0

0

4 261

Cé ltartalé k képzé s

445

0

0

0

0

0

0

445

32 068

32

0

0

0

0

0

0

32 068

adatok millió forintban Hite lezési 2014.12.31 ve szte ség le írás

Megjegyzés: A tárgyid Ę szakra járó/elszámolt kockázati prémium kamatbevétellel azonos mérték Ħ kockázati céltartalék képzés történik.

28 252

0

3. Korengedményes nyugdíjazás

Összese n:

0

28 252

2013.12.31

2. Garanciális kötelezettség

1. Diákhitelekkel kapcsolatos hitelezési kockázat

M egne ve zé s

2014. december 31.

II.3.3 CÉLTARTALÉK KÉPZÉS ÉS FELHASZNÁLÁS RÉSZLETEZÉSE

Összese n:

Egyé b köte lezettségek

- Éven túli

Kötvé nykibocsátásból e re dĘ köte lezettségek - Éven belüli

- Éven túli

Hitelfe lvé telbĘl e redĘ köte lezettségek - Éven belüli

M egne ve zé s

2014. december 31.

255 141

33

21 385

248

248

19 246

0

1 891

0

be lül 2

29 728

0

0

25 500

0

4 228

1 é ve n be lül 3

0

156 775

0

52 000

0

104 775

5 éven be lül 4

Hátralé vĘ le járat ese dé kessé g szerint 3 hónapon 3 hónapon túl é s 1 é ve n túl és

52 000

44 746

152 028

6 119

1=2+3+4+5

Össze sen

II.3.4 KÖTELEZETTSÉGEK HÁTRALÉVė FUTAMIDEJE

5

0

47 253

0

0

0

47 253

5 é ve n túl

adatok millió forintban

Összese n:

- Éven túli

- Éven belüli

Kötele ze ttsé ge k:

Megnevezés

2014. december 31.

Ügyfél megnevezése

Nemle ge s!

1=2+3+4+5

Összesen

34

Látra szóló állomány 2

II.3.5 ZÁLOGJOGGAL VAGY HASONLÓ JOGOKKAL BIZTOSÍTOTT KÖTELEZETTSÉGEK

3 hónapon 3 hónapon túl belül 1 éven belül 3 4

1 éven túl 5 éven belül 5

adatok millió forintban

F.II.6

- Éven túli

MFB*

MFB*

Kapcsolt fél megnevezése

MFB*

MFB*

Kapcsolt fél megnevezése

60 000

60 000

35

0

Látra szóló állomány 1=2+3+4+5 2

Összesen

0

0

0

Látra szóló állomány 1=2+3+4+5 2

Összesen

* Az Magyar Fejlesztési Bank Zrt. részére 2014 évben kifizetett kamat: 811mFt

Össze sen:

F.III.6

- Éven belüli

Köte lezettsé ge k:

Megnevezés

Mérlegsor

B.II.2

- Éven túli

Össze sen:

A.III.2

Mérlegsor

Követe lé se k: - Éven belüli

Megnevezés

2014. december 31.

3 hónapon belül 3

3 hónapon belül 3

II.3.6 KAPCSOLT VÁLLALKOZÁSOKKAL KAPCSOLATOS KÖVETELÉSEK ÉS KÖTELEZETTSÉGEK RÉSZLETEZÉSE

0

0

60 000

60 000

adatok millió forintban 3 hónapon túl 1 éven túl 1 éven belül 5 éven belül 4 5

adatok millió forintban 3 hónapon túl 1 éven túl 1 éven belül 5 éven belül 4 5

36

9 011

99

Halasztott be vé tele k passzív idĘbe li e lhatárolása

Passzív idĘbe li e lhatárolások összesen:

99

8 398

Költségek, ráfordítások passzív idĘbe li e lhatárolása

Ingyenesen átvett eszközök halasztott bevétele

4 197

Diákhitelek elhatárolt forráskamata

544

0

Budapest Bank járó hitelkamat

Elhatárolt mĦködési költségek, ráfordítások

19

148

EIB-nek járó hitelkamat

Takarékbanknak járó hitelkamat

19

3 225

47

166

33

3 657

MFB-nek járó hitelkamat

Kötvények után járó kamat

Prémium, jutalom után fizetendĘ adók, járulékok

Prémium, jutalom

Vállalkozások, munkavállalók részére történĘ kifizetések

Szokásos költségek, ráfordítások passzív idĘbeli elhatárolása

514

Be vé telek passzív idĘbe li e lhatárolása

2013.12.31 514

M egnevezé s

9 289

72

72

7 196

4 437

89

1

14

120

21

2 216

59

205

34

2 670

2 021

2 021

2014.12.31

adatok millió forintban

Kibocsátott kötvények árfolyamnyeresége

2014. december 31.

II.3.7 PASSZÍV IDėBELI ELHATÁROLÁSOK RÉSZLETEZÉSE

2009.év

2010.év

2011. év

2012. év

2013. év

2.

1.

2.

1.

Diákhitel 2. S ors zám

150 0

4 183

150

1 083

5 266

Megnevezés Forrás költs égek pas s zív idĘbeli elhatárolás a Forrás költs égek pas s zív idĘbeli elhatárolás ának vis s zavezetés e Forrás k ölts égek pas s zív idĘbeli elhatárolás a ös s zes en: /1-2/

Forrásköltségek passzív idĘbeli elhatárolása Forrásköltségek passzív idĘbeli elhatárolásának visszavezetése Forrásköltségek passzív idĘbeli elhatárolása összesen: /1-2/

37

3 11

14

14

2013. év

300

177

477

1

15

2013.12.31

225

367

592

1 781

480

2 261

7

1

8

18

4

22

adatok millió forintban 2014. év 2014.12.31

513

190

703

1 601

115

1 716

4 420

1 479

5 899

2014.12.31

2014. év

2013.12.31

Sorszám

Megnevezés

adatok millió forintban

Diákhitel 1.

2014. december 31.

II.3.7.1 FORRÁSKÖLTSÉGEK PASSZÍV IDėBELI ELHATÁROLÁSÁNAK ALAKULÁSA

Összesen:

38

47 655

0

40

Diákhitel 2 folyósítható hitelkeret nyilvántartási számla

Peres ügyek miatti függĘ kötelezettség

1 569

27 966

Diákhitelek fedezetére igénybe vehetĘ EIB IV. hitelkeret

Diákhitel 1 folyósítható hitelkeret nyilvántartási számla

6 000

Diákhitelek fedezetére igénybe vehetĘ EIB III. hitelkeret

10 000

Diákhitelek fedezetére igénybe vehetĘ OTP stand by hitelkeret

2014.12.31 2 080

Megnevezés

Diákhitelek fedezetére igénybe vehetĘ BB stand by hitelkeret

2014. december 31.

-

2014.01.15

2014.01.15

2017.12.31

2015.06.30

2015.03.09

2015.03.09

Lejárat

adatok millió forintban

II.3.8 MÉRLEGEN KÍVÜLI, A MÉRLEGBEN MEG NEM JELENė JELENTėS PÉNZÜGYI KÖTELEZETTSÉGEK BEMUTATÁSA

Diákhitel 1 tĘ késített kamata

Diákhitel 2 állománya

Diákhitel 2 tĘ késített kamata

2.

3.

4.

Össze sen: /1+2+3+4/

Diákhitel 1 állománya

M e gnevezés

1.

Sorszám

2014. december 31.

39

III.1. A DIÁKHITELEK ÁLLOMÁNYA ÉS A TėKÉSÍTETT KAMATOK ALAKULÁSA

III. AZ EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK

272 873

49

4 036

69 648

199 140

2013.12.31

277 741

162

8 453

69 010

200 116

2014.12.31

adatok millió forintban

2014. december 31.

Diákhitel 2 utáni kamatbevétel Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegĦ bevételek Pénzügyi mĦveletek be vé tele i / 3 + 4 + 5 /

4.

5.

6.

40

Diákhitel 1 utáni kamatbevétel

3.

/1+2+6/

Egyé b bevéte le k

2.

Összese n:

Érté kesíté s nettó árbevéte le

M egne ve zé s 0

17 483

15 892

578

445

14 869

1 591

2014.12.31

adatok millió forintban

1.

Sorszám

III.2. A BEVÉTELEK ALAKULÁSA FėBB TEVÉKENYSÉGENKÉNTI MEGBONTÁSBAN

Igénybevett szolgáltatások költségei

Egyéb szolgáltatások költségei

Bérköltség

Személyi jellegĦ egyéb kifizetések

Bérjárulékok

Értékcsökkenési leírás

Aktívált saját teljesítmény értéke

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

Össze sen: /1+2+3+4+5+6+7+8/

Anyagköltség

M egne ve zé s

1.

Sorszám

2014. december 31.

III.3. A 2014. ÉVI KÖLTSÉGEK BEMUTATÁSA

41

2 413

0

153

230

178

687

211

932

22

Diákhite l 1

58

0

3

6

4

16

5

23

1

Diákhitel 2

Össze sen

2 471

0

156

236

182

703

216

955

23

adatok millió forintban

Behajthatatlan Diákhitel követelés miatti veszteség

Értékesített immateriális javak, tárgyi eszközök könyv szerinti értéke

Bírságok, kötbérek, késedelmi kamatok, kártérítések

Egyéb ráfordítások

Halasztott egyéb ráfordítás

3

4

5

6

7

42

Diákhitel kockázati céltartalék képzés

2

Összese n:

Értékvesztés

M e gnevezés

1

Sorszám

2014. december 31.

III.4. EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK BEMUTATÁSA

0

4 369

-371

3

0

28

448

4 261

2014.12.31

adatok millió forintban

27 0 5 0 188 159 0 94

Immateriális javak, tárgyi es zközök értékes ítés ekor ráfordítás ként els zámolt ös s zeg

Behajthatatlannak nem minĘs ülĘ, elengedett követelés (kis értékĦ, 1000 forintot meg nem haladó követelés )

Végleges en átadott pénzes zköz, térítés nélkül nyújtott s zolgáltatás

JogerĘs határozatban megállapított bírs ág

Adózás elĘtti eredményt növelĘ tételek /2+3+4+5+6+7+8/

Társ as ági adótörvény s zerint figyelembe vett értékcs ökkenés

Immateriális javak, tárgyi es zközök értékes ítés ekor a társ as ági adótörvény s zerinti nyilvántartás i érték

Trans zferár különbözet nyilatkozat alapján

Adózás elĘtti eredményt cs ök k entĘ tételek /10+11+12/

Társ as ági adóalap általános s zabályok s zerint /1+9-13/

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

43

0

Immateriális javak terven felüli értékcs ökkenés e

4

Társ as ági adó 10%

0

Vállalkozás i tevékenys éggel nem ös s zefüggĘ költs ég

3

0

-65

253

156

Számviteli törvény alapján költs égként els zámolt értékcs ökkenés i leírás

0

2

2014.12.31

Adózás elĘtti eredmény

Megnevezés

adatok millió forintban

1

S ors zám

2014. december 31.

III.5. TÁRSASÁGI ADÓ MÓDOSÍTÓ TÉTELEINEK ISMERTETÉSE

1.

Sorszám

Össze sen:

Véglegesen átadott pénzeszköz

44

Ráfordítások

Egyéb rendkívüli bevétel

2. Össze sen:

Térítés nélkül átvett eszközök halasztott bevétel feloldása

Bevéte le k

1.

Sorszám

2014. december 31.

III.6. RENDKÍVÜLI BEVÉTELEK ÉS RÁFORDÍTÁSOK RÉSZLETEZÉSE

120

94

26

2014.12.31

5

5

adatok millió forintban

2014.12.31

adatok millió forintban

Térítésmentes átvétel az adózás elĘtti eredményt csökkenti

2.

45

Véglegesen átadott pénzeszköz az adózás elĘtti eredményt növeli

1.

Össze sen:

M egne ve zé s 5

-89

-94

2014.12.31

adatok millió forintban

Sorszám

2014. december 31.

III.7. RENDKÍVÜLI BEVÉTELEK ÉS RÁFORDÍTÁSOK TÁRSASÁGI ADÓRA GYAKOROLT HATÁSA

TÁJÉKOZTATÓ KIEGÉSZÍTÉSEK

2014.01.01-2014.12.31

I D ė S Z A K

2014. december 31.

0

Fizikai

46

115

Sze lle mi

115

Össze sen

Átlagos statisztikai állományi lé tszám / fĘ /

IV.1.1 A TÁRGYÉVBEN FOGLALKOZTATOTT MUNKAVÁLLALÓK LÉTSZÁMÁNAK BEMUTATÁSA

2014. december 31.

IV.1. A TÁRGYÉVBEN FOGLALKOZTATOTT MUNKAVÁLLALÓK LÉTSZÁMÁNAK ÉS JAVADALMAZÁSÁNAK BEMUTATÁSA

IV.

182 885

3. Személyi jellegĦ egyéb kifizetések

Össze sen:

47

166

s ze lle mi

2. Prémium, jutalom

fizik ai

Állo má nycs opo rt

537

M e gnevezés

2014.12.31

885

182

166

537

adatok millió forintban

1. Bérköltség

2014. december 31.

IV.1.2 A TÁRGYÉVBEN FOGLALKOZTATOTT MUNKAVÁLLALÓK JAVADALMAZÁSÁNAK BEMUTATÁSA

48

0

5

Egyéb kötelezettségek

Összese n

0

2

Korábbi ve ze tĘ tisztsé gvise lĘk

Nevükben vállalt garanciák

3

Fe lügyelĘ Bizottság

0

Igazgatóság

adatok millió forintban

Folyósított elĘlegek és kölcsönök

Üzleti év után járó járandóság

M egne vezé s

2014. december 31.

IV.2. VEZETė TISZTSÉGVISELėK, AZ IGAZGATÓSÁG, A FELÜGYELė BIZOTTSÁG TAGJAIVAL KAPCSOLATOS ADATOK

V.

20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. IV.

17. 18. 19.

14. 15. 16. III.

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. II.

I.

S orszám

2014. december 31.

CASH FLOW-KIMUTATÁS

49

S zokásos tevékenységbĘl származó pénzeszköz-változás (M Ħködési cash flow, 1-13. sorok) Adózás elĘtti eredmény +Elszámolt amortizáció + Elszámolt értékvesztés és visszaírás +Céltartalék kép zés és felhasználás különbözete +Befektetett eszközök értékesítésének eredmény e +Szállítói kötelezettség változása +Egy éb rövid lejáratú kötelezettség változása +Passzív idĘbeli elhatárolások változása +VevĘkövetelés változása +Forgóeszközök (vevĘkövetelés és p énzeszköz nélkül) változása +Aktív idĘbeli elhatárolások változása +Fizetett, fizetendĘ adó (ny ereség után) Fizetett, fizetendĘ osztalék, részesedés Befektetési tevékenységbĘl származó pénzeszköz-változás (Befektetési cash flow, 14-16. sorok) Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladása + Kap ott osztalék, részesedés + Pénzügyi mĦveletekbĘl származó pénzeszköz-változás (Finanszírozási cash flow, 17-27. sorok) Részvény kibocsátás, tĘkebevonás bevétele + Kötvény , hitelviszony t megtestesítĘ értékp ap ír kibocsátásának bevétele + Hitel és kölcsön felvétele + Hosszú lejáratra ny újtott kölcsönök és elhely ezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása + Véglegesen kap ott p énzeszköz + Részvény bevonás, tĘkekivonás (tĘkeleszállítás) Kötvény és hitelviszony t megtestesítĘ értékp ap ír visszafizetése Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése Hosszú lejáratra ny újtott kölcsönök és elhely ezett bankbetétek Véglegesen átadott p énzeszköz Alap ítókkal szembeni, illetve egy éb hosszú lejáratú kötelezettségek változása +Pénzeszközök változása (I+II+III. sorok)

M e g n e ve z é s

0 0 0 -20 571 -32 526 -6 292 -6 0 172

0 27 500 32 930

-164 2 0 1 034

1 138 0 3 858 1 -90 -29 44 11 -5 431 798 -1 0 -162

-700

2013.12.31

-21 460 -58 611 -1 092 -5 0 -145

0 0

0 24 500 62 640

-152 0 0 5 972

0 156 0 3 816 29 -14 7 279 0 -10 643 405 0 0 -152

-5 965

2014.12.31

adatok millió forintban

Tartalom 1.

A 2014. évi gazdálkodás alakulása, az üzleti terv megvalósulása͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘ϯ 1.1.

Az alaptevékenység alakulása _____________________________________________ 3

1.2.

Az Eszközök elemzése __________________________________________________ 3

1.3.

A Források elemzése ____________________________________________________ 4

1.4.

Az Eredménykimutatás tételeinek elemzése __________________________________ 5

2.

A mérleg fordulónapja után bekövetkezett lényeges események͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘ϳ

3.

Várható fejlĘdés͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘ϳ

4.

Kutatás és a kísérleti fejlesztés͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘ϴ

5.

Telephelyek bemutatására͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘ϴ

6.

A vállalkozó által folytatott foglalkoztatáspolitika͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘ϴ

7.

Környezetvédelem͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘ϴ

8.

Pénzügyi instrumentumok hasznosítása͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘ϴ

9.

Kockázatkezelési politika és a fedezeti ügylet politika͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘ϵ

10.

Vállalatirányítási nyilatkozat͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘ϵ

2

A Diákhitel Központ Zrt. 2014. évi Üzleti jelentése A Diákhitel Központ Zrt. (továbbiakban: Társaság) 2014. évi üzleti jelentése a számvitelrĘl szóló 2000. évi C. törvény 95. §-ában elĘírtak alapján készült. Az üzleti jelentés felépítésére, tartalmára vonatkozó fejezetek, részek közül e jelentésben azok szerepelnek, amelyek a Társaság vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetérĘl, az üzletmenetrĘl, a tevékenység során felmerülĘ fĘbb kockázatokról a tényleges körülményeknek megfelelĘ, megbízható és valós képet adnak.

1. A 2014. évi gazdálkodás alakulása, az üzleti terv megvalósulása 1.1.

Az alaptevékenység alakulása

A hallgatói hitelrendszer indulásától 2014. december 31-ig Diákhitel 1 esetén összesen 345 254 fĘ, míg Diákhitel 2 esetén összesen 15 312 fĘ részesült hallgatói hitelben, valamint Diákhitel 1bĘl 275,2 milliárd forint, míg Diákhitel 2-bĘl 8,6 milliárd forint hitelösszeg került folyósításra. 2014. december végéig összesen 136 053 szerzĘdést zártunk le Diákhitel 1 esetén, míg Diákhitel 2 esetében 166 szerzĘdés lett lezárva. Összességében a hatályos szerzĘdéssel rendelkezĘk száma 2014. december 31-én Diákhitel 1 esetén 188 808 fĘ, míg Diákhitel 2 esetén 15 178 fĘ. 1.2.

Az Eszközök elemzése

Az Immateriális javak 2014. december 31-i 269 millió forintos záró értéke Vagyoni értékĦ jogokat és Szellemi terméket tartalmaz, melybĘl jelentĘs összeget képviselnek a Társaság tulajdonában lévĘ alaptevékenységet és mĦködést biztosító támogató szoftverek. Az eszközoldal legjelentĘsebb tételét a Befektetett pénzügyi eszközök között szereplĘ Tartósan adott kölcsönök (Diákhitel) sor jelenti. 2014. év végén a befektetett eszközök között nyilvántartott teljes Diákhitel állomány 236 378 millió forint. Az üzleti évek végén és év közben negyedévente az állomány éven belül esedékes része átsorolásra kerül a Követelések közé, amelynek értéke 41 363 millió forint. A teljes hallgatói hitelállomány mérlegfĘösszegen belüli aránya 92,96%. A Készletek értéke minimális, 3 millió forint. A Társaság a munkavállalók részére lakásvásárlási/építési kölcsönt valamint szabad felhasználású hitelt folyósít, melyek mérlegértéke a 2013. évi 15 millió forintról 2014. december 31-ére 21 millió forintra változott. Az Értékpapírok soron nyilvántartott diszkontkincstárjegyek vásárlásával a 2014. februári kötvénylejárat és kötvénykamat-fizetés elĘfinanszírozása volt a Társaság fĘ célja. A Társaság 2014. december végén 19 546 millió forint névértékĦ (19 494 millió forint mérlegértékĦ) forgatási célú értékpapírral rendelkezett.

3

A Társaság bankszámláin és pénztárában – a Kincstár év végi zárva tartása miatt – 2014. december 31-én 309 millió forint volt. Az Aktív idĘbeli elhatárolások összesen összege 2014. december végén 551 millió forint. EbbĘl 2014. december 31-én 43 millió forint a diszkontkincstárjegyek árfolyamnyeresége. A Költségek, ráfordítások aktív idĘbeli elhatárolása soron szereplĘ 508 millió forint összegbĘl itt szerepel 6 millió forint, ami a korábbi idĘszakokban negatív eredményhatású forrásköltség különbözetek elhatárolásából 2014. december 31-én még fel nem oldott összeg. A mĦködési költségelhatárolások termékenként kerülnek meghatározásra és elszámolásra. Így került elhatárolásra a Diákhitel 2 termékre 371 millió forint. A Társaság e költségeket a következĘ kamat megállapítási idĘszakban oldja fel. 1.3.

A Források elemzése

A Társaság Saját tĘkéjének összegében a speciális elszámolások következtében nem történt változás. A Diákhitel Központ Zrt. a Diákhitelek kockázati céltartaléka képzésekor külsĘ, független aktuáriusi számításokra támaszkodik. A 2014 elsĘ naptári félévben a szabad felhasználású Diákhitel 1 kamatában felszámított 1,67%-os, a második naptári félévben 1,42%-os mértékĦ, a kötött felhasználású Diákhitel 2 kamatában 2014. elsĘ félévben 1,24%, a második félévben 1,28% kockázati prémium kamatelemmel számított bevétel alapján 2014-ben a Diákhitelekkel kapcsolatos hitelezési kockázat miatt 4 261 millió forint összegben történt céltartalék képzés. A Hosszú lejáratú kötelezettségek között tartjuk nyilván a MTB Zrt-vel kötött, 2018-ben lejáró kölcsönszerzĘdés keretében lehívott 10 000 millió forintot és a MFB Zrt-vel kötött, 2019-ban lejáró kölcsönszerzĘdés keretében lehívott 50 000 millió forintot. Szintén a Hosszú lejáratú kötelezettségek soron szerepel a kibocsátott DK2016/01 és DK2017/01 sorozatú kötvények névértéke (összesen 52 000 millió forint), valamint a hosszú lejáratú EIB finanszírozási szerzĘdések keretében igénybe vett hitelösszeg éven túl esedékes része (82 028 millió forint). A Rövid lejáratú kötelezettségek között szerepelnek a 2015-ben lejáró DK2015/01 és DK/2015/02 kötvények, összesen 44 746 millió forint, a lehívott EIB hitelrészletek éven belül esedékes törlesztéseinek 5 699 millió forintos összege, illetve szintén itt szerepel a márciusban lejáró 420 millió forint Budapest Banktól felvett hitel, továbbá a december végén fennálló 165 millió forintos szállítókkal szembeni kötelezettség. A Passzív idĘbeli elhatárolások összege 2014. december 31-én 9 289 millió forint. A kibocsátott kötvények kibocsátáskor elhatárolt, még fel nem oldott árfolyamnyereség állományának összege december végén 2 021 millió forint volt, amely a Bevételek passzív idĘbeli elhatárolása soron szerepel. A Költségek, ráfordítások passzív idĘbeli elhatárolásai között összesen 2 670 millió forint összegben szerepel az idĘszakot érintĘ, de 2014. december 31-éig járó, még meg nem fizetett forráskamat-kötelezettség, valamint a következĘ idĘszakot terhelĘ költségek. A Társaság a Diákhitel 1 kamatában a 2014. január-június idĘszakban 0,60%-pontnyi, július-december idĘszakban 0,79%-pontnyi mĦködési költség kamatelemet érvényesített, melybĘl azon túl, hogy az idĘszakban felmerült és a korábbi idĘszak elhatárolásának arányos feloldásával csökkentett mĦködési költségekre fedezetet nyújtott további 89 millió forint értékben eredményezett, ráfordítással nem ellentételezett bevételt a Diákhitel 1 termék esetében. A korábbi idĘszakokban

4

pozitív eredményhatású forrásköltség különbözetek elhatárolásából 2014. december 31-én még fel nem oldott összegként szerepel 4 437 millió forint. Halasztott bevételként mutatjuk ki az ingyenesen átvett (OM) eszközökkel kapcsolatos 72 millió forint elhatárolást. 1.4.

Az Eredménykimutatás tételeinek elemzése

A Belföldi értékesítés nettó árbevétele 0 millió forint mivel a 2012/2013-as tanévtĘl kezdĘdĘen csak elektronikus hiteligénylés lehetséges. Az Egyéb bevételek 1 591 millió forintos összegének jelentĘsebb, alaptevékenységgel kapcsolatos tételei a megszĦnt hallgatói kölcsönszerzĘdések miatt leírt követelés céltartalékból történĘ ellentételezésére elszámolt 448 millió forint, a késedelmi kamatokból származó elszámolt bevételek 1 140 millió forint, nem jelentĘs az értékesített immateriális javak, tárgyi eszközök 0,3 millió forint összege. A korábbi évektĘl eltérĘen 2013-tól az eredménykimutatásban bemutatott, a mĦködéshez kapcsolódó ráfordítások (AnyagjellegĦ, Személyi jellegĦ ráfordítások, Értékcsökkenési leírás) az idĘszakban a mĦködéssel kapcsolatban ténylegesen felmerült költségeket tükrözik. Az elhatárolások az egyéb ráfordításokkal szemben történnek. A korábbi elhatárolások egy kamatperiódussal késĘbbi feloldása módosítja a számokat, az elhatárolás elĘjelétĘl függĘ irányban. A Társaság a 2014. évben a felmerült költségeinek költségviselĘkre (Diákhitel 1 és Diákhitel 2) történĘ felosztását elvégezte. Az 2014. évben ténylegesen felmerült 2 471millió forint költség a 2014. évre tervezett költségek mintegy 92,3%-a. Az Anyagköltségek aránya az összes költséget tekintve nem jelentĘs, 23 millió forint, a tervezett költségek 55%-a. A költségeken belüli arányát tekintve az Igénybevett szolgáltatások költsége 955 millió forint meghatározó nagyságrendĦ. A gazdasági tanácsadás jogcímen tervezett 76 millió forint összeghez képest a tény 50 millió forint 34%-os megtakarítást jelent. Hirdetési és reklám költségre 322 millió forintot a tervezett a Társaság, a tényleges költés 367 millió forint volt, azonban a tényköltség tartalmazza a tervben nem szereplĘ, tulajdonosi joggyakorlótól ingyenesen kapott 94 millió forint reklámszolgáltatást. Az ingatlan bérleti díjak összege is meghaladja a tervezett 50 millió forintot, az új irodaházba történĘ költözés következtében a tényköltség 65 millió forint. A call center optimális és hatékony munkavégzését segítĘ kölcsönzött munkaerĘ igénybevétele az egyes hónapok leterheltségétĘl függĘen változik. A kölcsönzött munkaerĘ „soft behajtási” tevékenységet, valamint részben a beérkezĘ hívások fogadását látja el, itt 60%-os megtakarítás történt. A postaköltségek esetében az ügyfeleknek kiküldött pl. egyenlegértesítĘk, törlesztĘrészlet értesítĘk, beszedéssel kapcsolatos levelek díjai tényköltsége 59 millió forint, ami a tervezett 52 millió forinthoz képest 13% többletfelhasználást jelent. Összességében az Igénybevett szolgáltatások költségeinek 2014. év végi értéke 955 millió forint, az éves tervszám 1 044 millió forint - 91%-a. Az Egyéb szolgáltatások költségeinek 2014. január-december idĘszaki összege 216 millió forint.

5

A bankköltségek, illetve a finanszírozással kapcsolatos költségek a tervtĘl 7%-ponttal maradtak el. Ennek legjelentĘsebb része az idĘszak során lebonyolított kötvénykibocsátásokhoz kapcsolódó értékesítési jutalékok és egyéb díjak voltak. A megtakarítást a szükség esetén és lehetĘségeink szerint alkalmazott VIBER utalásokkal értük el. A 2014. január-december idĘszaki Bérköltségek értéke - 703 millió forint - a tervezett szinttĘl kis mértékben elmaradt. 2014. évben a Személyi jellegĦ egyéb kifizetések összege 182 millió forint volt, ami a tervezett 206 millió forinthoz képest 12% megtakarítást jelent. A Bérjárulékok 2014. január-december havi összege 236 millió forint volt, ami a 2014. évre tervezett érték 94%-a. A Társaság 2014. évben 156 millió forint értékcsökkenést számolt el, ami az éves terv (182 millió forint) értékéhez képest 14%-ponttal marad el. Ennek oka az új beruházások megvalósulásának tervektĘl való elmaradása. Az Egyéb ráfordítások között számoljuk el a tárgyévi kockázati céltartalék képzést. A céltartalék képzés az aktuáriusi számítás alapján várhatóan visszafizetésre nem kerülĘ hitelállomány fedezetére történik. Ezen a címen elszámolt összeg 2014. évben 4 261 millió forintot tett ki. Behajthatatlan Diákhitel követelést 448 millió forint összegben számoltunk el, amely összeg az Egyéb bevételeken keresztül a céltartalékból ellentételezésre került. 2013-tól kezdĘdĘen - így 2014-ben is - a mĦködési költségeket és egyéb, bevételekkel nem fedezett ráfordítások elhatárolását nem a költségekkel, hanem az egyéb ráfordításokkal szemben határoljuk el. A Pénzügyi mĦveletek bevételei 15 892 millió forint, ebbĘl a Diákhitel kamatbevétele 15 314 millió forint. Szintén a Pénzügyi mĦveletek bevételei között tüntetjük fel az – Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegĦ bevételek soron – a vásárolt diszkontkincstárjegyek árfolyamnyereségét és a kibocsátott kötvények elhatárolt árfolyamnyereségének feloldását, ami együttesen 578 millió forint. A Pénzügyi mĦveletek ráfordításai között elszámolt Diákhitelek finanszírozásának kamatráfordítása 10 758 millió forint. A Társaság Rendkívüli eredménye 115 millió forint volt. A Társaság az MFB Zrt-tĘl, mint tulajdonosi joggyakorlójától 94 millió forint értékĦ térítésmentes reklámszolgáltatást kapott, amelyet rendkívüli bevételként számoltunk el. Az ingyenesen kapott szolgáltatás a költségek és a rendkívüli bevételek között is megjelenik, így a Társaság eredményét nem érinti. Rendkívüli ráfordítások között szerepeltek a szponzorációk, támogatások 4,6 millió forint összegben. A Társaságnak 2014-ben nem keletkezett társasági adófizetési kötelezettsége.

6

2. A mérleg fordulónapja után bekövetkezett lényeges események A mérleg fordulónapja és a mérlegkészítés napja között a Társaság tevékenységében, gazdálkodásában lényegesnek minĘsülĘ esemény nem történt.

3. Várható fejlĘdés Módosult a hallgatói hitelrendszerrĘl szóló kormányrendelet. A 2014. év november végén hatályba lépett módosítás szerint az eddigi 24 hónap helyett már 36 naptári hónapra kérhetĘ – továbbra is indoklás nélkül – a törlesztĘrészlet mérséklése, valamint az eddigi hat havi hátralék helyett a jövĘben egy évi elmaradás után mondhatja fel a Diákhitel Központ Zrt. az ügyféllel kötött hitelszerzĘdést. 2015. február 1-jével a Diákhitel rendszerrel kapcsolatos több új ügyfélbarát módosítás is hatályba lépett. A változások eredményeképpen már 40 éves korig lehet kérni és folyósítani a diákhiteleket 11 tanulmányi félévre. A törlesztĘrészleteket adott hónap 5. napja helyett, adott hónap 12. napjáig kell teljesíteni, valamint a célzott kamattámogatás igénybevételének feltételeire vonatkozó rendelkezés is módosult. A jogosultsági idĘ 10 félév helyett most már akár 11 félév is lehet. Amennyiben a képzési idĘ meghaladja a 11 félévet, továbbra is maximum 14 tanulmányi félévre igényelhetĘ a diákhitel.” A kötött felhasználású diákhitelt igénybe vevĘk száma másfélszeresére nĘtt, 2015. évben tovább bĘvülhet. A válság, a felsĘoktatás reformjához kapcsolódó folyamatok, valamint a hitelektĘl való általános tartózkodás ellenére várhatóan a felsĘoktatásban tanuló hallgatók jelentĘs hányada továbbra is a Társaság ügyfele lesz. A 2015-ben a Diákhitel 1 esetében 6 000 fĘ új hitelfelvevĘvel, a Diákhitel 2 esetében 5 500 fĘ új hitelfelvevĘvel számolunk. A 2014. október 31-én érvényes minimálbér összege 101 500 forint, így 2015. január 1-jétĘl a havi törlesztĘ részlet minimális összege 6%-os törlesztési hányad esetén 6 090 forint, 8%-os törlesztési hányad esetén 8 120 forint. 2015-ben 26 ezer fĘ lép törlesztési szakba, a törlesztĘk közül várhatóan 21,8 ezer fĘ rendezi teljes tartozását, így a törlesztĘi létszám 2015-ben várhatóan 142 ezer fĘ lesz. A beszedési és behajtási tevékenységünk során folyamatosan bĘvülĘ új eszközöket alkalmazunk a hatékonyság javítása érdekében. 2015-ben változatlanul alapvetĘ célunk ezeknek a törlesztési mutatóknak, azaz a hátralékosok és az egyáltalán nem fizetĘk arányának a szinten tartása, lehetĘség szerint javítása. A tulajdonosi jogokat gyakorló MFB Zrt. határozata alapján a Diákhitel Központ részt vesz az „MFB 2.0 –MFB Csoport Új mĦködési Modellje Program” részeként meghatározott követeléskezelési projektben. A Társaság hosszú távú célja, hogy ügyfeleit minél korszerĦbb, elektronikus megoldásokkal szolgálja ki, amellyel kettĘs célt kíván elérni: egyrészt az ügyfelek elégedettségének maximalizálását, másrészt az üzleti folyamatok hatékonyságának optimalizálását. E kettĘs cél elérésének sarokpontja az ügyfelekkel való kommunikáció, és a naprakész tájékoztatás korszerĦ, költséghatékony csatornákon keresztül.

7

A Társaság elsĘ alkalommal 2010. évben készített teljeskörĦ IFRS-ek szerinti pénzügyi kimutatást. Az IFRS-ek szerinti beszámoló készítését folytatni kívánjuk. A Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok (International Financial Reporting Standards, a továbbiakban: IFRS-ek) készítésének célja, hogy a riportokat és beszámolókat a nemzetközi befektetési intézetek, döntéshozók átlássák és megértsék. Az IFRS alkalmazására jogszabály nem kötelezi a Diákhitel Központot, azonban a stratégiáiban meghatározott célok teljesítéséhez szükséges e beszámolási forma alkalmazása.

4. Kutatás és a kísérleti fejlesztés A Diákhitel Központ a 2004. évi CXXXIV. törvény - a kutatás-fejlesztésrĘl és a technológiai innovációról - 4. § - ában meghatározott kutatási és kísérleti fejlesztési tevékenységet nem végzett. A korábban is kiemelt jelentĘséggel bíró kutatási, elemzési tevékenysége 2015-ben is jelentĘs szerepet fog kapni, hiszen a diákhitel rendszer a kötött felhasználású diákhitel bevezetésével jelentĘsen bĘvült. Tapasztalati adatok a Diákhitel 2-rĘl az elmúlt két és fél éves idĘszak alapján állnak rendelkezésre, így a a statisztikák folyamatos figyelésével, elemzésével hatékonyabban alakíthatók a Társaság jövĘjét meghatározó stratégiák.

5. Telephelyek bemutatására A Diákhitel Központ Zrt. székhelye 2014. évben megváltozott, új címe 1027 Budapest, Kacsa utca 15-23. Telephelyei: 1027 Budapest, Csalogány utca 9-11., 1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75. A-C. II. emelet 242. KÖKI Terminál.

6. A vállalkozó által folytatott foglalkoztatáspolitika A humán erĘforrásokkal való ésszerĦ gazdálkodás megköveteli, hogy a Társaság céltudatosan fejlessze vezetĘit és munkatársait, elĘsegítse képzésüket, továbbképzésüket, illetve növelje a munkahely iránti elkötelezettséget. A Társaság egyedi tevékenysége miatt a meglévĘ humán erĘforrás állomány olyan speciális szaktudással és tapasztalatokkal bír, amely stratégiai céllá teszi a fluktuáció alacsonyan tartását és a kulcsemberek megĘrzését.

7. Környezetvédelem A Diákhitel Központ Zrt. mĦködése során keletkezĘ hulladékok elhelyezésérĘl szerzĘdés alapján begyĦjtĘ, illetve hasznosítást koordináló szervezet gondoskodik.

8. Pénzügyi instrumentumok hasznosítása A Diákhitel Központ Zrt. szabad pénzeszközeit kizárólag a Magyar Államkincstár hálózatában vásárolt rövid lejáratú állampapírokban tarthatja.

8

9. Kockázatkezelési politika és a fedezeti ügylet politika A Diákhitel Központ Zrt. a hallgatói hitelrendszer finanszírozását kizárólag forintban denominált instrumentumokkal biztosítja, emiatt devizafedezeti ügyleteket nem köt. A kamatváltozások hatásait a Társaság a Kormányrendeletben meghatározott elszámolási mechanizmusok alkalmazásával a hallgatói hitel kamatában kell, hogy érvényesítse, emiatt kamatfedezeti ügyleteket nem alkalmaz. A Diákhitel Központ a kockázatkezelési tevékenységet az Államadósság KezelĘ Központtal közösen kidolgozott finanszírozási stratégiában meghatározott alapelvek és eszköztár alapján végzi. Ezek között szerepel a lejáratok, futamidĘk és a kamatozás megfelelĘ megválasztása, illetve árfolyam-garanciával bíró devizaalapú kamatozású instrumentumok igénybevétele. A Diákhitel Központ Zrt. likviditási kockázatait a rendelkezésére álló eszközök – a Magyar Államkincstár hálózatában forgalmazott állampapírok és rugalmas feltételekkel bíró készenléti hitelkeretek – igénybevételével kezeli. A Társaság a hallgatói hitelrendszer konstrukciójából fakadóan a kamatváltozások hatásait érvényesíti az ügyfelek felé felszámított kamatban. Az aktuális idĘszakban képzĘdött nyereséget/veszteséget a Diákhitel Központ Zrt. elhatárolja, az elhatárolások Önköltségszámítási szabályzat szerinti feloldását pedig érvényesíti a következĘ idĘszakok (naptári félévek) hallgatók felé felszámított kamatában. A hitelkockázatok ellentételezésére szolgálnak a hallgatói hitelek kamatában felszámított, aktuáriusi modell alapján kalkulált kockázati prémiumok, s az ezek bevételébĘl képzett céltartalék állomány, amely a bármely okból nem fizetĘk által okozott hitelezési veszteségeket hivatott fedezni. Ezen kívül a hitelezési rendszerben alkalmazott további elemek (aktív kommunikáció, hatékony beszedési funkció, a fizetési meghagyásos eljárások alkalmazása, adóhatóság által történĘ végsĘ behajtás) szolgálják az ügyfélkör nem fizetési kockázatának alacsony szinten tartását. A Társaság a kamat-, likviditási és cash-flow kockázatok mérséklése céljából rugalmas finanszírozási stratégiával rendelkezik valamint a pénz- és tĘkepiaci instrumentumok széles skáláját alkalmazza, a hallgatói hitelrendszer finanszírozása kapcsán pedig egyaránt szem elĘtt tartja a források rendelkezésre állásának biztonságát, és a hallgatói hitelek kamatát nagyrészt meghatározó forrásköltségek alacsony szinten tartását.

10. Vállalatirányítási nyilatkozat A számviteli törvény 95/B. §-ában foglaltak szerint a beszámolóban vállalatirányítási nyilatkozatot kell közzétenni azon vállalkozásoknak, amelyeknek átruházható értékpapírjait az Európai Gazdasági Térség valamely államának szabályozott piacán befogadták. A Diákhitel Központ Zrt. vállalatirányítási szabályait honlapján teszi közzé, a beszámoló letétbe helyezésével egyidejĦleg.

9