ÚJSZÁSZ VÁROS POLGÁRMESTERE 5052 ÚJSZÁSZ, SZABADSÁG TÉR 1. TEL/FAX: 56/552-022 Tárgyalja: minden bizottság ELŐTERJESZTÉS Újszász Város Képviselő-testületének 2015. február 10.-i ülésére
Újszász Városi Önkormányzat 2015. évi költségvetési előirányzatainak megállapításáról Tisztelt Képviselő-testület! Az önkormányzat gazdálkodására vonatkozó, 2013. évben bevezetett szabályozásokban továbbra sem történt lényeges változás. A „Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény” előírásai alapján 2015. évben is fő szempont, hogy a feladatalapú támogatás összegét éves szinten kizárólag az adott feladatra lehet felhasználni, mert az ettől eltérő felhasználás esetében a támogatás összegét kamatokkal növelten vissza kell fizetni a központi költségvetésbe. A költségvetésben továbbra sem tervezhető hiány, valamint csak olyan önként vállalt feladatot lehet ellátni, amely nem veszélyezteti a kötelező feladat ellátását. Nem változott az a törvényi előírás sem, hogy a helyi önkormányzat költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait működési és felhalmozási kiadásonként kell bemutatni államigazgatási feladatok, kötelező feladatok és önként vállalt feladatok szerinti bontásban.
A.) A 2015. ÉVI KÖLTSÉGVETÉS FŐSZÁMAINAK ALAKULÁSA Újszász Városi Önkormányzat 2015. évi tervezett: -
költségvetési bevétel főösszege: 1.056.238,0 eFt, költségvetési kiadás főösszege: 1.064.863,0 eFt, költségvetési egyenlege: -8.625,0 eFt,
melynek finanszírozására bevonásra került a 2014. évi várható alaptevékenység maradványa összege (finanszírozási bevétel). -
finanszírozási bevétel összege: 8.625,0 eFt finanszírozási kiadás összege: 0,0 eFt finanszírozás egyenlege: +8.625,0 eFt, amely összegből 2.485,0 eFt felhalmozási, 6.140,0 eFt működési célú.
2 A 2015. évi tervezett működési költségvetés főösszege: működési bevétel: 926.756,0 eFt működési kiadás: 904.143,0 eFt egyenleg: +22.613,0 eFt a 2015. évi tervezett felhalmozási költségvetés főösszege: felhalmozási bevétel: 138.107,0 eFt felhalmozási kiadás: 160.720,0 eFt egyenleg: -22.613,0 eFt
B.) AZ ÖNKORMÁNYZAT 2015. TÁMOGATÁSÁNAK BEMUTATÁSA:
ÉVI
FELADATALAPÚ
Magyarország 2015. évi központi költségvetéséről szóló 2014. évi C. törvény 2. számú melléklete alapján „A helyi önkormányzatok általános működésének és ágazati feladatainak támogatása”-ként az alábbi feladatalapú támogatások illetik meg önkormányzatunkat: A település lakosságszámának alakulása: 2012. év 6506
2013. év január 1.-jén 6443
2014. év 6396
I. HELYI ÖNKORMÁNYZATOK MŰKÖDÉSÉNEK ÁLTALÁNOS TÁMOGATÁSA 1. A települési önkormányzatok működésének támogatása a.) Önkormányzati hivatal működésének támogatása FAJLAGOS ÖSSZEG: 4.580.000 forint/fő A támogatást az elismert hivatali létszám alapján biztosítja a központi költségvetés, melynek számítási módszere központilag kidolgozott képlet alapján történik. Önkormányzatunk esetében az elismert létszám 20,95 fő. A 2015. évi támogatás összege 95.951.000.-Ft. b). Település-üzemeltetéshez kapcsolódó feladatellátás támogatása összesen 33.906.197.-Ft, ezen belül: ba.) A zöldterület-gazdálkodással kapcsolatos feladatok ellátásának támogatása FAJLAGOS ÖSSZEG: 22.300 forint/hektár
3 A támogatás a települési önkormányzatokat a zöldterületek, és az azokhoz kapcsolódó építmények kialakításához és fenntartásához kapcsolódóan a belterület nagysága alapján illeti meg. A 2015. évi támogatás összege 11.520.387.- Ft. bb.) Közvilágítás fenntartásának támogatása A támogatás a települési önkormányzatokat a településen történő közvilágítás biztosításához kapcsolódóan illeti meg. A támogatás meghatározása a településen kiépített kisfeszültségű hálózat kilométerben meghatározott hossza alapján történik a 2013. évi országosan összesített önkormányzati beszámolók alapján településkategóriánként számított átlagos, egy kilométerre jutó nettó működési kiadások figyelembevételével. A 2015. évi támogatás összege 12.064.000.-Ft Településkategóriánként a támogatás fajlagos összege: Főváros, megyei jogú város, 40 000 fő feletti város 10 001 – 40 000 fő közötti település 10 001 fő alatti település
415 000 Ft/km 400 000 Ft/km 320 000 Ft/km
bc.) Köztemető fenntartással kapcsolatos feladatok támogatás 100.000.-Ft támogatás illeti meg azon önkormányzatokat, melyeknek a központi költségvetési törvény által meghatározott köztemető fenntartással kapcsolatos szakfeladatokon nem mutatkozik nettó kiadása. bd.) Közutak fenntartásának támogatása A támogatás a települési önkormányzatokat a közutak fenntartásával kapcsolatos feladataihoz kapcsolódóan illeti meg, a 2013. évi országosan összesített önkormányzati beszámolók alapján településkategóriánként számított nettó működési kiadások figyelembevételével. A támogatás meghatározása településkategóriánként számított átlagos, a településen lévő belterületi út egy kilométerére jutó kiadási szint figyelembevételével történik. Településkategóriánként a támogatás fajlagos összege a központi költségvetésben a következők szerint került megállapításra: Főváros, fővárosi kerületek, megyei jogú város, 40 000 fő feletti város 10 001 – 40 000 fő közötti település 10 001 fő alatti település
A 2015. évi támogatási összeg 10.221.810.-Ft.
470 000 Ft/km 295 000 Ft/km 227 000 Ft/km
4 c.) Egyéb kötelező önkormányzati feladatok támogatása FAJLAGOS ÖSSZEG: 2.700 forint/fő A központi költségvetés támogatást biztosít a települési önkormányzatok számára a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 13.§-ában meghatározott egyes – a fenti pontokban nem nevesített – feladatok ellátására. A támogatás fajlagos összege nem változott az előző évhez képest, a lakosságszám csökkenés A 2015. évi támogatási összeg 17.269.200.-Ft. d.) Lakott külterülettel kapcsolatos feladatok támogatása FAJLAGOS ÖSSZEG: 2.550 forint/külterületi lakos A központi költségvetés támogatást biztosít a lakott külterülettel rendelkező települési önkormányzatoknak a 2014. január 1-jei külterületi lakosok száma alapján. A 2015. évi támogatás összege 25.500.-Ft 6. A 2014. évről áthúzódó bérkompenzáció támogatása A központi költségvetés támogatást biztosít a helyi önkormányzati intézményrendszerben foglalkoztatottak 2014. december havi keresete után járó bérkompenzációjának támogatására. A támogatás a helyi önkormányzatokat „a költségvetési szerveknél és az egyházak közcélú tevékenységet folytató intézményeinél foglalkoztatottak 2014. évi kompenzációjáról szóló 495/2013.(XII.29.) Korm.rendeletben” foglaltak szerint illeti meg a következők szerint: Költségvetési szerv neve Újszász Városi Óvoda és Bölcsőde Újszász Városi Önkormányzat Újszászi Polgármesteri Hivatal Zagyvaparti Idősek Otthona Összesen:
Kompenzáció összege (Ft-ban) 163 576 182 499 75 565 401 574 823 214
II. A TELEPÜLÉSI ÖNKORMÁNYZATOK EGYES KÖZNEVELÉSI FELADATAINAK TÁMOGATÁSA
1. Óvodapedagógusok, és az óvodapedagógusok nevelő munkáját közvetlenül segítők bértámogatása ÓVODAPEDAGÓGUSOK ÁTLAGBÉRÉNEK ÉS KÖZTERHEINEK ELISMERT ÖSSZEGE:
4.152.000 forint/számított létszám/év
5 ÓVODAPEDAGÓGUSOK ÁTLAGBÉRÉNEK ÉS KÖZTERHEINEK ELISMERT PÓTLÓLAGOS ÖSSZEGE A 2015/2016. NEVELÉSI ÉVRE: 35.000 forint/számított létszám/3 hónap ÓVODAPEDAGÓGUSOK NEVELŐ MUNKÁJÁT KÖZVETLENÜL SEGÍTŐK ÁTLAGBÉRÉNEK ÉS KÖZTERHEINEK ELISMERT ÖSSZEGE:
1.800.000 forint/számított létszám/év
A központi költségvetés átlagbér alapú támogatást biztosít az óvodát fenntartó települési önkormányzat részére az általa foglalkoztatott óvodapedagógusok, és az óvodapedagógusok nevelő munkáját közvetlenül segítők bérének és az ehhez kapcsolódó, 27% mértékkel számított szociális hozzájárulási adó kifizetéséhez. A támogatás a települési önkormányzatot az általa fenntartott óvodaintézményben foglalkoztatott, a nemzeti köznevelésről szóló 2011. évi CXC. törvény (a továbbiakban: Köznevelési törvény) nevelési-szervezési paraméterei szerint számított pedagógus-, valamint segítő létszám után illeti meg. Az óvodai nevelésben részesülő gyermekek létszáma 190 főről 178 főre csökkent. A 2015. évi támogatás összege 8 hónapra: - óvodapedagógusok elismert létszáma 15,2 fő, összege 42.073.600.-Ft - óvodapedagógusok nevelő munkáját közvetlenül segítők elismert létszáma 13 fő, összege 15.600.000.-Ft A 2015. évi támogatás összege 4 hónapra: - óvodapedagógusok elismert létszáma 15,7 fő, összege 21.728.800.-Ft - óvodapedagógusok pótlólagos támogatási összege 549.500.-Ft - óvodapedagógusok nevelő munkáját közvetlenül segítők elismert létszáma 13 fő, összege 7.800.000.-Ft Kiegészítő támogatás az óvodapedagógusok minősítéséből adódó többletkiadásokhoz: - Pedagógus II. kategóriába sorolt óvodapedagógusok (3 fő) kiegészítő támogatása: 1.056.000.-Ft - Mesterpedagógus kategóriába sorolt óvodapedagógusok (1 fő) kiegészítő támogatása: 1.286.000.-Ft A 2015. évi bértámogatás összege összesen: 90.093.900.- Ft. 2. Óvodaműködtetési támogatás FAJLAGOS ÖSSZEG:
70.000 forint/fő/év
A támogatás a települési önkormányzatot a nem közvetlenül szakmai feladatellátásban dolgozók béréhez, az óvodai nevelést biztosító, jogszabályban foglalt eszközök és felszerelések beszerzéséhez, valamint a feladatellátásra szolgáló épület és annak infrastruktúrája folyamatos működtetéséhez szükséges kiadásokhoz kapcsolódóan illeti meg az általa fenntartott óvodában nevelt gyereklétszám után. 2014. évhez képest a fajlagos összeg 14.000 Ft/fő/év-el nőtt, amely 1.633.333.-Ft-os támogatás növekedést jelent. A2015. évi támogatás összege 12.273.333.-Ft.
6 III. A TELEPÜLÉSI ÖNKORMÁNYZATOK SZOCIÁLIS, GYERMEKJÓLÉTI ÉS GYERMEKÉTKEZTETÉSI FELADATAINAK TÁMOGATÁSA 1. Pénzbeli szociális ellátások kiegészítése A támogatás a) a szociális igazgatásról és a szociális ellátásokról szóló 1993. évi III. törvény (a továbbiakban Szoc.tv.) 35.§ (1) bekezdése alapján 2015. január – március hónapokban folyósított foglalkoztatást helyettesítő támogatásra kifizetett összegek 80%-ának, b) az önkormányzat által 2015. évben fizetendő, a Szoc.tv. 2014. december 31.-én hatályban lévő rendelkezései alapján, a Szoc.tv. 27.§ (1) a)-d) pontjaiban szabályozott rendszeres szociális segély 90%-ának, c) a 2015. március 1-jét megelőzően megállapított, a 2015. február 28-án hatályos Szoc.tv. ca) 38.§ (2) és (59 bekezdése alapján járó lakásfenntartási támogatásra (figyelembe véve a Szoc.tv. 134/C.§-ában foglaltakat is), cb) 55/A.§ alapján járó adósságcsökkentési támogatásra kifizetett összegek 90%-ának d) a „Sikeres Magyarországért Panel Plusz” Hitelprogram keretében lakásszövetkezet, illetve társasház által felvett kölcsönhöz kapcsolódó támogatás nyújtásáról szóló 156/2005.(VIII.15.) Korm.rendelet alapján kamattámogatásra jogosultak számára kifizetett összeg, e) a gyermekek védelméről és a gyámügyi igazgatásról szóló 1997. évi XXXI. törvény 20/C.§-a szerinti óvodáztatási támogatás 100%-ának központi költségvetésből való igénylésére szolgál. Az előzetes számítások alapján a támogatás összege várhatóan 3 hónapra 14.630,0 eFt. A segélyezési rendszer 2015. március 1.-jei átalakításával összefüggésben az állam és az önkormányzatok közötti feladat megosztás a szociális ellátások biztosítása területén átalakul. A jelenleg a jegyzői hatáskörben lévő aktív korúak ellátásának (foglalkoztatást helyettesítő támogatás és a rendszeres szociális segély) megállapítása a járási hivatal hatáskörébe kerül. Ezzel a módosítással március 1.-jétől a következő ellátások megállapítása lesz a járási hivatalok hatásköre: - aktív korúak ellátása, - alanyi ápolási díj (az alapösszegű, a fokozott ápolási szükségletre tekintettel megállapított emelt összegű, valamint a kiemelt ápolási díj), - időskorúak járadéka, - alanyi és normatív jogcímen megállapított közgyógyellátás, - egészségügyi szolgáltatásra való jogosultság. Ezen ellátásokon túl más ellátások nyújtásáról, jogosultsági feltételeiről az önkormányzatok döntenek az ún. „települési támogatás” keretében.
7 2015. március 1.-jétől a Szoc.tv. nem tartalmaz szabályozást a következő ellátásokra, amely azt jelenti, hogy ettől az időponttól biztosításuk nem lesz kötelező a következő kivételekkel: - lakásfenntartási támogatás A 2015. január 1-jén folyamatban lévő, valamint a 2014. december 31.-ét követően lakásfenntartási támogatás megállapítása iránt benyújtott kérelem alapján indult ügyekben a lakásfenntartási támogatást egy év helyett legfeljebb a 2015. február 28-áig terjedő időtartamra lehet megállapítani. - adósságkezelési szolgáltatás A 2015. március 1-jét megelőző időpontban megállapított adósságkezelési szolgáltatást – annak megállapított időtartamára, vagy annak megszüntetéséig – a 2015. február 28.-án hatályos szabályok szerint kell nyújtani. - méltányossági ápolási díj Az ellátás biztosítása az önkormányzatok számára jelenleg is önként vállalt feladat. - méltányos közgyógyellátás A 2015. március 1-jét megelőzően megállapított méltányossági közgyógyellátás tekintetében, valamint a méltányossági közgyógyellátással összefüggésben 2015. február 28-án folyamatban lévő ügyekben – a jogosultság határozatban megállapított időtartamára, vagy annak megszüntetéséig – a 2015. február 28.-án hatályos rendelkezéseket kell alkalmazni. Az önkormányzatok a továbbiakban a települési támogatás keretében biztosíthatnak támogatást a lakhatáshoz kapcsolódó rendszeres kiadások viseléséhez, a hátralékot felhalmozó személyek számára, a gyógyszerkiadások viseléséhez, a 18. életévet betöltött tartósan beteg személy ápolását, gondozását végző hozzátartozó részére, valamint a létfenntartást veszélyeztető rendkívüli élethelyzetbe került, valamint az időszakosan vagy tartósan létfenntartási gonddal küzdő személyek részére. Települési támogatás Az önkormányzatok által biztosított ellátások neve 2015. március 1-jétől egységesen települési támogatás lesz. E támogatás keretében az önkormányzatok az általuk támogatandónak ítélt, rendeletükben szabályozott élethelyzetekre nyújthatnak támogatást. A Szoc.tv. által szabott egyetlen kötelezettség az, hogy a létfenntartást veszélyeztető rendkívüli élethelyzetbe került, valamint az időszakosan vagy tartósan létfenntartási gonddal küzdő személyek részére rendkívüli települési támogatást köteles nyújtani.
2. A települési önkormányzatok szociális feladatainak egyéb támogatása E jogcímen a központi költségvetés támogatást biztosít az önkormányzatok egyes szociális jellegű feladataihoz, az önkormányzat adóerő-képessége figyelembe vételével. A központilag számított 2015. évi támogatás összege 36.711.180.-Ft, amely önkormányzatunk esetében – az adóerő-képességet figyelembe véve – 100%-os támogatást jelent. A támogatás a fentebb bemutatott ellátások önrészére, a bölcsődei és a gyermekétkeztetési feladatokra, a közfoglalkoztatási feladatok egyéb állami támogatással nem fedezett részére, a gyermekétkeztetés térítési díjának szociális alapon történő egyedi mérséklésére vagy
8 elengedésére, a helyi hatáskörű pénzbeli és természetbeni ellátások nyújtására, valamint az állampolgárok lakáshoz jutásának szociális alapon történő támogatására használható fel. 3. Egyes szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása ja) Bölcsődei ellátás FAJLAGOS ÖSSZEG:
494 100 forint/fő
A támogatás a Gyvt. alapján szervezett, a települési önkormányzat által fenntartott bölcsődébe beíratott és ellátott gyermekek után vehető igénybe. A központi költségvetési törvény lehetőséget ad az ellátott gyermekek közül a fogyatékos, a hátrányos helyzetű és a halmozottan hátrányos helyzetű gyermekek esetében a következő fajlagos összeget figyelembe venni: - fogyatékos gyermek után a fajlagos összeg 150%-a, (jelenleg 1 fő) - hátrányos helyzetű gyermek után a fajlagos összeg 105%-a, (jelenleg 3 fő) - halmozottan hátrányos helyzetű gyermek után a fajlagos összeg 110%-a (jelenleg 5 fő) - nem fogyatékos, nem hátrányos helyzetű gyermek után a fajlagos összeg 100%-a (jelenleg 21 fő). Változott az ellátottak számának meghatározása az alábbiak szerint: - 2014. évben tervezéskor a beíratott gyermekek naponként figyelembe vett éves becsült létszáma osztva 240-nel, - 2015. évben tervezéskor a beíratott gyermekek naponként figyelembe vett éves becsült létszáma osztva 235-el. A tavalyi évhez képest változatlan az a szabály, hogy az adott hónapban valamennyi nyitvatartási napon figyelembe vehető az a gyermek, aki 10 napnál többet a hónapban nem hiányzott, viszont nem vehető figyelembe az adott hónapban egyetlen nyitvatartási napon sem az a gyermek, aki a hónapban 10 napnál többet hiányzott. A 2015. évi támogatás összege 15.391.215.-Ft 4. A települési önkormányzatok által biztosított egyes szociális szakosított ellátások, valamint a gyermekek átmeneti gondozásával kapcsolatos feladatok támogatása A települési önkormányzatokat kötött felhasználású támogatás illeti meg az általuk fenntartott – a Szoc.tv. szabályainak megfelelően működtetett – időskorúak átmeneti és tartós bentlakást nyújtó intézményeinek egyes kiadásaihoz. a) A finanszírozás szempontjából elismert szakmai dolgozók bértámogatása SZAKMAI DOLGOZÓK ÁTLAGBÉRÉNEK ÉS KÖZTERHEINEK ELISMERT ÖSSZEGE:
2.606.040.- forint/számított létszám/év
A központi költségvetés átlagbér-alapú támogatást biztosít az időskorúak átmeneti és tartós bentlakást nyújtó szociális intézményeit fenntartó települési önkormányzat részére az általuk
9 foglalkoztatott szakmai – ápoló, gondozó, szociális mentálhigiénés - munkatársak béréhez, valamint az ehhez kapcsolódó, 27% mértékkel számított szociális hozzájárulási adó kifizetéséhez. A számított szakmai dolgozók létszám meghatározása változatlan maradt, vagyis az összes ellátotti létszám (150 fő) osztva 4-gyel. Az ellátottak közül a demens betegeket (55 fő) 1,2 szorzóval lehet figyelembe venni. A tavalyi évhez hasonlóan a szakmai dolgozók számított létszáma 41 fő. A 2014. évi számított szakmai dolgozók bértámogatásának összege 106.847.640.-Ft, amely támogatás megegyezik a tavalyi évi bértámogatás összegével. b) Intézmény-üzemeltetési támogatás A központi költségvetés támogatást biztosít a települési önkormányzatoknak az általuk fenntartott időskorúak átmeneti és tartós bentlakást nyújtó intézményeiben az intézményvezető és a nem közvetlen szakmai feladatellátásban dolgozók béréhez, az ehhez kapcsolódó, 27% mértékkel számított szociális hozzájárulási adóhoz, a szakmai dologi kiadásokhoz, valamint a feladatellátásra szolgáló épület és annak infrastruktúrája folyamatos működtetéséhez szükséges kiadásokhoz, az intézményi térítési díj bevételek figyelembe vételével. Az intézmény-üzemeltetési támogatás megállapításához a következő adatszolgáltatást kellett benyújtani (a táblázat információs céllal tartalmazza a 2013. és 2014. évi, MÁK által felülvizsgált és elfogadott adatokat is): 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12.
13 14. 15.
Megnevezés Intézmények éves összes várható szolgáltatási önköltsége (2+8+11+12 sorok összege) Intézmények egyes személyi kiadásainak éves összege (3+4+6+7 sorok összege) Egyéb munkatársak rendszeres személyi juttatásai Egyéb munkatársak nem rendszeres személyi juttatásai Szakmai dolgozók egyes nem rendszeres személyi juttatásai (csak információs céllal kért adat) Egyéb munkatársakkal kapcsolatos külső személyi juttatások Egyéb munkatársak után fizetendő munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó Intézmények dologi és egyéb folyó kiadásainak éves összege (9+10 sorok összege) Készletbeszerzések, szolgáltatások kiadásai, különféle dologi kiadások Egyéb folyó kiadások 7. sor adatából: Tárgyévi kötelezettségek teljesítésére vonatkozó igény (csak 2015. évben) 7. sor adatából: 2014. vagy azt megelőző évről áthúzódó közüzemi vagy egyéb szállítói tartozás kiegyenlítésére vonatkozó igény (csak 2015. évben) Intézményekben az ellátottak pénzbeli juttatásaira fordítandó kiadások éves összege Intézmények felújítási kiadásai (csak 2013. és 2014. év) Intézmények személyi térítési díjakból származó bevételeinek várható éves összege
2013. év 197.498
Adatok ezer Ft-ban 2014. év 2015.év 205.500 201.322
71.256
66.637
76.922
55.814 372 1.260
51.280 498 542
57.932 917
0,0 15.070
720 14.139
1.560 16.513
120.742
123.423
124.000
117.842
122.723
123.000
2.900
700
1.000 122.500 1.500
500
500
400
5.000 137.399
14.940 141.064
141.000
10 A benyújtott adatszolgáltatás alapján a miniszterek az alábbi intézmény-üzemeltetési támogatást hagyták jóvá 2015. évre (a táblázat információs céllal tartalmazza a 2013. és 2014. évi támogatási összeget is): 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.
Megnevezés Intézményvezető bértámogatása Intézmény egyes személyi kiadásainak elismert éves összege Intézmény dologi és egyéb folyó kiadásainak elismert éves összege Intézményben az ellátottak pénzbeli juttatásaira fordítandó kiadások elismert éves összege Intézmény felújítási kiadásai (csak 2013. és 2014. évben) Intézmény személyi térítési díjakból származó bevételeinek elismert éves összege Intézmény-üzemeltetési támogatás (1+ …+5-6)
2013. év 0
Adatok ezer Ft-ban 2014. év 2015. év 2.606 2.606
50.862
55.862
55.862
120.742
123.423
124.000
500
500
400
137.400
141.064
141.064
39.704
41.327
41.804
5.000
Az összehasonlító adatokból jól látszódik, hogy a 2015. évi bér-, és intézményüzemeltetési támogatás összege szinte teljesen megegyező az előző évivel, amely azt jelenti, hogy a központi költségvetés nem biztosít támogatást a minimálbér emelés hatására, így azt saját forrásból kell biztosítani.
5. Gyermekétkeztetés támogatása Kötött felhasználású támogatás illeti meg az önkormányzatokat az általuk a bölcsődében, a fogyatékos személyek nappali intézményében elhelyezett gyermekek számára biztosított, továbbá az óvodai, iskolai, kollégiumi és externátusi gyermekétkeztetés egyes kiadásaihoz. DOLGOZÓK ÁTLAGBÉRÉNEK ÉS KÖZTERHEINEK ELISMERT ÖSSZEGE:
1.632.000.- forint/számított létszám/év
A központi költségvetés átlagbér-alapú támogatást biztosít a gyermekétkeztetést biztosító települési önkormányzatok részére, az önkormányzat által foglalkoztatottak béréhez és az ehhez kapcsolódó, 27% mértékkel számított szociális hozzájárulási adóhoz. Az elismert dolgozói létszám számítása a központi költségvetésben meghatározott képlet alapján történik, amelyben figyelembe vételre kerül az ellátotti létszám, valamint a gyermekétkeztetést ellátó feladatellátási helyek száma. A megadott képlet alapján számított és elismert dolgozói létszám 12,78 fő. A számított dolgozói létszám alapján a 2015. évi bértámogatás összege 20.856.960.-Ft. Gyermekétkeztetés üzemeltetési támogatás A központi költségvetés támogatást biztosít a települési önkormányzatoknak az általuk biztosított gyermekétkeztetési feladattal összefüggésben felmerülő nyersanyag- és dologi kiadásokhoz a személyi térítési díjból származó elvárt bevétel figyelembevételével.
11 A támogatás összege legfeljebb a gyermekétkeztetés várható éves nyersanyag- és dologi kiadása csökkentve a személyi térítési díjakból származó bevétel elvárt éves összegével. A gyermekétkeztetés üzemeltetési támogatásának önkormányzatonkénti meghatározásáról és annak összegéről – az önkormányzati adatszolgáltatást alapján, a települések típusát és az egy lakosra jutó adóerő-képességét is figyelembe véve – a szociális ügyekért felelős miniszter, az államháztartásért felelős miniszter, valamint a helyi önkormányzatokért felelős miniszterek döntenek. A 2015. évi támogatás összege 24.631.016.-Ft. Összességében a gyermekétkeztetés támogatási összege az előző évhez viszonyítva 1.979.433.-Ft-al kevesebb.
IV. A TELEPÜLÉSI TÁMOGATÁSA
ÖNKORMÁNYZATOK
KULTURÁLIS
FELADATAINAK
1. Könyvtári, közművelődési és múzeumi feladatok támogatása d) Települési önkormányzatok nyilvános könyvtári és közművelődési feladatainak támogatása FAJLAGOS ÖSSZEG:
1 140 forint/fő
A települési önkormányzatot lakosságszám alapján illeti meg a támogatás a Magyarország helyi önkormányzatairól, valamint a muzeális intézményekről, a nyilvános könyvtári ellátásról és a közművelődésről szóló törvényben meghatározott nyilvános könyvtári és közművelődési feladatinak ellátásához. A fajlagos összeg 2013. óta változatlan. A 2015. évi támogatás összege 7.291.440.-Ft, amely összeg a lakosságszám csökkenés miatt évről-évre kevesebb.
V. BESZÁMÍTÁS, KIEGÉSZÍTÉS Az állam a I.1. pontban bemutatott jogcímek alapján járó támogatási összeg után, ún. kiegészítést vagy beszámítást eszközöl az egy főre jutó adóerő-képesség alapján a következő táblázat szerint: Egy főre jutó adóerő-képesség alsó határ 1 5 001 8 501 10 001 12 001 15 001 18 001
felső határ 5 000 8 500 10 000 12 000 15 000 18 000 24 000
Támogatás csökkentés beszámítás %-a 0 0 10 20 40 60 85
Támogatás kiegészítés kiegészítés %-a 25 15 0 0 0 0 0
12 24 001 36 001 42 001 60 001 100 000
36 000 42 000 60 000 100 000
95 100 105 110 120
0 0 0 0 0
A táblázatból jól látszódik, hogy azon önkormányzatoknak, akiknek nagyon magas az egy főre jutó adóerő-képessége, befizetési kötelezettsége keletkezik 2015. évben. Önkormányzatunk az egy főre jutó adóerő-képessége alapján az 5 001 – 8 500 Ft-os kategóriába esik, így a I.1. pont jogcímeken járó támogatás (összesen 147.151.897.-Ft) után, 15% ún. kiegészítés támogatásban részesül. A támogatás összege 22.072.785.-Ft A támogatás kizárólag az igazgatással, településüzemeltetéssel és egyéb önkormányzati feladatokkal kapcsolatos működési kiadásokra, illetve turisztikai kiadásokra használható fel.
C.) AZ ÖNKORMÁNYZAT KIADÁSAINAK ÉS BEVÉTELEINEK ALAKULÁSA ÁLLAMIGAZGATÁSI, KÖTELEZŐ ÉS ÖNKÉNT VÁLLALT FELADATONKÉNT
1. Az államigazgatási feladatok kiadásainak és bevételeinek alakulása Újszász Városi Önkormányzat a jogszabályok által meghatározott állami (államigazgatási) feladatokat az Újszászi Polgármesteri Hivatal költségvetési szerve útján látja el. E feladatra a központi költségvetés 2015. évben az elismert 20,95 főre 95.951.000.-Ft feladatalapú támogatást biztosít. A támogatás az igazgatással, település-üzemeltetéssel és egyéb önkormányzati feladatokkal kapcsolatos működési kiadásokra használható fel. A 2015. évi költségvetés alakulása előirányzat-csoport és kiemelt előirányzatonként: Működési költségvetés bevétele: 106.098,0 eFt intézményi működési bevétel 1.524,0 eFt finanszírozási bevétel 104.574,0 eFt, ezen belül: - feladatalapú támogatás 87.358,0 eFt - lakott külterülettel kapcsolatos feladatok támogatása 26,0 eFt - pénzbeli szociális hozzájárulás 14.630,0 eFt - szociális feladatok egyéb támogatásából 2.560,0 eFt
13 Működési költségvetés kiadása: 106.098,0 eFt személyi juttatás kiadás 59.315,0 eFt munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 16.093,0 eFt dologi kiadások 13.500,0 eFt egyéb működési célú kiadás 17.190,0 eFt. Az intézményi működési bevétel összege a Járási Hivatal által, a Polgármesteri Hivatal hasznos alapterületéből a kizárólagos használatában, valamint a közös használatban lévő helyiségek után fizetett átalánydíjból, és esküvői bevételből tevődik össze. A személyi juttatás kiadás tartalmazza a jogszabály alapján járó bérelemeket, valamint az illetménykiegészítés összegét is. A dologi kiadás a tavalyi évi teljesítési szinten került tervezésre. Az egyéb működési célú kiadás a jegyző hatáskörébe tartozó, a Polgármesteri Hivatal költségvetésében megjelenő ellátottak pénzbeli juttatását tartalmazza a következők szerint: -
-
K45. Foglalkoztatással, munkanélküliséggel kapcsolatos ellátások 8.340,0 eFt - foglalkoztatást helyettesítő támogatás 8.340,0 eFt - rendszeres szociális segély 3.150,0 eFt K46. Lakhatással kapcsolatos ellátások 5.700,0 eFt - lakásfenntartási támogatás 5.700,0 eFt
A Szoc.tv. 2015. február 28. és 2015. március 1-jei változása miatt, a jelenlegi költségvetésben 3 havi rendszeres ellátás kifizetés került tervezésre. Az állandón változó szabályozások következtében változás az előző évhez képest, hogy az önkormányzati képviselők és bizottságaik kiadásain kívül ebben az évben a Polgármesteri és az Alpolgármesteri tisztséggel járó kiadás is az önkormányzati igazgatás költségvetésében jelenik meg. A Polgármesteri Hivatal engedélyezett létszáma a következő szerint alakul: - 20 fő köztisztviselő - 2 fő munkatörvényes foglalkoztatott Az önkormányzati hivatal feladatalapú támogatás maradványa a tervezett kiadások következtében 8.670,0 eFt, mely átcsoportosításra került (a központi költségvetési törvény kiegészítő szabályai alapján) a zöldterület-gazdálkodással kapcsolatos feladatok ellátására.
2. A kötelező önkormányzati feladatok kiadásainak és bevételeinek alakulása Település-üzemeltetési feladatok Zöldterület-gazdálkodás: Kiadások összesen 20.189,0 eFt, ezen belül: - személyi juttatás 3.180,0 eFt,
14 -
munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 860,0 eFt, dologi kiadás 7.169,0 eFt, beruházás 8.980,0 eFt,
Bevételek összesen 20.189,0 eFt, ezen belül: - feladatalapú támogatás 11.520,0 eFt, - igazgatás feladatalapú támogatás maradvány 8669,0. Engedélyezett létszám: 2 fő közalkalmazott A dologi kiadás a zöldterületekkel kapcsolatos virágosítással, fásítással, fűnyírással, a beruházási kiadás a parkolók, terek kialakításával kapcsolatos kiadásokat foglalja magába. Közutak fenntartása: Kiadások összesen 27.100,0 eFt, ezen belül: - személyi juttatás 3.642,0 eFt, - munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 980,0 eFt, - dologi kiadás 22.478,0 eFt, Bevételek összesen 27.100,0 eFt, ezen belül: - feladatalapú támogatás 10.222,0 eFt, - egyéb kötelező önkormányzati feladatok támogatása 3.897,0 eFt, - közvilágítás feladatalapú támogatása 3.764,0 eFt, - helyi adó finanszírozás 9.217,0 eFt. Engedélyezett létszámkeret: 2 fő közalkalmazott E feladaton jelenik meg a közutak kátyúzásával, a síkosságmentesítéssel, járdák karbantartásával kapcsolatos kiadások. Közvilágítás: Kiadások összesen: 8.300,0 eFt, ezen belül: - dologi kiadás 8.300,0 eFt Bevételek összesen: 8.300,0 eFt, ezen belül: - feladatalapú támogatás 8.300,0 eFt Maradvány: 3.764,0 eFt. Város és községgazdálkodás: Kiadások összesen: 60.785,0 eFt, ezen belül: - személyi juttatás 11.578,0 eFt - munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 3.080,0 eFt - dologi kiadás 46.127,0 eFt Bevételek összesen: 60.785,0 eFt, ezen belül: - működési bevétel 39.243,0 eFt - kiegészítés 19.580,0 eFt - köztemető fenntartása 100,0 eFt - bérkompenzáció 182,0 eFt
15 - helyi adó 1.680,0 eFt Engedélyezett létszámkeret: 6 fő közalkalmazott A működési bevétel tervezett összege a továbbszámlázott energia kiadás bevételéből áll, amelynek ugyanekkora a kiadási vonzata a dologi kiadásnál. A személyi juttatás kiadás tartalmazza a minimálbér emelés, és a kötelező soros emelések hatását, valamint a közalkalmazotti törvény szerint az átmeneti többletfeladatok esetén nyújtott 2%-os keresetkiegészítést is. A településüzemeltetés dologi kiadása közül a Város és községgazdálkodás dologi kiadása tartalmazza a város érdekében felmerült különböző kiadásokat (pl. vízkészlet járulék, az artézi kutak fenntartása, olyan önkormányzati tulajdonú épületekkel kapcsolatos kiadásokat, melyben nem kötelező feladat ellátás folyik, a vagyonbiztosítás összegét stb.) Egyéb kötelező önkormányzati feladatok támogatása Ezen a jogcímen 17.269,0.-Ft támogatást biztosít a központi költségvetés a településüzemeltetésnél nem nevesített, de a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló törvény 13.§-ban előírt kötelező feladatok ellátására. A költségvetési rendelet-tervezet javaslata alapján e támogatásból 3.897,0 eFt a településüzemeltetés, 9.772,0 eFt a sport feladatok, 3.600,0 eFt az egészségügyi feladatok ellátását finanszírozza.
Sport feladatok A sport feladatok költségvetési kiadása 13.405,0 eFt, ezen belül: Sportcsarnok költségvetési kiadása 8.435,0 eFt: - személyi juttatás kiadás 4.990,0 eFt, - munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 1.250,0 eFt, - dologi kiadás 3.745,0 eFt, - engedélyezett létszám keret: 2 fő közalkalmazott, Sportpálya fenntartás költségvetési kiadása 3.420,0 eFt: - személyi juttatás kiadás 1.290,0 eFt, - munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 340,0 eFt, - dologi kiadás 1.790,0 eFt, - engedélyezett létszám keret: 1 fő közalkalmazott A sport feladatok finanszírozása: - működési bevétel 1.140,0 eFt (bérleti díj bevétel az önkormányzati vagyonnal való gazdálkodás feladaton megjelenő bevételből), - egyéb kötelező önkormányzati feladatok támogatása 9.772,0 eFt, - kiegészítés támogatásból 2.493,0 eFt. A személyi juttatás kiadás tartalmazza a minimálbér emelés hatását, valamint a közalkalmazotti törvény szerint az átmeneti többletfeladatok esetén nyújtott 2%-os keresetkiegészítést. A dologi kiadás 90%-át a rezsi költség (gáz-, víz-, villany) teszi ki.
16 Egészségügyi feladatok Ezen a feladaton jelenik meg a: - Háziorvosi ellátás: bérleti díjként jelentkező dologi kiadása 240,0 eFt, - Fogorvosi ellátás: bérleti díjként jelentkező dologi kiadása 1.320,0 eFt, - Fogorvosi ügyeleti ellátás: a Szolnoki Kistérség Többcélú Társulásának támogatásértékű működési kiadásként átadott díj 200,0 eFt összegben, - Foglalkozás-egészségügyi ellátás: dologi kiadás 852,0 eFt, - Egészségügyi ügyeleti ellátás: dologi kiadás 988,0 eFt, összesen: 3.600,0 eFt, melyet az „Egyéb kötelező önkormányzati feladatok támogatása” finanszíroz.
Nyilvános könyvtári ellátás és közművelődési feladatok A központi költségvetés 7.291,0 eFt feladatalapú támogatást biztosít a feladat ellátásához. A Városi Művelődési Ház és Könyvtár költségvetési kiadása 20.850,0 eFt, ezen belül: Művelődési Ház költségvetési kiadása 13.610,0 eFt: - személyi juttatás kiadás 5.090,0 eFt - munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 1.340,0 eFt, - dologi kiadás 7.180,0 eFt, - engedélyezett létszám 2 fő közalkalmazott Könyvtár költségvetési kiadása 7.240,0 eFt: - személyi juttatás kiadás 4.215,0 eFt - munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 1.140,0 eFt, - dologi kiadás 1.885,0 eFt, - engedélyezett létszám 2 fő közalkalmazott A Városi Művelődési Ház és Könyvtár költségvetési bevétele 20.850,0 eFt, ezen belül: - könyvtári működési bevétel (beiratkozási díj) 440,0 eFt - működési bevétel 760,0 (bérleti díj az önkormányzati vagyonnal való gazdálkodás feladaton megjelenő bevételből) - feladatalapú támogatás 7.291,0 eFt - helyi adó finanszírozás 12.359,0 eFt A költségvetés személyi juttatás és járulék kiadása 2 fő könyvtári és 2 fő közművelődési foglalkoztatás kiadásait, valamint a közalkalmazotti törvény szerint az átmeneti többletfeladatok esetén nyújtott 2%-os keresetkiegészítést tartalmazza. A tavalyi szinten került tervezésre a megbízási díjak kifizetése, illetve ebben az évben is közfoglalkoztatás keretében valósul meg a takarítás. A dologi kiadásnál tervezésre került „a települési önkormányzatok könyvtári, közművelődési és múzeumi feladataihoz nyújtott támogatások részletes szabályairól szóló 5/2014.(I.24.) EMMI rendelet” szerinti előírás, mely alapján a feladatalapú támogatás legalább 10%-át könyvtári dokumentum vásárlására kell fordítani.
17 Gyermekétkeztetési feladatok A települési önkormányzatokat kötött felhasználású támogatás illeti meg a bölcsődei, az óvodai, iskolai, kollégiumi gyermekétkeztetés egyes kiadásaihoz, melyhez a központi költségvetés központilag számított bértámogatást és intézmény-üzemeltetési támogatást biztosít. Önkormányzatunknál a gyermekétkeztetés feladatait a Dózsa György út 23. szám alatt található önkormányzati konyha látja el, amely intézmény külső étkezők részére is biztosít ebédet. E tevékenység miatt külön kell választanunk a konyha kiadását, mivel a központi költségvetés csak a gyermekétkeztetéssel kapcsolatos kiadásokra nyújt támogatást. A külső étkeztetésre eső kiadásokat fedeznie kell az abból befolyó térítési díjnak. A gyermekétkeztetési feladatok költségvetési kiadása 64.251,0 eFt, ezen belül: - személyi juttatás kiadás 19.200,0 eFt, - munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 4.500,0 eFt, - dologi kiadás 40.551,0 eFt. A gyermekétkeztetési feladatok költségvetési bevétele 64.251 eFt, ezen belül: - működési bevétel 14.505,0 eFt, - számított bértámogatás 20.857,0 eFt, - intézmény-üzemeltetési támogatás 24.631,0 eFt, - szociális feladatok egyéb támogatásából 4.258,0 eFt. A személyi juttatás kiadás tartalmazza a minimálbéremelés, a jubileumi jutalom változás hatását, valamint a közalkalmazotti törvény szerint az átmeneti többletfeladatok esetén nyújtott 2%-os keresetkiegészítést. A dologi kiadás összegéből 35.933,0 eFt az élelmiszer beszerzés kiadása, a fennmaradó rész a rezsi költség és minimális egyéb, a működéshez szükséges kiadást tartalmaz. A gyermekétkeztetési feladat ellátásához az engedélyezett létszámkeret 12 fő, amely 1 fő gépkocsivezető (ételszállítás miatt) létszámot is tartalmaz. A külső étkeztetés költségvetésének alakulása: - személyi juttatás kiadás 1.490,0 eFt, - munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 400,0 eFt, - dologi kiadás 3.827,0 eFt összes kiadás 5.717,0 eFt. -
működési bevétel 5.717,0 eFt, összes bevétel 5.717,0 eFt.
A külső étkeztetés feladatainak ellátásához az engedélyezett létszámkeret 1 fő. A tervezett költségvetési kiadások és bevételek megegyeznek az új feladatalapú támogatás számításának metodikájával, vagyis figyelembe vételre került a várható étkezést igénybevevők létszáma, a jelenleg érvényes nyersanyagköltség, valamint a számított dolgozói létszám.
18 Óvodai nevelés A központi költségvetés 90.094,0 eFt bértámogatást és 12.273,0 eFt működési támogatást, összesen 102.367,0 eFt-ot biztosít a feladat ellátására a B.) pont II. 1. és 2. alpontjában bemutatottak szerint. A központi költségvetés jelenleg 15,7 fő óvodapedagógus, 9 fő dajka, 3 fő pedagógiai asszisztens és 1 fő óvodatitkár személyi juttatás és szociális hozzájárulási adó kiadását finanszírozza. Az óvodai nevelés költségvetési kiadása 107.367,0 eFt, ezen belül: - személyi juttatás kiadás 75.764,0 eFt, - munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 20.240,0 eFt, - dologi kiadás 11.363,0 eFt. Az óvodai nevelés költségvetési bevétele 107.367,0 eFt, ezen belül: - feladatalapú támogatás 102.367,0 eFt, - helyi adó finanszírozás 5.000,0 eFt. Engedélyezett létszámkeret 30 fő. A személyi juttatás tervezett kiadása tartalmazza a 2015.január 1-jei minimálbéremelés miatti, a 2015. január 1-jei és szeptember 1-jei pedagógus béremelés, valamint a jubileumi jutalom változás hatását is. A központi képlet alapján számított bértámogatás összege nem nyújt fedezetet a minimálbéremelés, valamint a kötelező jubileumi jutalom kifizetések hatására. A dologi kiadás tervezett összege az előző évi teljesítéssel azonos összegű. Az intézménynél jelenleg is folyik még a TÁMOP-3.3.8-12/2-2012-0029 azonosító számú „Te sem vagy több Ő sem kevesebb” Európai Uniós program megvalósítása, melynek keretében 2013. október 1-jétől 1 fő anyanyelvi dajka került felvételre 16 hónapra. A projekt keretében megvalósuló kiadásokkal év közben módosítani kell az intézmény költségvetését.
A települési önkormányzatok szociális feladatainak egyéb támogatása A feladatalapú támogatás összege 36.711,0 eFt, melynek felhasználása a B./III.2 pontnál meghatározottak közül az alábbi feladatok finanszírozásához történik a jelenlegi tervezet szerint, így a települési támogatásra rendelkezésre álló forrás 34.151,0 eFt. Ebből az összegből kell finanszírozni a gyermekétkeztetés ellátásához szükséges, valamint a közfoglalkoztatáshoz biztosítandó önrészt is, ezért a települési támogatás hiánya 8.103,0 eFt, melyre év közben pályázatot nyújtunk be a Belügyminisztériumhoz. A tervezet szerint nincs forrás az állampolgárok lakáshoz jutásának támogatására sem (első lakáshoz jutók támogatása), melyet ugyanebből a támogatási forrásból kellene biztosítani. A szociális feladatok egyéb támogatása felhasználása: 1.) pénzbeli szociális ellátások önrészének finanszírozására 2.560,0 eFt, 2.) gyermekétkeztetéshez 4.258,0 eFt, 3.) közfoglalkoztatáshoz biztosítandó önrész 3.047,0 eFt, 4.) települési támogatás finanszírozása 25.579,0 eFt.
19 A z 1.) és a 2.) pontban megjelölt támogatás felhasználása az adott feladatnál bemutatásra került. 3.) Közfoglalkoztatás A tervezet számol a jelenleg folyó közfoglalkoztatás keretében felmerülő kiadással a következők szerint: 2014.12.01.-től – 2015.02.28.-ig 10 fő (100%-os támogatottsággal) 2014.12.01.-től – 2015.03.31.-ig 30 fő (100%-os támogatottsággal) 2014.03.17.-től – 2015.01.16.-ig 1 fő (100%-os támogatottsággal) 2014.11.01.-től – 2015.02.28.-ig 30 fő (100%-os támogatottsággal) A fenti foglalkoztatás személyi juttatás és járulékok kiadásának alakulása: - személyi juttatás 19.000,0 eFt, - járulékok kiadás 2.565,0 eFt, összesen: 21.565,0 eFt. Finanszírozása: - előző évi költségvetési maradvány 6.140,0 eFt (Munkaügyi Központ által 2014. decemberében leutalt előleg összege) - egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülről 15.425,0 eFt. Az év folyamán tervezett további közfoglalkoztatás önerejének számítása: 5 hónapra 30 fő foglalkoztatása 90%-os támogatottság mellett, valamint 5 hónapra 30 fő foglalkoztatása 80%-os támogatottság mellett: - személyi juttatás kiadás 22.970,0 eFt, - járulékok kiadás 2.985,0 eFt, összesen: 25.955,0 eFt. Finanszírozása: - egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülről 22.908,0 eFt, - önerő 3.047,0 eFt a szociális feladatok egyéb támogatása jogcímből. Természetesen jelenleg egyáltalán nem ismert, hogy milyen közfoglalkoztatási pályázatok lesznek az év folyamán, így az önerő összege nőhet is (akkor helyi adóból kell finanszírozni), illetve csökkenhet is (akkor átcsoportosítható a települési támogatás jogcímre). A közfoglalkoztatási tervezett létszám teljes munkaidőre átszámítva 40 fő. 4.) A települési támogatás költségvetési kiadása összesen 26.377,0 eFt az alábbiak szerint: -
K48. Egyéb nem intézményi ellátások - BURSA ösztöndíj 1.000,0 eFt - autóbusz közlekedési támogatás 120,0 eFt - köztemetés 300,0 eFt - rendkívüli települési támogatás (pénzbeli) 3.677,0 eFt - rendkívüli települési támogatás (természetbeni) 1.000,0 eFt - méltányos ápolási díj 2.600,0 eFt - méltányos közgyógyellátás 580,0 eFt - lakásfenntartási támogatás 17.100,0 eFt
20 2015. március 1.-jétől a Szoc. tv. több ellátásra nem tartalmaz szabályozást (B/III.1. pontban részletesen bemutatásra került), amely azt jelenti, hogy ettől az időponttól kezdve biztosításuk nem lesz kötelező. A költségvetés tervezete azzal számol, hogy a Szoc. tv. alapján tovább nem folyósítható lakásfenntartási támogatást az önkormányzat a települési támogatás keretében továbbra is biztosítja. A rendkívüli települési támogatásra (pénzbeli és természetbeni) elkülönített pénzeszköz a Szoc.tv. előírása alapján kötelező. A többi ellátás a helyben kialakult (az önkormányzat jelenleg hatályos szociális rendelete alapján), a lakosság által is jól ismert ellátások, melyek az előző évi teljesítési adatok alapján került tervezésre. Védőnői szolgálat és iskola-egészségügyi feladatok ellátását. Az OEP által finanszírozott feladat költségvetési kiadása és költségvetési bevétele a következőképpen alakul: Költségvetési kiadás összege összesen 11.440,0 eFt, ezen belül: - személyi juttatás kiadás 7.740,0 eFt, - munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 2.080,0 eFt, - dologi kiadás 1.620,0 eFt Költségvetési bevétel összege 11.440,0 eFt, ezen belül: - OEP támogatás védőnői feladatokra 10.859,0 eFt, - OEP támogatás iskola-egészségügyi feladatokra 581,0 eFt, Engedélyezett létszámkeret: 3 fő közalkalmazott. A tervezet a tavalyi évi teljesítési adatokkal számol, a feladat finanszírozása az OEP támogatásból valósul meg. Köznevelési intézmények működtetése A nemzeti köznevelésről szóló 2011. évi CXC. törvény (a továbbiakban: Nkt.) alapján 2013. január 1-jétől a 3000 főt meghaladó lakosságszámú települési önkormányzat gondoskodik – a szakképző iskola kivételével – az illetékességi területén lévő összes, saját tulajdonában álló, az állami intézményfenntartó központ által fenntartott köznevelési intézménye vonatkozásában a Nkt. 76.§-ban meghatározott feladatok ellátásáról. Dr. Hoffmann Rózsa oktatásért felelős államtitkár 53529-1-2012/KOHAT iktatószámú levele alapján önkormányzatunknak a gépjárműadó és helyi adó bevételéből kell finanszírozni a köznevelési intézmények működtetését, amely két köznevelési intézményt jelent településünkön: - a Vörösmarty Mihály Általános Iskolát, valamint - a Rózsa Imre Középiskola és Kollégium intézmény gimnáziumi oktatását és kollégiumi ellátását. A Vörösmarty Mihály Általános Iskola működtetési költségének alakulása: - személyi juttatás kiadás 8.010,0 eFt,
21 -
munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 2.100,0 eFt, dologi kiadás 15.000,0 eFt, összesen: 25.110,0 eFt.
A személyi juttatás kiadás 5 fő takarító, és 1 fő portás bérkiadását tartalmazza, ahol figyelembe vételre került a minimálbér emelés hatása valamint a közalkalmazotti törvény szerint az átmeneti többletfeladatok esetén nyújtott 2%-os keresetkiegészítés is. A dologi kiadás a tavalyi évi teljesítési adattal számol. A Rózsa Imre Középiskola és Kollégium működtetési költségének alakulása: A jelenlegi tervezet éves szinten 2.900,0 eFt működési hozzájárulási költséggel számol, amely a tavalyi évi teljesítési adattal egyező. A működtetési költségek finanszírozása: - helyi adó és gépjárműadó 28.010,0 eFt.
Nemzeti ünnepek kiadása Az új számvitel előírása alapján, a kiemelt, nemzeti ünnepekhez kapcsolódó kiadásokat elkülönítetten kell kezelni a helyi önkormányzat költségvetésében. E feladatra a tervezet 500,0 eFt dologi kiadással számol, melynek a fedezetét az önkormányzat saját bevétele (helyi adó) finanszírozza.
Önkormányzati vagyonnal való gazdálkodás Ezen az ún. „kormányzati funkción” jelenik meg az önkormányzati vagyonnal való gazdálkodás bevétele és kiadása, így többek között az ingatlan felújítások, állagmegóvások, adás-vétel vagy más hasznosítás. Itt kell megtervezni a koncessziós díjból befolyó bevételt, valamint az abból magvalósuló felújítást, beruházást. A jelenlegi ismeretek alapján a biztosan tervezhető koncessziós díj összege 4.760,0 eFt, amelyből ugyanekkora, víziközművel összefüggő beruházás valósul meg. Az idei évi koncessziós díj várható összegét a későbbiekben közli a Víz-és Csatornaművek Koncessziós Zrt, melynek összegével módosítani kell majd költségvetést. A következő táblázatban bemutatásra kerül a tervezett bevétel, valamint az abból finanszírozott feladat, illetve azon feladatok melyek kiadását itt kell megjeleníteni, de a forrása az önkormányzat helyi adó bevétele: Tervezett bevétel jogcíme Bérleti díj bevétel (Sportcsarnok) Bérleti díj bevétel (Művelődési Ház) Haszonbérlet Bérleti díj (Vodafon) Bérleti díj (közfoglalkoztatás tanfolyamok)
Összege (e Ft-ban) 1 143,0 762,0 730,0 800,0 2.000,0
Finanszírozott feladat Sportfeladatok Közművelődés TIOP-3.4.2-11/1-2012-0126 projekt TIOP-3.4.2-11/1-2012-0126 projekt Gépjármű vásárlás
22 Intézményfejlesztési hozzájárulás Koncessziós díj
1.200,0 4.760,0
TIOP-3.4.2-11/1-2012-0126 projekt Víziközmű beruházás
Helyi adóból finanszírozott feladatok:
1.746,0 1.963,0
Tervek készítése pályázatokhoz Jótállási garancia visszafizetés (B-Motép)
Önkormányzati igazgatás A folyamatosan változó jogszabályok következtében ebben az évben az önkormányzati képviselőkkel és a képviselő-testület bizottságaival összefüggő kiadásokon túl a Polgármesteri és az Alpolgármesteri tisztséggel járó kiadásokat is a helyi önkormányzat kiadásai között kell kimutatni. E feladatra a központi költségvetés nem biztosít támogatást, a feladat finanszírozását az önkormányzat saját bevételéből (helyi adó) kell biztosítani. A költségvetési kiadások alakulása: - személyi juttatás kiadás 14.069,0 eFt, - szociális hozzájárulási adó 3.700,0 eFt, - dologi kiadás 700,0 eFt, - polgármesteri keret 1.000,0 eFt, összesen: 19.469,0 eFt. A költségvetési kiadások finanszírozása: - önkormányzat saját bevétele (helyi adó) 19.469,0 eFt. A személyi juttatás kiadás a Képviselő-testület által jóváhagyott mértékben tartalmazza a képviselői, az Alpolgármesteri tiszteletdíjak, valamint a Polgármester illetményét és költségtérítését. A dologi kiadás a képviselő-testület működésével kapcsolatos kiadás tervezett összege.
Termelői piac üzemeltetés A 134/2014.(XII.16.) számú Képviselő-testületi határozat alapján a tervezet 1.020,0 eFt-os dologi kiadással számol a termelői piac kialakításához és évközbeni üzemeltetéséhez, amely a Mötv. 13.§-a alapján az önkormányzat kötelező feladata. A finanszírozás fedezete az önkormányzat saját bevétele (helyi adó). Általános-, és céltartalék Általános tartalék: az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23.§ (3) bekezdése értelmében az évközi többletigények, valamint az elmaradt bevételek pótlására a költségvetési rendeletben általános és céltartalékot kell képezni. A jelenlegi költségvetési tervezet – a jogszabályi előírás ellenére - tartalék képzésével nem számol, mivel az jelenleg csak a költségvetési hiány terhére lenne tervezhető. Ennek legfőbb oka, hogy a központi költségvetés által biztosított feladatalapú támogatások nem finanszírozzák a minimálbér, valamint a jubileumi jutalom változás hatását, illetve továbbra is
23 jelentősen alulfinanszírozott a könyvtári és közművelődési feladatok támogatása. Ezek finanszírozását a helyi adó bevételből kell megoldania az önkormányzatnak. A feladatalapú támogatások felhasználásának részletes szabályai nem teszik lehetővé, hogy a költségvetésben képzett tartalék forrása legyen, így azt a helyi adó bevételből kellene képezni. A jelenlegi tervezet szerint azonban a helyi adó bevétel teljes mértékben lekötött a kötelező és, önként vállalt feladatok finanszírozására. Azon önként vállalt feladatok közül, melyet jelenleg a helyi adó finanszíroz – helyi közösségi közlekedés, fizikoterápiás ellátás, Újszászi Híradó, civil szervezetek támogatása – csak a civil szervezetek támogatására elkülönített 10.000,0 eFt az a felszabadítható összeg, melyre a Tisztelt Képviselő-testület a korábbiakban még nem vállalt kötelezettséget, így ezen összeg terhére képezhető tartalék.
Európai Uniós projektek adatok ezer Ft-ban Bevétel Sorsz.
Kiadás Ebből terv évi támogatás
Támogatás összesen
Terv évet megelőző kiadás
Terv évben
További években
1.
TIOP-3.4.2-11/1-2012-0126 azonosító számú, az "Újszászi Zagyvaparti Idősek Otthona korszerűsítése a harmonikus időskor megéléséhez szükséges méltó környezet biztosításáért" projekt A támogatás összege 179.991,0 eFt
73 766,00
118 821,00
84 619,00
0,00
2.
ÉAOP-3.1.2/A-11-2012-0038 azonosító számú, az "Az újszászi Erkel Ferenc út fejlesztése" projekt A támogatás összege 114.930,0 eFt
114 930,00
93 929,00
33 771,00
0,00
3.
8594274254 azonosító számú LEADER pályázat a Művelődési Ház felújítására A támogatás összege 5.000,0 eFt
5 000,00
0,00
6 320,00
0,00
7 345,00
7 493,00
1 835,00
0,00
7 619,00
400,00
11 989,00
0,00
208 660,00
220 643,00
138 534,00
0,00
4.
5.
8594672575 azonosító számú LEADER pályázat Utcanév tábla tartókra A támogatás összege 7.345,0 eFt KEOP-6.2.0/A/11-2011-0180 azonosító számú "A kerékpáros közlekedését segítő biciklitároló, öltöző és zuhanyzó létesítése az Újszászi Vörösmarty Mihály Általános Iskolában" projekt. Támogatás összege 10.159,0 eFt ÖSSZESEN:
Az Európai Uniós projektek közül eredeti előirányzatként azok a projektek kerültek tervezésre, amelyek megvalósítása jelenleg is folyamatban van.
24 A projektek finanszírozása az alábbiak szerint történik: - Egyéb felhalmozási célú támogatás államháztartáson belülről 125.677,0 eFt: - TIOP-3.4.2-11/1-2012-0126 projekt EU támogatás 73.766,0 eFt - ÉAOP-3.1.2/A-11-2012-0038 projekt EU támogatás 32.058,0 eFt - ÉAOP-3.1.2/A-11-2012-0038 projekt EU Önerő Alap támogatás 1.959,0 eFt - 8594274254 azonosító számú LEADER pályázat 5.000,0 eFt - 8594672575 azonosító számú LEADER pályázat 5.275,0 eFt - KEOP-6.2.0/A/11-2011-0180 Projekt EU támogatás 7.619,0 eFt - Előző évi várható költségvetési maradvány 2.485,0 eFt - Önkormányzat saját bevétele 3.930,0 eFt - „Tanuszodáért” Alapítvány forrása 1.885,0 eFt - Helyi adó finanszírozás 4.557,0 eFt.
Beruházási kiadások adatok ezer Ft-ban Sor sz.
Feladat megnevezése
Összes kiadás
Terv évi előirányzat
2016. évi számított előirányzat
2017. évi számított előirányzat
1.
2.
3.
4.
5.
6.
I. Beruházások
370 343,00
149 700,00
0,00
0,00
4 760,00
4 760,00
0,00
0,00
2.
Koncessziós díjból megval.beruházás
3.
TIOP-3.4.2-11/1-2012-0126 azonosító számú projekt
203 440,00
84 619,00
0,00
0,00
4.
ÉAOP-3.1.2/A-11-2012-0038 azonosító számú projekt
127 700,00
33 771,00
0,00
0,00
5.
8594672575 LEADER pályázat Utcanév tábla tartók
9 328,00
1 835,00
0,00
0,00
6.
KEOP-6.2.0/A/11-2011-0180 azonosító számú projekt (sportcsarnok kazán cserével)
12 389,00
11 989,00
0,00
0,00
7.
Parkolók, terek kialakítása
8 980,00
8 980,00
0,00
0,00
8.
Gépkocsi vásárlás
2 000,00
2 000,00
0,00
0,00
9.
Tervek készítése pályázatokhoz
1 746,00
1 746,00
0,00
0,00
II. Nem beruházási kiadások
900,00
900,00
0,00
0,00
Munkáltatói kölcsön
900,00
900,00
0,00
0,00
III. Hiteltörlesztések
0,00
0,00
0,00
0,00
Fejlesztési kiadások összesen
371 243,00
150 600,00
0,00
0,00
10
25 A beruházási kiadások forrása: - lakástámogatású kölcsönök visszatérülése 900,0 eFt, - koncessziós díj 4.760,0 eFt, - feladatalapú támogatás 8.980,0 eFt, - helyi adó bevétel 5.229,0 eFt, - önkormányzati vagyon hasznosításából származó bevétel 4.730,0 eFt, - kölcsön visszatérülés 1.200,0 eFt - alapítványtól átvett pénzeszköz 1.885,0 eFt, - Európai Uniós támogatás 120.431,0 eFt. - 2014. évi várható költségvetési maradvány 2.485,0 eFt.
Felújítási kiadások adatok ezer Ft-ban Sorsz.
1.
Feladat megnevezése
2.
2. 8594274254 LEADER pályázat, Művelődési Ház felújítás
3.
Zagyvaparti Idősek Otthona fűtéshálózat, víz-, és szennyvízhálózat felújítás Felújítási kiadások összesen:
Összes kiadás
Terv évi előirányzat
2016. évi számított előirányzat
2017. évi számított előirányzat
3.
4.
5.
6.
6 350,00
6 320,00
0,00
0,00
3 800,00
3 800,00
0,00
0,00
10 150,00
10 120,00
0,00
0,00
A felújítási kiadások forrása: - Európai Uniós támogatás 5.246,0 eF,t - helyi adó 1.074,0 eFt, - Zagyvaparti Idősek Otthona működési bevétel 3.800,0 eFt.
26
3. Az önként vállalt önkormányzati feladatok kiadásainak és bevételeinek alakulása
Bölcsődei ellátás A központi költségvetés 15.391,0 eFt feladatalapú támogatást biztosít a feladat ellátására, a B.) pont III. 3. ja) alpontban bemutatottak szerint. A Bölcsődei ellátás költségvetési kiadása 16.821,0 eFt, ezen belül : - személyi juttatás kiadás 10.721,0 eFt, - munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 2.800,0 eFt, - dologi kiadás 3.300,0 eFt. A Bölcsődei ellátás költségvetési bevétele 16.821,0 eFt, ezen belül: - feladatalapú támogatás 15.391,0 eFt, - szociális feladatok egyéb támogatása 1.267,0 eFt, - bérkompenzáció 163,0 eFt. - engedélyezett létszámkeret 7 fő A személyi juttatás kiadás 1 fő vezető, 5 fő gondozónő és 1 fő takarító jogszabályban meghatározott besorolási bérét tartalmazza. A 2014.-évben végrehajtott intézkedések kiadáscsökkentő hatása (átszervezésre került a bölcsődében ellátott és az óvodai nevelésben részesülő gyermekek ellátása, azon bölcsődések, akik az életkoruk alapján már óvodások is lehettek, az óvodai nevelés keretében kerültek ellátásra, így 2 fő gondozónő, mint pedagógiai asszisztens, átkerült az óvodába, valamint a Dózsa György úti Konyhában valósul meg a gyermekétkeztetéssel kapcsolatos főzés, a bölcsődében csak tálaló konyha működi) ebben az évben is
látszódik. A tervezettek szerint a feladat finanszírozásához csak 1.267,0 eFt-ot kell biztosítani a szociális feladatok egyéb támogatása jogcímből. A nemzeti köznevelésről szóló 2011. évi CXC. törvény 8.§ (1) bekezdése lehetőséget ad arra, hogy „ Az óvoda felveheti azt a gyermeket is, aki a harmadik életévét a felvételétől számított fél éven belül betölti, feltéve, hogy minden, a településen, fővárosi kerületben, vagy ha a felvételi körzet több településen található, az érintett településeken lakóhellyel, ennek hiányában tartózkodási hellyel rendelkező hároméves és annál idősebb gyermek óvodai felvételi kérelme teljesíthető.” E törvényi előírás alapján május hónapban meg kell vizsgálni a bölcsődei ellátottak életkor szerinti összetételét annak érdekében, hogy az óvodai ellátást igénybe vehető gyermekek szeptember 1-jétől az óvodai nevelés keretében kerüljenek ellátásra. A korösszetétel figyelembevételével számításokat kell végezni a finanszírozási és szakmai szempontból egyaránt az optimális bölcsődei csoport számra vonatkozóan.
Időskorúak szociális bentlakásos elhelyezése A központi költségvetés 106.848,0 eFt bértámogatást és 41.804,0 eFt működési támogatást, összesen 148.652,0 eFt támogatást biztosít a feladat ellátásához - a B.) pont III. 4. a) és b) alpontok szerint -, melyet a Zagyvaparti Idősek Otthona intézmény lát el.
27 Az intézmény tervezett költségvetési kiadása 307.080,0 eFt, ezen belül: - személyi juttatás kiadás 140.998,0 eFt - munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 37.870,0 eFt - dologi kiadás 124.812,0 eFt, - ellátottak pénzbeli juttatása kiadás 400,0 eFt, - felújítás kiadás 3.800,0 eFt, - engedélyezett létszámkeret 83 fő. Az intézmény tervezett költségvetési bevétele 307.080,0 eFt, ezen belül: - működési bevétel 158.026,0 eFt (intézményi térítési díj 141.064,0 eFt, egyéb bevételek 16.962,0 eFt) - feladatalapú támogatás 148.652,0 eFt, - bérkompenzáció 402,0 eFt. Az engedélyezett létszámkeret 1 fő vezető, 41 fő szakdolgozó és 41 fő nem közvetlen szakmai dolgozó foglalkoztatását teszi lehetővé. A központi költségvetésben megállapított finanszírozás alapján a tavalyi évivel azonos a dolgozói létszám összetétele. A személyi juttatás kiadás tartalmazza a minimálbér, a jubileumi jutalom változás hatását, valamint a közalkalmazotti törvény szerint az átmeneti többletfeladatok esetén nyújtott 2%-os keresetkiegészítést is. A dologi kiadás és az ellátottak pénzbeli juttatása kiadás az intézmény-üzemeltetési támogatás miniszterek által jóváhagyott összegével került tervezésre. Az intézmény költségvetésében a fűtés hálózat, valamint víz-, és szennyvízhálózat felújítására 3.800,0 eFt került elkülönítésre a saját működési bevétele terhére. A feladatalapú támogatás összege szinte teljesen megegyezik a tavalyi évi támogatással, amelyből látszódik, hogy a miniszterek által nem került elismerésre a minimálbér emelés és annak járuléka hatása, amely az intézménynél 4.221,0 eFt, melyet a saját bevételéből kell kigazdálkodnia. A rendelet-tervezet alapján továbbra sem kell az önkormányzatnak saját forrást biztosítania az intézmény működési kiadásaihoz. (A TIOP-3.4.2-11/1-2012-0126 azonosító számú „Újszászi Zagyvaparti Idősek Otthona korszerűsítése a harmonikus időskor megéléséhez szükséges méltó környezet biztosításáért” projekt keretében jelenleg is folyik az intézmény felújítása a minimum feltételek megteremtése érdekében, melyhez ebben az évben az önkormányzatnak 10.853,0 eFt saját forrást kell biztosítani.)
Helyi közösségi közlekedés A 131/2014.(XII.16) és a 4/2015.(I.27.) számú képviselő-testületi határozatok alapján 2015. évben 4.886,0 eFt-ot kell a KMKK Középkelet-magyarországi Közlekedési Központ Zrt részére átutalni önkormányzati támogatás és veszteség finanszírozás címén, melyet az önkormányzat saját bevétele (helyi adó) finanszíroz.
Civil szervezetek támogatás A költségvetési tervezet javaslata alapján a civil szervezetek támogatása 10.000,0 eFt. A rendelet tervezetben jóváhagyott 10.000,0 eFt támogatási összeg felosztásáról a Tisztelt Képviselő-testületnek külön határozatban kell majd döntenie, figyelembe véve az
28 államháztartáson kívüli források önkormányzati rendelet előírásait.
átvételéről
és
átadásáról
szóló
15/2013.(IX.25.)
Lapkiadás A helyi újság költségvetési bevétele és kiadása az alábbiak szerint alakul: - működési bevétel 1.680,0 eFt, - személyi juttatás kiadás 720,0 eFt, - munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 175,0 eFt, - dologi kiadás 1.560,0 eFt, összesen: 2.455,0 eFt, így az önkormányzat helyi adó bevételéből 775,0 eFt-ot kell biztosítani a feladat ellátására. Fizikoterápia-asszisztensi tevékenység működtetése A Tisztelt Képviselő-testület az 50/2014.(VI.24.) számú határozatában döntött arról, hogy az Iskola út 8. szám alatti önkormányzati tulajdonú épületben fizikoterápia-asszisztensi tevékenységet működtet. A feladat tervezett költségvetési bevétele és kiadása az alábbiak szerint alakul: - személyi juttatás kiadás 960,0 eFt - munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 260,0 eFt, - dologi kiadás 500,0 eFt, összesen: 1.720,0 eFt, melyet az önkormányzat helyi adó bevétele finanszíroz. A feladatot 1 fő részfoglalkozású (4 órás) MTV hatálya alá tartozó foglalkoztatott végzi.
Az önként vállalt feladatok költségvetési bevételeinek és kiadásainak alakulása előirányzat csoportok és kiemelt előirányzatok szerint: Működési költségvetés bevétele: 342.962,0 eFt - működési célú támogatások államháztartáson belülről 165.875,0 eFt - működési bevételek 159.706,0 eFt - helyi adó bevételből finanszírozás 17.381,0 eFt Működési költségvetés kiadása: 342.962,0 eFt - személyi juttatások 153.399,0 eFt - munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 41.105,0 eFt - dologi kiadások 133.172,0 eFt - ellátottak pénzbeli juttatásai 400,0 eFt - egyéb működési célú kiadás 14.886,0 eFt
29 D.) AZ ÖNKORMÁNYZAT SAJÁT BEVÉTELE, ÉS AZ ABBÓL FINANSZÍROZANDÓ KÖTELEZŐ ÉS ÖNKÉNT VÁLLALT FELADATOK Az új számvitel hatálybalépésével az önkormányzat helyi adó és gépjárműadó bevétele összefoglaló néven „Közhatalmi bevétel” elnevezést kapott, melyen belül további bontásban kell bemutatni a tervezett összegeket a következők szerint: B3. Közhatalmi bevételek mindösszesen: 103.700,0 eFt - B34. Vagyoni típusú adók összesen: 35.300,0 eFt - építményadó 8.800,0 eFt - magánszemélyek kommunális adója 26.500,0 eFt - B35. Termékek és szolgáltatások adói összesen: 67.100,0 eFt - helyi iparűzési adó 57.700,0 eFt - gépjárműadó 8.300,0 eFt - talajterhelési díj 1.100,0 eFt - B36. Egyéb közhatalmi bevétel összesen: 1.300,0 eFt - bírság 300,0 eFt - igazgatási szolgáltatási díj 0,0 eFt - pótlék 1.000,0 eFt A közhatalmi bevételek a tavalyi évi teljesítési szinten kerültek tervezésre. A gépjárműadó tervezett összege 20.750,0 eFt, amely összegből 60% az államot illeti meg, így az önkormányzat saját bevételeként 8.300,0 eFt vehető figyelembe. Települési adóval jelenleg nem számolunk a bizonytalan jogi környezet és a lakosság teherbíró képességének jelentős csökkenése miatt.
Az önkormányzat saját bevétele összesen: 103.700,0 eFt, amely az alábbi feladatokat finanszírozza : Kötelező önkormányzati feladatok: - közutak fenntartása - köznevelési intézmények működtetése - könyvtári és közművelődési feladatok - nemzeti ünnepek kiadása - önkormányzati jogalkotás - termelői piac üzemeltetés - város-és községgazdálkodás - óvodai nevelés - ÉAOP-3.1.2/A-11-2012-0038 „Az újszászi Erkel Ferenc út fejlesztése” projekt önereje - LEADER pályázat Művelődési Ház tető - jótállási garancia visszafizetés
9.217,0 eFt 28.010,0 eFt 12.359,0 eFt 500,0 eFt 19.469,0 eFt 1.020,0 eFt 1.680,0 eFt 5.000,0 eFt 3.483,0 eFt 1.074,0 eFt 1.963,0 eFt
30 - települési támogatás - tervek pályázathoz Összesen:
798,0 eFt 1.746,0 eFt 86.319,0 eFt
Önként vállalt feladatok: - fizikoterápia-asszisztensi tevékenység - lapkiadás - helyi közösségi közlekedés - civil szervezetek támogatása Összesen:
1.720,0 eFt 775,0 eFt 4.886,0 eFt 10.000,0 eFt 17.381,0 eFt Mindösszesen:
103.700,0 eFt
A feladatalapú támogatások felhasználásának részletes szabályai nem teszik lehetővé, hogy felhasználásuk más célon történjen, mivel ilyen esetben kamatokkal növelten vissza kell fizetni az állami költségvetésbe. A szabadon felhasználható forrás csak az önkormányzat helyi adó bevétele, amely a jelenlegi tervezet alapján már lekötött a kötelező feladatok, valamint azon önként vállalt feladatok finanszírozására, melyre a Képviselő-testület már korábban kötelezettséget vállalt. Jelenleg csak a civil szervezetek támogatására elkülönített összeg a szabad forrás, mivel arra a Képviselő-testület még nem vállalt kötelezettséget. Amennyiben jóváhagyásra kerül, úgy csak újabb saját bevételi forrással lesz lehetőség további költségvetési kiadást teljesíteni.
Többéves kihatással járó döntések Újszász Városi Önkormányzat Képviselő-testülete a közvilágítás korszerűsítése kapcsán kötött több évre szóló bérleti szerződést a, melynek következtében 2014. évtől 2020.-ig évente 2.850,0 eFt-ot, összesen 18.525,0 eFt-ot kell bérleti díj címen megfizetni, amely az éves energia fogyasztás kapcsán megtérül.
Közvetett támogatások A Tisztelt Képviselő-testület a magánszemélyek kommunális adója rendeletében a 70 éven felüli egyedülálló, és a 80 éven felüli házaspárok esetében nyújtott mentességet az adó megfizetése alól. 2015. évben ez a mentesség 380 ingatlan érint, melyből csak 2 a 80 éven felüli házaspár mentesség. A közvetett támogatás éves összege 4.560,0 eFt.
31
Megnevezés
Sorszám
A költségvetési évet követő három év tervezett bevételi és kiadási előirányzatainak keretszámai főbb csoportokban (eFt-ban)
1 Helyi adók
2 1
Települési adó
2
Önkormányzati vagyon és az önk.-ot megillető vagyoni értékű jog értékesítéséből és hasznosításából szárm.bev.
3
5030
5030
5030
5030
20120
Osztalék, koncessziós díj és hozambevétel
4
3750
3750
3750
3750
15000
Tárgyieszköz és imm.jószág, részvény, részesedés, vállalat értékesítésből vagy privatizációból szárm.bevétel
5
Bírság-, pótlék- és díjbevétel
6
1300
1300
1300
1300
5200
Kezesség-, illetve garanciaváll.-al kapcsolatos megtérülés
7
Saját bevételek (01+…+07)2
8
113780
113780
113780
113780
455120
Saját bevételek (08. sor) 50 %-a2
9
56890
56890
56890
56890
227560
Előző év(ek)ben keletk. tárgyévet terh. fiz. Köt.3 (11+...+15)
10
0
0
0
0
0
Felvett hitel
11
Kötvény nyilvános kibocsátása
12
Kötvény zártkörű kibocsátása
13
Kezesség-,illetve garanciavállalás
14
Egyéb adósságot keletkeztető ügylet T.évben keletk., ill. keletkező, t.évet terhelő fizez. köt. 3 (19+...+21) Felvett hitel
15 16
0
0
0
0
Kötvény nyilvános kibocsátása
18
Kötvény zártkörű kibocsátása
19
Kezesség-,illetve garanciavállalás
20
Egyéb adósságot keletkeztető ügylet Fizetési köt. összesen (10+16)
21 22
0
0
0
0
0
Fizetési köt. csökk. saját bevétel (09-26)
23
56890
56890
56890
56890
227560
tárgyév
Saját bevétel és adósságot keletkeztető ügyletből eredő fizetési kötelezettség a tárgyévet követő években 2016.év 2017.év 2018.év
3 103700
103700
5 103700
6 103700
Összesen
7=3+..+6 414800 0
17
Az önkormányzat tervezett saját bevételi előirányzatai a 2015. évi terv alapján került tervezésre a költségvetési évet követő 3 évben. Adósságot keletkeztető ügylet megkötésével a tervezet továbbra sem számol.
32 E.) AZ ÖNKORMÁNYZAT IRÁNYÍTÁSA ALÁ TARTOZÓ KÖLTSÉGVETÉSI SZERVEK 2015. ÉVI KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEINEK ÉS KIADÁSAINAK ALAKULÁSA
Zagyvaparti Idősek Otthona Az intézmény 2014. évi költségvetése a C.) pont 3. alpontban az „Időskorúak szociális bentlakásos elhelyezése” alcímnél bemutatásra került, mint önként vállalt feladat. A következő táblázat a 2013. évi várható teljesítési adatokkal összehasonlítva mutatja be az intézmény költségvetését. adatok ezer Ft-ban Megnevezés
2014. év várható teljesítés
2015. évi eredeti előirányzat
Változás %
BEVÉTELEK Műk.célú támogatások áht.-on belül Működési bevételek Irányítószervi támogatás Pénzmaradvány igénybevétel Bevételek összesen:
0,0 160.104,0 162.966,0 1.686,0 323.070,0
0,0 158.026,0 149.054,0 0,0 307.080,0
0,0 98,70 91,46 0,00 95,05
KIADÁSOK Személyi juttatás Járulékok Dologi kiadások Ellátottak pénzbeli juttatása Egyéb működési célú kiadás Felújítás Kis értékű tárgyi eszköz beszerzés Kiadások összesen: Engedélyezett létszámkeret (fő)
148.905,0 40.352,0 129.353,0 362,0 0,0 0,0 678,0 319.650,0 83
140.998,0 37.870,0 124.812,0 400,0 0,0 3.800,0 0,0 307.080,0 83
94,69 93,85 96,49 110,50 0,00 0,0 0,0 96,07 100,00
A 2014. évi várható teljesítési adatokhoz viszonyítva az intézmény 2015. évi tervezett költségvetési bevétele és költségvetési kiadása nem éri el a tavalyi szintet. Ennek oka, hogy az ún. bérkompenzációt és a szociális ágazati pótlékot a Kormány év közben, pótelőirányzatként biztosítja, így eredeti előirányzatként nem tervezhető. A 2014. évi összege 14.790,0 eFt, melyből 11.645,0 eFt személyi juttatás, 3.145,0 eFt a szociális hozzájárulási adó. Ha ezekkel az összegekkel korrigáljuk a teljesítési adatokat, akkor látszódik, hogy a személyi juttatás 2015. évi tervezett kiadása 3.738,0 eFt-al magasabb az előző évinél, amely a minimálbér emelés hatása. Az intézmény a saját működési bevételéből finanszírozza a kastély épület fűtési hálózat és víz-, és szennyvízhálózat felújítási költségeit. A dologi kiadás a miniszterek által jóváhagyott és elismert intézmény-üzemeltetési támogatásnak megfelelően került tervezésre, mint ahogyan az fentebb bemutatásra került. Az intézmény engedélyezett létszámkerete azonos az előző évivel.
33 Újszász Városi Óvoda és Bölcsőde Az intézmény 2014. évi költségvetésének alakulása a C.) pont 2. alpont „Óvodai nevelés” és a C.) pont 3. alpont „Bölcsődei ellátás” pontokban részletesen bemutatásra került. A következő táblázat a 2014. évi várható teljesítési adatokkal összehasonlítva mutatja be az intézmény költségvetését.
adatok ezer Ft-ban Megnevezés
2014. év várható teljesítés
2015. évi eredeti előirányzat
Változás %
BEVÉTELEK Műk.célú támogatások áht-on belül Működési bevételek Irányítószervi támogatás Pénzmaradvány igénybevétel Bevételek összesen:
11.010,0 1.416,0 124.515,0 2.959,0 139.900,0
0,00 0,00 124.188,0 0,0 124.188,0
0,00 0,00 99,74 0,00 88,77
KIADÁSOK Személyi juttatás Járulékok Dologi kiadások Kis értékű tárgyi eszköz beszerzés Kiadások összesen: Engedélyezett létszámkeret (fő)
91.209,0 24.697,0 22.144,0 1.171,0 139.221,0 37
86.485,0 23.040,0 14.663,0 0,0 124.188,0 37
94,82 93,29 66,22 0,00 89,20 100,00
A 2015. évi költségvetésben eredeti előirányzatként nem került tervezésre a TÁMOP-3.3.812/2-2012-0029 azonosító számú „Te sem vagy több Ő sem kevesebb” Európai Uniós program megvalósítása. A projekt keretében 2014.évben 15.320,0 eFt került kifizetésre, melyből 5.745,0 eFt a személyi juttatás, 1.435,0 eFt a szociális hozzájárulási adó, 976,0 eFt a kis értékű tárgyi eszköz és 7.164,0 eFt a dologi kiadás. A projekt keretében 2015. évben megvalósuló kiadásokkal év közben módosítani kell az intézmény költségvetését. A 2014. évi személyi juttatás kiadás teljesítési adata tartalmazza a bérkompenzáció 2.348,0 eFt, és a szociális ágazati pótlék 1.013,0 eFt kifizetését is. 2015. évben ezeken a jogcímeken a Kormány továbbra is biztosít pótelőirányzatot, mellyel évközben szintén módosítani kell az intézmény költségvetését. 2014. évben az óvodának az ún. „jó gyakorlat” –ból folyt be működési bevétele. Az engedélyezett létszámkeret 37 fő.
Újszászi Polgármesteri Hivatal Az Újszászi Polgármesteri Hivatal 2014. évi költségvetése a C.) pont 1. alpontban került bemutatásra, mint az önkormányzat államigazgatási feladatait ellátó szerve. A következő táblázat a 2014. évi várható teljesítési adatokkal összehasonlítva mutatja be az intézmény költségvetését.
34
adatok ezer Ft-ban Megnevezés
2014. év várható teljesítés
2015. évi eredeti előirányzat
Változás %
BEVÉTELEK Működési bevételek ÁHT-n belül átvett pénzeszköz Irányítószervi támogatás Pénzmaradvány igénybevétel Bevételek összesen:
2.225,0 3.459,0 168.320,0 7.970,0 181.974,0
1.524,0 0,0 104.574,0 0,0 106.098,0
68,49 0,00 62,13 0,00 58,30
KIADÁSOK Személyi juttatás Járulékok Dologi kiadások Ellátottak pénzbeli juttatása Kis értékű tárgyi eszköz beszerzés Kiadások összesen: Engedélyezett létszámkeret (fő)
69.197,0 21.873,0 15.670,0 73.708,0 675,0 181.123,0 23
59.315,0 16.093,0 13.500,0 17.190,0 0,0 106.098,0 22
85,72 73,57 86,15 23,32 0,00 58,58 95,65
A 2014. évi teljesítési adatokhoz viszonyítva jól látszódik, hogy az új szabályozások következtében – jegyzői hatáskörbe tartozó szociális ellátások járási hivatalhoz történő átrendezése, a Polgármesteri tisztséggel járó kiadások helyi önkormányzathoz való átrendezése, valamint a 2014. évi választási kiadások – jelentősen csökken a Polgármesteri Hivatal költségvetési bevétele és kiadása. Ezek közül legszembetűnőbb az irányítószervi támogatás és az ellátottak pénzbeli juttatása kiadás csökkenés, melyek a Szoc.tv. március 1-jei változásával függnek össze. A személyi juttatás kiadás csökkenése a választási kiadások, 1 fő köztisztviselői létszám, valamint a Polgármesteri tisztség ellátásával járó kiadás csökkenés hatása. Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011.(XII.31.) Kormányrendelet 27.§-a alapján a költségvetési szervek vezetőivel egyeztetésre került a költségvetési rendelettervezet, melynek eredménye írásban rögzítésre került. Kérem a Tisztelt Képviselő-testületet, hogy a költségvetési rendelettervezetet és annak szöveges indoklását jóváhagyni szíveskedjen. Ú j s z á s z, 2015. február 03. Molnár Péter Polgármester
35
Újszász Város Önkormányzatának ……/2015.(……..) önkormányzati rendelete
Újszász Városi Önkormányzat 2015 évi költségvetésének megállapításáról
Újszász Városi Önkormányzat Képviselő-testülete Magyarország Alaptörvénye 32. cikk (1) bekezdés a) és f) pontjában valamint az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23.§ (1) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján, figyelemmel a Magyarország 2015. évi központi költségvetéséről szóló 2014. évi C. törvény előírásaira az alábbi rendeletet alkotja: I. FEJEZET 1. A rendelet hatálya 1.§ 2.§
A rendelet hatálya Újszász Városi Önkormányzatra és az irányítása alá tartozó költségvetési szervekre terjed ki. (1) (2) (3)
Újszász Városi Önkormányzat Képviselő-testülete a címrendet a (2) – (3) bekezdés szerint állapítja meg. Újszász Városi önkormányzat önálló címet alkot. Az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervek – külön-külön – alkotnak egy címet.
II. FEJEZET 2. A költségvetés bevételei és kiadásai 3.§
(1)
Újszász Városi Önkormányzat Képviselő-testülete az önkormányzat 2015. évi költségvetését: 1.056.238,0 eFt költségvetési bevétellel 1.064.863,0 eFt költségvetési kiadással -8.625,0 eFt költségvetési egyenleggel, ezen belül -6.140,0 eFt működési, -2.485,0 eFt felhalmozási egyenleggel, 8.625,0 eFt finanszírozási bevétellel 0,0 eFt finanszírozási kiadással +8.625,0 eFt finanszírozási egyenleggel, ezen belül 6.140,0 eFt működési, 2.485,0 eFt felhalmozási egyenleggel, állapítja meg az 1. számú melléklet szerint. A költségvetési hiány belső finanszírozására bevonja az előző évi alaptevékenységi maradványt (finanszírozási egyenleg).
36 (2)
Újszász Városi Önkormányzat Képviselő-testülete az önkormányzat költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait, valamint a költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló finanszírozási bevételi előirányzatot előirányzat csoportok, kiemelt előirányzatok, működési bevételek és működési kiadások, felhalmozási bevételek és felhalmozási kiadások szerinti bontásban az 1. számú melléklet szerint hagyja jóvá.
(3)
Újszász Városi Önkormányzat Képviselő-testülete az önkormányzat költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait előirányzat csoportok, kiemelt előirányzatok és kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban az 1/a. számú melléklet szerint állapítja meg.
(4)
Újszász Városi Önkormányzat Képviselő-testülete az önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban az 1/b. számú melléklet szerint állapítja meg.
(5)
Újszász Városi Önkormányzat Képviselő-testülete az önkormányzat működési mérlegét a 2/a. számú melléklet, a felhalmozási mérlegét a 2/b. számú melléklet szerint hagyja jóvá.
(6)
Újszász Városi Önkormányzat Képviselő-testülete az önkormányzat költségvetési létszámkeretét - ebből köztisztviselők 20 fő közalkalmazottak 159 fő munkatörvénykönyves 2 fő választott tisztségviselő 2 fő - ezen belül Zagyvaparti Idősek Otthona Újszász Városi Óvoda és Bölcsőde Újszászi Polgármesteri Hivatal Helyi önkormányzat állapítja meg.
4.§
183 fő-ben
83 fő 37 fő 22 fő 41 fő
(1)
Újszász Városi Önkormányzat Képviselő-testülete az önkormányzat, valamint az irányítása alá tartozó költségvetési szerveinek engedélyezett létszámát és a helyi önkormányzat által foglalkoztatott közfoglalkoztatottak létszámát, valamint költségvetési bevételeit és kiadásait államigazgatási, kötelező és önként vállalt feladatok szerint, előirányzat csoportok, kiemelt előirányzatok szerinti bontásban a 3/a., 3/b. és 3/c. számú melléklet szerint hagyja jóvá.
(2)
Újszász Városi Önkormányzat Képviselő-testülete az önkormányzat többéves kihatással járó döntéseinek számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve a 4. számú melléklet szerint hagyja jóvá, azzal, hogy a későbbi évek előirányzatait véglegesen az adott évi költségvetés elfogadásakor állapítja meg.
(3)
Újszász Városi Önkormányzat Képviselő-testülete a közvetett támogatások összegét és részletezését az 5. számú melléklet szerint hagyja jóvá.
37 (4)
Újszász Városi Önkormányzat Képviselő-testülete az önkormányzat előirányzatfelhasználási tervét a 6. számú melléklet szerint hagyja jóvá. Az előirányzat felhasználási terv megegyezik az önkormányzat likviditási tervével, év közben módosítható.
(5)
Újszász Városi Önkormányzat Képviselő-testülete az önkormányzat általános és céltartalékát, a célok megjelölésével a 7. számú melléklet szerint hagyja jóvá. A tartalékok feletti rendelkezés jogosultja a Képviselő-testület.
(6)
Újszász Városi Önkormányzat Képviselő-testülete az európai uniós forrásból finanszírozott programokat a 8. számú melléklet szerint hagyja jóvá.
(7)
Újszász Városi Önkormányzat Képviselő-testülete az önkormányzat nevében végzett felújítási és beruházási kiadásait a 9. és 10. számú melléklet szerint hagyja jóvá.
(8)
Újszász Városi Önkormányzat Képviselő-testülete az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből, kezességvállalásból fennálló kötelezettségeit a 11. számú melléklet szerint hagyja jóvá.
(9)
Újszász Városi Önkormányzat Képviselő-testülete a költségvetési évben nem tervez olyan fejlesztést, amelyhez a Kormány előzetes hozzájárulása válik, vagy válhat szükségessé a 12. számú melléklet szerint.
(10) Újszász Városi Önkormányzat Képviselő-testülete – figyelemmel az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 29/A.§-ban foglaltakra – a költségvetési évet követő három év tervezett bevételi előirányzatainak és kiadási előirányzatainak keretszámait főbb csoportokban a 13. számú melléklet szerint hagyja jóvá.
III. FEJEZET 3. A költségvetés végrehajtásának szabályai 5.§
(1) A finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos műveletekről csak a Képviselő-testület dönthet, figyelemmel a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló törvény előírásaira. (2)
Az önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a Képviselőtestület dönt, figyelemmel az Újszászi Polgármesteri Hivatal által felülvizsgált intézményi kérelmekre. Az intézmények saját hatáskörben a költségvetésük kiemelt előirányzatain belüli rovatok között csoportosíthatnak át.
(3)
Az előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás Képviselő-testület elé terjesztésének időpontja – amennyiben nem merül fel olyan ok, amely a költségvetési rendelet azonnali módosítását vonja maga után - a féléves költségvetési jelentés elkészítésének határideje június 30.-i hatállyal, december
38 hónap, valamint az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határideje december 31.-i hatállyal.
6.§
7.§
(4)
A bevételi előirányzat módosításával együtt járó kiadási előirányzat módosítás, tartós kötelezettség vállalást nem jelenthet, és nem járhat együtt többlettámogatás igénnyel.
(1)
A Képviselő-testület felhatalmazza a Polgármestert, hogy a 2015. évi költségvetésben az önkormányzatot megillető bevételek beszedéséről gondoskodjon, valamint közreműködjön a többletbevételek elérésében az önkormányzat feladatainak hatékonyabb ellátása érdekében. A Képviselő-testület a Mötv. 68.§ (4) bekezdése szerinti értékhatárt nem határoz meg.
(2)
A Képviselő-testület felhatalmazza, egyben kötelezi az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervek vezetőit az előírt bevételek beszedésére. A bevételek alakulásáról az intézmények havonta kötelesek beszámolni.
(1)
A Képviselő-testület a költségvetési egyensúly megőrzése érdekében az alábbi intézkedéseket rendeli el: a.) Az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervek 2014. évi maradvány elszámolását a Polgármesteri Hivatal vizsgálja felül. A zárszámadási rendelet hatályba lépéséig a várható maradvány terhére kötelezettség nem vállalható, kivéve a feladattal terhelt, céljellegű maradványokat. b.) A költségvetés végrehajtása során tárgyévi fizetési kötelezettség a jóváhagyott kiadási előirányzatok mértékig vállalható, és kifizetések ezen összeghatárig rendelhetők el. c.) A fejlesztési, felújítási feladatok csak a teljes források – támogatások, átvett pénzeszközök, fejlesztési bevételek – biztosítása és a beruházásokról szóló rendelet előírásainak teljesítése esetén indíthatóak, figyelemmel a fejlesztéssel létrejövő kapacitás fenntarthatóságára.
8.§
(2)
A Képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat minden költségvetési szervnek – figyelembe véve a munkamegosztási megállapodásban foglaltakat - köteles betartani. Az előirányzat túllépés fegyelemi felelősséget von maga után.
(1)
A Képviselő-testület az államháztartásról szóló törvény 53.§-a alapján a költségvetésből támogatott civil szervezetek számára – figyelemmel az államháztartáson kívüli források átvételéről és átadásáról szóló 15/2013.(IX.25.) önkormányzati rendelet előírásaira - számadási kötelezettséget ír elő a részükre – külön határozatban és támogatási szerződésben - juttatott összesen 10.000,0 eFt támogatás rendeltetésszerű felhasználásáról. A Pénzügyi és Településfejlesztési Bizottság ellenőrizheti, a Polgármesteri Hivatal köteles ellenőrizni a támogatások felhasználását és a számadási kötelezettséget. A támogatások jogszabálysértő, vagy nem rendeltetésszerű felhasználása, illetve az ellenőrzés megtagadása esetén a felhasználót visszafizetési kötelezettség terheli. Amennyiben az előírt számadási kötelezettségének határidőben nem tesz eleget a támogatott szervezet, részére a következő évi költségvetésből sem nyújtható támogatás.
39
9.§
(1)
A Képviselő-testület a köztisztviselői illetményalap összegét 2015. január 1.-től 38.650.-Ft-ban állapítja meg a 2014. évi C. törvény 54.§ (1) bekezdése alapján.
(2)
A Képviselő-testület a köztisztviselők illetménykiegészítését egységesen az alapilletmény 20%-ban állapítja meg.
(3)
A Képviselő-testület a köztisztviselők 2015. évi cafetéria keret összegét bruttó 200.000.-Ft-ban állapítja meg a 2014. évi C. törvény 54.§ (2) bekezdése alapján. Önkormányzati biztos kirendelését kezdeményezi a Polgármester, ha az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szerv 30 napon túli elismert tartozás állományának mértéke két egymás követő hónapban eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át, vagy a 150 millió forintot, melyet az intézmény köteles írásban a polgármester felé jelezni. Az önkormányzati biztost a Képviselőtestület döntése alapján a Polgármester bízza meg.
10.§
4. A gazdálkodás szabályai 11.§ (1)
Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles a munkamegosztási megállapodásban rögzítettek szerint belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembe vételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságért a felelősség a munkamegosztási megállapodásban rögzítettek szerinti vezetőt terheli.
(2)
Az Újszászi Polgármesteri Hivatal az évközi előirányzat-módosításokról köteles naprakész nyilvántartást vezetni.
(3)
Az Önkormányzat likviditásának megőrzése érdekében az Újszászi Polgármesteri Hivatal a helyi önkormányzatra vonatkozóan a bevételek beérkezésének és a kiadások teljesülésének ütemezéséről likviditási tervet köteles készíteni az államháztartásról szóló törvény, valamint az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló Kormányrendelet előírásaira.
5. A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése 12.§ (1)
Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetéséért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervek esetében pedig a munkamegosztási megállapodásban rögzítettek szerinti személy a felelős.
40 (2)
A jegyző köteles gondoskodni az önkormányzat belső ellenőrzési tevékenységének külső szolgáltató bevonásával történő megszervezéséről és ellátásáról.
IV.FEJEZET 6. Záró rendelkezések 13.§ (1)
(2)
Ezen rendelet kihirdetését követő napon lép hatályba, rendelkezéseit azonban 2015. január 1. napjától kell alkalmazni, mellyel egyidejűleg a többször módosított 2/2014.(II.19.) önkormányzati rendelet hatályát veszti. E rendelet kihirdetéséről a Jegyző gondoskodik.
Molnár Péter Polgármester
Udud Róza Jegyző
