Elťkb-onický podpis
KRA]sKí únno
-
27.4,20l6
Ccíiílkát autora po(ipisu JDiéno
]
:
lns Jiii tlbiinek
V}d.] : Po(sisDun] QurlIt].d Purnosl ilo:2ó 7 2016
MoRAvsKoslrzsrcí rnn.t
C
Odbor podpory korporátního Yízenía kontroly 28. řijna II7,702 18 Ostrava
čj,, ^ zn': 5P'
i. ,A'?v lllď , l ,,. /
MSK 52021/2016 KON/8815/2015/Sam 113.1 V10
ůlr.;ilaťa4-nltl
vyřizuje: Ing.JiříUrbánek Telefon: 595 622 77B
Fax:
t
595 622282
E-mail:
[email protected]
"?3 !
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Nošovice, IC OO577O49 za rok 2015 Na základě písemné žádosti ze dne
24,3.20t5 provedla kontrolnískupina ve Funkce
Pověření č.
kontrolor oověřený řízením kontrolor
3l3l03l2015 4l03l2076
Kontro!ní skupina Inq. JiříUrbánek Inq. Irena Skalická
sloŽenÍ:
dne 13. 4, 2076 přezkoumání hospodaření obce
k
Identifikační kafta č. 3626 23B6
datu 31. 12, 2OI5, místem provedení přezkoumání
hospodaření byl Obecní úřad Nošovice. Kontrolní úkon, jímžbylo přezkoumání zahájeno: doručení oznámení o zahájení přezkoumání hospodaření za rok 2015 dne 29.7,2015,
-
í ú kon předch ázejícívyhotovení zprávy rekapitulace provedeného přezkoumání se zástupci obce dne 73,4.2016,
Posled ní kontrol
-
n
:
Zástupci obce:
-
Miroslav Kačmarčík,starosta Ing. Regína Staňková, účetní
přezkoumání hospodaření obce za rok 2015 bylo provedeno v rozsahu stanoveném zákonem Č, 42012004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územníchsamosprávných celků a dobrovolných svazkŮ obcÍ, ve znění pozdějŠÍch předpisů (dále jen zákon č. 42)l20o4 Sb.) a v návaznosti na dílčípřezkoumání hospodaření vykonané dne 11. B. 2015 kontrolnískupinou ve složení:
-
Ing.Anna Dardová Ing. Blanka Gábová
www.msk.cz
.
čj.,
MSK
52021/2016
Sp.
zn.:
KON/BB15/2015/Sam
Přezkoumání hosPodaření Územního samosprávného celku (dáte jen ,,územní celek..) bylo Prováděno zejména dle následujících právních a jiných předpisů, souvisejících s činnostíorgánů
územníhoce!ku:
1. 2.
3. 4. 5. 6.
7. 8.
9.
zákon Č. 128/2000 sb., o obcích (obecní zřízení), ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon
č. 12812000 Sb.), zákon Č. 25Ol2000 Sb., o rozpoČtových pravidlech územníchrozpočtů,ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon č. 250/2000 Sb,),
zákon Č. 218/2o0O Sb., o rozpoČtovlich pravidlech a o změně některych souvisejících předpisů (rozpoČtová pravidla), ve znění pozdělších předpisů (dále jen zákon č. 21Bl2000 Sb.), zákon Č.563/1991 Sb., o ÚČetnictvÍ, ve zněnípozdě;ších předpisů (dále jen zákon č, 563/1991 Sb.), vyhláŠka ě. 41ol2oo9 sb., Kerou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb,, o ÚČetnictvÍ, ve znění PozdějŠíchpředpisů, pro některé vybrané účetníjednotky (dále jen vyhláška č. 410/2009 Sb.),
vYhláŠka Č.5l2oL4 Sb., o zpŮsobu, termínech a rozsahu údajůpředkládaných pro hodnoceníplnění státního rozPoČtu, rozPoČtŮ státních fondŮ, rozpočtůúzemních samospravných celků, rozpočtů dobrovolných svazkŮ obcí a rozpoČtŮ Regionálních rad regionů soudržnosti (dále jen vyhláška č,5l20I4 sb,), ČeskéÚČetnístandardy pro některé vybrané účetníjednotky, které vedou účetnictvípodle vyhlášky Č,41012009 Sb., ve znění pozdějšíchpředpisů (dále jen Českéúčetnístandardy), vYhláŠka ě.323l2OO2 Sb., o rozpočtovéskladbě, ve znění pozdělších předpisů (dále jen vyhláška č, 32312002 sb.), zákon ě- 32Ol2OO1 Sb., o finanČníkontrole ve veřejné správě a o změně některych zákonů (zákon
o finanČníkontrole), ve znění pozdělŠÍchpředpisů (dále jen zákon č, 320/2001 Sb.),
1o.vYhláŠkaě.4L6|2OO4 Sb./ kterou se provádízákon č. 3201200I Sb., o finančníkontroleve veřejné sPrávě a o změně něktených zákonŮ (zákon o finančníkontrole), ve znění pozdějších předpisů (dále jen vyhláška č. 41612004 sb,),
ll.zákon Č.t37l2oo6 sb., o č,13712006 sb,),
veřejných zakázkách, ve znění pozdějšíchpředpisů (dále jen zákon
L2.zákon ě,89l2oL2 Sb., občanský zákoník (dále jen zákon č. 8gl2012 sb.), 13. zákon ě.90l2OL2 Sb., o obchodních společnostech a družstvech (zákon o obchodních korporacích) (dále jen zákon č. 9012012 Sb.),
L4.zákon
č. 26212006 Sb.,
č,26212006 sb,),
zákoník práce,
ve znění pozdějších předpisů (dále jen
zákon
15. vyhláŠka ě.27ol2o1o sb., o inventarizaci majetku a závazkŮ (dále jen vyhláška č.27012070 sb.), 16.vYhláŠka ě-22Ol2013 Sb., o požadavcíchna schvalování účetníchzávěrek něktenich vybraných účetníchjednotek (dále jen vyhláška č. 22012013 Sb.),
L7.naíízenívládY Č.37l2OO3 Sb., o odměnách
za r4ikon funkce členůmzastupitelstev, ve znění pozdějšíchpředpisů (dále jen nařízenívlády č, 3712003 Sb.), 18. zákon Č.255l2oL2 sb., o kontrole (kontrolní řád) (dále jen zákon č,25512072 sb.), 19. vnitřní předpisy územníhocelku.
www.msk.cz
Cj.:
MSK
52021/2016
Sp.
zn.:
KON/8815/2015/Sam
Předmětem přezkoumání hospodaření bylo v souladu s § 2 zákona č. a2ol2004 Sb.:
-
-
plněnípřijmŮ a uýdajŮ rozpočtu včetně peněžních operací, §ikajících se rozpočtových prostředků, finančníoperace/ týkajícíse tvorby a použitípeněžních fondů, náklady a výnosy podnikatelské činnosti územníhocelku, peněžní operace/ tikající se sdružených prostředků a cizích zdrojů, hospodaření a nakládání s prostředky poslqÁnutými z Národního fondu a s dalšímiprostředky ze zahraničíposkytnutými na základě mezinárodních smluv, vyúČtovánía vypořádání finančníchvztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtůmkrajů, k rozpočtůmobcí, k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám, nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastniďví územníhocelku a s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek, zadávání a uskutečňování veřejných zakáze( stav pohledávek a závazků a nakládánís nimi, ručeníza závazky fyzických a právnických osob, zastavování movitých a nemovitých věcíve prospěch třetích osob, zřizovánívěcných břemen k majetku územního celku, účetnictvívedenéúzemním celkem.
Předmět přezkoumání hospodaření bylověřen z hlediska: - dodrŽování povinností stanovených zvláštními právními předpisy, zejména předpisy o finančním
-
hospodaření územníchcelků, o hospodaření s jejich majetkem, o účetnictvía o odměňování, souladu hospodaření s finančnímiprostředky ve srovnání s rozpočtem, dodrŽení ÚČelu poskytnuté dotace nebo návratné finančníuýpomoci a podmínek jejich použití, věcné a formálnísprávnosti dokladů o přezkoumávaných operacích,
A. Výsledek přezkoumání hospodaření Při přezkoumání hospodaření za rok 2O15 nebyly zjištěny chyby a nedostatky.
B. Přijetí a plnění opatření k nápravě zjištěných chyb a nedostatků B.1 Vzhledem
k
tomu, Že při přezkoumání hospodaření za rok 2014 nebyly zjištěny chyby
a nedostatky, nebyI územnícelek povinen přijmout opatření k nápravě.
B.2 Vzhledem k tomu, že při dí!čímpřezkoumání hospodaření provedeném k 30. 6. 2015 nebyly zjiŠtěny chyby a nedostatky, nebyl územnícelek povinen přijmout opatření k nápravě.
www.nrsk.cz
Cj.;
MSK
52021/2016
Sp.
zn.:
KON/8B15/2015/Sam
C, Závér c.l při
.
přezkoumání hospodaření dle § 2 a § 3 zákona ě.42ol2oo4 Sb. za rok 2o15 nebyly dle § rO odst. 3 písm. a) zjištěny chyby a nedostatky.
c.2 Identifikace rizik vyplývajícíchze zjištění uvedených ve zprávě Přezkoumání hospodaření za rok 2015 nebyla zjištěna rizika, která by mohla mít negativní dopad na hospodaření územníhocetku v budoucnosti.
' Při
C.3 Podíly pohledávek, závazkú a zastaveného majetku
r o .
V i
podíl pohledávek na rozpočtu územního celku (celková hodnota dlouhodobých pohtedávek čini!a Kč 0,0O) podíl závazků na rozpočtu územníhocelku (celková hodnota dlouhodobých závazků činila Kč 45 251 879,15) podílzastaveného majetku na celkovém majetku územníhocelku
O,L9
o/o
0,33
o/o
4,5O
o/o
této zPrávě jsou zapracovány výsledky uvedené v zápisu o rnisledku dílčíhopřezkoumání hospodaření
uýsledky konečného dílčíhopřezkoumání hospodaření územního celku,
7práv a nevyl učuje dalšíkontrol
n
í zji štěn í ji ných kontrol ních orgá
n
ů.
Všechny zapů;čenédokumenty byly územnímu celku vráceny.
Tato zPráva o v'ýsledku přezkoumání hospodařeni je zároveň návrhem zprávy o výsledku Přezkoumání hospodaření a konečným zněním zprávy se stává v případě, že územnícelek nevYuŽije moŽnosti podat písemnéstanovisko d|e § 6 odst. 1 písm. d) zákona ě.42ol2oo4 sb. stanovisko se doručuje kontrolorovi pověřenému řízenímpřezkoumání.
www.msk.cz
Čj., V Ostravě dne 15.
MSK
52021/2016
Sp.
zn.:
KoN/8815/2015/Sam
4,20t6
Zprávu zpracovali a sepsali: Ing. JiříUrbánek, kontrolor oověřený řízením Ing. Irena Skalická,
podepsáno elektronicky podepsáno elektronicky
kontrolor
Seznam předložených dokumentů:
-
_
-
návrh rozpočtu obce na rok 2015 zveřejněný ve dnech od2,3. do 18, 3.2015, rozpočtovéprovizorium na rok 2015 schválené zastupitelsWem obce dne 27, tL.2014,
rozpočtovéopatření č. 2l20l5 a 312075 schválená zastupitelstvem obce dne 25, B. 2015 a 12. 77, 2015 a č, 412075 schváleno starostou obce dne 16, 12, 2015, usnesení zastupitelsWa obce ze dne 15, 12,2015 - zmocnění starosty obce k provedení rozpoČtového opatření Č,4l20I5, rozpočtové opatření č. 1 schválené zastupitelstvem obce dne 16, 6, 2015, rozpočtový výhled obce do roku2017, rozpočet obce na rok 2015 schválený zastupitelstvem obce dne 31. 3. 2015,
sdělené závazného ukazatele pro příspěvkovou organizaci Základní škola a Mateřská Škola NoŠovice ze dne 16,4.2015,
závěrečný účetobce za rok2OI4 schválený zastupitelstvem obce dne 16. 6. 2015, návrh závěreČného účtuzveřejněný ve dnech od 5. 5. do 25,5.2015,
vYpis obratů z účtu02B - Drobný dlouhodobý hmotný majetek (v KČ): pořízení majetku "elektrocentrála benzínová Heron" v celkové hodnotě Kč 30.890,- (evidenČníkarta majetku inv, Č. 40644, účetnídoklad č. 100092 ze dne 20. 11. 2015 - předpis, zaYazenÍ, ÚČetní doklad Č. 500553 ze dne 23,77,2015 - úhrada), "dataprojeKor" v celkové hodnotě KČ 16.618,- (evidenČníkarta majetku inv. č. 400646, účetnídoklad č, 450 ze dne 11. 72, 2015), "taŽený kartáČorný sběraČ 96 cm" v celkové hodnotě Kč 8.044,- (evidenční karta majetku inv. č, 40643, ÚČetnídoklad Č. 306 ze dne 24, B.2015), sestava rnýpis zápisů pro účty02t,O2B,031a 032 ze dne 11. B.2015, účetnídoklad č. 800001 ze dne 12, 7, 20t5 - evidence váleČnéhohrobu v hodnotě KČ 71.B5B,--, evidenčníkarta majetku č. 20109, účetnídoklad č. 800009 a 800010 ze dne 72, 3, 2015 - zaYazení a vyřazení technického zhodnocení budovy čp. 125 - ZŠv hodnotě Kč 60.500,--, inventární karta majetku Č. 20110, protokol o navýŠení
majetku svěřeného
-
k hospodaření či. oÚruoŠltZZlzots ze dne 74, 4, 2O!5, účetnídoklad Č,56
ze dne 12. 3. 2015 a č. 5133 ze dne 77,3,201,5,
účetnídoklad
č, 10B ze dne 5. 5. 2015 - pořízení 2 ks kovovlích dŽberovek s hadicí v
hodnotě
Kč B.376,--, inventární karty majetku č. 40641 a 40642, vYpis obratů z účtu022 - Samostatné hmotné movité věci a soubory hmotných movitých věcí (v KČ): pořízení majetku - "osobní vůz Hyundai ix35" v celkové hodnotě Kč 17B.520,- (evidenČní karta majetku inv. č. 20110, účetnídoklad č. 268 ze dne t2, 17.2015 - předpis, zařazenÍ, ÚČetní doklad Č, 500536 ze dne 16. 11. 2015 - úhrada),
- "osobní vůz ŠxOoR FELICIA" v celkové hodnotě Kč 296.653,- (evidenČníkarta majetku inv. č. 20056, protokol o vyřazení ze dne 26, 11. 2015, ÚČetnídoklad Č,800031
vyřazení majetku
ze dne 26, 17.2015),
www.msk.cz
Cj.:
MSK
52021/2016
Sp.
zn.:
KON/BB15/2015/Sam
r4ipis obratŮ z účtuO:t - Pozemky (v Kč),
PodkladY k inventarizaci majetku a závazků k 31, 12. 2015 (směrnice o inventarizaci, plán inventur na rok 2015, seznam inventarizaČních identifikátorů, seznam členůinventarizačníchkomisí, inventurní soupisy majetku, inventarizační zpráva za rok 2015), účetnídokladyč. 200050 až č. 200081 za období 1u20I5 (faktury přijaté), PÍsemnosti k odměnám ČlenŮ zastupitelstva obce (usnesení o schválení odměn neuvolněným členům zastuPitelstva obce ze dne 27, 7L 2014, mzdové listy všech členůzastupitelstva obce), Pokladní doklady od č,207 ze dne 1, 6. 2015 do č,247 ze dne 30. 6. 2015 včetně účetníchdokladů, účetnídoklady č. 390 až 426 za období tIl2OIs (pokladní doklady), rnýkaz příloha sestavený k 31. 12, 2015, výkaz rozvaha k 31, 72,2075, ltykaz rozvaha k 30. 6,2015, ÚČetní doklady od Č. 500267 do Č. 500307 - bankovní uýpisy a,s. včetně předpisných dokladů, r4ikaz Fin 2 - 12l"1k 31. 12. 2015,
za 0612015 běžný účetKomerčníbanka
vlikaz Fin 2 - 12 M k 30. 6. 2015, uikaz zisku a ztráty k 31. 12. 2015, vlikaz zisku a ztráty k 30. 6. 2015, smlouva o poslqtnutí dotace z rozpoČtu Moravskoslezského kraje ze dne 3. 12,2015, předmět smlouvy - účelováneinvestičnídotace účelověurčená na vlidaje na zabezpečeníakceschopnosti (organizační, technická, odborná) jednotky Sboru dobrovolných hasičů,ve výši Kč 1.600,--, přijetí dotace schváleno zastuPitelstvem obce dne 12. 11. 2015, závěreČné vyúčtovánídotace ze dne 8. 1. 2016, účetnídoklady
Č.10B ze dne 5. 5. 2015
(předpis),
Č.500241 ze dne t4. 5, 2015 (úhrada), č. 500598 3L 12,2015 (vyúčtovánr),
ze dne t5.12,2015 (přijetízálohy) a č. 800035 ze dne
smlouva o bezúplatném převodu vlastnického práva k nemovité věci č. UZSVM/oFM/596/201s-oFMM ze dne 7, 4, 2075, uzavřená s převodcem Česká republit
koupě nemovitého majetku Č.p. 111, rodinný dům, stavba na pozemku parc. č. St.23, St, 24 a St, 367 v k.Ú, NoŠovice, obec NoŠovice(předmět smlouvy specifikován v čl. I. smlouvy), nabytí nemovitého majetku a uzavření kupní smlouvy schváleno usnesením zastupitelstva obce č. 7l72 ze dne t2. IL.2015, znaleclcý posudek Č.4334-05512015 ze dne 14. 11. 1015, právní účinkyzápisu do katastru nemovitostí ke dni 18. 11. 2015, ÚČetní doklady č, 100091 ze dne 18. 11, 2015 (předpis),
Č. 500570 ze dne 25. 11. 2015 (Úhrada), č, 800029 ze dne 18, 11. 2075 (zaYazení), evidenční karta majetku inv. č. 20112 ,20II3,
kuPní smlouva ze dne 5. 10. 2015, uzavřená s fyzickou osobou, obec prodávající, předmět smlouvy: Prodej obecního Pozemku parc. Č.B09l27 v k,ú. Nošovice, obec Nošovice, záměr obce o prodeji nemovitosti zveřejněn na Úřední desce od 1.4. do 17,4.2075, prodej a uzavření kupní smlouvy schváleno usnesením zastupitelstva obce Č. 6/10 ze dne 25, B,2015, právní účinkyzápisu do katastru nemovitostí dne 5. 10. 2015, ÚČetní doklady Č. 100080 ze dne 5, 10, 2015 (předpis), č. 364 ze dne 5. 10. 2015 (úhrada), č. 800026 ze dne 5. 10. 2015 (vyřazení), veřejná zakázka malého rozsahu na "Územní studie Nošovice - lokalita A, B, c, D'' (t4izva k podání nabídkY ze dne 10. 6, 2015, zadánÍ, protokol z jednáníhodnotícíkomise ze dne 2,7,2015,3 nabídky,
Protokol
o
otevíránínabídek ze dne
2, 7,
2015, oznámení
o
výsledku zadávacího řízení
ze dne I0, 7, 2015, smlouva o dílo ze dne 3. B, 2015), směrnice pro zadáváníveřejných zakázek malého rozsahu účinná od t. L 2074, směrnice o evidenci majetku a postupech účetnictvíúčinnáod 1. 1, 2010,
w,ww.msk.cz
Cj.: -
MSK
52021/2016
Sp.
zn.:
KON/8815/2015/Sam
směrnice k inventarizaci účinnáod 1. 1. 2011, směrnice o finanČníkontrole účinnáod 1. 1. 2007 (včetně platných podpisových vzorů), směrnice pro tvorbu a Čerpání soc. fondu účinnáod 1. 1. 20!2, obrat účtu419 ostatní fondy, účetní doklad č, 130 ze dne 2. 6. 2015, směrnice o oběhu ÚČetních dokladŮ účinná od 1. 1. 2007 (včetně platných podpisových vzorů),
o
u Základní školy a mateřské školy Nošovice, příspěvkové organizace, pověření k provedení veřejnosprávní kontroly ze dne 10. 12. 2015, usnesení zastupitelstva obce ze dne 16. 6, 2015 o schválení poslqrtnutí finančníchdarů v celkové výši poskytnutí finančníchdarů jednotliuým žadatelům KČ 213.000,--, písemnéoznámení ze dne 30. 6. 2015, účetnídoklad č, 1060 ze dne 1.7,2015, usnesení zastupitelstva obce ze dne 16. 6. 2015 o schválení účetnízávěrky obce za rok 2014 a účetní závěrky příspěvkové organizace Základní školy a Mateřské školy Nošoviceza rok2074, zápisy z jednání kontrolního r,nýboru č, I a 2 ze dne 23, 6 a 3. 72,2075, zápisy z jednání finančníhor,nýboru Č.t a Z ze dne 5, 3 a 29. 10. 2015. protokol
kontrole provedené dne 15. 12, 2015
o
www.msk.cz
