A Hanwha Bank Magyarország Zrt. 2009. évi mérlegbeszámolójának kiegészítı melléklete I. Általános megjegyzések A Bank 1990-ben alakult Kulturbank Rt. néven 50 % külföldi tulajdonnal, valamint 50 % belföldi tulajdonnal. Szakosított pénzintézetként kezdte meg mőködését. Az 1990. évi tızsdei értékpapírok kibocsátásában és forgalmazásában vett részt (Ibusz, Martfő, Müszi), majd e tevékenység végzésére létrehozta brókercégét Kulturvest Befektetési Kft. néven. A Bank 1991-ben kereskedelmi banki jogosítványt szerzett, forint- és devizamőveleteket végzett, külföldi és belföldi fizetési forgalmat bonyolított. 1992-ben a Bank tulajdonváltásával összhangban újabb tevékenység került a palettára. A Bank megkezdte befektetési banki szolgáltatásait. Az 1992. november 4-ére összehívott közgyőlés döntött a hitelintézet nevének megváltoztatásáról, a Bank új neve Banque Indosuez Magyarország Rt. lett. 1996. február 1-jével ismét tulajdonosváltás történt. A Banque Indosuez Paris eladta részvényeit a Bank of Athens S. A. (Hanwha Csoport tagja), a Sam Hee Investment and Finance Corporation és a First Securities Co. Ltd. részére. Ezzel egyidejőleg a Bank neve is megváltozott Hanwha Bank Magyarország Rt-re. A Bank székhelye: 1088 Budapest Rákóczi u 1-3. A Bank egy fiókkal rendelkezik, mely a Bank székhelyén üzemel. Tulajdonosi összetétel 2009. december 31-én: 99,87 %
Külföldi tulajdon
Ebbıl:
0,13 %
55,01 %
Hanwha First Investment Corporation
43,19 %
Hanwha Securities Co. Ltd.
1,67 %
Fransa Holding S. A. Luxemburg
Visszavásárolt saját részvény
1
2002. április 30-ával a Hanwha Capital Budapest Értékpapír Rt. (HCB) beolvadt a Bankba. A beolvadással egyidejőleg a negatív eredménytartalék rendezésére is sor került, melynek következménye a Bank jegyzett tıkéjének leszállítása. A régi részvények bevonásra kerültek. A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete E-I-190/2005 sz. határozatával 2005. február 28ai dátummal engedélyezte a Hanwha First Investment Co. tıkeemelését 748.650.000 Ft összegben, így a Hanwha First Investment Co. részesedése 55,01 % -ra emelkedett. A Bank alaptıkéje jelenleg 5.508.960 E Ft, mely 7984 db 690 E Ft névértékő névreszóló részvénybıl áll.
A Bank munkaerıhelyzete
A Bank létszáma december 31-én: Éves átlagos statisztikai létszáma: December havi átlagos statisztikai létszám:
2008
2009
54 57 55
53 52 53
A Bank vezetı tisztségviselıi 2009. december 31-én: A Bank Igazgatósága 6 fıbıl áll, amelybıl 2 belföldi 4 külföldi A Bank Felügyelı Bizottsága 4 fıbıl áll, amelybıl 3 belföldi 1 külföldi
A Bank fıbb mutatói
Szavatoló tıke Súlyozott eszközérték Mérlegtételek kockázattal súlyozott kitettség értéke Tıkemegfelelési mutató
2008
2009
7.810 M Ft
7.526 M Ft
9.971 M Ft
9.741 M Ft
43,91 %
52,20 %
2
I. Számviteli elvek összefoglalása A Bank a kettıs könyvvitel rendszerében tesz eleget könyvvezetési kötelezettségének. A kettıs könyvvitel szabályai szerint a Bank a kezelésében, illetve tulajdonában lévı eszközeirıl és azok forrásairól, továbbá az ezekhez kapcsolódó gazdasági eseményekrıl olyan analitikus és fıkönyvi nyilvántartást vezet, mely az eszközökben, forrásokban, valamint a saját tıkében bekövetkezı változásokat a valóságnak megfelelıen, folyamatosan és áttekinthetı módon mutatja. Bankunk a Számviteli Tv elıírásai alapján könyvvizsgálatra kötelezett. Bankunk Könyvvizsgálója a BDO Magyarország Kft. Természetes személy könyvvizsgálója Nagy András kamarai tagsági száma: 005718 A könyvvizsgálati feladatok irányításáért felelıs személy: Lukács Mihályné regisztrációs száma: 130938 Bank számviteli politikája a rendelkezések (250/2000./XII.24./) változásainak megfelelıen módosításra került és tartalmazza az értékelés alapvetı szabályozását is. A mérleg fordulónapja december 31., a mérlegkészítés idıpontja január 31. Jelen beszámoló az alábbi részekbıl épül fel: -
az eszközök és források részletezését tartalmazó Mérlegbıl a tevékenységgel összefüggı egyes eredménykategóriákat lépcsızetesen felépítı, függıleges tagolású Eredménykimutatásból és a hitelintézetekre jellemzı sajátosságokat is magába foglaló Kiegészítı mellékletbıl.
A Bank az adóhatóságnál a 10343386-2-44 adószámon van bejelentve. A Bank eszközeinek és forrásainak értékelését, értékvesztések, céltartalékok elszámolási eljárását, értékcsökkenés elszámolását, a tartalékok képzését és felhasználását a Számviteli politika és az ahhoz szorosan tartozó szabályzatok tartalmazzák. A Bank nyilvántartásait a Flexcube rendszerben és a LiBBond rendszerben vezeti. A Bank az Immateriális javak és Tárgyi eszközök értékcsökkenését havonta számolja el, az üzembe helyezés (aktiválás) idıpontjától a kiselejtezés, értékesítés, vagy “0” érték elérésének idıpontjáig, az adótörvény szerinti adókulcsok alkalmazásával. A Bank az Immateriális javak esetében maradványértéket nem határoz meg. Tárgyi eszközök aktiválása esetén maradványérték csak akkor kerül meghatározásra, ha az elhasználódást követıen lehetıség van az értékesítésre. A maradványérték összege azonos a várható eladási árral.
3
A Bank a befektetéseinek értékelését negyedévente végzi a Bank belsı szabályzata alapján. A Bank befektetett pénzügyi eszközeit bekerülési értéken tartja nyilván, melynek értékét csökkenti az értékvesztés értékével, illetve növeli az értékvesztés visszaírásának összegével. A Bank az értékpapírok könyvelésében a bekerülési értéket a valós hozamok elszámolhatósága érdekében több számlán kezeli: -
névérték felhalmozott kamat árfolyam (prémium/discount)
Az értékpapírok értékesítésekor, az eredmény elszámolásánál a FIFO elvet alkalmazza. A Bank ügyfeleit és kintlévıségeit folyamatosan minısíti, értékvesztést számol el. A Bank devizában fennálló követeléseit és kötelezettségeit az MNB deviza árfolyamán értékeli és tartja nyilván. A Bank 10.000.000.EUR 5 éves lejáratú alárendelt kölcsöntıkét mutat ki könyveiben, melynek lejárata 2011. október 18-a. A kamatfizetés félévente esedékes. A Bank az értékhelyesbítés elszámolásának lehetıségével nem él.
4
III. Megjegyzések a Mérleg kiemelt soraihoz ESZKÖZÖK 1.
Pénzeszközök E Ft
Megnevezés Készpénz ebbıl valuta Nostro számlapénz ebbıl deviza Pénzeszközök összesen
2008
2009
71.072 30.382 255.773 196.860 326.845
74.124 33.854 163.311 128.240 237.435
A Bank HUF-ban, CHF-ben, GBP-ban, USD-ban és EUR-ban tart pénztári készletet. Valuta készleteit az MNB fordulónapi árfolyamán értékeli és mutatja ki könyveiben.
2.
Értékpapír állomány E Ft
Megnevezés Értékpapír állomány nettó értéke Ebbıl: Diszkont kincstárjegy Államkötvény MNB kötvény
2008
2009
147.313
2.112.696
44.017 98.902 4.394
42.736 147.370 1.922.589
A diszkont kincstárjegyek állománya csökkent, a Magyar Államkötvények állománya növekedett, az MNB által kibocsátott két hetes kötvények állománya jelentıse mértékben növekedett. Az elmúlt évben az MNB-nél elhelyezett betétek állomány volt jelentıs, míg a 2009 évben a kéthetes lejáratú kötvények vásárlását preferálta a Bank. A Bank rövid szabad pénzeszközeit MNB kötvényben tartja, melynek kamata azonos a jegybanki alapkamat mértékével, állománya a 2008 évihez képest jelentısen növekedett. Befektetési célú értékpapírok nem kerültek beszerzésre. A diszkont kincstárjegyek közül 510 E Ft névértékő állomány 2010. január 13-i, 43.770 E Ft névértékő állomány pedig 2010. június 30.-i lejáratú. A Magyar Államkötvények közül 89.570 E Ft névértékő állomány 2010. augusztus 24-én, 58.270 E Ft névértékő állomány 2010. október 12-én jár le. Az MNB kötvények közül 900.320 E Ft névértékő állomány lejárata 2010. január 6., az 1.025.180 E Ft névértékő állomány lejárata 2010. január 13.
5
3.
Követelésállomány E Ft
Megnevezés A Bank bruttó követelésállománya (egyéb követelések nélkül) ebbıl: Forint Deviza Lejárat szerint: Éven belüli Éven túli
A Bank minısített hiteleivel kapcsolatos értékvesztés A Bank nettó követelésállománya
2008
2009
15.018.105
10.815.178
7.545.001 7.473.104
5.181.149 5.634.029
3.840.339 11.177.766
1.830.391 8.984.787
278.627
452.149
14.739.478
10.363.029
A Bank követelésállománya a hitelintézetekkel szemben jelentısen csökkent, min Ft-ban, mind devizában, ezen belül az MNB-nél elhelyezett Ft betétek állománya az elızı évi 1,1 Mrd Ft-tal szemben csak 440 Millió Ft, a 4 Millió EUR kihelyezéssel szemben a 2009. december 31.-i kihelyezés csak 2,5 Millió EUR volt. Az ügyfelekkel szembeni követelések jelentısen csökkentek, ezen belül a vállalati forint és deviza kihelyezés jelentısen csökkent, a lakossági forint és EUR hitelek állománya minimális összegben, de csökkentcsökkent, a CHF kihelyezés minimális összegben, de növekedett. Az értékvesztés állománya jelentısen növekedett, melynek oka elsıdlegesen a pénzügyi válság elhúzódása miatt megnövekedett a késedelmes ügyletek száma, valamint a devizahitelezéssel összefüggésben az árfolyamhatás negatív érvényesülése. A hitelintézettel szembeni követelések január 4-én esedékesek. Az Ügyfelekkel szembeni éven belüli követelések 18,16 %-a folyószámlahitel. A vállalati ügyfélkör hitelezése nagyobbrészt Ft-ban történik és rövidlejáratú, míg a lakosság körében a hosszúlejáratú devizahitel a népszerőbb. A folyószámlahitelekbıl 62.865 E Ft a Pignusz Kft. által közvetített kézizálog hitel, mely a folyószámla hitelek 48,52 %-a.
6
4.
Befektetett pénzügyi eszközök E Ft
Megnevezés A Bank befektetetett eszközeinek bruttó állománya Ebbıl: Konszolidálásba bevont befektetés Egyéb befektetés Kényszerbefektetés Befektetésekre képzett értékvesztés Ebbıl: Konszolidálásba bevont befektetés után Egyéb befektetés után Befektetések nettó állománya
2008
2009
67.022
67.022
33.180 33.842 0
33.180 33.842
1.000
1.000
1.000 0
1.000 0
66.022
66.022
A Bank befektetéseinek fıbb adatait az 1. sz. melléklet tartalmazza. A befektetések állományában változás nem történt.
5.
Immateriális javak
Az immateriális javak állományában bekövetkezett változás a meglévı szoftverek terv szerinti értékcsökkenésének elszámolásával, valamint néhány kisebb összegő pénzügyi program vásárlásával magyarázható. Az immateriális javak bruttó értékének és értékcsökkenésének változását a 2. sz. melléklet tartalmazza. Terven felüli értékcsökkenés elszámolására nem került sor.
6.
Tárgyi eszközök
A Tárgyi eszközök állományában jelentısebb változás nem történt, a beruházások aktiválásra kerültek és a tervszerinti értékcsökkenések elszámolása megtörtént. A tárgyi eszközök bruttó értékében és értékcsökkenésében bekövetkezett változásokat a 2. sz. melléklet mutatja. A kisösszegő, azonnal leírható beszerzések értéke 998 E Ft volt az év folyamán. Terven felüli értékcsökkenés elszámolására nem került sor.
7
7.
Aktív idıbeli elhatárolások E Ft
Megnevezés Aktív idıbeli elhatárolások Bevételek idıbeli elhatárolása ebbıl: Deviza Forint Költségek, ráfordítások elhatárolása ebbıl: Szaklap elıfizetés Egyéb
2008
2009
69.813 63.309
66.468 59.456
38.614 24.695 6.504
35.015 24.441 7.012
1.426 5.078
2.839 4.173
A bevételek aktív idıbeli elhatárolása a tárgyévre járó, de a mérleg fordulónapjáig nem esedékes, be nem folyt kamatok összegét tartalmazza. A felfüggesztett kamatok az aktív idıbeli elhatárolások közül kivezetésre kerültek és mérlegen kívüli tételként kerültek nyilvántartásba.
8.
Egyéb eszközök E Ft
Megnevezés Egyéb eszközök Egyéb követelések Készletek
2008
2009
53.556 53.556 –
197.842 54.391 143.451
Az egyéb követelések tartalmában, illetve állományában nincs jelentıs változás. Az egyéb eszközökön belül a jelentıs változás azonban a készleteknél jelentkezik. A Bank a készletek között 6 db ingatlant tart nyilván. Az ingatlanok jelzálogjogának bejegyzésére az ügyfelek részére folyósított hitelek folyósítása következtében került sor. A hiteltörlesztések elmaradása miatt a Bank a hiteleket felmondta és végrehajtási eljárást indított. Az ingatlanokhoz a Bank a végrehajtási eljárás során jutott és szándéka a mielıbbi értékesítés. Ezzel az eljárással is próbálja csökkenteni veszteségeit, melyek a hitelezési tevékenység kapcsán keletkeznek.
8
FORRÁSOK 9.
Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni kötelezettségek E Ft
Megnevezés Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni kötelezettségek ebbıl Deviza Lejárat szerint: Éven belüli Éven túli
2008
2009
8.753.534
6.480.549
7.105.879
5.745.585
5.766.445 2.987.089
3.355.930 3.124.619
A Bank hitelintézetekkel szembeni kötelezettségei 1 éven belüli hitelek, kivételt képez a 1.936.675 összegő CHF refinanszírozási hitel, mely hosszúlejáratú. A hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek tovább csökkentek,23,5 %-kal. Jelentıs változás következett be az ügyfélbetétek állományában is, ahol a csökkenés 40,56 %-os. Az összetételében bekövetkezett változások a következık a látra szóló betétek állománya 21,85 %-kal csökkent, míg az éven belüli betét lekötések állománya 52,79 %-kal csökkent, az éven túli betétek állományában bekövetkezett változás nem számottevı (3,05 %). Az ügyfelek betét állomány csökkenése mögött a Bank tulajdonosi csoportjához tartozó társaságok által elhelyezett betéteinek lejáratai állnak. A pénzügyi válság következtében a bankközi piacok befagytak, melynek következtében a Bank tulajdonosaitól győjtött betétekkel pótolta hiányzó deviza forrásait. 2009 év folyamán azonban felszabaduló Ft forrásai terhére SWAP ügyletekkel fedezi EUR nyitott pozícióját. A Bank látra szóló kötelezettségeibıl 23.622 E Ft leányvállalatival szembeni kötelezettség. Az ügyfelek éven túli lejáratú betéteinek állománya tovább csökkent a hosszú lejáratú hitelek visszafizetése miatt. A hátrasorolt kötelezettségek állománya a HUF/EUR árfolyam miatt növekedett. A Bank 10 Millió EUR összegő alárendelt kölcsöntöke kötvényt bocsátott ki 2006. október 18-án lejárata 5 év. Az alárendelt kölcsöntıke EUR összege változatlan.
10. Passzív idıbeli elhatárolások E Ft
Megnevezés Passzív idıbeli elhatárolások ebbıl: Deviza kamat elhatárolás Tárgyévre fizetendı Ft betéti kamatok elhatárolása Bevételek passzív idıbeli elhatárolása Tárgyévet terhelı, még nem kiszámlázott költségek
2008
2009
160.361
42.589
76.321
24.515
5.464
7.450 0
78.576
10.624 9
11. Céltartalékok és értékvesztések E Ft
Megnevezés Értékvesztések ebbıl: Hitelek után Befektetésekre Céltartalékok ebbıl: Általános kockázati céltartalék Függı és jövıbeni kötelezettségre, peres ügyekre
Megnevezés
2008
2009
279.627
453.149
278.627 1.000
452.149 1.000
110.388
110.389
95.590 14.798
95.590 14.799
2008
A hitelek értékvesztésének állományváltozása Nyitó állomány Felhasználás (leírás) Képzés Visszaírás Záró állomány Befektetések értékvesztésének állományváltozása Nyitó állomány Képzés Visszaírás Záró állomány
E Ft 2009
85.689 3.546 303.248 106.764 278.627
278.627 58.444 333.592 101.626 452.149
1.000
1.000
1.000
1.000
12. Saját tıke A Bank jegyzett tıkéje 5.508.960 E Ft, 2009 évben nem változott. E Ft
Megnevezés Tıketartalék Nyitó állomány Záró állomány Eredménytartalék Nyitó állomány Évi változás Záró állomány Általános tartalék Nyitó állomány Évi változás Záró állomány
2008
2009
81.328 81.328
81.328 81.328
334.053 173.841 507.894
507.894 144.051 651.945
80.518 16.072 96.590
96.590 6.128 102.718
A Bank 2009 évben nyereséges volt, ezért 10% általános tartalékot képzett. A Bank adózott eredményének az Eredménytartalékba történı helyezését javasolja a Bank Igazgatósága. A saját tıke elemeinek évközi alakulását a 4 sz. melléklet tartalmazza. 10
IV. Megjegyzések az Eredménykimutatás kiemelt soraihoz 1.
A Bank kapott kamat és kamatjellegő bevételei E Ft
Megnevezés
2008
2009
1.324.728
1.245.306
940.942 383.786
798.120 447.186
Forint üzletágból Értékpapír után Hitelintézetektıl Ügyfelektıl
112.380 108.463 720.099
58.913 65.184 674.023
Deviza üzletágból Hitelintézetektıl Ügyfelektıl
50.936 332.850
55.411 391.775
Kamat és kamatjellegő bevételek Ebbıl Forint Deviza
A deviza kamatbevételek növekedtek, melynek oka, a 2008. novemberi kamatlábemeléssel, valamint a FT/ EUR árfolyam változásával magyarázható. A Ft kamatbevételek csökkenését részben a hitelállomány csökkenése, részben pedig a Ft kamatlábak csökkenése okozta.
2.
Jutalék-, díj- és költségbevételek E Ft
Megnevezés Jutalék-, díj- és költségbevételek
2008
2009
318.489
175.690
A jutalékok növekedését a hitelezési üzletághoz kapcsolódó jutalékbevételek alapozzák meg, mivel 2009 folyamán a lakossági hitelfolyósítások drasztikusan csökkentek és a vállalati, projektfinanszírozási hitelfolyósítások üteme is jelentısen csökkent, a 2009. évi jutalékbevételek jelentısen elmaradtak az elızı évihez képest. A jutalékok összege alapvetıen a kezelési díjakból ás pénzforgalmi jutalékokból áll.
3.
A Bank fizetett kamat és kamatjellegő ráfordításai E Ft
Megnevezés Kamat és kamatjellegő ráfordítások Ebbıl Forint Deviza
2008
2009
400.036
250.664
115.210 284.826
59.135 191.529
11.249 103.961
8 59.127
Forint üzletágból Hitelintézeteknek Ügyfeleknek
11
A fizetett kamatok és kamatjellegő ráfordítások összege az elızı évhez képest 37,34 %-kal csökkent. A Ft kamatok összege a hitelek visszafizetésének fedezeteként elhelyezett óvadéki betétek felhasználása miatt, illetve a folyamatosan csökkenı kamatlábak miatt mintegy 48,68 %-kal csökkent. A fizetett devizakamat is jelentısen csökkent, melynek oka részben a 10 Millió EUR alárendelt kölcsöntıke kamatlábának csökkenése, illetve a deviza betétállomány csökkenése volt.
4.
Jutalék-, díj és költségráfordítások E Ft
Megnevezés Jutalék-, díj- és költségráfordítások
2008
2009
46.756
9.603
A fizetett jutalékok állománya jelentısen csökkent, melynek meghatározó tétele az elızı évben a hitelügynökök részére fizetett ügynöki díj volt. A hitelfolyósítások elmaradása miatt az ügynökök részére fizetett jutalékok összege minimálisra csökkent.
5.
A bank mőködési költségei E Ft
Megnevezés
2008
2009
A bank mőködési költségei
890.706
836.075
Személyi jellegő ráfordítások Értékcsökkenés Egyéb igazgatási költségek Ebbıl a jelentısebb tételek: Bérleti díj Biztosítás Posta, telefon, telex Giro, SWIFT, Reuters Javítás, karbantartás Flexcube karbantartás Egyéb számítástechnikai költségek Hirdetés Jogi tevékenység munkadíja Könyvvizsgálat, számítástechnikai audit Oktatás, szaklapok Utazás, szállás Pénzszállítás, biztonsági ırzés OBA, BEVA díj Felügyeleti díj Illetékek Egyéb
575.407 27.441 287.858
511.670 21.271 303.134
113.631 2.014 12.825 27.819 1.402 22.404 16.183 2.009 19.764 7.452 9.782 5.796 3.698 2.212 10.628 5.133 25.106
131.083 2.027 12.839 34.690 1.213 24.368 17.748 1.603 3.371 7.100 7.000 4.853 3.547 2.974 12.405 1.776 34.537
A költségekben jelentıs változás nem következett be, növekedés általában ott tapasztalható, ahol a szerzıdések devizában vannak nominálva és a növekedés a forint gyengülése miatt következett be. 12
V.
Megjegyzések a Mérlegen kívüli tételekhez E Ft
Megnevezés
2008
2009
Függı kötelezettségek Ebbıl: le nem hívott hitelkeret nyújtott garancia viszontleszámítolt váltó akkreditív peres kötelezettségek
5.166.495
5.750.129
4.535.863 306.439
5.125.705 318.931
259.193 65.000
153.186 152.307
Jövıbeni kötelezettségek ebbıl: határidıs deviza
1.777.710
952.580
1.777.710
952.580
A Banknak 2009. december 31-én nem volt olyan le nem zárt opciós vagy határidıs ügylete, mely negatív hatással lett volna az eredményre vagy a likviditásra.
13
VI. Pénzügyi, Likviditási, Jövedelmezıségi mutatók Vagyoni helyzet Saját tıke Jegyzett tıke
116,23 %
Saját tıke Mérleg fıösszeg
48,88 %
Befektetett eszközök Mérleg fıösszeg
67,16 %
Pénzügyi helyzet, Likviditási mutatók Pénzeszközök Rövid lejáratú kötelezettségek Forgóeszközök Kötelezettségek
6,86 %
64,24 %
A Bank likviditási kockázata alacsony, mivel eszközeinek nagy hányadát likvid instrumentumokban tartja.
Jövedelmezıségi mutatók Vagyonarányos jövedelmezıség Pénzügyi és befektetési tevékenység eredménye Saját tıke
1,12 %
Eszközarányos jövedelmezıség Pénzügyi és befektetési tevékenység eredménye Összes eszköz
0,55 %
14
VII. Tájékoztató adatok
Megnevezés Nagyhitelek összege OBA tagsági díj Függıvé tett kamat Elızı években függıvé tett kamatból 2009-ben befolyt Igazgatóság tisztelet díja FB éves tiszteletdíja
2008 1.747.473 212 159.938
E Ft 2009 1.185.725 974 374.650
44.027
96.331
9.000 7.200
9.450 7.200
A Hpt. 79§ (1) bekezdése értelmében nagykockázatnak minısül az egy ügyféllel, vagy ügyfélcsoporttal szembeni- hitelezési kockázat tıkekövetelményének sztenderd módszerrel történı számításakor figyelembe veendı- kitettség, ha annak értéke eléri a hitelintézet szavatoló tıkének legalább tíz százalékát. A Banknak jelenleg 1 olyan kihelyezése van, mely meghaladja a szavatoló tıke 10 %-át. A Nagyhitel összegének tıkekövetelménye 99.094 E Ft. Az OBA részére fizetett tagsági díj összege jelentısen növekedett, oka a 2008 évi végi ügyfelekkel szembeni betétállomány növekedése, mely a tulajdonosi körbıl érkezett, mivel a pénzügyi válságra való tekintettel a bankközi hitelfelvétel lehetısége szinte megszőnt. A Függıvé tett kamatok állománya jelentısen növekedett, mely az egyre romló gazdasági helyzettel, munkanélküliségi ráta növekedésével és ez által az ügyfelek fizetési nehézségeivel magyarázható. Az elızı években a vállalati szektorban nem volt jellemzı a kamatfizetések elmaradása és a kamatok felfüggesztése, sajnos ebben az évben a projekt cégek értékesítési nehézségei miatt erre is sor került. A lakossági ügyfélkörben továbbra is nagyobb arányban a devizahitelek kamatainak felfüggesztésére került sor jelentısebb összegben, részben az elıbbiekben ismertetett okok, részben a Ft kedvezıtlen árfolyamváltozása miatt. Az elızı évek felfüggesztett kamataiból befolyt összeg megduplázódott az elızı évihez képest, mely alapvetıen két okra vezethetı vissza. Részben a behajtási csoport több éves erıfeszítéseinek eredménye tálható, részben pedig 2 több éve tartó végrehajtási eljárás befejezıdésével a felfüggesztett kamatok elszámolásra kerülhettek, de ezzel szemben az ingatlanok a Bank nyilvántartásába, mint nem kamatozó eszközök bekerültek. Az Igazgatóság és a Felügyelı bizottság tagjainak havi tiszteletdíja nem változott, azonban 2009. október 1-tıl további 1 taggal bıvült a Bank Igazgatósága.
15
1. számú melléklet
A Hanwha Bank Magyarország Zrt. befektetései
Megnevezés
2008
2009
Tulajdoni hányad
Pignusz Kft. (1051 Bp., Sas u. 1.) Giro Zrt. (1205 Bp. Mártonffy u. 25-27.) Hitelgarancia Zrt. (1053 Bp., Szép u.2.) Buda Real Invest Kft. (1088 Bp., Rákóczi út 1-3.) Golf Country Club
31.180 22.000 10.000 3.000 1.842
31.180 22.000 10.000 3.000 1.842
100 % 0,88 % 0,21 % 100 %
Bruttó érték Értékvesztés Nettó érték
67.022 1.000 66.022
67.022 1.000 66.022
17
2. számú melléklet
Immateriális javak és tárgyi eszközök változása
E Ft
Megnevezés
Bruttó érték 2008 2009
Értékcsökkenés 2008 2009
Immateriális javak Évi nyitó állomány Évi növekedés Évi csökkenés Évi záró állomány Nettó érték
487.819 14.112 0 501.931
501.931 912 0 502.843
461.995 10.477 0 472.472 29.459
472.472 10.018 0 482.490 20.353
94.097 872 1.943 93.026
93.026 9.127 109 102.044
48.988 13.397 1.943 60.442 32.584
60.442 10.255 109 70.588 31.457
0 0
11.026 0
0 0
0
0
0
0
62.042
51.810
Tárgyi eszközök Évi nyitó állomány Évi növekedés Évi csökkenés Évi záró állomány Nettó érték
Beruházások Évi nyitó állomány Évi záró állomány
Beruházásokra adott elılegek Évi nyitó állomány Évi növekedés Évi csökkenés Évi záró állomány Immateriális javak és Tárgyi eszközök nettó értéke összesen:
18
3. számú melléklet
Leányvállalatok vagyonelemeire vonatkozó fıbb adatok 2009. december 31.-én (E Ft)
Saját tıke Buda Reál Kft. Pignusz Kft.
2.456 42.496
Jegyzett tıke 3.000 30.000
Tartalékok 41 6.389
Mérleg szerinti eredmény -585 6.107
19
4. számú melléklet
A saját tıke elemeiben bekövetkezett változások bemutatása E Ft-ban
Megnevezés
Jegyzett tıke
Nyitó egyenleg
5.508.960
Tıketartalék 81 328
Általános tartalék
Eredménytartalék
Lekötött tartalék
96.590
507.894
3000
Értékelési tartalék
Tárgyévi eredmény
Növekedés Bank 2008. évi nyeresége Általános tartalék képzés
144.652 6.128 600
Csökkenés Bank 2009. évi nyeresége Záró egyenleg:
55.153 5.508.960
81.328
102.718
651.945
3000
55.153
20
Hanwha Bank Magyarország Rt Cg. 01-10-041371
CASH-FLOW KIMUTATÁS adatok E Ft-ban Sorszám
Megnevezés b Kamatbevételek Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével) Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és a céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás visszaírásának kivételével) Befektetési szolgáltatások bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével) Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei Osztalék bevétel Rendkívüli bevétel Kamatráfordítások
a 1 2
+ +
3 4 5 6 7 8
+ + + + + –
9
–
10 11 12 13 14 15 16 17 18 19
– – – – – – –
20
Készlet állományváltozása (ha növekedés –, ha csökkenés +) Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása ± (ha növekedés –, ha csökkenés +)
21
± ±
Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékvesztés kivételével) Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével) Befektetési szolgáltatások ráfordítása (értékpapír értékvesztés kivételével) Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai Általános igazgatási költségek Rendkívüli ráfordítások (tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettséget ide nem értve) Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség Kifizetett osztalék Mőködési pénzáramlás Kötelezettség állományváltozása (ha növekedés +, ha csökkenés –) Követelés állományváltozása (ha növekedés –, ha csökkenés +)
±
23
Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés –, ha ± csökkenés +) Beruházások (beleértve az elıleget is) állományának változása ± (ha növekedés –, ha csökkenés +)
24
±
25 26 27 28 29 30 31 32
± ± ± + + –
22
33
Immateriális javak állományának változása (ha növekedés –, ha csökkenés +) Tárgyi eszközök (a beruházások és a beruházási elılegek kivételével) bekövetkezett állományváltozás (ha növekedés –, ha csökkenés +) Aktív idıbeli elhatárolások állományváltozása (ha növekedés –, ha csökkenés +) Passzív idıbeli elhatárolások állományváltozása (ha növekedés +, ha csökkenés –) Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök Nettó pénzáramlás ebbıl: -készpénz (forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása -számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizában vezetett pénzforgalmi számla,
2 009 d 1 245 306 175 690
482 608
16 920 214 -250 664 -9 603 -541 445
-814 804 -10 729 293 493 -2 312 677 4 164 672 -143 451 -1 965 383
-912 -10 125 3 345 -117 772
-600 -89 410 3 052 -92 462
Budapest, 2010. Február 26.
