No title

1

1

0

6

6

3

0

3

4

9

3

1

1

1

4

0

5

Statisztikai számjel

0

5

-

1

0

-

0

0

0

1

0

6

Cégjegyzék száma

BORSOD VOLÁN Személyszállítási Zrt.

3527 Miskolc, József A. u. 70. Tel.: 06-46/515-015

a vállalkozás megnevezése

a vállalkozás címe, telefonszáma

2012. december 31

Éves beszámoló A számvitelről szóló 2000. évi C. törvény alapján

Keltezés:

2013. május 16. a vállalkozás vezetője (képviselője)

1 1 0 6 6 3 0 3 4 9 3 1 1 1 4 0 5 Statisztikai számjel

1 1 0 5 - 1 0 - 0 0 0 1 0 6 Cégjegyzék száma

2012. december 31. MÉRLEG Eszközök (aktivák)

Sorszám a

A tétel megnevezése

Előző év

Előző év(ek) módosításai

Tárgy év

b

c

d

e

01. A. Befektetett eszközök (02.+10.+18. sor)

6 776 218

6 261 314

66 277

61 114

02.

I. IMMATERIÁLIS JAVAK (03.-09. sorok)

03.

1. Alapítás-átszervezés aktivált értéke

04.

2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke

05.

3. Vagyoni értékű jogok

55 279

57 618

06.

4. Szellemi termékek

10 998

3 496

07.

5. Üzleti vagy cégérték

08.

6. Immateriális javakra adott előlegek

09.

7. Immateriális javak értékhelyesbítése

6 634 304

6 119 836

10.

II. TÁRGYI ESZKÖZÖK (11.-17. sorok)

11.

1. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok

1 164 657

1 255 067

12.

2. Műszaki berendezések, gépek, járművek

5 280 183

4 490 274

13.

3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek

134 308

159 858

14.

4. Tenyészállatok

15.

5. Beruházások, felújítások

53 659

214 637

16.

6. Beruházásokra adott előlegek

1 497

0

17.

7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

75 637

80 364

8 150

8 150

10 880

10 880

56 607

61 334

18. III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK (19.-26. sorok) 19.

1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban

20.

2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban

21.

3. Egyéb tartós részesedés

22.

4. Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban

23.

5. Egyéb tartósan adott kölcsön

24.

6. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír

25.

7. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése

26.

8. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete

Keltezés:

2013. május 16.



2012. december 31. MÉRLEG Eszközök (aktivák)

Sorszám


Előző év


Tárgyév

b

c

d

e

a

27. B. Forgóeszközök (28.+35.+43.+49. sor)

1 973 418

1 505 403

28.

I. KÉSZLETEK (29.-34. sorok)

325 334

295 351

29.

1. Anyagok

322 804

293 537

30.

2. Befejezetlen termelés és félkész termékek

31.

3. Növendék-, hízó- és egyéb állatok

32.

4. Késztermékek

33.

5. Áruk

34.

6. Készletekre adott előlegek

35.

II. KÖVETELÉSEK (36.-42.sorok)

36.

1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból (vevők)

37.

2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben

38.

3. Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

39.

4. Váltókövetelések

40.

5. Egyéb követelések

41.

6. Követelések értékelési különbözete

42.

7. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete

43. III. ÉRTÉKPAPÍROK (44.-48. sorok) 44.

1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban

45.

2. Egyéb részesedés

46.

3. Saját részvények, saját üzletrészek

47.

4. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

48.

5. Értékpapírok értékelési különbözete

49. IV. PÉNZESZKÖZÖK (50.-51. sorok) 50.

1. Pénztár, csekkek

51.

2. Bankbetétek

52. C. Aktív időbeli elhatárolások (53.-55. sorok) 53.

1. Bevételek aktív időbeli elhatárolása

54.

2. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása

55.

3. Halasztott ráfordítások

56. ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN (01.+27.+52. sor) Keltezés:

2013. május 16.

0

2 259

1 517

271

297

741 367

884 511

113 692

244 793

12

123

627 663

639 595

0

0

906 717

325 541

2 216

2 136

904 501

323 405

1 425 196

2 579 884

916 804

2 256 408

9 320

10 035

499 072

313 441

10 174 832

10 346 601


1 3 0 5 - 1 0 - 0 0 0 1 0 6 Cégjegyzék száma 2012. december 31.

MÉRLEG Források (passzívák)

Sorszám


Előző év


Tárgy év

b

c

d

e

a

57. D. Saját tőke ( 58.+60.+61.+62.+63.+64.+67. sorok)

6 158 534

6 253 382

58. I. JEGYZETT TŐKE

3 729 040

3 728 490

61. III. TŐKETARTALÉK

911 853

916 435

62. IV. EREDMÉNYTARTALÉK

974 848

1 313 400

63. V. LEKÖTÖTT TARTALÉK

380 773

199 659

67. VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

162 020

95 398

68. E. Céltartalékok (69.-71. sorok)

211 181

200 940

88 301

82 158

0

5 000

122 880

113 782

3 449 238

3 387 191

0

0

59.

I/a. 53. sorból: visszavásárolt tulajdonosi részesedés névértéken

60. II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-)

64. VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 65.

1. Értékhelyesbítés értékelési tartaléka

66.

2. Valós értékelés értékelési tartaléka

69.

1. Céltartalék a várható kötelezettségekre

70.

2. Céltartalék jövőbeni költségekre

71.

3. Egyéb céltartalék

72. F. Kötelezettségek (73.+77.+86. sorok) 73. I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK (74.+75.+76. sorok) 74.

1. Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

75.

2. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

76.

3. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben

Keltezés:

2013. május 16.



2012. december 31. MÉRLEG Források (passzívák)

Sorszám


Előző év


Tárgy év

b

c

d

e

a

77. II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (78.-85. sorok) 78.

1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök

79.

2. Átváltoztatható kötvények

80.

3. Tartozások kötvénykibocsátásból

81.

4. Beruházási és fejlesztési hitelek

82.

5. Egyéb hosszú lejáratú hitelek

83.

6. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

84.

7. Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

85.

8. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek

86. III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (87.-97. sorok) 87.

1. Rövid lejáratú kölcsönök

88.

1/a. 81. sorból: az átváltoztatható kötvények

89.

2. Rövid lejáratú hitelek

90.

3. Vevőktől kapott előlegek

91.

4. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók)

92.

5. Váltótartozások

93. 94.

6. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 7. Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

95.

8. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

96.

9. Kötelezettségek értékelésikülönbözete

97.

10. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete

98. G. Passzív időbeli elhatárolások (99.+101. sorok)

2 201 450

1 805 641

0

0

2 201 450

1 805 641

1 247 788

1 581 550

2 421

2 421

0 544 592

786 719

4 000

533

696 775

791 877

355 879

505 088

99.

1. Bevételek passzív időbeli elhatárolása

31 411

61 317

100.

2. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása

31 238

28 804

101.

3. Halasztott bevételek

293 230

414 967

10 174 832

10 346 601

102. FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN (57.+68.+72.+98. sor) Keltezés:

2013. május 16.

1

1

0

6

6

3

0

3

4

9

3

1

1

1

4

0

5

Statisztikai számjel

0

5

-

1

0

-

0

0

0

1

0

6

Cégjegyzék száma

BORSOD VOLÁN Személyszállítási Zrt.

3527 Miskolc, József A. u. 70. Tel.: 06-46/515-015

a vállalkozás megnevezése

a vállalkozás címe, telefonszáma

2012. december 31

Éves beszámoló A számvitelről szóló 2000. évi C. törvény alapján

Keltezés:

2013. május 16. a vállalkozás vezetője (képviselője)



2012. év ”A” EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással)

Tételszám


Előző év


Tárgy év

b

c

d

e

a

9 543 392

8 663 049

9 543 392

8 663 049

-7 347

-743

302 323

298 037

294 976

297 294

2 762 933

4 041 817

05. Anyagköltség

4 205 946

4 473 038

06. Igénybe vett szolgáltatások értéke

1 008 646

907 707

162 849

163 969

14 531

9 883

IV. Anyagjellegű ráfordítások (05.+06.+07.+08.+09.)

5 391 972

5 554 597

10. Bérköltség

3 460 608

3 769 023

11. Személyi jellegű egyéb kifizetések

1 088 131

1 048 168

12. Bérjárulékok

1 259 366

1 365 137

V.

5 808 105

6 182 328

VI. Értékcsökkenési leírás

986 054

933 151

VII. Egyéb ráfordítások

179 065

129 795

VII/a. ebből: értékvesztés

4 576

2 401

236 105

202 289

01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 02. Export értékesítés nettó árbevétele I.

Értékesítés nettó árbevétele (01.+02.)

03. Saját termelésű készletek állományváltozása 04. Saját előállítású eszközök aktivált értéke II.

Aktivált saját teljesítmények értéke (+03.+04.)

III.

Egyéb bevételek

III/a. ebből: visszaírt értékvesztés

07. Egyéb szolgáltatások értéke 08. Eladott áruk beszerzési értéke 09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke

A.

Személyi jellegű ráfordítások (10.+11.+12.)

ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I.+II.+III.-IV.-V.-VI.-VII.)

Keltezés:

2013. május 16.



2012. év ”A” EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással)

Tételszám


Előző év


Tárgy év

b

c

d

e

a

13. Kapott (járó) osztalék és részesedés

1 517

2 037

13/a. ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott

780

1 300

61 404

60 891

8 204

150 458

71 125

213 386

109 254

108 078

41 467

189 867

IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai (18.+19.+20.+21.)

150 721

297 945

B.

PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII.- IX.)

-79 596

-84 559

C.

SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A. ±B.)

156 509

117 730

X.

Rendkívüli bevételek

27 620

733

22 109

23 065

5 511

-22 332

162 020

95 398

0

0

162 020

95 398

22. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre

0

0

23. Fizetett (jóváhagyott) osztalék, részesedés

0

0

162 020

95 398

14. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége 14/a. ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 15. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége 15/a. ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek 16/a. ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 17. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 17/a. ebből: értékelési különbözet VIII. Pénzügyi műveletek bevételei (13.+14.+15.+16.+17.) 18. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége 18/a. ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 19.

Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások

19/a. ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 20. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 21. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 21/a. ebből: értékelési különbözet

XI. Rendkívüli ráfordítások D.

RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X.-XI.)

E.

ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (±C. ±D.)

XII. Adófizetési kötelezettség F.

G.

ADÓZOTT EREDMÉNY (±E.-XII.)

MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (±F.+22.-23.)

Keltezés:

2013. május 16.

®

BésTársaKönyvvizsgálóIrodaKft.

Független könyvvizsgálói jelentés a

BORSOD VOLÁN Zrt.

2012. évi éves beszámolójáról

1  H - 3300 Eger, Nagy - Eged u. 13.  (+36) 36 518 067; (+36) 36 412 987; e-mail: [email protected]

Tartalomjegyzék

Fő rész A.

A megbízás és végrehajtása

3

B.

Információk a Társaságról

4

1. Jogi helyzet 2. Gazdasági helyzet

4 5

C.

A 2012. december 31-i éves beszámoló

8

1. Előző évi beszámoló 2. Könyvvezetés

8 8 8 9

3. Kimutatások és bizonylatok 4. A kimutatások tagolása és értékelési módszerek E.

Független könyvvizsgálói jelentés

12

Magyarázó rész Mérleg Eredménykimutatás

14 21

Mellékletek 1 2

Mérleg Eredménykimutatás


FŐ RÉSZ A. A MEGBÍZÁS ÉS VÉGREHAJTÁSA Az MNV Zrt. mint a BORSOD VOLÁN Személyszállítási Zártkörű részvénytársaság (rövidített név: BORSOD VOLÁN Zrt. továbbiakban: társaság) tulajdonosa a 2011. május 26-án a Kgy.3./2011.05.26 számú közgyűlési határozatában megbízta társaságunkat, hogy auditáljuk a társaság 2012. december 31-i éves beszámolóját. A megbízás keretében megvizsgáltuk az éves beszámolót és a társaság könyvvezetését abból a szempontból, hogy az megfelel-e a számvitelről szóló többször módosított 2000. évi C. törvény (továbbiakban: Sztv.) előírásainak, illetve megtartották-e az alapszabály rendelkezéseit. Nem volt azonban feladatunk annak vizsgálata, hogy a társaság megtartotta-e a működésével kapcsolatos valamennyi törvényt, nem történtek-e szabálytalanságok, illetve büntetőjogilag büntetendő események. A könyvvizsgálatot, melynek témáiról és eredményeiről az alábbiakban adunk tájékoztatást 2012. januárjától folyamatosan (elővizsgálat) és 2013. március hónapban (éves beszámoló vizsgálata) végeztük el. Vizsgálatunk során mindvégig szem előtt tartottuk azt az alapelvet, hogy az elvégzett munkánk ráfordításai arányban álljanak megállapításaink hasznával. A könyvvizsgálat Beszeda István kamarai tag könyvvizsgáló irányítása alatt zajlott. A munkafolyamatokban közreműködött Nagy Zoltánné kamarai tag könyvvizsgáló, könyvvizsgáló asszisztens. Kérdéseinkre Takácsné Ambrus Marianna gazdasági igazgató és Béres Éva pénzügyi osztályvezető válaszoltak. A társaság vezérigazgatója teljességi nyilatkozatot adott, melyben kijelentette, hogy a mérlegben pontosan szerepel az összes eszköz és forrás, valamint helyes ezek értékelése.


B. INFORMÁCIÓK A TÁRSASÁGRÓL

1. Jogi helyzet A társaságot 1993. január 1. napján alapították részvénytársaságként. A társaság neve

BORSOD VOLÁN Személyszállítási Zártkörűen Működő Részvénytársaság

Rövidített neve:

BORSOD VOLÁN Zrt.

Székhelye:

3527 Miskolc, József A. u. 70.

Telephelyei 3527 Miskolc, József A. u. 70. 3526 Miskolc, Búza tér A cég fióktelephelyei: 3600 Ózd, Zrínyi M. u. 16. 3600 Ózd, Munkás u. 4. 3700 Kazincbarcika, Mucsonyi út 1. 3700 Kazincbarcika, Egressy Béni utca 1. 3780 Edelény, Borsodi utca 9. 3580 Tiszaújváros, Debreceni u. 4. 3580 Tiszaújváros, Mátyás király u. 3980 Sátoraljaújhely, Berecki híd u. 6. 3980 Sátoraljaújhely, MÁV Pu. 3950 Sárospatak, MÁV Pu. 3860 Encs, Baross G. u. 25. 3860 Encs, Autóbusz Pu. 3400 Mezőkövesd, Széchenyi u. 2. 3400 Mezőkövesd, Rákóczi u. 5. 3450 Mezőcsát, Hősök tere 1. 3900 Szerencs, MÁV Pu. 3635 Dubicsány, Kossuth L. u. 55. A részvénytőke teljes összegben befizetésre került. 2012. december 31-én az alábbi részvényesek szerepeltek: Részvényesek: MNV Zrt. Kisebbségi tulajdonosok

Részvények névértéke 3.679.000.- e HUF 49.490.- e HUF

% 98,67 1,33


Az Igazgatóság tagjai: A társaságnál igazgatóság választására nem kerül sor. A gazdasági társaságokról szóló 2006. évi IV. törvény (továbbiakban: Gt.) által az igazgatóságokra ruházott jogokat - a Gt. 247. § szerint határozatlan időtartamra - az önálló cégjegyzési és képviseleti joggal megválasztott Vezérigazgató gyakorolja, aki vezető tisztségviselőnek minősül. A kijelölt vezérigazgató: Dr. Sárközi György

3528 Miskolc, Csokonai Vitéz M. u. 23.

A Felügyelő Bizottság tagjai: Jánosi Mária Valéria (2012.06.01-től)

2300 Ráckeve, Hunyadi út 10/b.

Andrásik Sándorné (2012.05.31-ig)

1133 Budapest, Pozsonyi út 56.

Kállai Orsolya

1112 Budapest, Vadon u. 22.

dr. Srágli Roland

1074 Budapest, Hársfa u. 10/C. 1. em. 11.

Szilágyi Árpád

3529 Miskolc, Csabai kapu 34.

Fehér György

BORSOD VOLÁN Zrt.

Bodnár Zsolt

BORSOD VOLÁN Zrt.

A BORSOD VOLÁN Zrt.-t a Közlekedési, Hírközlési és Vízügyi Minisztérium alapította 1993. január 1. napjával egyszemélyes részvénytársaságként. A társaság átalakulásakor alaptőkéje 600.000.- e HUF volt. A BORSOD VOLÁN Zrt. esetében a Magyar Államot megillető tulajdonosi jogokat a Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zártkörűen Működő Részvénytárság gyakorolja. A társaság a BAZ. megyei Cégbíróság által bejegyzett okiratban 3.728.490.- e HUF jegyzett tőkét mutat ki a 2012. évi éves beszámolóban. A BORSOD VOLÁN Zrt. fő- és kiegészítő tevékenységi körére vonatkozóan a Kiegészítő Melléklet tartalmaz információkat. Vizsgálataink alapján megállapítottuk, hogy a társaság az okiratban rögzített tevékenységi körökön kívül más tevékenységet nem végzett 2012. évben. A Felügyelő Bizottság munkáját a törvényi előírások betartása és a tárgyszerűség jellemezte. 2012. évi feladataik munkatervben kerültek meghatározásra, s ennek végrehajtása megtörtént az előzetes tervek szerint, a napirenden szereplő témákról írásos előterjesztés készült. Az ülésekről minden esetben – az előírásoknak megfelelően – jegyzőkönyv készült, melyet társaságunknak megküldtek. Megítélésünk szerint a BORSOD VOLÁN Zrt. az Alapszabályának megfelelően működött 2012. évben. 2. Gazdasági helyzet Fő tevékenységi körét a közúti személyszállítás jelenti, melyet B-A-Z. megyében 10 műszaki és forgalmi telephelyen, illetve autóbusz-állomásokon látnak el. Feladataikat 523 db autóbusszal, 1.707,2 fő teljes munkaidős munkavállalóval végezték. A menetrend szerinti közúti közlekedéssel szemben megfogalmazódó elvárásokat alapvetően a megye gazdasági életéből fakadó hivatásforgalmi és diákutazásokból származó igények határozzák meg. Befolyásolják még a regionális kapcsolatok, a


térségközpontok vonzáskörzeti szerepe, a kereskedelmi, szolgáltatási és kulturális funkciók területi elhelyezkedése, fejlettsége és elérhetősége. Vevői (az utasok) közül kiemelkedő azoknak a száma, akik a munkahelyüket vagy iskolájukat közelítik meg a menetrend szerinti járatainkkal. A helyközi járatai B-A-Z. megyében 357 települést kapcsoltak az ország közlekedési vérkeringésébe úgy, hogy 77 település összekötő utak építésének hiányában csak egy irányból, betérési szakaszok végpontjaként érhető el. A megye 284 db olyan településére lehet eljutni autóbusszal, ahol vasúti összeköttetés nincs. Jellemző a megyére a lakosság elöregedése, az aprófalvas települések nagy száma, ebből adódóan a kisebb utazási igény. Helyi személyszállítási feladatot Kazincbarcika, Ózd és Tiszaújváros településeken végeznek. Az autójavító tevékenységük a saját járműpark napi karbantartási feladatain kívül a régió legnagyobb szervizhátterével és szakembereivel állt a vevők, azaz a térség tehergépjármű és autóbusz tulajdonosainak rendelkezésére. A társaság fontosabb mutatói:

A saját tőke arányos adózás előtti eredmény (%) A társaság adózás előtti eredménye (e HUF) Az értékesítés nettó árbevétele (e HUF)

2011.

2012.

2,63

1,53

162 020

95 398

9 543 392

8 663 049

A társaság a 2012. év során átlagosan 1.707,2 főt foglalkoztatott (az előző évben 1.729,1 főt). A fizikai dolgozók száma 1.301,7 fő (az előző évben 1.315,2 fő), az alkalmazottak száma 405,5 fő (az előző évben 413,9 fő). A társaság személyi jellegű ráfordításai 6.182.328.- e HUF-ot (az előző évben 5.808.105.- e HUF-ot) tettek ki. A társaság fontosabb gazdasági mutatói: 2011.

2012.

1.

Befektetett eszközök aránya

66,60

60,52

2.

Forgóeszközök aránya

19,40

14,55

3.

60,53

60,44

4.

Tőkeszerkezet (Saját tőke/Források) Saját tőke aránya a befektetett eszközökhöz képest

90,88

99,87

5.

Pénzeszközök aránya a rövid lejáratú kötelezettségekhez

72,67

20,58

6.

Követelések és pénzeszközök aránya a rövid lejáratú kötelezettségekhez képest

132,08

76,51

7.

Likviditási mutató

158,15

95,18


Megállapítható, hogy a társaság vagyoni, pénzügyi helyzete stabil, a működés szempontjából jónak mondható. A BORSOD VOLÁN Zrt. vezetése a kiemelt, meghatározó tényezők figyelembevételével hatékony intézkedéseket tett a stabil pénzügyi helyzet megőrzése tekintetében. A társaság minden esetben eleget tett a fennálló fizetési kötelezettségeinek. A BORSOD VOLÁN Zrt. közszolgáltatási szerződést kötött a KHEM-el az autóbusszal végzett személyszállítási közszolgáltatási tevékenységek végzésére. A szerződés pénzügyi feltételeket érintő rendelkezései szerint a társaság veszteségkiegyenlítésre jogosult a gazdasági hátrányt okozó közszolgáltatási kötelezettség elrendelése esetén. A NFM által megadott tájékoztató szerint társaságot a 2012. évi bevételekkel nem fedezett indokolt költségek ellentételezésre 3.830.080 ezer HUF veszteségtérítés illeti meg. A támogatást az egyéb bevételek között költség ellentételezésre kapott támogatásként számolták el. A NFM által jóváhagyott veszteségtérítés összegéből a mérlegkészítés időpontjáig 1.586.242.- e HUF rendeződött pénzügyileg. A társaság a Környezet és Energia Operatív Program keretén belül KEOP5.3.0/A/09-2010-0197 kódszámú „a BORSOD VOLÁN Zrt. Ózdi telephelyének energiaracionalizálása” című projekt keretében, továbbá az Észak-Magyarországi Operatív program keretén belül ÉMOP-200—5.1.2 Közösségi közlekedés infrastrukturális fejlesztési felhívás keretében 210.039.- e HUF támogatást kapott 2012. évben. A helyi menetrend szerinti közforgalmú közlekedés központi költségvetési és önkormányzati működési támogatásának összege 51,4 millió Ft, mely az egyéb bevételek között került kimutatásra.


C. A 2012. DECEMBER 31-I ÉVES BESZÁMOLÓ 1. Előző évi éves beszámoló Az előző (2011. évi) éves beszámolót a közgyűlés 2012. május 31-én a K.gy.1/e/2012.05.31. számú határozatával fogadta el. A tulajdonosok osztalék kifizetéséről nem döntöttek, így az adózott eredmény megegyezett a mérleg szerinti eredménnyel, mely (162.020.- e HUF) az eredmény- tartalékba került. 2. Könyvvezetés A társaság éves beszámoló készítésére kötelezett, könyveit a kettős könyvvitel szabályai szerint készíti. A beszámoló készítésének időpontja tárgyévet követő év február hó 15. napja. Az összeállításra került éves beszámoló az Sztv. -vel összhangban, a bekerülési költség elvének alkalmazásával történik. A társaság összköltség eljárással állapítja meg üzleti tevékenységének eredményét, ennek megfelelően az Sztv. II. számú melléklete szerinti „A” típusú eredmény-kimutatást készít. Az éves beszámoló adatai ezer HUF-ban értendők. A könyvelés a társaság székhelyén történik. A társaság konszolidált beszámoló készítésére nem kötelezett. 3. Kimutatások és bizonylatok 3.1. Immateriális javak és tárgyi eszközök Az immateriális javak és a tárgyi eszközök gazdasági év folyamán bekövetkezett minden mozgását (növekedését, csökkenését) számítógépes nyilvántartásban rögzítik. A beszámolóban kimutatott befektetett eszközök fizikailag léteznek, azok a társaság jogos tulajdonát képezik. Ezen eszközök értéke teljes körűen megfelel az Sztv. szerint a kategóriába tartozó tételeknek. Az eszközök bekerülési értékét, és a maradványértékét a számviteli törvénnyel összhangban készített Számviteli Politikában meghatározott elvek alapján állapították meg. A beruházások, felújítások illetve a karbantartások a nyilvántartásokban elkülönítve szerepelnek. 3.2. Készletek A készletek fizikai leltárfelvételére 2012. június - december hónapjai között került sor. Néhány leltárfelvételi helyen a helyszínen ellenőriztük a leltározás folyamatát. A leltározás során alkalmazott elvek, valamint a leltározás és annak folyamata megfelelt az előírásoknak. A készletleltár tartalmazza mindazon készletfajták felsorolását, amik a fordulónapon a társaság tulajdonát képezték. A leltárban szereplő tételek fizikailag fellelhetők. 3.3 Követelések Az áruszállításból és szolgáltatásból származó jelentős összegű követelések és kötelezettségek 2012. december 31-i állományát egyenlegközlőkkel visszaigazolták. 3.4.Pénzeszközök, értékpapírok A társaság pénztárállományát pénztári jegyzőkönyvek, a bankbetétek összegét pedig banki igazolások és egyenlegközlők támasztják alá.


4. A kimutatások tagolása és értékelési módszerek 4.1. Általános megjegyzések A társaság jelen éves beszámoló elkészítése során az Sztv. előírásaival összhangban járt el minden lényeges szempontot tekintve. 4.2. A beszámoló pénzneme A társaság éves beszámolóját és könyveit magyar forintban vezeti. Jelentésünkben az összes adatot ezer forintban (e HUF) adtuk meg. 4.3. A devizában megadott tételek forintra történő átszámítása A társaság deviza-tranzakcióit az ügylet napján érvényes MNB által megadott hivatalos árfolyamon számolja el. A pénzügyi teljesítés és az ügylet felmerülésének időpontjában érvényes árfolyamok különbözete – az árfolyamnyeresége, illetve árfolyamvesztesége – a pénzügyi műveletek között kerül kimutatásra. A mérlegben a valutapénztárban lévő valutakészletet, a devizaszámlán lévő devizát, továbbá a külföldi pénzértékre szóló év végén minősített minden követelést, befektetett pénzügyi eszközt, értékpapírt, illetve kötelezettséget az üzleti év mérleg fordulónapjára vonatkozó az MNB által közzétett hivatalos devizaárfolyamon átszámított forintértéken kell kimutatni. 4.4. Immateriális javak és tárgyi eszközök Az immateriális javak és tárgyi eszközök állományváltozását a Kiegészítő melléklet részletesen taglalja. Aktiválások és az értékcsökkenési leírások megfelelnek az Sztv. előírásainak: -----

Az értékcsökkenés alapja a beszerzési érték beleértve az aktiválandó kapcsolódó költségeket, csökkentve a maradványértékkel. A tárgyi eszközök értékcsökkenését időarányosan a lineáris módszerrel számolják el. A Társaság által alkalmazott értékcsökkenési kulcsok megfelelnek a várható hasznos élettartamnak, azok részben eltérnek a magyar adótörvény által előírt kulcsoktól. Az 100 e HUF-nál alacsonyabb bekerülési értékű, kis értékű tárgyi eszközöket használatbavételkor teljes egészében költségként számolják el.

Várható, hasznos élettartam Az immateriális javak hasznos élettartamát a következő táblázat foglalja össze: Megnevezés Üzleti, vagy cégérték

Hasznos élettartam 5 év

Leírási kulcs 20 %

Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Alapítás – átszervezés aktivált értéke Ebből ISO minősítő rendszer bevezetése Szellemi termékek Vagyoni értékű jogok

5 év

20 %

5 év

20 %

minősített időszak 3 év 5 év

33% 20 %


A tárgyi eszközök hasznos élettartamát a következő táblázat foglalja össze: Megnevezés Hasznos Leírási kulcs élettartam Ingatlanok Épületek Hosszú élettartamú 50 év 2% szerkezetből Közepes élettartamú 33,3 év 3% szerkezetből Rövid élettartamú 16,7 év 6% szerkezetből Környezetvédelmi célú 25 év 4% épületek Bérbeadott épületek 20 év 5% Építmények Ipari építmény 50 év 2% Üzemanyag tartály 20 év 5% Elektromos vezeték (távközlési hálózat vezetékei 12,5 év 8% is) Kőolaj-, földgáz és 16,7 év 6% gázvezeték Gőzvezetékek 25 év 4% Egyéb más vezetékek 33,3 év 3% Műszaki és egyéb gépek, berendezések, felszerelések Járművek, (kivéve az autóbuszokat) Tehergépjármű 10 év 10 % Egyéb jármű 5 év 20 % Ügyviteltechnikai eszközök programvezérlésű szerszámgépek, számvezérlésű gépek, berendezések általános rendeltetésű számítástechnikai gépek, berendezések Jegykiadó gépek (számítógép alapú jegykiadó gépek) Környezetvédelmet szolgáló berendezése Bérbeadott gépek, berendezések Hulladéktároló Egyéb gépek, berendezések 100.000 Ft alatti immateriális javak és tárgyi eszközök 100.000-200.000 Ft közötti tárgyi eszköz

3 év

33 %

3 év

33 %

3 év

33 %

10 év

10 %

3 év 3 év

33 % 33 %

5 év 6,9 év

20 % 14,5 % Azonnali leírás

2 év

50 %


4.5. Részesedések A részesedések értékelése gazdasági társaságokban lévő tulajdonosi részesedések vásárlása esetén, vételi áron, alapítás esetén a társasági szerződésben meghatározott alapításkori értéken történik mindaddig, amíg piaci értékük nem csökken jelentősen a nyilvántartási érték alá. Ez esetben mérlegkészítéskor piaci áron kerülnek értékelésre. A társaság részesedéseinek változására a magyarázó részben részletesen is kitérünk.


E.

FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS

a BORSOD VOLÁN Személyszállítási Zrt. terjesztett éves beszámolóról

felett alapítói jogokat gyakorló elé

Elvégeztük a BORSOD VOLÁN Személyszállítási Zrt. (3527 Miskolc, József A. u.70. sz; cégjegyzékszáma: 05-10-000106) mellékelt 2012. évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2012. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegből – melyben az eszközök és források egyező végösszege 10.346.601.- E HUF, a mérleg szerinti eredmény 95.398.- E HUF (nyereség) –, és az ezen időponttal végződő évre vonatkozó eredmény-kimutatásból, valamint a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészítő mellékletből áll. A vezetés felelős az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban történő elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belső kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetővé váljon az akár csalásból, akár hibából eredő lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése. A a mi felelősségünk az éves beszámoló véleményezése könyvvizsgálatunk alapján. Könyvvizsgálatunkat a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokkal összhangban hajtottuk végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljünk az etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és hajtsuk végre, hogy kellő bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló mentes-e a lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplő összegekről és közzétételekről. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításai kockázatainak felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétől függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló gazdálkodó egység általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollt azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelőek, de nem azért, hogy a gazdálkodó egység belső kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli politikák megfelelőségének és a vezetés által készített számviteli becslések ésszerűségének, valamint az éves beszámoló átfogó prezentálásának értékelését is. Meggyőződésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendő és megfelelő alapot nyújt könyvvizsgálói véleményünk megadásához.


Vélemény Véleményünk szerint az éves beszámoló megbízható és valós képet ad a gazdálkodó BORSOD VOLÁN Személyszállítási Zrt. (3527 Miskolc, József A. u. 70.sz; cégjegyzékszáma: 05-10-000106) 2012. december 31-én fennálló vagyoni és pénzügyi helyzetéről, valamint az ezen időponttal végződő évre vonatkozó jövedelmi helyzetéről a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban.

Az üzleti jelentésről készült jelentés Elvégeztük a BORSOD VOLÁN Személyszállítási Zrt. (3527 Miskolc, József A. u.70. sz; cégjegyzékszáma: 05-10-000106) mellékelt 2012. évi éves beszámolójához kapcsolódó, 2012. december 31-i fordulónapra vonatkozó évi üzleti jelentésének a vizsgálatát. A vezetés felelős az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban történő elkészítéséért. A mi felelősségünk az üzleti jelentés és az ugyanazon üzleti évre vonatkozó éves beszámoló összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a gazdálkodó nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményünk szerint a BORSOD VOLÁN Személyszállítási Zrt. (3527 Miskolc, József A. u. 70. sz; cégjegyzékszáma: 05-10-000106) 2012. évi üzleti jelentése a BORSOD VOLÁN Személyszállítási Zrt. (3527 Miskolc, József A. u. 70. sz;cégjegyzékszáma: 05-10-000106) 2012. évi éves beszámolójának adataivalösszhangban van. Egerben, 2013. május hó 30-án

Beszeda István ügyvezető B és Társa Könyvvizsgáló Iroda Kft. Eger, Nagy-Eged u. 13. 000556

Beszeda István kamarai tag könyvvizsgáló 000010


MAGYARÁZÓ RÉSZ Az alábbiakban az éves beszámoló azon részeit írjuk le, melyek magyarázatra vagy részletezésre szorulnak. MÉRLEG Aktívák A. Befektetett eszközök I. Immateriális javak

Megnevezés

2012.12.31. 2011.12.31.

61.114 e HUF 66.277 e HUF

2011.12.31

2012.12.31

Vagyoni értékű jogok

55 279

57 618

Szellemi termékek

10 998

3 496

Összesen

66 277

61 114

II. Tárgyi eszközök

2012.12.31. 2011.12.31.

Megnevezés Ingatlanok Műszaki berendezések Egyéb berendezések, járművek Beruházások Beruházási előlegek Összesen

2011.12.31 1 164 657 5 280 183 134 308 53 659 1 497 6 634 304

6.119.836 e HUF 6.634.304 e HUF

2012.12.31 1 255 067 4 490 274 159 858 214 637 0 6 119 836

Beruházásokra 394,9 millió Ft-ot fordított a társaság, az immateriális javak (21,6 millió Ft) nélkül. Befejezetlen beruházások A beruházások állománya a beszámolási időszak végére növekedett mivel az autóbusz-állomások dinamikus utastájékoztatási és forgalomirányítási rendszerének fejlesztése mely magában foglalja a rendszer működéséthez szükséges szoftverfejlesztéseket és eszközök beszerzését a 2012. évben kezdődött és 2013. évben fejeződött be-


A társaság befejezetlen beruházásainak értéke 214,6 millió Ft, mely 161 millió Ft-al nőtt a tavalyi évhez képest. Összetétele:     

Autóbusz beszerzéshez kapcsolódó Műszaki gépek, berendezések Számítástechnikai eszközök Csoportosan nyilvántartott tárgyi eszközök Építés, tervezések

III. Befektetett pénzügyi eszközök

3,9 millió Ft 200,5 millió Ft 6,9 millió Ft 1,5 millió Ft 1,8 millió Ft

2012.12.31. 2011.12.31.

80.364 e HUF 75.637 e HUF

Ebben a sorban kerültek kimutatásra: 2011.12.31. 19.030 56.607 75.637

Részesedés Kölcsön Összesen

2012.12.31. 19.030 61.334 80.364

Értékvesztések, értékvesztések visszaírása: 2012. év folyamán a részesedések értékvesztésének állományában változás nem volt. Egyéb részesedésekben bekövetkezett változások 2012. év folyamán a részesedések állományában változás nem volt.

Borsod Kft ÉMOK Kft SILÓ-TANK Kft Általános Közlekedési és Hitelszövetkezet Volán Elektronika Zrt Volán Humán Oktatási és Sz. Zrt Összesen

2011.12.31.

2012.12.31.

Változás

7.370 780 10.580

7.370 780 10.580

0 0 0

0

0

0

300 0 19.030

300 0 19.030

0 0

A lakásépítési hitelek állománya az év folyamán 4,7 millió Ft-al növekedett.


B. Forgóeszközök I. Készletek

2012.12.31 2011.12.31

295.351 e HUF 325.334 e HUF

A mérlegsor a következő tételeket tartalmazza:

Megnevezés Anyagok Befejezetlen termék Állatok Késztermék Áruk Összesen

2011.12.31 322 804 0 0 2 259 271 325 334

2012.12.31 293 537 0 0 1 517 297 295 351

Értékvesztések, értékvesztések visszaírása: A készletekre értékvesztést 2012. évben nem számoltak el, mert nem volt olyan körülmény, amely értékvesztés elszámolását tette volna szükségessé. II. Követelések 1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból

Megnevezés Belföldi Külföldi Összesen

2012.12.31. 244.793 e HUF 2011.12.31. 113.692 e HUF

2011.12.31 113 692 0 113 692

2012.12.31 244 793 0 244 793

Értékvesztések, értékvesztések visszaírása:

Megnevezés Nyitó állomány Értékvesztés képzése Behajthatatlanná minősített követelés Értékvesztés visszaírása Záró állomány

3 365 1 873 636 0 4 602


Egyéb követelések

Megnevezés Veszteségtérítés IV. n. éves előleg Árkiegészítési igény Kerekedelmi gázolaj jövedéki adó visszaig. Munkavállalókkal szembeni követelés Autóbuszvezetőkkel szembeni követelés Lakáshitel törlesztés éven belüli része Egyéb követelések Összesen

IV. Pénzeszközök

Megnevezés Pénztár Banki folyószámlák Összesen

Aktív időbeli elhatárolások

Megnevezés Veszteségtérítés Banki kamatok Bevételek egyéb aktívi időbeli elh. Kiadások , ktg.-ek aktív időbeli elh. Halsztott ráfordítások (nem realizált árfolyamveszteség) Összesen

2012.12.31. 2011.12.31.

2011.12.31 418 278 124 935 36 242 23 547 12 323 10 416 1922 627 663

2012.12.31. 2011.12.31.

639.595 e HUF 627.663 e HUF

2012.12.31 449 605 92 849 40 777 24 684 18 478 11 454 1748 639 595

325.541 e HUF 906.717 e HUF

2011.12.31 2012.12.31 2 216 2 136 904 501 323 405 906 717 325 541

2012.12.31. 2011.12.31.

2.579.884 e HUF 1.425.196 e HUF

2011.12.31 2012.12.31 897 931 2 243 838 9 465 2 380 9 408 10 190 9 320 10 035 499 072 1 425 196

313 441 2 579 884

Az aktív időbeli elhatárolások 1.154,7 millió Ft-os növekedését elsősorban a veszteségfinanszírozásra kapott támogatások bázisévhez viszonyított jelentős (1.345,9 millió Ft) növekedése okozta. Mérsékelte a növekedést a halasztott ráfordításként elszámolt nem realizált árfolyamveszteség bázisévhez viszonyított 185,6 millió Ft-os csökkenése.


PASSZÍVÁK D. Saját tőke

2012.12.31. 2011.12.31.

6.253.382 e HUF 6.158.534 e HUF

I. Jegyzett tőke

2012.12.31. 2011.12.31.

3.728.490 e HUF 3.729.040 e HUF

II. Tőketartalék

2012.12.31. 2011.12.31.

916.435 e HUF 911.853 e HUF

III. Eredménytartalék

2012.12.31. 2011.12.31.

1.313.400 e HUF 974.848 e HUF

IV. Lekötött tartalék

2012.12.31. 2011.12.31.

199.659 e HUF 380.773 e HUF

A saját tőke értéke 94,8,4 millió Ft-tal növekedett, elsősorban a jegyzett tőke csökkenés és a 2012. évi mérleg szerinti eredmény miatt. A 2012. február 28-i Közgyűlés Kgy.1/2012.02.28. sz. határozata alapján 550 e Ft értékű dolgozói részvényt vontak be. A cégbírósági bejegyzés 2012. április 4-én történt meg, így a tőkecsökkenés a 2012. évi beszámolóban szerepel. A 2006. évben a Munkaerőpiaci Alapból a szakképzés fejlesztésére pályázat útján kapott támogatás összegét (4,6 millió Ft) lekötött tartalékként mutatták ki, mivel a pályázatban előírt működtetési kötelezettség letelt, az összeget visszavezették a tőketartalékba. Az eredmény tartalék változását a 2011. évi eredmény eredménytartalékba helyezésén túl a lekötött tartalékból 176,5 millió Ft áthelyezése okozta. Lekötött tartalékként a 2008. évben indult 12 db, 2009. évben indult 12 db autóbusz beszerzése miatti svájci frank alapú, 2010. évben indult 12 db és 2011. évben indult 8 db euró alapú zárt végű pénzügyi kötelezettség utáni nem realizált árfolyam veszteség és az erre képzett céltartalék különbözetét, 199,7 millió Ft összeget tartják nyílván. A társaság adózott eredménye 95,4 millió Ft, a 2013. május 30-i közgyűlés határozata alapján a mérleg szerinti eredményt eredménytartalékba helyezik. Az adózás előtti eredmény terhére nem történt fejlesztési tartalék képzése.

V. Mérleg szerinti eredmény

2012.12.31. 2011.12.31.

95.398 e HUF 162.020 e HUF

E. Céltartalékok

2012.12.31. 2011.12.31.

200.940 e HUF 211.181 e HUF


Társaságnak több olyan kötelezése van, amiben a környezetvédelmi hatóság a múltból eredő szennyezés felszámolását írta elő. A környezetvédelmi szennyeződések felszámolására a társaság 47 millió Ft céltartalékot tart nyilván. A társaságnak 3 fő munkavállalóval szemben van folyamatban lévő peres ügye. Ezzel kapcsolatban a várható kötelezettségre nyilvántartott céltartalék 4 millió Ft. A Volán társaságok regionalizációs feladatainak tervezése során a jelenlegi információk alapján jelentős mértékű létszámcsökkentéssel és ezekkel együtt felmondási bérekkel és végkielégítéssel kell számolni a 2013 évi üzleti terv készítésekor. Végkielégítésre 29 fő munkaviszonyának felmondása esetén 31,2 millió Ft céltartalékot képeztek végkielégítésre és járulékaira. A Számviteli Törvény 41. § (4) bekezdése alapján a beruházáshoz kapcsolódó hiteltartozások elhatárolt nem realizált árfolyamveszteségéből a hitelfelvételtől eltelt időtartam és a hitel figyelembe vehető futamideje vagy a hitellel finanszírozott tárgyi eszköz hasznos élettartama arányában számított hányadának megfelelő összegű céltartalékot kell képezni. A 2010-2011. években ilyen címen megképzett 122,9 millió Ft céltartalékból a törvényi előírásoknak megfelelően 2012. évben 9,1 millió Ft-ot feloldottak, így a nyilvántartott egyéb céltartalék összege 113,8 millió Ft. A tiszaújvárosi autóbusz-állomás fedett peronjának teteje faszerkezettel készült, lángmentesítése több éve esedékes. A tűzvédelmi szabályzatok három évenként előírják a faszerkezetek lángmentesítésének újrakészítését. A faszerkezet tűzgátló festését csak állványozással lehet megoldani. A karbantartási tervben több éve szerepel, forráshiány miatt a munkát nem tudták elkészíttetni. Ezen feladatra 5 millió Ft céltartalékot képeztek. F. Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek 1. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek

2012.12.31. 2011.12.31.

1.805.641 e HUF 2.201.450 e HUF

A hosszú lejáratú kötelezettségek - amely a zártvégű pénzügyi lízingkötelezettségek kívül tartalmazza a kötvénykibocsátásból származó kötelezettséget is - záró állománya 2.067,6 millió Ft volt. A hosszú lejáratú kötelezettségek éven belüli része 261,9 millió Ft, éven túli része 1.805,6 millió Ft-ban alakult. II. Rövid lejáratú kötelezettségek

Megnevezés Rövid lejáratú kölcsön Kötelezettség áruszállításból Rövid lejáratú kötelezettség kapcsolt váll. Szemben Egyéb rövid kötelezettség Összesen

2012.12.31. 2011.12.31.

1.581.550 e HUF 1.247.788 e HUF

2011.12.31 2 421 544 592

2011.12.31 2 421 786 719

4 000 696 775 1 247 788

533 791 877 1 581 550


1. Rövid lejáratú kölcsönök

2012.12.31. 2011.12.31.

2.421 e HUF 2.421 e HUF

2. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból

2012.12.31. 2011.12.31.

786.719 e HUF 544.592 e HUF

Megnevezés Belföldi Külföldi Összesen

2011.12.31 544 592 0 544 592

A kötelezettségek 2012. december egyenlegközlőkkel visszaigazolták. 2. Rövid lejáratú hitelek

2012.12.31 786 719 0 786 719 31-i

állományát

jelentős

2012.12.31. 2011.12.31.

részben

0 e HUF 0 e HUF

A társaságnak nincs sem rövid, sem hosszú lejáratú hitele. 3. Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek

2012.12.31. 2011.12.31.

791.877 e HUF 696.775 e HUF

Az egyéb kötelezettségek a következő tételeket tartalmazzák:

Megnevezés Lízing kötelezettség (éven belüli) Társadalombiztosíáti kötelezettség Költségvetéssel szembeni kötelezettség Bér kötelezettség Munkavállalói levonások

2011.12.31 2012.12.31 238 169 259 504 139 041 176 640 158 816 140 775 132 810 191 476 9 307 9 898

Vevő kötelezettségek

9 684

8 404

Innovációs, szakképzési hozzájárulás

6 500 2 448

-4 869

Egyéb kötelezettségek Összesen

696 775

10 049 791 877


G. Passzív időbeli elhatárolások

2012.12.31. 2011.12.31.

505.088 e HUF 355.879 e HUF

A passzív időbeli elhatárolások a következő tételekből állnak össze:

Megnevezés Személyszállítási bevétel elhatárolása Bevételek elhatárolása Halasztott bevétel Prémium és járulékai Költségek, ráfordítások elhatárolása Összesen

2011.12.31

2012.12.31

30 740 671 293 230 8 358

49 048 12 269 422 177 5 645

22 880 355 879

15 949 505 088


I. Eredménykimutatás 2011. év I. Értékesítés nettó árbevétele II. Egyéb bevételek II. Aktivált saját teljesítmények IV. 5. 6. 7. 8. 9. V. 10. 11. 12. VI. VII. A: VIII. 13. 16. 17. IX. 19. 20 21. B. C. D. E XII: F. 23. G.

Anyagjellegű ráfordítások Anyagköltség Igénybevett szolgáltatások Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott szolgáltatások értéke Személyi jellegű ráfordítások Bérek és fizetések Egyéb személyi jellegű kifizetések Társadalombiztosítási járulék Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye Pénzügyi műveletek bevételei Kapott osztalék és részesedés Kamatok és kamatjellegű bevételek Egyéb Pénzügyi műveletek ráfordításai Kamatráfordítások Részesédek, értékp., bankb. Értékvesztése Egyéb Pénzügyi műveletek eredménye Szokásos vállalkozási eredmény Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény Jóváhagyott osztalék Mérleg szerinti eredmény

9 543 392 2 762 933 294 976 5 391 972 4 205 946 1 008 646 162 849 14 531 0 5 808 105 3 460 608 1 088 131 1 259 366 986 054 179 065 236 105 71 125 1 517 61 404 8 204 150 721 109 254 0 41 467 -79 596 156 509 5 511 162 020 0 162 020 0 162 020

2012. év 8 663 049 4 041 817 297 294 5 554 597 4 473 038 907 707 163 969 9 883 0 6 182 328 3 769 023 1 048 168 1 365 137 933 151 129 795 202 289 213 386 2 037 60 891 150 458 297 945 108 078 0 189 867 -84 559 117 730 -22 332 95 398 0 95 398 0 95 398

J. Függő jövőbeni és mérlegen kívüli tételek A társaság jelzálog kötelezettsége az előző évhez képest nem változott, részletesen az alábbi táblázat tartalmazza.


Jelzálog bemutatása A hitelek felvételéhez kötődik a jelzálog kötelezettség. Hitelt nyújtó

Hitel fajtája

Hitel összege

Igénybevétele

Lejárat

Jelzálog megnev.

E Ft

Jelzálog összege E Ft

Raiffeisen Bank Zrt

hitelkeret szerződés 410 millió Ft

0

-

-

keretbiztosítéki ingó jelzálog

410 000

Budapest Bank Nyrt.


0

-

-

keretbiztosítéki ingatlan jelzálog

515 000

támogatási szerződés

0

2010.10.13

2018.06.30

ingatlan jelzálog

395 147

támogatási szerződés

0

2012.02.22

2017.01.29

ingatlan jelzálog

80 222

ÉMOP5.1.2-092009-0004 KEOP5.3.0/A/092010-0197 Összesen

Fajtája

0

Hitelt nyújtó

Kapcsolódó szerződés

1 400 368

Kötelezettség-vállalás fajtája

Kötelezettség vállalás összege E Ft

Függő kötelezettség Függő kötelezettség

Raiffeisen Bank Zrt Budapest Bank Nyrt.

hitelkeret szerződés hitelkeret szerződés

saját váltó, azonnali beszedési megbízás saját váltó, azonnali beszedési megbízás

410 000 515 000

Összesen

925 000


KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET


1


Tartalomjegyzék A.

ÁLTALÁNOS RÉSZ 3 A VÁLLALKOZÁS ÉS A SZÁMVITELI POLITIKA BEMUTATÁSA 3 1. A VÁLLALKOZÁS ISMERTETÉSE 3 2. A SZÁMVITELI POLITIKA BEMUTATÁSA 6 B. SPECIFIKUS RÉSZ 21 I. MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK 21 1. IMMATERIÁLIS JAVAK 21 2. TÁRGYI ESZKÖZÖK 22 3. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK 30 4. KÉSZLETEK 32 5. KÖVETELÉSEK 35 6. ÉRTÉKPAPÍROK 36 7. PÉNZESZKÖZÖK 37 8. SAJÁT TŐKE 38 9. CÉLTARTALÉKOK 39 10. KÖTELEZETTSÉGEK 43 11. ELLENŐRZÉS, ÖNELLENŐRZÉS SORÁN FELTÁRT HIBÁK, HIBAHATÁSOK 49 12. AKTÍV ÉS PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK ALAKULÁSA 50 II. EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK 54 1. NETTÓ ÁRBEVÉTEL 54 2. EGYÉB BEVÉTEL 56 3. KÖLTSÉGEK KÖLTSÉGNEMENKÉNTI MEGBONTÁSA 58 4. EGYÉB RÁFORDÍTÁS 60 5. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE 62 6. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY 63 7. ADÓZÁS 64 C. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ 66 I. SZÖVEGES ÉS SZÁMSZAKI ÉRTÉKELÉS A VÁLLALKOZÁS VAGYONI, PÉNZÜGYI, JÖVEDELMI HELYZETÉRŐL, A LIKVIDITÁSRÓL, A FIZETŐKÉPESSÉGRŐL 66 1. ESZKÖZÖK ALAKULÁSA 66 2. FORRÁSOK ALAKULÁSA 67 3. VAGYONI, HATÉKONYSÁGI, JÖVEDELMEZŐSÉGIMUTATÓK ALAKULÁSA 68 4. LIKVIDITÁS ÉS FIZETŐKÉPESSÉG ALAKULÁSA 70 5. CASH-FLOW ALAKULÁSA 71 I. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ 72 1. RÉSZESEDÉSI VISZONYBAN ÁLLÓ VÁLLALKOZÁSOKKAL FOLYTATOTT TRANZAKCIÓK 72 2. KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁSOK 75 3. KÖRNYEZETVÉDELMI KÖLTSÉGEK ALAKULÁSA 76 4. ÜZLETVEZETÉS, IGAZGATÓSÁG, FELÜGYELŐ BIZOTTSÁG 77 5. BÉR ÉS LÉTSZÁMADATOK 78 6. CASH-FLOW KIMUTATÁS 78 I.

2


A.

ÁLTALÁNOS RÉSZ

I.

A VÁLLALKOZÁS ÉS A SZÁMVITELI POLITIKA BEMUTATÁSA 1.

A VÁLLALKOZÁS ISMERTETÉSE

A BORSOD VOLÁN Személyszállítási Zártkörűen Működő Részvénytársaság (a továbbiakban „társaság”), a Közlekedési, Hírközlési és Vízügyi Minisztérium alapította 1992. december 31-én. A társaság 1993. január 1-jén kezdte meg működését, és az alábbi tevékenységeket folytatja: Alaptevékenységei: 49.31’08 Városi, elővárosi, várostérségi szárazföldi személyszállítás 49.39’08 Máshová nem sorolt egyéb szárazföldi személyszállítás 52.21’08 Szárazföldi szállítást kiegészítő szolgáltatás A társaság egyéb tevékenységi körei: 22.11’08 Gumiabroncs, gumitömlő gyártása 35.30’08 Gőzellátás, légkondícionálás 45.20’08 Gépjármű javítás - karbantartás 45.32’08 Gépjárműalkatrész-kiskereskedelem 47.30’08 Gépjármű - üzemanyag-kiskereskedelem 47.11’08 Élelmiszer jellegű bolti vegyes kiskereskedelem 55.10’08 Szállodai szolgáltatás 55.20’08 Üdülőhelyi egyéb szálláshely-szolgáltatás 56.10’08 Éttermi mozgó vendéglátás 49.41’08 Közúti áruszállítás 79.12’08 Utazásszervezés 66.29’08 Biztosítás, nyugdíjalap egyéb kiegészítő tevékenysége 68.20’08 Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése 77.12’08 Gépjárműkölcsönzés 3,5 tonna felett 73.11’08 Reklámügynöki tevékenység 82.99’08 Máshova nem sorolt, egyéb kiegészítő üzleti szolgáltatás 85.59’08 Máshová nem sorolt egyéb oktatás 86.21’08 Általános járóbeteg-ellátás A társaság bejegyzett székhelye 3527 Miskolc, József Attila u. 70., főbb telephelyei az alábbiak: A cég telephelyei: 3527 Miskolc, József A. u. 70. 3526 Miskolc, Búza tér

3


A cég fióktelephelyei: 3600 Ózd, Zrínyi M. u. 16. 3600 Ózd, Munkás u. 4. 3700 Kazincbarcika, Mucsonyi út 1. 3700 Kazincbarcika, Egressy Béni utca 1. 3780 Edelény, Borsodi utca 9. 3580 Tiszaújváros, Debreceni u. 4. 3580 Tiszaújváros, Mátyás király u. 3980 Sátoraljaújhely, Berecki híd u. 6. 3980 Sátoraljaújhely, MÁV Pu. 3950 Sárospatak, MÁV Pu. 3860 Encs, Baross G. u. 25. 3860 Encs, Autóbusz Pu. 3400 Mezőkövesd, Széchenyi u. 2. 3400 Mezőkövesd, Rákóczi u. 5. 3450 Mezőcsát, Hősök tere 1. 3900 Szerencs, MÁV Pu. 3635 Dubicsány, Kossuth L. u. 55. A társaság jegyzett tőkéje 3.728.490 E Ft A társaság tulajdonosai:

Névérték 2011. 2012. E Ft E Ft

Tulajdonosi részarány (%) 2011. 2012. E Ft E Ft

MNV Zrt

3 679 000

3 679 000

98,66

98,67

Kisebbségi tulajdonosok

50 040 3 729 040

49 490 3 728 490

1,34 100

1,33 100

Részvények száma és névértéke részvénytípusonként: Névre szóló dematerializált törzsrészvények száma, névértéke és összértéke 367.900 db

10 ezer Ft

3.679.000 ezer Ft

Névre szóló nyomdai úton előállított dolgozói részvények száma, névértéke és összértéke 4 949 db

10 ezer Ft

49 490 ezer Ft

4


A társaság könyvvizsgálója: A BORSOD VOLÁN Zrt. Könyvvizsgálója a 2011. május 26-én megtartott Közgyűlés Kgy.3./2011.05.26. sz. határozata alapján 2011, 2012, 2013. évekre: A könyvvizsgáló cég neve:

B és Társa Könyvvizsgáló Iroda Kft 3300 Eger, Nagy-eged u. 13 MKVK Nyilv.sz.: 000556

A könyvvizsgáló neve:

Beszeda István 3300 Eger, Nagy-eged u. 13. MKVK tagsági szám: 000010

A könyvvizsgáló díjazása: A társaság értelmében 3 000 000.-Ft+ÁFA volt.

közgyűlésének

ide

vonatkozó

határozatai

Az éves beszámoló aláírására Dr. Sárközi György vezérigazgató (3528 Miskolc, Csokonai Vitéz Mihály u. 23.) jogosult. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy Takácsné Ambrus Marianna gazdasági igazgató (3508 Miskolc, Futó út 64. regisztrációs szám: 149701)

5


2. a)

A SZÁMVITELI POLITIKA BEMUTATÁSA Az elszámolás alapja

Éves beszámolónkat a 2000. évi C. törvény szerint készítjük, ennek megfelelően a kettős könyvvitel szabályai szerint vezetjük könyveinket. A mérlegkészítés időpontja a tárgyévet követő év február hó 15. napja. Az éves beszámoló készítése során a Számviteli Tv. 1. sz. mellékletének „A” változatú mérlegét alkalmazzuk. A választott mérlegséma esetében nem élünk a továbbtagolás lehetőségével, nem veszünk fel új tételeket. Eredmény-kimutatásunk elkészítésének célja, hogy vállalkozásunk jövedelmi helyzetét megbízhatóan és a valóságnak megfelelően mutassuk be. A Számviteli törvény 71. § (1) bekezdés a.) pontja alapján összköltség eljárással és a (2) bekezdés alapján az „A” változat szerint mutatjuk ki éves eredményünket. Az eredmény-kimutatás esetében nem élünk a továbbtagolás lehetőségével, nem veszünk fel új tételeket és nem is vonunk össze sorokat, ezzel is biztosítva az állandóságot és az összehasonlíthatóságot. Konszolidált beszámoló készítésére nem vagyunk kötelezett, mivel nincs leányvállalatunk. Az éves beszámoló adatai ezer forintban értendők. b) Az éves beszámoló összeállításánál alkalmazott értékeli módok, módszerek ismertetése Az ellenőrzés és önellenőrzés során feltárt hiba, hibahatás minősítése A jóváhagyásra jogosult testület által elfogadott beszámolóval lezárt üzleti év adatainak utólagos (gazdálkodó illetve adóhatóság általi) ellenőrzése során feltárt, az eszközöket-forrásokat, az eredményt, a saját tőkét érintő hibák és hibahatások, melyek a hatályos jogszabályi előírások nem vagy nem megfelelő alkalmazásából, helytelen értelmezéséből, vagy nem megengedett, tiltott cselekmény elkövetéséből származnak. Nem jelentős összegű hiba Ha a hiba feltárásának évében, a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások – eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő – értékének együttes (előjeltől független) összege nem haladja meg a jelentős összegű hiba 8.1.2. pont szerinti értékhatárát. Az ellenőrzés által megállapított nem jelentős összegű hibák eredményre gyakorolt hatását az eredménykimutatás megfelelő tárgyévi adatai tartalmazzák. A jelentős összegű hiba Az utólagos ellenőrzések, önellenőrzések által feltárt azon hibák meghatározása (a törvénnyel összhangban), amelyek hatással lehetnek a beszámolóban bemutatott megbízható és valós képre:

6

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Jelentős összegű hiba: ha a hiba feltárásának évében, a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások – eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő – értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérleg főösszegének 2 %-át, illetve, ha a mérleg főösszeg 2 %-a meghaladja az 500 millió forintot, akkor az 500 millió Ft. Az előző évekre vonatkozó – a mérlegkészítés napjáig megismert és nem vitatott, nem fellebbezett, illetve a jogerőssé vált megállapítások miatti - módosításokat a mérleg és eredménykimutatás minden tételénél az előző év adatai mellett be kell mutatni, azok nem képezik részét az eredménykimutatás tárgyévi adatainak. Ez esetben a mérlegben és az eredménykimutatásban is külön-külön oszlopban szerepelnek az előző üzleti év adatai, a lezárt üzleti év(ek)re vonatkozó módosítások, valamint a tárgyévi adatok (Számviteli törvény 19.§ (3)). A megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hiba Megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hibának minősül a beszámoló szempontjából minden olyan információ, amelynek elhagyása vagy téves bemutatása befolyásolja a felhasználók döntéseit. A tárgyévet megelőző évekre vonatkozó, már közzétett éves beszámolót módosításokkal kiegészítve akkor teszi ismételten közzé a társaság, ha az ellenőrzés, az önellenőrzés olyan jelentős összegű hibákat tárt fel, amelyek a vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetre vonatkozó, megbízható és valós képet a saját tőkeváltozáson keresztül lényegesen befolyásolják, és így a már közzétett adatok megtévesztőek. Minden esetben a megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hibának kell tekinteni, ha a megállapítások következtében a hiba feltárásának évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke legalább (előjelhelyesen) 20% -kal változik (nő vagy csökken). Fajlagosan kisértékű készletek Fajlagosan kis értékűnek tekintjük azokat a készleteket, amelyeknek a könyv szerinti értéke a kialakított készletcsoportokon belül (főkönyvi számlánként) nem haladja meg az adott készletcsoporthoz tartozó készletek könyv szerinti értékének 5 %-t. Vevőnként, adósonként kisösszegű követelések értéke Kis összegű követelésnek tekintjük azokat a követeléseket, amelyek esetében a végrehajtás költségeinek háromszorosát nem haladja meg a követelés összege. A társaság a követelések összevont minősítési lehetőségével nem él, minden követelést egyedileg értékel. Behajthatatlan követelések esetében aránytalan költség Behajthatatlan követelések esetében maximum a végrehajtás költségeinek háromszorosában illetve a fizetési meghagyásos eljárásnál az eljárási költség ötszörösében határozzuk meg azt az értéket amikor a végrehajtással kapcsolatos költségek már nincsenek arányban a követelésből várhatóan megszerezhető összeggel

7


Behajthatatlan a követelés, ha:  amelyre az adós ellen vezetett végrehajtás során nincs fedezet, vagy a talált fedezet a követelést csak részben fedezi (amennyiben a végrehajtás közvetlenül nem vezetett eredményre és a végrehajtást szüneteltetik, az óvatosság elvéből következően a behajthatatlanság - nemleges foglalási jegyzőkönyv alapján - vélelmezhető),  amelyet a hitelező a csődeljárás, a felszámolási eljárás, az önkormányzatok adósságrendezési eljárása során egyezségi megállapodás keretében elengedett,  amelyre a felszámoló által adott írásbeli igazolás (nyilatkozat) szerint nincs fedezet,  amelyre a felszámolás, az adósságrendezési eljárás befejezésekor a vagyonfelosztási javaslat szerinti értékben átvett eszköz nem nyújt fedezetet,  amelyet eredményesen nem lehet érvényesíteni, amelynél a végrehajtással kapcsolatos költségek (a követelésből várhatóan megszerezhető összeg nem éri el a végrehajtási költségeinek háromszorosát) nincsenek arányban a követelés várhatóan behajtható összegével (a végrehajtás veszteséget eredményez vagy növeli a veszteséget), amelynél az adós nem lelhető fel, mert a megadott címen nem található és a felkutatása "igazoltan" (cégbírósági igazolása az ismeretlen cégről) nem járt eredménnyel,  amelyet bíróság előtt érvényesíteni nem lehet,  amely a hatályos jogszabályok alapján elévült. A mérlegben behajthatatlan követelést nem lehet kimutatni. A részben vagy egészében behajthatatlan követelést legkésőbb a mérlegkészítéskor - a mérlegkészítés időpontjában rendelkezésre álló információk alapján - az üzleti év hitelezési veszteségeként le kell írni. c)

Amortizációs politika bemutatása A hasznos élettartam, a maradványérték és az amortizáció elszámolásának módszere Az immateriális javaknak, a tárgyi eszközöknek a hasznos élettartam végén várható maradványértékkel csökkentett bekerülési (beszerzési, illetve előállítási) értékét azokra az évekre kell felosztani, amelyekben ezeket az eszközöket előreláthatóan használni fogják. Hasznos élettartam Az az időszak, amely alatt eszközt rendeltetésszerűen használják, ezért az eszközt a gazdálkodó időarányosan vagy teljesítményarányosan az eredmény terhére elszámolja: a. hasznos élettartam az az időszak, amely alatt az amortizálható eszközt a gazdálkodó a várható fizikai elhasználódás (műszakok száma, tevékenységre jellemző körülmények, az eszköz fizikai jellemzői), erkölcsi avulás (technológiai változások, termékek iránti kereslet), az eszköz használatával kapcsolatos jogi és egyéb korlátozó tényezők figyelembevételével várhatóan használni fogja, vagy

8


Hasznos élettartam (időarányos leírásnál) Hasznos élettartamnak nevezzük azt az időszakot, amely alatt az eszközt rendeltetésszerűen használják, ezért az eszközt a gazdálkodó időarányosan az eredmény terhére elszámolja. Az amortizálható eszköz hasznos élettartama alatt általában azt az időszakot kell érteni, amely ideig az amortizálható eszköz a vállalkozó tevékenységét szolgálja. A tárgyi eszközök (kivéve a tenyészállatok és az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok) hasznos élettartama alatt a várható fizikai elhasználódás (kopás), technikai avulás stb. figyelembevételével meghatározott olyan élettartamot kell érteni, amely ideig az eszközt a gazdálkodó várhatóan használni fogja. Maradványérték A rendeltetésszerű használatbavétel, az üzembe helyezés időpontjában – a rendelkezésre álló információk alapján, a hasznos élettartam függvényében – az eszköz meghatározott, a hasznos élettartam végén várhatóan realizálható értéke. Nulla lehet a maradványérték, ha annak értéke valószínűsíthetően nem jelentős. (Számviteli törvény 3.§ (4) bekezdés 6. pont) A hasznos élettartam és a maradványérték szorosan összefüggő kategóriák. A maradványérték a hasznos élettartam nagyságától függően más és más lehet. Általában nem jelentős, tehát nulla, ha a hasznos élettartam azonos a műszakigazdasági élettartammal. Társaságunk a hasznos élettartam végén várható maradványértéket az alábbiakban határozza meg:      

Épületek esetén a bekerülési érték 5 %-a, Építmények esetén a bekerülési érték 5 %-a, ha a 100 ezer Ft-ot meghaladja, Autóbuszok kivételével valamennyi jármű esetén a bekerülési érték 10 %-a, Újonnan beszerzett autóbuszok esetén a bekerülési érték 5 %-a, használtan beszerzett autóbuszok esetén a bekerülési érték 10 %, ha az 500 ezer Ft-ot meghaladja, Műszaki és egyéb gépek, berendezések (a járművek kivételével) esetén a bekerülési érték 10 %, ha a 100 ezer Ft-ot meghaladja, A 200 ezer Ft alatti tárgyi eszközöknél a maradványérték nem értelmezhető.

Az évenként elszámolandó értékcsökkenésnek a bekerülési értékhez (bruttó értékhez) viszonyított arányát, az egyedi eszköz várható használata, ebből adódó élettartama, fizikai elhasználódása és erkölcsi avulása, az adott vállalkozási tevékenységre jellemző körülmények figyelembevételével kell megtervezni, és azokat a nyilvántartásokon történő rögzítést követően a rendeltetésszerű használatbavételtől, az üzembe helyezéstől kell alkalmazni. Az üzembe helyezést hitelt érdemlő módon dokumentálni kell.

9

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Tárgyi eszközök felújítása esetén a felújítás értékét a könyv szerinti bruttó értékre kell ráaktiválni, és az így módosított érték alapján kell az értékcsökkenési leírást meghatározni. Az értékcsökkenést, az értékcsökkenési leírás elszámolását attól az időponttól kell megkezdeni, amikor a tárgyi eszköz üzembe helyezése, használatba vétele megtörtént. A társaság amortizációt a napi állomány után számol el.

Az immateriális javak hasznos élettartama Az immateriális javak hasznos élettartamát a következő táblázat foglalja össze: Megnevezés Üzleti, vagy cégérték Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Alapítás – átszervezés aktivált értéke Ebből ISO minősítő rendszer bevezetése Szellemi termékek Vagyoni értékű jogok

Hasznos élettartam 5 év

Leírási kulcs 20 %

5 év

20 %

5 év

20 %

minősített időszak 3 év 5 év

33% 20 %

Az ISO minőségbiztosítási rendszerrel kapcsolatban a rendszer bevezetésének költségei aktiválásra kerülnek, melyek esetén a hasznos időtartam megegyezik a minősített időszakkal. Az ismétlődő auditokkal kapcsolatos kiadások a folyóköltségek között számolandók el, időarányosan, azon időszak alatt, amire az audit vonatkozik. Immateriális javak esetén a társaság maradványértéket nem állapít meg.

Az immateriális javak terv szerinti értékcsökkenése A társaság az immateriális javak terv szerinti értékcsökkenését a használati időn belül lineárisan határozza meg. Az értékcsökkenést a használatba vételtől, a birtokba lépéstől kezdődően havonta – napokra - számolja el a társaság. Tárgyi eszközök hasznos élettartama és értékcsökkenése elszámolásának rendje A társaságnál az elhasználódási időtartamok (várható használati idők), és ehhez kapcsolódóan a leírási kulcsok az alábbiak szerint kerültek meghatározásra: A társaság az egyenletesen elhasználódó eszközök esetén lineáris leírást alkalmaz.

10


Megnevezés Ingatlanok Épületek Hosszú élettartamú szerkezetből Közepes élettartamú szerkezetből Rövid élettartamú szerkezetből Környezetvédelmi célú épületek Bérbeadott épületek Építmények Ipari építmény Üzemanyag tartály Elektromos vezeték (távközlési hálózat vezetékei is) Kőolaj-, földgáz és gázvezeték Gőzvezetékek Egyéb más vezetékek

Hasznos élettartam

Leírási kulcs

50 év

2%

33,3 év

3%

16,7 év

6%

25 év

4%

20 év

5%

50 év 20 év

2% 5%

12,5 év

8%

16,7 év

6%

25 é 33,3 év

4% 3%

Műszaki és egyéb gépek, berendezések, felszerelések Járművek, (kivéve az autóbuszokat) 10 év 10 % Tehergépjármű 5 év 20 % Egyéb jármű Ügyviteltechnikai eszközök programvezérlésű szerszámgépek, számvezérlésű gépek, berendezések általános rendeltetésű számítástechnikai gépek, berendezések Jegykiadó gépek (számítógép alapú jegykiadó gépek) Környezetvédelmet szolgáló berendezése Bérbeadott gépek, berendezések Hulladéktároló Egyéb gépek, berendezések 100.000 Ft alatti immateriális javak és tárgyi eszközök 100.000-200.000 Ft közötti tárgyi eszköz

3 év

33 %

3 év

33 %

3 év

33 %

10 év

10 %

3 év 3 év

33 % 33 %

5 év 6,9 év

20 % 14,5 % Azonnali leírás

2 év

50 %

11


Autóbuszok esetén a társaság lineáris leírási módszert alkalmaz.  



Újonnan beszerzett autóbuszok esetében a hasznos élettartam 10 év, maradványérték 5 % Használtan beszerzett autóbuszok esetében a várható élettartam egyedileg kerül meghatározásra a konkrét műszaki állapot, kilométer telítettség, a gyártási év, és a használtsági fok alapján. Ezen autóbuszoknál is a bekerülési érték 10 %-ában állapítjuk meg a maradványértékét, de jelentősnek csak akkor minősítjük, ha az 500 ezer Ft-ot meghaladja. A társaság tulajdonában levő autóbuszon amennyiben felújítás történik (ráaktiválás), a felújítást követő hasznos élettartamot. egyedileg állapítjuk meg és maximum 5 évben jelöljük meg, ez esetben a maradványértéket nem állapítunk meg.

Nem szabad terv szerinti értékcsökkenést elszámolni a képzőművészeti alkotásnál, a régészeti leletnél, műemléki védettségű épületnél, üzleti vagy cégértéknél, valamint az olyan kép- és hangarchívumnál, illetve egyéb gyűjteménynél, egyéb eszköznél, amely értékéből a használat során sem veszít, illetve amelynek értéke – különleges helyzetéből, egyedi mivoltából adódóan – évről évre nő. A terv szerinti értékcsökkenés elszámolásának tilalma vonatkozik a földterület, a telek (kivéve a bányaművelésre, veszélyes hulladék tárolására igénybe vett földterület, telek), az erdő bekerülési értékére, illetve az üzembe nem helyezett beruházásokra. Ezekre az eszközökre tervszerinti értékcsökkenés nem, viszont terven felüli értékcsökkenés elszámolható. Terven felüli értékcsökkenést kell az immateriális jószágnál, a tárgyi eszköznél elszámolni akkor, ha a) az immateriális jószág, a tárgyi eszköz könyv szerinti értéke tartósan és jelentősen magasabb, mint ezen eszköz piaci értéke; b) a szellemi termék, a tárgyi eszköz (ideértve a beruházást is) értéke tartósan lecsökken, mert a szellemi termék, a tárgyi eszköz (ideértve a beruházást is) a vállalkozási tevékenység változása miatt feleslegessé vált, vagy megrongálódás, megsemmisülés, illetve hiány következtében rendeltetésének megfelelően nem használható, illetve használhatatlan; c) a vagyoni értékű jog a szerződés módosulása miatt csak korlátozottan vagy egyáltalán nem érvényesíthető. Tartósnak tekinthető, ha 1 éven túli, jelentősnek, ha az eredeti beszerzési érték 20 %át meghaladó mértékű. Az értékcsökkentését olyan mértékig kell végrehajtani, hogy az immateriális jószág, a tárgyi eszköz, a beruházás használhatóságának megfelelő, a mérlegkészítéskor érvényes (ismert) piaci értéken szerepeljen a mérlegben. Amennyiben az immateriális jószág, a tárgyi eszköz, a beruházás rendeltetésének megfelelően nem használható, illetve használhatatlan, megsemmisült vagy hiányzik, azt az immateriális javak, a tárgyi eszközök, a beruházások közül - a terven felüli értékcsökkenés elszámolása után - ki kell vezetni. Nem számolható el terv szerinti, illetve terven felüli értékcsökkenés a már teljesen leírt immateriális jószágnál, tárgyi eszköznél.

12


Amennyiben a leírások miatt az eszközök könyv szerinti értéke alacsonyabb ezen eszközök eredeti bekerülési értékénél és az alacsonyabb értéken való értékelés okai már nem, illetve csak részben állnak fenn, a leírásokat meg kell szüntetni, a megbízható és valós összkép érdekében az eszközt piaci értékére, legfeljebb a terv szerinti értékcsökkenés figyelembe vételével meghatározott nettó értékére vissza kell értékelni. 100.000 Ft alatti eszközök elszámolási módjának megválasztása A számviteli törvény lehetőséget ad arra, hogy a 100 ezer Ft egyedi beszerzési, előállítási érték alatti tárgyi eszközök, vagyoni értékű jogok, szellemi termékek beszerzési, előállítási értékét a használatba vételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámoljuk. A társaság él ezzel a lehetőséggel, és alkalmazza az elszámolásnak ezt a módját a tárgyi eszközök, a vagyoni értékű jogok, valamint a szellemi termékek minden típusára és csoportjára, mely az előbbi feltételeknek megfelel. A tulajdonosi érdekek és a vagyon védelme szempontjából a kis értékben nyilvántartott immateriális javak és tárgyi eszközök az analitikus nyilvántartásban mindaddig kimutatásra kerülnek, míg kiselejtezésükre vagy értékesítésükre nem kerül sor. Amennyiben az eszköz használata, rendeltetése megváltozik, mert az eszköz a tevékenységet, a működést már nem szolgálja vagy fordítva, akkor azok besorolását meg kell változtatni, a befektetett eszközt át kell sorolni a forgóeszközök közé vagy fordítva. Ha a vállalkozás szempontjából meghatározó jelentőségű tárgyi eszköznél, az évenként elszámolásra kerülő értékcsökkenés megállapításakor (megtervezésekor) figyelembe vett körülményben (hasznos élettartamban, bekerülési értékben, maradványértékben) lényeges változás következik be, akkor az évenként elszámolásra kerülő értékcsökkenési leírás megváltoztatható, de az eredményre gyakorolt számszerűsített hatását a kiegészítő mellékletben be kell mutatni.

d.)

Alapítás-átszervezés költségeinek elszámolása Alapítás-átszervezés aktivált értékeként a vállalkozási tevékenység indításával, megkezdésével, jelentős bővítésével, átalakításával, átszervezésével kapcsolatos – beruházásnak, felújításnak nem minősülő – a külső vállalkozók által számlázott, valamint a saját tevékenység során felmerült olyan – az 51. § szerint az eszköz bekerülési (előállítási) értékét képező – közvetlen önköltségbe tartozó költségeket lehet kimutatni, amelyek az alapítás-átszervezés befejezését követően a tevékenység során a bevételekben várhatóan megtérülnek. Ide tartoznak - többek között – a minőségbiztosítási rendszer bevezetésével kapcsolatos tevékenység költségei, valamint az ásványkincs-kutatási tevékenység során felmerült olyan költségek, amelyek a kapcsolódó beruházás, felújítás bekerülési értékben nem vehetők figyelembe, feltéve, hogy e költségek a kutatási tevékenység eredményeképpen kitermelt ásványkincs hasznosításból származó bevételekben várhatóan megtérülnek.

13

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET e.)

Értékvesztés elszámolásának rendje A számviteli törvény kötelezően előírja az értékvesztés elszámolását egyes eszközfajtáknál abban az esetben, ha azok piaci értéke (megítélése) alacsonyabb a mérlegkészítéskor, mint a nyilvántartás szerinti értéke. Értékvesztést kell elszámolni:  a gazdasági társaságban lévő tulajdoni részesedést jelentő befektetéseknél,  a hitelviszonyt megtestesítő, egy évnél hosszabb lejáratú értékpapírnál,  a külföldi pénzértékre szóló, tulajdoni részesedést jelentő befektetésnél, illetve hitelviszonyt megtestesítő értékpapírnál,  az üzleti év mérlegfordulónapján fennálló és a mérlegkészítés időpontjáig pénzügyileg nem rendezett követeléseknél,  vásárolt és saját termelésű készleteknél. Befektetések és értékpapírok értékvesztése A gazdasági társaságban lévő tulajdoni részesedést jelentő befektetésnélfüggetlenül attól, hogy az a forgóeszközök, illetve a befektetett pénzügyi eszközök között szerepel – értékvesztést kell elszámolni, a befektetés könyv szerinti értéke és piaci értéke közötti – veszteségjellegű – különbözet összegében, ha ez a különbözet tartósnak mutatkozik és jelentős összegű. A gazdasági társaságban lévő tulajdonosi részesedést jelentő befektetés piaci értékének meghatározásakor figyelembe kell venni a gazdasági társaság tartós (legalább 1 éven keresztül történő) piaci megítélését, a gazdasági társaság saját tőkéje és a jegyzett tőkéje, illetve a befektetés könyv szerinti értéke és névértéke arányát. Társaságunknál értékvesztést kell elszámolni a gazdasági társaságban lévő tulajdoni részesedést jelentő befektetésnél, ha legalább 1 éven keresztül a gazdasági társaság saját tőke/jegyzett tőke aránya 10 %-kal kisebb, mint a befektetés könyv szerinti értéke/befektetés névértékének aránya. Az értékvesztést a piaci érték szintjéig kell elszámolni. A hitelviszonyt megtestesítő, egy évnél hosszabb lejáratú értékpapírnál – függetlenül attól, hogy az a forgóeszközök, illetve a befektetett pénzügyi eszközök között szerepel – értékvesztést kell elszámolni, ha a hitelviszonyt megtestesítő értékpapír könyv szerinti értéke és – (felhalmozott) kamatot nem tartalmazó – piaci értéke közötti különbözet veszteségjellegű, tartósnak mutatkozik és jelentős összegű. Amennyiben a mérlegfordulónapi értékelés során megállapítást nyert, hogy a befektetések és értékpapírok mérlegkészítéskori piaci értéke jelentősen és tartósan magasabb, mint a befektetés könyv szerinti értéke, a különbözettel a korábban elszámolt értékvesztést visszaírással csökkenteni kell. Az értékvesztés visszaírásával a befektetés könyv szerinti értéke nem haladhatja meg a befektetés beszerzési értékét. Az értékvesztés elszámolásának és visszaírásának tekintetében jelentősnek minősül, ha a piaci érték és könyv szerinti érték különbözete meghaladja a könyv szerinti érték 20 %-át, tartósnak, ha 1 éven túl fennáll.

14


Követelések értékvesztése Az üzleti év mérlegfordulónapján fennálló és a mérlegkészítés napjáig pénzügyileg nem rendezett követelések esetében a vevő, az adós minősítése alapján (ideértve a hitelintézetekkel, pénzügyi vállalkozásokkal szembeni követeléseket, a kölcsönként, az előlegként adott összegeket, továbbá a bevételek aktív időbeli elhatárolása között lévő követelésjellegű tételeket is) értékvesztést kell elszámolni – a mérlegkészítés időpontjában rendelkezésre álló információk alapján – a követelés könyv szerinti értéke és a követelés várhatóan megtérülő összege közötti – veszteségjellegű – különbözet összegében, ha ez a különbözet tartósnak mutatkozik és jelentős összegű. Tartósnak tekinthető a követelés könyv szerinti értéke és várhatóan megtérülő összege közötti veszteségjellegű különbözet, ha a követelés kiegyenlítésére a fizetési határidőt követő 60 napon belül nem került sor. Jelentősnek akkor tekinthető a veszteségjellegű különbözet, ha meghaladja a követelés eredeti bekerülési értékének a 20%-át, vagy az 50 ezer Ft-ot.

A határidőn túli követelésekre, a rendelkezésre álló információk alapján egyedi elbírálás szerint kell az értékvesztést megállapítani és elszámolni. Amennyiben más információ nem áll rendelkezésre, csak a fizetési késedelem, akkor az alábbi értékvesztéseket kell elszámolni.

Időintervallum

Értékvesztés %-a

60-90 nap

25 %

91-180 nap

50 %

181-360 nap

80 %

361 nap felett

100 %

Ha egy vevőnél több különböző lejáratú követelés is van és csak a fizetési késedelmi információ áll rendelkezésre, akkor az értékvesztést a legrégebbi tartozás időintervalluma szerinti %-kal számoljuk el. Amennyiben a vevő, az adós minősítése alapján a követelés várhatóan megtérülő összege jelentősen (legalább 20%-kal) meghaladja a követelés könyv szerinti értékét, a különbözettel a korábban elszámolt értékvesztést visszaírással csökkenteni kell. Az értékvesztés visszaírásával a követelés könyv szerinti értéke nem haladhatja meg az eredeti bekerülési értéket. Az értékvesztés visszaírását az üzleti év mérleg fordulónapjára vonatkozó értékelés keretében kell végrehajtani.

15

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Vásárolt és saját termelésű készletek Ha a vásárolt készlet (anyag, áru) bekerülési (beszerzési), illetve könyv szerinti értéke jelentősen és tartósan magasabb, mint a mérlegkészítéskor ismert tényleges piaci értéke, akkor azt a mérlegben a tényleges piaci értéken, ha pedig a saját termelésű készlet (befejezetlen termelés, félkész és késztermék, állat) bekerülési (előállítási), illetve könyv szerinti értéke jelentősen és tartósan magasabb, mint a mérlegkészítéskor ismert és várható eladási ára, akkor azt a mérlegben a még várhatóan felmerülő költségekkel csökkentett, várható támogatásokkal növelt eladási áron számított értéken kell kimutatni, a készlet értékét a különbözetnek értékvesztéskénti elszámolásával kell csökkenteni. A készletek bekerülési, illetve könyv szerinti értéke akkor tekinthető jelentősen magasabbnak, mint a mérlegkészítéskor ismert tényleges piaci értéke (illetve várható eladási ára), ha azt legalább 20%-kal meghaladja. Tartós – az előzőekben megfogalmazott – eltérésről akkor beszélhetünk, ha a készletek bekerülési, illetve könyv szerinti értéke legalább 1 éven keresztül meghaladja a mérlegkészítéskor ismert tényleges piaci értéket (várható eladási árat). Az értékvesztés elszámolása a fajlagosan kis értékű készleteknél a könyv szerinti érték arányában történik. Ezen készleteknél a könyv szerinti érték 30%-át kell értékvesztésként elszámolni az értékvesztés elszámolásához szükséges feltételek fennállása esetén. A Számviteli törvény szerint értékvesztésként el kell számolni a vásárolt készletek beszerzési árát, könyv szerinti értékét, vagy annak egy részét, illetve a saját termelésű készletek előállítási árat csökkentő azon tételeket is, melyek akkor következnek be, ha a készlet  a vonatkozó előírásoknak, minőségi követelményeknek (szabvány, szakmai előírás, szállítási szerződés szerinti feltételek stb.) nem felel meg;  az eredeti rendeltetésének nem felel meg;  megrongálódott, felhasználhatósága bizonytalan;  feleslegessé vált, értékesítése kétséges. Ezekben az esetekben a készlet értékét addig a mértékig kell csökkenteni, hogy a készlet használhatóságának, értékesíthetőségének megfelelő – a mérlegkészítéskor ismert vagy érvényesíthető – piaci értéken szerepeljen a mérlegben. Amennyiben a készlet piaci értéke jelentősen és tartósan meghaladja könyv szerinti értékét, a különbözettel a korábban elszámolt értékvesztést visszaírással csökkenteni kell. Az értékvesztés visszaírásával a készlet könyv szerinti értéke nem haladhatja meg az eredeti bekerülési értéket. Az értékvesztés visszaírását az üzleti év mérleg fordulónapjára vonatkozó értékelés keretében kell végrehajtani. f.)

Céltartalék képzés alkalmazott alapelvei Céltartalékként kell kimutatni az olyan passzívákat, amellyel a társaság:  az óvatosság és az összemérés elvéből kiindulva,  pontosítja az eredményt,  valósabbá teszi a saját tőkét,  fedezetet teremt a tárgyidőszakból eredő, de a következő év(ek)ben várhatóan jelentkező kötelezettségekre, költségekre és ráfordításokra.

16


A számviteli törvény előírásai szerint a céltartalék képzése részben kötelező, részben pedig lehetőség. Jogcímei: 1. Céltartalék a várható kötelezettségekre Fogalma: olyan ráfordítások, amelyek  harmadik féllel kapcsolatban,  várhatóan, vagy bizonyosan felmerülnek a jövőben,  múltbeli, vagy folyamatban lévő ügyletekből származnak, s  azokra a szükséges fedezetet a vállalkozó más módon nem biztosította. Az ilyen címen felmerülő céltartalék képzése kötelező. Fajtái: Garanciális kötelezettségre képzett céltartalék Függő kötelezettségre képzett céltartalék  kezességvállalás  opciós ügyletek  garanciavállalás  nem valódi penziós ügyletek  váltókezesi kötelezettség  le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatos várható kötelezettség  stb. Biztos jövőbeni kötelezettségre képzett céltartalék  határidős ügyletekből következő fizetési kötelezettség  swap ügyletek határidős része miatti fizetési kötelezettség  stb. Korengedményes nyugdíj miatt képzett céltartalék Végkielégítés miatt képzett céltartalék Környezetvédelmi kötelezettségre képzett céltartalék Stb. 2. Céltartalék a jövőbeni költségekre Fogalma: olyan költségek, amelyek  valószínűsíthetően, várhatóan (tehát nem biztosan),  időszakonként ismétlődően,  jelentős összegben,  a mérlegkészítés időpontjáig rendelkezésre álló információk alapján felmerülnek, de  összegük, vagy  felmerülésük időpontja bizonytalan, és  nem sorolhatók a passzív időbeli elhatárolások közé. Társaságunk a várható, jövőbeni fenntartási (pl. épület-fenntartási) átszervezési, környezetvédelmi költségekre képez céltartalékot. A szokásos üzleti tevékenység rendszeresen és folyamatosan felmerülő költségeire nem képez céltartalékot.

17

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 3. Egyéb céltartalék Fogalma: Az előzőeken kívül eső, más címen képzett céltartalék. Fajtái: 

 g.)

A társaság a devizaszámlán meglévő devizakészlettel nem fedezett, külföldi pénzértékre szóló - beruházáshoz (beruházással megvalósuló tárgyi eszközhöz), vagyoni értékű joghoz kapcsolódó - hiteltartozások, továbbá devizakötvény kibocsátásából származó - beruházáshoz (beruházással megvalósuló tárgyi eszközhöz), vagyoni értékű joghoz kapcsolódó - tartozások nem realizált árfolyamveszteségét a Sztv 33. § (2) bekezdése szerint halasztott ráfordításként számolja el, ezért az üzleti év végén az így elhatárolt halmozott összegnek a hitelfelvételtől eltelt időtartam és a hitel figyelembe vehető futamideje arányában számított hányadának megfelelő összegű céltartalékot mutat ki. Amennyiben az előző üzleti év végéig ilyen címen képzett céltartalék ennél kevesebb, illetve több, a különbözettel a tárgyévben kell a céltartalékot növelni az egyéb ráfordításokkal szemben, illetve csökkenteni az egyéb bevételekkel szemben. A számításnál figyelembe vett futamidő nem lehet hosszabb, mint a hitel futamideje, illetve mint a hitellel finanszírozott tárgyi eszköz, vagyoni értékű jog várható - amortizációnál figyelembe vett - élettartama, ha a hitel futamideje hosszabb. Ha a halasztott ráfordításként kimutatott árfolyamveszteséget a 33. § (3) bekezdése szerint meg kell szüntetni, akkor a (4) bekezdés szerint képzett céltartalék is megszüntetendő. Külön kormányrendelet által szabályozott céltartalék.

A szokásos és a rendkívüli tételek elkülönítésének szempontja A rendkívüli eredmény a rendkívüli bevételek és a rendkívüli ráfordítások különbözete. A Számviteli törvény szerint a rendkívüli bevételek és rendkívüli ráfordítások függetlenek a vállalkozási tevékenységtől, a vállalkozás rendszeres üzemmenetén kívül esnek, szokásos vállalkozási tevékenységgel nem állnak közvetlen kapcsolatban. A rendkívüli bevételek között kell kimutatni:  a tulajdonosnál (a tagnál) a gazdasági társaságba bevitt vagyontárgyak létesítő okiratban, annak módosításában meghatározott értékét;  a gazdasági társaság tulajdonosánál (tagjánál) a gazdasági társaság jogutód nélküli megszűnése esetén (a felszámolás, a végelszámolás befejezésekor), az erről szóló határozat jogerőre emelkedésekor a megszűnt részesedés (részvények, üzletrészek, vagyoni betétek) ellenében kapott eszközök vagyonfelosztási javaslat szerinti értékének és az átvett kötelezettségek megállapodás szerinti értékének különbözetét, amennyiben a kapott eszközök értéke a több;  az átalakult gazdasági társaság tulajdonosánál (tagjánál) - a gazdasági társaság átalakulása esetén - az átalakulással létrejött gazdasági társaságban szerzett részesedés bekerülési értékeként a megszűnt részesedésre jutó - a jogelőd gazdasági társaság végleges vagyonmérlege szerinti - saját tőke összegét (kiválás esetén a kiválással létrejött gazdasági társaság végleges vagyonmérlege szerinti saját tőke összegét);  a külső tulajdonosnál (tagnál) - a gazdasági társaság beolvadása esetén - az átvevő (beolvasztó) gazdasági társaságban szerzett részesedés bekerülési értékeként a megszűnt részesedésre jutó - a jogelőd gazdasági társaság végleges vagyonmérlege szerinti - saját tőke összegét;

18

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 

 





a gazdasági társaság tulajdonosánál (tagjánál) a gazdasági társaság jegyzett tőkéjének leszállításakor, ha a tőkeleszállítás tőkekivonás útján valósul meg, a bevont részesedés (részvény, üzletrész, vagyoni betét) névértékének fejében átvett (járó) eszközök értékét; a visszavásárolt saját részvény, saját üzletrész, a visszaváltható részvény bevonása esetén, azok névértékét; a tartozásátvállalás során harmadik személy által - ellentételezés nélkül átvállalt kötelezettség szerződés (megállapodás) szerinti összegét, továbbá a hitelező által elengedett, valamint az elévült kötelezettség összegét, ha ahhoz beszerzett eszköz nem kapcsolódik; a visszafizetési kötelezettség nélkül (nem a költségek ellentételezésére belföldi vagy külföldi gazdálkodótól, természetes személytől, szerződés alapján külföldi szervezettől) kapott, véglegesen átvett pénzeszközök összegét a térítés nélkül kapott (igénybe vett) szolgáltatások piaci – illetve jogszabály eltérő rendelkezése esetén a jogszabály szerinti – értékét.

A rendkívüli bevételek között kell elszámolni, de halasztott bevételként időbelileg el kell határolni:    

az elengedett kötelezettség összegét, ha az beszerzett eszközhöz kapcsolódik; a fejlesztési célra - visszafizetési kötelezettség nélkül - kapott, pénzügyileg rendezett támogatás véglegesen átvett pénzeszközök összegét; a térítés nélkül átvett eszközök, továbbá az ajándékként, a hagyatékként kapott, a többletként fellelt eszközök piaci - illetve jogszabály eltérő rendelkezése esetén a jogszabály szerinti - értékét; a tartozásátvállalás során harmadik személy által - ellentételezés nélkül átvállalt kötelezettség szerződés (megállapodás) szerinti összegét, ha az beszerzett eszközhöz kapcsolódik.

A társaság a rendkívüli bevételek között elszámolt ezen összegeket a fejlesztési célra kapott támogatások esetében jelentősnek minősíti és mivel a megbízható és valós összkép követelménye azt indokolja, a megszüntetést az egyéb bevételekkel szemben számolja el (Számviteli törvény 86.§(5)). A rendkívüli ráfordítások között kell kimutatni:  a tulajdonosnál (a tagnál) az alapításkor, a jegyzett tőke emelésekor a gazdasági társaságba bevitt vagyontárgyak nyilvántartás szerinti értékét;  a visszavásárolt saját részvény, a saját üzletrész, a visszaváltható részvény bevonása esetén, azok visszavásárlási (nyilvántartás szerinti) értékét;  a tulajdonosnál (a tagnál) a gazdasági társaság jogutód nélküli megszűnése esetén (a felszámolás, a végelszámolás befejezésekor) – az erről szóló határozat jogerőre emelkedésekor – a jogelőd gazdasági társaságban lévő megszűnt részesedésének (részvényeinek, üzletrészeinek, vagyoni betéteinek) nyilvántartás szerint (könyv szerinti) értékét, valamint a megszűnés miatt – a megszűnt részesedés (részvények, üzletrészek, vagyoni betétek) ellenében – kapott eszközök vagyonfelosztási javaslat szerinti értékének és az átvett kötelezettségek megállapodás szerinti értékének különbözetét, amennyiben a kapott eszközök értéke a kevesebb;

19

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 







 

az átalakult gazdasági társaság tulajdonosánál (tagjánál) – a gazdasági társaság átalakulása esetén – az átalakult gazdasági társaságban lévő megszűnt részesedésének (részvényeinek, üzletrészeinek, vagyoni betéteinek) nyilvántartás szerinti (könyv szerinti) értékét; a külső tulajdonosnál (tagnál) – a gazdasági társaság beolvadása esetén – a jogelőd gazdasági társaságban lévő megszűnt részesedésének (részvényeinek, üzletrészeinek, vagyoni betéteinek) nyilvántartás szerinti (könyv szerinti) értékét; a tulajdonosnál (a tagnál) a gazdasági társaság jegyzett tőkéjének leszállításakor, ha a tőkeleszállítás tőkekivonás útján valósul meg, a bevont részesedések (részvények, üzletrészek, vagyoni betétek) nyilvántartás szerinti (könyv szerinti) értékét. a térítés nélkül átadott eszközök nyilvántartás szerinti értékét, a térítés nélkül nyújtott szolgáltatások bekerülési értékét, a felszámított, az átvevő által meg nem térített általános forgalmi adóval növelt összegben, valamint - a behajthatatlannak nem minősülő - elengedett követelés könyv szerinti értékét; a tartozásátvállalás során - ellentételezés nélkül - átvállalt kötelezettség szerződés (megállapodás) szerinti összegét, a tartozást átvállalónál; a visszafizetési kötelezettség nélkül átadott, pénzügyileg rendezett, véglegesen átadott pénzeszközök összegét. Nem tartoznak ide a költségek, ráfordítások ellentételezésére belföldi vagy külföldi gazdálkodónak, az üzleti évhez kapcsolódóan visszafizetési kötelezettség nélkül átadott támogatások, juttatások.

A rendkívüli ráfordítások között kell elszámolni, de halasztott ráfordításként időbelileg el lehet határolni - az összemérés számviteli alapelv érvényesülése érdekében - a vállalkozó által megvalósított (megszerzett) és jogszabályi rendelkezés alapján az üzemeltetőnek térítés nélkül (visszaadási kötelezettség nélkül) átadott olyan eszköz (beruházás) nyilvántartás szerinti értékét, amelyet a jövőbeni vállalkozási tevékenysége érdekében valósított (szerzett) meg.

Bevételekkel nem veszteségtérítés

fedezett

indokolt

költségek

ellentételezésre

jóváhagyott

Társaságunk közszolgáltatási szerződést kötött a KHEM-el az autóbusszal végzett személyszállítási közszolgáltatási tevékenységek végzésére. A szerződés pénzügyi feltételeket érintő rendelkezései szerint a társaság veszteségkiegyenlítésre jogosult a gazdasági hátrányt okozó közszolgáltatási kötelezettség elrendelése esetén A NFM által megadott közszolgáltatási szerződés záradéka szerint társaságunkat a 2012. évi bevételekkel nem fedezett indokolt költségek ellentételezésre 3.830.080 ezer Ft veszteségtérítés illeti meg. Társaságunk e támogatást az egyéb bevételek között költség ellentételezésre kapott támogatásként számolta el. A NFM által jóváhagyott veszteségtérítés összegéből a mérlegkészítés időpontjáig 1 586 242 ezer Ft rendeződött pénzügyileg. A megbízható és valós összkép érdekében az elszámolási különbözetként jelentkező 2.243.838 ezer Ft-ot aktív időbeli elhatárolással szemben az egyéb bevételek között mutatjuk ki az eredménykimutatásban. A különbözet egyéb bevételként történő elszámolásával a társaság mérleg szerinti eredménye 95.398 ezer Ft.

20


B.

SPECIFIKUS RÉSZ

I.

MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK 1.

IMMATERIÁLIS JAVAK

2012.12.31. 2011.12.31.

61 114 66 277

E Ft E Ft

Az immateriális javak értéke év közben az alábbiak szerint alakult: Nyitó állomány

Növekedés

Csökkenés

Átsorolások

Záró állomány

E Ft

E Ft

E Ft

E Ft

E Ft

Bruttó érték

200 063 282 497

19 117 2 506

7 443

482 560

21 623

7 443

Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek

144 784 271 499

16 778 10 008

7 443

Immateriális javak értékcsökkenése összesen:

416 283

26 786

7 443

0

435 626

66 277

-5 163

0

0

61 114

Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Immateriális javak bruttó értéke összesen:

219 180 277 560 0

496 740

Értékcsökkenés

Nettó érték

161 562 274 064

Immateriális javaink nettó értéke 7,79%-kal kevesebb a nyitó értékhez képest, melyet a szellemi termékek 7,5 millió Ft-os csökkenése eredményezett a vagyoni értékű jogok 2,3 millió Ft-os növekedése mellett. Immateriális javak beszerzésére 21,6 millió Ft-ot fordítottunk. Új szoftvereket vásároltunk 4,7 millió Ft értékben, a tervezési és beszámolási rendszer fejlesztésére 6,2 millió Ft költöttünk. Vírusvédelemre 2,6 millió Ft-ot fordítottunk, befejezetlen állományban maradt az OBU járműkövető egység működtetéséhez szükséges szoftver 7,0 millió Ft értékben. Az immateriális javak állományát csökkentette 10 db elavult, nem használt program (KISCAN, EKOWIN) selejtezése. Társaságunknál az immateriális javak között üzleti vagy cégérték, illetve kutatási-kísérleti fejlesztés nincs, értékhelyesbítést nem számoltunk el.

21


2.

TÁRGYI ESZKÖZÖK

2012.12.31. 2011.12.31.

6 119 836 6 634 304

E Ft E Ft

A tárgyi eszközök értéke év közben az alábbiak szerint alakult: Nyitó állomány

Növekedés

Csökkenés

Átsorolások

Záró állomány

E Ft

E Ft

E Ft

E Ft

E Ft

Bruttó érték 1 700 482

133 479

Műszaki berendezések, gépek, járművek

14 057 574

23 353

86 262

13 994 665

Egyéb berendezések, felszerelések, járművek

714 786

77 059

32 588

759 257

53 659

394 870

233 892

214 637

1 497

0

1 497

0

16 527 998

628 761

354 239

535 825

43 069

Műszaki berendezések, gépek, járművek

8 777 391

813 262

86 262

9 504 391

Egyéb berendezések, felszerelések, járművek

580 478

50 034

31 113

599 399

Ingatlanok

Beruházások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök bruttó értéke összesen:

1 833 961

0

16 802 520

Értékcsökkenés Ingatlanok

578 894

Beruházások

0

0

Beruházásokra adott előlegek

0

0

Tárgyi eszközök értékcsökkenési leírása összesen:

9 893 694

906 365

117 375

0

10 682 684

Nettó érték

6 634 304

-277 604

236 864

0

6 119 836

A tárgyi eszközök nettó értéke 7,75 %-kal (0,5 millió Ft-tal) csökkent a nyitó értékhez képest. Ezen belül az ingatlanok nettó értéke 7,76 %-kal nőtt. Ingatlan beruházásra 133,5 millió Ftot fordítottunk. A Környezet és Energia Operatív Program keretén belül a KEOP- 5-3-0/A/09 Épületenergetikai fejlesztések felhívás keretében megvalósult az ózdi telephely energiaracionalizálása. A beruházás 2011. évben kezdődött és 2012. évben 114,3 millió Ft értékben aktiváltuk, a támogatás intenzitása 67 %, összege 76,7 millió Ft .

22

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Tiszaújvárosban az autóbusz pályaudvaron 3,9 millió Ft értékben átépítési munkákat végeztek, a műszaki telepen az öltöző és fürdő kialakítása 8,9 millió Ft-ba került. Miskolcon a műhelycsarnok és tárgyi eszköz raktár épületén korszerű hőszigetelt nyílászárókat építettek be 3,2 millió Ft-ért. A műszaki berendezések, gépek, járművek nettó állománya csökkent 14,96 %-kal, ez az eszközcsoport az összes tárgyi eszköz értékének 73,37 %-át képviseli. Társaságunk a tárgyévben nem helyezett üzembe autóbuszokat. Műszaki berendezések, gépek növekedésének főbb tényezői: Tárgyévben 2 db AdBlue tároló-kimérő berendezést telepítettük 5,5 millió Ft értékben. Tiszaújvárosban kétkefés mosóberendezést (6,1 millió Ft), Kazincbarcikán fékerőmérő próbapadot (3,7 millió Ft) helyeztünk üzembe. A műszaki berendezések, gépek, járművek állományát csökkentette 12 db autóbusz selejtezése és 1 db kisbusz értékesítése. Az egyéb berendezések, felszerelések, járművek nettó értéke 19,02 %-kal nőtt a nyitó értékhez képest. A bruttó értékben bekövetkezett növekedés 77,1 millió Ft, melyből: Számítástechnikai eszközök vásárlására 32,4 millió Ft-ot, Híradás-, ügyvitel-technikai és egyéb gépekre, berendezésekre 8,9 millió Ft-ot fordítottunk. Beszereztünk 1 db OPEL VIVARO COMBI típusú, 1 db OPEL ASTRA-H CLASSIC III. típusú és 1 db OPEL ASTRA-J SPORTS TOURER típusú személygépkocsit (összesen 14,4 millió Ft), 2 db OPEL COMBO VAN típusú tehergépkocsit 6,2 millió Ft értékben, 1 db használt OPEL VIVARO típusú személygépkocsit 4,1 millió Ft értékben. Az egyéb berendezések, felszerelések, járművek állományát csökkentette 5 db tehergépkocsi és 1 db személykocsi értékesítése, valamint jelentős mennyiségű számítástechnikai eszközt selejteztünk.

Megnevezés

ÉPÜLET, ÉPÍTMÉNY MŰSZAKI BERENDEZÉS, GÉP, JÁRMŰ

Beruházás

Térítés nélküli átvétel

E Ft

E Ft

217 820

Berendezés, gép

214 388

Autóbusz beszerzés EGYÉB BERENDEZÉS, FELSZERELÉS MINDÖSSZESEN:

E Ft 0

99 913

Pályázat

Lízing E Ft

Saját forrás E Ft

54 033

0

45 880

156 006

0

61 814

156 006

3 432

58 382 0

3 432

77 137

0

0

0

77 137

394 870

0

210 039

0

184 831

23

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Az előző évhez képest 1 306 millió Ft-tal fordítottunk kevesebbet beruházásokra. Tárgyévi beruházásaink értéke 394,9 millió Ft, melynek 46,81 %-át saját pénzügyi forrásból, 53,19 %át támogatásként átadott pénzügyi forrásból fedeztük. Támogatási forrásként a Környezet és Energia Operatív Program keretén belül KEOP5.3.0/A/09-2010-0197 kódszámú „a BORSOD VOLÁN Zrt. Ózdi telephelyének energiaracionalizálása” című projekt keretében, továbbá az Észak-Magyarországi Operatív program keretén belül ÉMOP-200—5.1.2 Közösségi közlekedés infrastrukturális fejlesztési felhívás keretében elnyert támogatás jelenik meg. Társaságunk befejezetlen beruházásainak értéke 214,6 millió Ft, melyből:     

Autóbusz beszerzéshez kapcsolódó Műszaki gépek, berendezések Számítástechnikai eszközök Csoportosan nyilvántartott tárgyi eszközök Építés, tervezések

3,9 millió Ft 200,5 millió Ft 6,9 millió Ft 1,5 millió Ft 1,8 millió Ft

24


Terv szerinti Használatba vételkor egy összegben

Lineáris

Immateriális javak Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Tárgyi eszközök Ingatlanok Műszaki gép, berend., felszerelés, jármű Egyéb gép, berend., felszerelés Beruházások Összesen

Terven felüli

Összesen

E Ft 22 891 14 357 8 534 887 535 43 069

E Ft 3 895 2 421 1 474 18 830

E Ft 26 786 16 778 10 008 906 365 43 069

E Ft

808 208

5 054

813 262

0

36 258

13 776

50 034

156

0

0

0

910 426

22 725

933 151

0 0 0 156

156

A terv szerinti értékcsökkenés elszámolására a lineáris leírási módot alkalmazzuk. Terven felüli értékcsökkenést egy klímaberendezés selejtezésekor számoltunk el. Környezetvédelmet közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök alakulása: Nyitó állomány E Ft

Növekedés

Csökkenés

E Ft

E Ft

Záró állomány E Ft

Bruttó érték Ingatlanok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Összesen:

391 352

0

391 352

158 459

158 459

4 335

4 335

554 146

0

554 146

Ingatlanok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Összesen:

113 402

11 218

124 620

81 077

9 860

90 937

4 335

0

4 335

198 814

21 078 0

0

219 892

Nettó érték

355 332

-21 078 0

0

334 254

Értékcsökkenés

Tárgyévben környezetvédelmet közvetlenül szolgáló tárgyi eszköz beruházás nem volt.

25

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A társaság autóbusz-állományának összetétele, az átlagéletkor alakulása A társaság induló autóbusz-állományának összetétele, átlagéletkora, selejtezések és beruházások, záró autóbusz-állományának összetétele, átlagéletkora Kifejezetten magas a 20 éves és a feletti életkorú járművek száma (209 db), a járműállomány átlagos statisztikai életkora a VOLÁN társaságok átlagához képest is kiemelkedő (14,2 év) értéket képvisel. Az átlagéletkor emelkedése az elmúlt évek folyamatosan növekvő tendenciáit követve folytatódott. Az általános műszaki állapot tekintetében a kritikus 15 évben meghatározott üzemeltetési határévet tekintve a BORSOD VOLÁN Zrt. által foglalkoztatott IK 200-as jármű típuscsalád 15 éves és azon felüli évjáratú darabszáma igen jelentős (234 db), az állomány 44 %-a. Az üzemeltetett autóbuszok darabszáma 536, statisztikai átlagéletkoruk 14,2 év, ezen belül szóló járműveké 13,6 év, míg a csuklós autóbuszoké kiemelkedően magas, 16,7 év. A jelenleg üzemelő autóbuszok közül 1997-2003 években teljes felújításra (váz átépítés) 111 jármű esetében került sor (szóló átépítés 73 db, csuklós átépítés 38 db). Az autóbusz-állomány statisztikai életkorának alakulása 2011. december 31.

Autóbusz beszerzés, selejtezés 2012. évben Az üzleti tervben meghatározott fejlesztések elsődleges célja a Közszolgálati Szerződésben foglaltak szerinti feladatok ellátásához szükséges járműállomány darabszámának biztosítása. A beszerzésre tervezett autóbuszok típusait és azok darabszámát üzletpolitikai megfontolások, valamint a költségtakarékosság szempontjait figyelembe véve kalkuláltuk. Céljaink közt szerepelt a magasabb színvonalú szolgáltatás biztosítása, az ebben a kategóriában üzemeltetett régi típusú, selejtérett járművek kiváltására.

2012.

évben

a

járműbeszerzési

célkitűzéseinkben

meghatározott

autóbusz

darabszámnak a beruházási forráshiányok miatt a tervezett járműbeszerzéseket egyáltalán nem sikerült megvalósítani, nem került sor az elővárosi közlekedtetésre tervezett szóló autóbuszok, és távolsági kivitelű autóbuszok beszerzésére sem, így a járműrekonstrukció szempontjából szükséges autóbusz beszerzéseink, valamint forgalomszervezési

26

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET fejlesztéseink elmaradtak. Az eszközgazdálkodási elő tervben előirányzott 30 új autóbusz (25 db elővárosi szóló és 5 db távolsági kivitelű jármű) beüzemelése maradt el. A járműselejtezést tekintve általános műszaki állapota alapján 12 db selejtérett IK 200-as típuscsaládból származó jármű (9 db helyközi és 3 db helyi foglalkoztatású), valamint 1 db szabadáras feladatokat végző (Hyundai Chorus) autóbusz forgalomból történő kivonására került sor. Az elengedhetetlenül szükséges járműfrissítés elmaradását követően a járműállomány statisztikai átlagéletkora a bázishoz viszonyítva nagymértékben (0,75 évvel) - növekedett, így 14,94 év. A társaságunknál a járműállomány elöregedésében szerepet játszott a közbeszerzési eljárások elhúzódása, valamint az, hogy a tervben előirányzott forrásként szereplő MFB hitelt és a saját amortizációs forrást sem tudtuk autóbusz beszerzésre fordítani Az autóbusz-állomány statisztikai életkorának alakulása 2012. december 31.

Az átépítések, felújítások alapján képzett autóbusz-állomány műszaki élettartamának elemzése A járműállomány műszaki életkora alacsonyabb az átlagos statisztikai életkornál, mivel az elvégzett vázfelújítás, illetve fődarab csere élettartam javító tényezőként – meghatározott képlet szerint – kerül figyelembevételre, melyet az alábbi diagram szemléltet.

27

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A járműállomány műszaki életkorának alakulása 2012. december 31-én

Az üzemeltetett autóbuszok száma 523 db, műszaki átlagéletkoruk 12,08 év, amelyből 428 db szóló, műszaki átlagéletkoruk 11,63 év és 95 db csuklós, műszaki átlagéletkoruk 14,24 év. Az adatokat összevetve a járművek statisztikai átlagával megállapítható hogy a műszaki életkorként figyelembe vehető évjárat átlag 3 évvel kevesebb a statisztikai életkornál. Az elvégzett műszaki elemzések és hibastatisztikák azonban azt mutatják, hogy egyre gyakrabban jelentkeznek jelentős korróziós károk és egyéb meghibásodások az IK 200 típuscsaládon belül a korábbi években elvégzett vázcserés javításon, illetve részvázjavításon átesett autóbuszoknál. A Társaságnál működtetett jármű karbantartási rendszer garanciát jelent arra, hogy az üzemelő járművek minden hatósági előírásnak megfelelnek, velük a szállítási feladat teljes biztonsággal elvégezhető, esztétikai állapotuk kielégítő. Mindezen követelménynek azonban egyre nagyobb költségráfordítással és növekvő élőmunkaerő felhasználásával teljesíthetőek. A műszaki és statisztikai életkor javítása hatékonyan csak új autóbuszok üzembe állításával valósítható meg. Az új generációs autóbuszok részarányának növelése elsősorban az utaskényelmi megoldások és berendezések miatt javítja a közösségi közlekedés versenyképességét az egyéni közlekedéssel szemben.

28


Piaci értéken történő értékelés: Részvénytársaságunk alaptevékenységének végzéséhez szükséges tárgyi eszközök (járművek) értékelésekor a Számviteli Törvény 53 § (1) a. pontja alapján nem számoltunk el terven felüli értékcsökkenést, és így a könyv szerinti értéket vettük figyelembe, mert a globális értékelés alapján az megfelel a piaci értéknek. Abból indultunk ki, hogy: Társaságunk (az elmúlt évekre visszatekintve) a mérleg szerinti eredményszinten nyereségesen gazdálkodik; Az évenként elszámolható amortizációt meghatározó kulcs megállapításánál a hasznos élettartam és a maradványérték kialakításánál figyelembe vettük az autóbuszok fizikai elhasználódását, erkölcsi avulását és az alaptevékenységünkből származó ellátási kötelezettségünket; A menetrend szerinti közlekedésben közfeladatokat láttunk el, áraink (amelyet az önkormányzatok, a Nemzeti Fejlesztési Minisztérium és a Nemzetgazdasági Minisztérium határoz meg, figyelembe véve a lakosság szociális helyzetét is) az elszámolt értékcsökkenés fedezetét megteremtik; A szabadáras szolgáltatás árainak kialakításánál figyelembe vettük a piac értékítéletét, így az elszámolt amortizáció megtérülése itt is biztosított; Közforgalmi feladatokat láttunk el, így az általunk használt autóbuszoknak (amely az összes tárgyi eszközállomány 71,22%-át jelenti) a koncessziós törvényből eredően nincs valós piaca, nincs versenyhelyzet; A számviteli törvényben megfogalmazottakat betartsuk; Ezért a globális értékelés módszerét alkalmaztuk eszközeink piaci értékének meghatározásánál. Az előzőekben leírtaknak megfelelően nyereségesen gazdálkodunk, vagyis az általunk nyújtott szolgáltatás eladási árában a közvetlen költségeken túl a közvetett költségek is megtérülnek (ide értve az amortizációt is), így a piac az alkalmazott árakban elismerte az értékcsökkenést, és ezzel azt, hogy a könyv szerinti érték nem magasabb és nem alacsonyabb, mint a piaci érték.

29


3.

BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK

2012.12.31. 2011.12.31.

80 364 75 637

E Ft E Ft

A befektetett pénzügyi eszközök értéke 4 724 E Ft-tal növekedett. Növekedés az egyéb tartósan adott kölcsönöknél következett be.

2011. december 31.

Társult vállalkozások Borsod Nemzetközi Szállítmányozási és Kereskedelmi Kft. ÉMOK Észak-magyarországi Oktatási és Közlekedésfejlesztési Kft. Társult vállalkozások összesen Egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozások SILO-TANK Kft. Általános Közlekedési és Hitelszövetkezet "f.a." Volán Elektronika Zrt. VOLÁN HUMÁN Oktatási és Szolg. Zrt. Egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozások összesen Összesen:

2012. december 31.

Tulajdoni hányad

Névérték

Könyv szerinti érték

Tulajdoni hányad

Névérték

Könyv szerinti érték

(%)

(E Ft)

(E Ft)

(%)

(E Ft)

(E Ft)

44,99

7 370

7 370

44,99

7 370

7 370

26,00

780

780

26,00

780

780

8 150

8 150

8 150

8 150

9,16

13 080

10 580

9,16

13 080

10 580

0,33

1 050

0

0,33

1 050

0

0,03 0,30

300 15

300 0

0,03 0,30

300 15

300 0

14 445

10 880

14 445

10 880

22 595

19 030

22 595

19 030

30

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Társaságunk részesedéseinek névértéke 22,6 millió Ft, könyv szerinti értéke 19,0 millió Ft. A névérték és a könyv szerinti érték közötti eltérés a Silo-Tank Kft. törzstőke emelése miatt következett be, mely során a részesedésünk névértéke 13,1 millió Ft-ra emelkedett. A jegyzett tőkeemelést az eredménytartalék terhére hajtotta végre a társaság. A számviteli törvény előírása alapján ez az emelkedés társaságunk mérlegében nem szerepel, részesedésünk könyv szerinti értéke nem változott. A VOLÁN HUMÁN Zrt-ben és az Általános Közlekedési Hitelszövetkezet „f.a.” –ben meglévő részesedés után a korábbi években értékvesztés került elszámolásra az előző év(ek) veszteséges gazdálkodása okozta saját tőke/jegyzett tőke arány miatt. Az egyéb tartós részesedések után elszámolt értékvesztések alakulása:

Megnevezés

Nyitó érték

Tárgyévi növekedés

Tárgyévi csökkenés

Visszaírt értékvesztés

Záró érték

(E Ft)

(E Ft)

(E Ft)

(E Ft)

(E Ft)

1 550,0 1 550,0

Egyéb tartós részesedés

0,0 0,0

Egyéb tartósan adott kölcsönök

0,0 0,0

0,0 0,0

2012. 12. 31. 2011. 12. 31.

1 550,0 1 550,0

61 334 56 607

E Ft E Ft

Az egyéb tartósan adott kölcsönök között a munkavállalók részére nyújtott lakásépítési célú kölcsönt tartjuk nyilván. A kölcsönök értéke 4 727 ezer Ft-tal nőtt a kihelyezett új lakáskölcsönök hatására. A hátralékos lakáskölcsönre értékvesztést nem számoltunk el. Egyéb tartósan adott kölcsönök értékvesztésének alakulása: Megnevezés

Lakásépítési kölcsön

Nyitó érték




Záró érték

(E Ft)

(E Ft)

(E Ft)

(E Ft)

(E Ft)

31,0 31,0

0,0 0,0

0,0 0,0

0,0 0,0

31,0 31,0

31


4.

KÉSZLETEK

2012.12.31. 2011.12.31.

295 351 325 334

E Ft E Ft

Készletek alakulása, változása: 2011. 12. 31. Megoszlás 2012. 12. 31. Megoszlás

Anyagok Befejezetlen term.és félk.term. Késztermékek Áruk Készletekre adott előleg Készletek

Eltérés

Index

E Ft

%

E Ft

%

E Ft

%

322 804

99,22

293 537

99,39

-29 267

90,93

0

0,00

0

0,00

0

0,00

2 259 271

0,69 0,08

1 517 297

0,51 0,10

-742 26

67,15 109,59

0

0,00

0

0,00

0

0,00

325 334

100,00

295 351

100,00

-29 983

90,78

Társaságunk készletértéke 2012. december 31-én 295,4 millió Ft, melynek jelentős hányadát az anyagok (99,39 %) értéke képezi. Az anyagok értéke 9,07 %-kal alacsonyabb a bázis év végéhez viszonyítva. Készletértékünk 42,81 %-a a gázolaj készlet (126,44 millió Ft). A gázolaj zárókészlet értékünk 15,67 %-kal csökkent a bázis év végéhez (149,92 millió Ft) képest, mely a gázolaj zárókészlet mennyiségi, valamint az átlagár csökkenésből adódott. A 2012. decemberi zárókészlet 400,68 ezer liter, ez 13,8 %-kal kevesebb a bázis év végéhez (464,84 ezer l) viszonyítva. A 2012. decemberi gázolaj átlagár 315,93 Ft/l, mely 2,5 %-kal alacsonyabb az előző év decemberi értékhez (324,09 Ft/l) képest.

32


Gázolaj zárókészlet alakulása (millió Ft-ban)

Gázolaj átlagár alakulása (Ft-ban)

33

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Készletértékünk 0,10 %-a az áruk (297 E Ft), mely a társaságunknál meglévő göngyölegeket tartalmazza. Az áruk értéke magasabb a bázis év végéhez viszonyítva, a növekedés oka, hogy a tárgyévben készleten maradt 7 db szélvédő mosó konténer. A késztermékek készletértékénél 32,85 %-os (742 E Ft) csökkenés mutatkozott. A csökkenés abból adódott, hogy bázis évben saját gyártás keretében elkészült tájékoztató matricákat a tárgyévben felhasználtuk. Befejezetlen termelés tárgyévben nem volt. A készletekre értékvesztést 2012. évben nem számoltunk el, mert nem volt olyan körülmény, amely értékvesztés elszámolását tette volna szükségessé. Készletre adott előleget 2012. december 31-én nem tartottunk nyílván. Társaságunk a veszélyes hulladékok készletéről mennyiségi nyilvántartást vezet Veszélyes hulladékok készletének alakulása

Időszak

Nyitó készlet (kg)

2011. év 2012. év

81 613 48 806

Keletkezett (kg) 169 314 134 917

Ártalmatlanított (kg)

Záró készlet (kg)

202 121 137 982

48 806 45 741

Veszélyes hulladékok ártalmatlanítására és szállítására 3,4 millió Ft-ot költöttünk. Megnevezés

Mennyisége kg

Olajos iszap Szennyezett gumi Tartályfenék iszap Festékes göngyöleg Festékes papír Festékmaradék por Irodatechnikai hulladék Elektronikus berendezések Festékes szűrőbetét Olajos homok Kátránypapír Haszn. mosófolyadék Olajszűrő betét Olajos fűrészpor Olajos textília Száraz elem Elektronikai hull. fénycső Fáradt olaj Akkumulátor

Ártalmatlanítási ktsg. E Ft

Szállítási ktsg.

Összes ktsg.

E Ft

E Ft

83 110 2 243 2 154 846 688 566 180 460 255 330 55 625 5 501 1 315 4 377 120 362 18 994 15 801

2 212 202 276 63 62 55 16 27 23 17 5 3 0 0 0 0 0 0 0

209 84 0 33 26 7 17 0 3 9 3 0 0 0 0 0 0 0 0

2 421 286 276 96 88 62 33 27 26 26 8 3 0 0 0 0 0 0 0

137 982

2 961

391

3 352

34


5.

KÖVETELÉSEK

2012.12.31. 2011.12.31.

884 511 741 367

E Ft E Ft

Követelések áruszállításból és szolgáltatásból 2011. december 31. (E Ft)

2012. december 31. (E Ft)

Eltérés

Index

(E Ft)

(%)

Határidőn belüli követelések

105 158

233 973

128 815

222,50

Határidőn túli követelések lejárat szerint 1-30 napon belüli lejárt 30 napon túli lejárt 60 napon túli lejárt 90 napon túli lejárt 180 napon túli lejárt 360 napon túli lejárt

8 534 5 686 747 203 140 708 1 050 113 692

10 820 6 606 1 183 797 1 166 0 1 068 244 793

2 286 920 436 594 1 026 -708 18 131 101

126,79 116,18 158,37 392,61 832,86 0,00 101,71 215,31

A vevőkövetelések állománya 131,1 millió Ft-tal növekedett az előző évhez képest. A növekedés elsősorban a határidőn belüli – vonatpótló különjárati vevőkövetelésből (96 865 E FT) adódóan –, valamint az 1-30 napon belüli lejárt állományban következett be. A mérlegkészítés időpontjáig a követelések 92,86 %-a befolyt. Követeléseink áruszállításból és szolgáltatásból értékvesztése: Év végén a lejárt vevőkövetelésekre 1 873 E Ft értékvesztés került elszámolásra. A korábbi években elszámolt összegből 636 E Ft értékvesztés került kivezetésre a követelés behajthatatlanként történt leírása miatt. Év végén a vevőkövetelésekre nyilvántartott értékvesztés 4 602 E Ft-ban alakult.

Megnevezés

Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők)

Nyitó érték




Záró érték

(E Ft)

(E Ft)

(E Ft)

(E Ft)

(E Ft)

3 365

1 873

636

0

4 602

3 365

1 873

636

0

4 602

35


Egyéb követelések

2012. 12. 31. 2011. 12. 31.

639 595 627 663

E Ft E Ft

Egyéb követelések 2011. december 31. E Ft 418 278

2012. december 31. E Ft 449 605

124 935

Kereskedelmi gázolaj jövedéki adó ig.

Eltérés

Index

E Ft 31 327

% 107,49

92 849

-32 086

74,32

36 242

40 777

4 535

112,51

Munkavállalókkal szembeni követelés

23 547

24 684

1 137

104,83

Autóbuszvezetőkkel szembeni követlés

12 323

18 478

6 155

149,95

Lakáshitel törlesztés éven belüli része

10 416

11 454

1 038

109,97

1 852

1 705

-147

92,06

64

38

-26

59,38

6

5

-1

83,33

627 663

639 595

11 932

101,90

Veszteségtérítés IV.n.éves előleg Árkiegészítési igény

Különféle egyéb követelés Szállítói követelés, adott előleg Utalványok

Egyéb követeléseink értéke 639,6 millió Ft, mely a bázis értéktől 11,9 millió Ft-tal több. A Közszolgáltatási Szerződésnek megfelelően elszámolt veszteségtérítési előleg – melyet társaságunknak 2013. január 18-án utaltak – 31,3 millió Ft-tal több, mint a bázis évi időszakban. Árkiegészítési igényünk 32 millió Ft-tal csökkent, elsősorban a törvényi változások miatt a decemberi igényünk jelentősen (25,8 %-kal) kevesebb a bázis időszakhoz képest. A gyakorított elszámolási igény és az átvezetési arány mindkét évben közel azonos szinten, teljesült. Az új jogszabályoknak megfelelően társaságunkat megilleti a kereskedelmi gázolaj felhasználása után jövedéki adó visszaigénylés, melynek IV. negyedéves elszámolása 40,7 millió Ft. Egyéb követeléseink közül a leszámolt dolgozókkal szembeni követelésekre a tárgyévben 372 E Ft értékvesztést számoltunk el.

Megnevezés

Értékvesztés nyitó értéke (E Ft)

Egyéb követelés

6.

ÉRTÉKPAPÍROK

1 396

Tárgyévi növekedés (E Ft) 372

Tárgyévi csökkenés (E Ft)

Értékvesztés visszaírása (E Ft)

Értékvesztés záró értéke (E Ft)

0

0

1 768

2012.12.31. 2011.12.31.

0 0

E Ft E Ft

Társaságunk 2012. évben forgatási célú értékpapírokkal nem rendelkezik.

36


7.

PÉNZESZKÖZÖK

2012.12.31. 2011.12.31.

325 541 906 717

E Ft E Ft

Társaságunk pénzeszközeinek értéke 64,1 %-kal csökkent. A jelentős csökkenés a lekötött, szabad, folyó finanszírozásba bevonható pénzeszközök állományában következett be, továbbá az elkülönítetten kezelt pénzeszközök állománya is csökkent. Forint és valuta pénztárának egyenlegei az alábbiak szerint alakultak: 2011. december 31. E Ft

2012. december 31. E Ft

1 082 36 363 114 1 595

1 459 115 112 122 1 808

Miskolci központi pénztár Ózdi pénztár Sátoraljaújhelyi pénztár Tiszaújvárosi pénztár Forint pénztár összesen

2011. december 31. Valuta Könyv szer. mennyisége árfolyam

Eltérés

Index

E Ft

%

377 79 -251 8 213

2012. december 31.

Forint érték

Valuta Könyv szer. mennyisége árfolyam

E Ft EURO

1 997,11

311,13

Valuta pénztár összesen

134,84 319,44 30,85 107,02 113,35

Forint érték

E Ft

621,36

1 125,08

291,29

621,36

327,73 327,73

Bankszámláink, úton lévő pénzeszközeink egyenlegei az alábbiak: 2011. december 31. E Ft


Raiffeisen Bank Erste Bank OTP Budapest Bank Elszámolási betétszámlák összesen

94 648 1 025 3 940 83 670 183 283

212 902 2 922 928 7 026 223 778

118 254 1 897 -3 012 -76 644 40 495

224,94 285,07 23,55 8,40 122,09

Elkülönített bankszámlák Bankszámlák átvezetési elszámolása Lakásépítési betétszámlák

701 894 14 330 4 994

73 005 22 131 4 491

-628 889 7 801 -503

10,40 154,44 89,93

BANKSZÁMLÁK MINDÖSSZESEN

904 501

323 405

-581 096

35,76

Eltérés

Index

E Ft

%

37


8.

SAJÁT TŐKE

2012.12.31. 2011.12.31.

6 253 382 6 158 534

E Ft E Ft

A saját tőke a 2012. év során az alábbiak szerint változott: Jegyzett tőke E Ft

2012. január 1-ei egyenleg Jegyzett tőke emelés Egyéb növekedés Csökkenés Jegyzett tőke csökkentés Előző évi eredmény felosztása 2012. évi eredmény Egyéb csökkenés

3 729 040

Jegyzett, de Mérleg Tőke- Eredmény- Lekötött Saját tőke be nem szerinti tartalék tartalék tartalék összesen fizetett tőke eredmény E Ft

E Ft

0 911 853 4 582

E Ft

E Ft

974 848 380 773 176 532

E Ft

162 020 6 158 534 0 181 114 0

-550

2012. december 31-ei 3 728 490 egyenleg

E Ft

-550 162 020

0 916 435

-162 020 95 398 -181 114

0 95 398 -181 114

1 313 400 199 659

95 398 6 253 382

A saját tőkénk értéke 94,8 millió Ft-tal növekedett, elsősorban a jegyzett tőke csökkenés és a 2012. évi mérleg szerinti eredmény miatt. A 2012. február 28-i Közgyűlés Kgy.1/2012.02.28. sz. határozata alapján 550 E Ft értékű dolgozói részvényt vontunk be. A cégbírósági bejegyzés 2012. április 4-én történt meg, így a tőkecsökkenés a 2012. évi beszámolóban szerepel. A 2006. évben a Munkaerőpiaci Alapból a szakképzés fejlesztésére pályázat útján kapott támogatás összegét (4,6 millió Ft) lekötött tartalékként mutattuk ki, mivel a pályázatban előírt működtetési kötelezettség letelt, az összeget visszavezettük a tőketartalékba. Az eredmény tartalék változását a 2011. évi eredmény eredménytartalékba helyezésén túl a lekötött tartalékból 176,5 millió Ft áthelyezése okozta. Lekötött tartalékként a 2008. évben indult 12 db, 2009. évben indult 12 db autóbusz beszerzése miatti svájci frank alapú, 2010. évben indult 12 db és 2011. évben indult 8 db euró alapú zárt végű pénzügyi kötelezettség utáni nem realizált árfolyam veszteség és az erre képzett céltartalék különbözetét, 199,7 millió Ft összeget tartjuk nyílván. Társaságunk adózott eredménye 95,4 millió Ft, a 2013. május 30-i közgyűlés határozata alapján a mérleg szerinti eredményt eredménytartalékba helyezzük.

38


9.

CÉLTARTALÉKOK

2012.12.31. 2011.12.31. 2011. december 31. E Ft

200 940 211 181


Eltérés E Ft

E Ft E Ft

Index %

Céltartalék a várható kötelezettségekre

88 301

82 158

-6 143

93,04

Céltartalék jövőbeni költségekre

0

5 000

5 000

-

122 880

113 782

-9 098

211 181

200 940

-10 241

92,60 95,15

Egyéb céltartalék

A várható kötelezettségekre képzett céltartalék részletezése: 2011. december 31. E Ft


Eltérés E Ft

Index %

Környezetvédelmi kötelezettségekre

72 848

46 985

-25 863

64,50

Folyamatban lévő peres ügyre

15 453

3 975

-11 478

25,72

0

31 198

31 198

-

88 301

82 158

-6 143

93,04

Végkielégítési kötelezettségekre

Céltartalék tárgyévi alakulása Megnevezés

2011. december 31-én nyilvántartott céltartalék E Ft

2012. évben felhasznált céltartalék

2012. évben képzett céltartalék

E Ft

E Ft

2012. december 31-én nyilvántartott céltartalék E Ft

Tiszaújvárosi autóbusz-állomás perontető faszerkezetének lángmentesítése

0

0

5 000

5 000

Jövőbeni költségekre

0

0

5 000

5 000

Végkielégítés és járulékai

0

0

31 198

31 198

Folyamatban lévő peres ügyre

15 453

14 923

3 445

3 975

Környezetvédelmi szennyeződések ártalmatlanítása

69 998

24 643

0

45 355

2 850

1 220

0

1 630

88 301

40 786

34 643

82 158

Nem realizált árfolyamveszteségre

122 880

9 098

0

113 782

Egyéb céltartalék

122 880

9 098

0

113 782

CÉLTARTALÉK KÉPZÉS ÖSSZEGE

211 181

49 884

39 643

200 940

Nyékládházi telep olajszennyezés kármentesítése Várható kötelezettségekre

39


Környezetvédelmi kötelezettségekre Társaságunknak több olyan kötelezése van, amiben a környezetvédelmi hatóság a múltból eredő szennyezés felszámolását írta elő. Miskolc, Ózd, Kazincbarcika és Mezőkövesd telepek kármentesítésével kapcsolatban a VIDRA Környezetgazdálkodási Kft. 2007-ben elkészítette a négy telephelyen észlelt talaj- és talajvíz-szennyezésekre vonatkozó tényfeltárási záró dokumentációkat, illetve műszaki beavatkozási terveket. Az Észak- magyarországi Környezetvédelmi, Természetvédelmi, és Vízügyi Felügyelőség határozataiban elfogadta a beadványokat és Miskolc, Ózd, Kazincbarcika telepek esetében műszaki beavatkozást, Mezőkövesd esetében pedig a szennyezés monitoringozását írta elő az alábbiak szerint. Feladat

Kezdés időpontja

Befejezés időpontja

Miskolc, József 17446-10/2007. A. u. 70.

Kármentesítés és kármentesítési monitorozás végzése

2008. július 30.

2013. július 30.

Ózd, Zrínyi u. 16. 17447-9/2007.


2008. július 30.

2014. július 30.

Telephely címe

Határozat száma

Kazincbarcika, Múcsonyi u. 1.

17195-10/2007.


2008. július 30.

2016. december 30.

Mezőkövesd, Széchenyi u. 2.

17197-11/2007.

Kármentesítési monitorozás végzése

2008. július 30.

2013. július 30.

A kármentesítő rendszerek kiépítését követően 2009-ben kezdődött meg azok üzemeltetése, amely rendszerek fenntartása folyamatos kötelezettségünk. Az üzemeltetés magában foglalja a havi, illetve negyedéves mintavételeket, valamint a rendszeres karbantartási feladatok elvégzését és a jelentések elkészítését is. A 2011. évi mintavételi eredmények alapján a Miskolcon üzemelő II. rendszer leállítását engedélyezte az Észak-magyarországi Környezetvédelmi, Természetvédelmi és Vízügyi Felügyelőség (9181-9/2012. sz. határozat alapján), mivel a területen korábban mért szennyeződés már évek óta nem észlelhető. A kármentesítő rendszerek üzemeltetése több éves feladat, a rendszerek működését folyamatosan biztosítanunk kell. Ez alapján az üzemeltetési kötelezettségre (20092016. évekre) egy összegben 123,8 millió Ft céltartalékot képeztünk 2008. évben, melyből 2009.-2012. években felhasználtunk 78,4 millió Ft-ot, így a nyilvántartott céltartalék összege 45,4 millió Ft. A szerződés szerinti várhatóan felmerülő költségek és a céltartalék feloldás évek szerinti bontása az alábbiak szerint alakul.

40


Év

Szerződés szerinti, Támogatás számlázott összeg felhasználása 17 972 928

Céltartalék feloldása

2009. év tény

22 466 160

2010. év tény

24 643 440

24 643 440

2011. év tény

24 643 440

24 643 440

2012. év tény

23 316 300

24 643 440

2013. év

23 663 154

23 663 154

2014. év

12 325 551

12 325 551

2015. év

6 661 440

6 661 440

2016. év

4 446 511

2 705 017

Összesen

142 165 996

17 972 928

4 493 232

123 778 714

A Nyékládházi telep olajszennyezés kármentesítése ügyében a Felügyelőség 37625/2009. sz. határozata értelmében a telephelyen létesített monitoring rendszert 2013ben is üzemeltetnünk kell, hogy a szennyeződés kiterjedése és mozgása ellenőrizhető legyen. A 2010. évi mintavételezés során mért eredmények nem mutattak jelentős szennyeződést a területen, így megbeszélést kezdeményeztünk a Felügyelőség képviselőjével, hogy a műszaki beavatkozásra való kötelezés lehetőségétől tekintsenek el. A benyújtott összefoglalóban, valamint a személyes egyeztetéseken tett javaslatainkat a Felügyelőség elfogadta, és 3254-9/2011. számon kiadott határozatában a műszaki beavatkozástól eltekintenek, és kármentesítési monitoring folytatását rendelik el. A kármentesítési monitoringot 2015. április 30-ig kell végezni. A korábban a műszaki beavatkozásra, monitoring rendszer üzemeltetésére képzett összegből a 2012. évi felhasználás miatt 1,2 millió Ft-ot feloldottunk. A nyilvántartott céltartalék összege 1,6 millió Ft, mely a monitoringozási kötelezettséget fedezi. Folyamatban lévő peres ügyekre 2008. évben peres követeléssel kapcsolatban, volt munkavállalónk ügyében céltartalékot képeztünk 725.820 Ft értékben. Az eljárási illetéket – 196.000 Ft – megfizette társaságunk, de az álláskeresési járadék címén munkavállalónk számára kifizetett 529.820 Ft-ot társaságunknak kell majd megtérítenie, ezért ezen összegekre képzett céltartalékot nem oldottuk fel. Krakkai Bertalan volt munkavállalónk indított keresetet társaságunk ellen, rendkívüli felmondás hatályon kívül helyezése iránt. A keresetlevélben pontosan nem jelölte meg kártérítési igényét, ezért korábban céltartalék képzését nem javasoltuk. Időközben az első tárgyaláson kárigényét részletezte, amely a következőkből tevődik össze:    

felmondási időre járó átlagkereset: 143.158.-Ft végkielégítés (3 hónap) 460.152.-Ft Mt.(régi) 100.§(4) bek. alapján 6 havi átlagkereset: 920.304.-Ft elmaradt jövedelem: 662.578.-Ft

41

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A tárgyaláson meghallgatott ellenőrök ellentmondásba keveredtek, ezért a rendkívüli felmondás indokoltságának bizonyítása nem egyértelmű, ezért ezen összeg – és járulékai – erejéig 2,4 millió Ft céltartalékot képeztünk. Takács Béla elmaradt munkabér megfizetése miatt perelte társaságunkat, a korábbi években ugyanilyen jogalapból származó igények esetén a követelés 40 %-át ítélték meg, így az általa követelt 274.981.-Ft-ból várhatóan 109.922.-Ft kerül megítélésre, így az ügyvédi költségre és az illetékre tekintettel 115.000.-Ft céltartalékot képeztünk. Tóth Imre volt munkavállalónk azonnali hatályú felmondás jogellenességének megállapítása miatt élt keresettel társaságunk ellen. Üzemanyag-lopás miatt alkalmazták a szankciós hatályú felmondást, a követelése 6 havi távolléti díj, amelyet 753.600.-Ft összegben jelölt meg. A peres eljárás jelenleg is folyamatban van, a bizonyítási eljárás során szintén ellentmondások merültek fel, ezért az illetékkel és az ügyvédi munkadíjjal 930.000.-Ft céltartalékot képeztünk. Összességében folyamatban lévő peres ügyekkel kapcsolatos kötelezettségre nyilvántartott céltartalék közel 4 millió Ft.

várható

Végkielégítés miatti fizetési kötelezettségre A Volánok regionalizációs feladatainak tervezése során jelenlegi információk alapján jelentős mértékű létszámcsökkentéssel és ezekkel együtt felmondási bérekkel és végkielégítéssel kell számolnunk a 2013 évi üzleti terv készítésekor, melynek három legfontosabb oka: 1. az elvárt megtakarítás, 2. az egységesítéshez szükséges beruházások és egyszeri ráfordítások éven belüli fedezetének megteremtése, valamint 3. a csökkenő mértékű veszteségtérítéssel arányos költségcsökkentés. E három tényező költségkihatásainak finanszírozása egy részét a létszám és a hozzá – nem egyenes arányban – kapcsolódó személyi jellegű ráfordításokkal való gazdálkodásból, másik részét a teljesítmény kibocsátás veszteséges részének csökkentéséből tervezi megteremteni a társaság, míg további megtakarításokat érhetünk még el az egyéb tevékenységek szinergiáinak hatékony kihasználásából. A létszámgazdálkodás hosszabb távon hozhat megtakarítást, de a létszámcsökkentés évében feltétlenül szükséges számolni a felmerülő egyszeri költségekkel (felmondás és végkielégítés illetve annak járulékai). A folyamatban lévő átalakítással összefüggésben 2013. üzleti tervünkben létszámleépítéssel számolunk. Végkielégítésre 29 fő munkaviszonyának felmondása esetén 31,2 millió Ft céltartalékot képeztünk végkielégítésre és járulékaira. Jövőbeni költségre képzett céltartalék A tiszaújvárosi autóbusz-állomás fedett peronjának teteje faszerkezettel készült, lángmentesítése több éve esedékes. A tűzvédelmi szabályzatok három évenként előírják a faszerkezetek lángmentesítésének újrakészítését. A faszerkezet tűzgátló festését csak állványozással lehet megoldani. A karbantartási tervben több éve szerepel, forráshiány miatt a munkát nem tudtuk elkészíttetni. Ezen feladatra 5 millió Ft céltartalékot képeztünk.

42


Egyéb céltartalékra Társaságunk egyéb hosszú lejáratú kötelezettségként tartja nyílván a 2008. évben indult 12 db, 2009. évben indult 12 db autóbusz beszerzése miatti svájci frank alapú és 2010. évben indult 12 db, 2011. évben indult 8 db euró alapú zárt végű pénzügyi kötelezettséget, melyre a Számviteli Törvény előírásainak megfelelően nem realizált árfolyam veszteséget számoltunk el. A törvény adta lehetőségekkel élve ezt halosztott ráfordításként elhatároltuk. A Számviteli Törvény 41 § (4) bekezdése alapján a beruházáshoz kapcsolódó hiteltartozások elhatárolt nem realizált árfolyamveszteségéből a hitelfelvételtől eltelt időtartam és a hitel figyelembe vehető futamideje vagy a hitellel finanszírozott tárgyi eszköz hasznos élettartama arányában számított hányadának megfelelő összegű céltartalékot kell képezni. A 2010-2011. években ilyen címen megképzett 122,9 millió Ft céltartalékból a törvényi előírásoknak megfelelően 2012. évben 9,1 millió Ftot feloldottunk, így a nyilvántartott egyéb céltartalék összege 113,8 millió Ft. Társaságunk a 2012. éves beszámolójában a várható kötelezettségekre 82,2 millió Ft, céltartalékot tart nyílván, melyből a tárgyévben 34,6 millió Ft–ot képeztünk. A jövőbeni költségekre a tárgyévben 5 millió Ft-ot képeztünk. Egyéb céltartalék címen 113,8 millió. Ft céltartalékot tartunk nyilván. Összesen a 2012. évi eredményt - a 2012. évben képzett – 39,6 millió Ft céltartalék terheli.

10.

KÖTELEZETTSÉGEK

2012.12.31. 2011.12.31.

3 387 191 3 449 238

E Ft E Ft

A hitelek és kölcsönök futamidő és devizanem szerinti alakulása

43


Megnevezés

Tipusa

Devizanem

Záró állomány E Ft

Éven belüli rész E Ft

Éven túli rész

Kamat

E Ft

%

Lejárat

2011. december 31. Kötvénykibocsátás Kölcsönök összesen TZP08 GN426250 TZP08 GN426251 TZP08 GN426252 TZP08 GN426253 TZP08 GN432555 TZP08 GN434838 TZP08 GN439656 TZP08 GN439657 TZP08 GN441927 TZP08 GN443573 TZP08 GN444242 TZP08 GN444244 TZP09 GN449561 TZP09 GN449562 TZP09 GN451827 TZP09 GN453033 TZP09 GN454502 TZP09 GN456693 TZP09 GN458895 TZP09 GN461252 TZP09 GN462759 TZP09 GN464083 TZP09 GN468936 TZP09 GN469724 TZP10 I7480939 TZP10 I7480940 TZP10 I7482141 TZP10 I7482638 TZP10 I7483470 TZP10 I7484316 TZP10 X9485082 TZP10 LJ485600 TZP10 LJ486124 TZP10 LJ486834 TZP10 LJ487112 TZP10 LJ487399 TZP11 LJ533326 TZP11 LJ534168 TZP11 LJ534169 TZP11 LJ534342 TZP11 LJ534344 TZP11 LJ534346 TZP11 LJ536245 TZP11 LJ536508 Egyéb hosszú lejáratú

kötvény

HUF

pénzügyi lízing CHF pénzügyi lízing CHF pénzügyi lízing CHF pénzügyi lízing CHF pénzügyi lízing CHF pénzügyi lízing CHF pénzügyi lízing CHF pénzügyi lízing CHF pénzügyi lízing CHF pénzügyi lízing CHF pénzügyi lízing CHF pénzügyi lízing CHF pénzügyi lízing CHF pénzügyi lízing CHF pénzügyi lízing CHF pénzügyi lízing CHF pénzügyi lízing CHF pénzügyi lízing CHF pénzügyi lízing CHF pénzügyi lízing CHF pénzügyi lízing CHF pénzügyi lízing CHF pénzügyi lízing CHF pénzügyi lízing CHF pénzügyi lízing EUR pénzügyi lízing EUR pénzügyi lízing EUR pénzügyi lízing EUR pénzügyi lízing EUR pénzügyi lízing EUR pénzügyi lízing EUR pénzügyi lízing EUR pénzügyi lízing EUR pénzügyi lízing EUR pénzügyi lízing EUR pénzügyi lízing EUR pénzügyi lízing EUR pénzügyi lízing EUR pénzügyi lízing EUR pénzügyi lízing EUR pénzügyi lízing EUR pénzügyi lízing EUR pénzügyi lízing EUR pénzügyi lízing EUR kötelezettségek összesen

2 421 2 421

2 421 2 421

0 0

55 745 55 745 55 745 55 745 55 833 56 080 55 549 55 549 52 822 54 815 57 294 59 039 59 476 58 272 59 620 60 050 60 097 60 641 61 085 61 820 62 185 63 014 63 556 63 806 48 811 48 811 48 767 49 321 49 313 49 225 50 071 49 831 50 157 49 940 50 571 50 617 54 651 55 334 55 334 54 704 54 704 54 653 55 492 55 729 2 439 619

7 163 7 163 7 163 7 163 7 021 6 946 6 712 6 712 6 216 6 468 6 301 6 450 6 414 6 270 6 313 6 254 6 187 6 156 6 249 6 253 6 237 6 230 6 111 6 135 4 044 4 044 4 034 4 035 4 050 3 975 4 384 4 361 4 342 3 932 3 938 3 950 4 140 4 204 4 204 4 093 4 093 4 085 3 967 4 007 238 169

48 582 48 582 48 582 48 582 48 812 49 134 48 837 48 837 46 606 48 347 50 993 52 589 53 062 52 002 53 307 53 796 53 910 54 485 54 836 55 567 55 948 56 784 57 445 57 671 44 767 44 767 44 733 45 286 45 263 45 250 45 687 45 470 45 815 46 008 46 633 46 667 50 511 51 130 51 130 50 611 50 611 50 568 51 525 51 722 2 201 450

3,26 3,26 3,26 3,26 3,52 3,53 3,91 3,91 4,77 4,22 6,45 6,15 5,70 5,77 5,77 5,85 5,78 5,78 5,32 5,12 5,03 5,03 5,12 5,12 6,26 6,26 6,30 6,27 6,18 6,28 6,22 6,23 6,20 6,30 6,27 6,22 5,35 5,09 5,09 5,41 5,41 5,43 5,90 5,78

2018.07.02 2018.07.02 2018.07.02 2018.07.02 2018.08.01 2018.09.03 2018.10.01 2018.10.01 2018.10.01 2018.11.02 2018.11.02 2018.12.03 2019.02.01 2019.02.01 2019.03.01 2019.04.01 2019.05.02 2019.06.03 2019.07.01 2019.08.01 2019.09.02 2019.10.01 2019.12.02 2019.12.02 2020.08.03 2020.08.03 2020.08.03 2020.09.01 2020.09.01 2020.10.01 2020.10.20 2020.10.20 2020.11.20 2020.12.01 2021.01.01 2021.01.01 2021.07.01 2021.08.01 2021.08.01 2021.08.01 2021.08.01 2021.08.01 2021.10.01 2021.10.01

44

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2012. december 31. Kötvénykibocsátás Kölcsönök összesen TZP08 GN426250 TZP08 GN426251 TZP08 GN426252 TZP08 GN426253 TZP08 GN432555 TZP08 GN434838 TZP08 GN439656 TZP08 GN439657 TZP08 GN441927 TZP08 GN443573 TZP08 GN444242 TZP08 GN444244 TZP09 GN449561 TZP09 GN449562 TZP09 GN451827 TZP09 GN453033 TZP09 GN454502 TZP09 GN456693 TZP09 GN458895 TZP09 GN461252 TZP09 GN462759 TZP09 GN464083 TZP09 GN468936 TZP09 GN469724 TZP10 I7480939 TZP10 I7480940 TZP10 I7482141 TZP10 I7482638 TZP10 I7483470 TZP10 I7484316 TZP10 X9485082 TZP10 LJ485600 TZP10 LJ486124 TZP10 LJ486834 TZP10 LJ487112 TZP10 LJ487399 TZP11 LJ533326 TZP11 LJ534168 TZP11 LJ534169 TZP11 LJ534342 TZP11 LJ534344 TZP11 LJ534346 TZP11 LJ536245 TZP11 LJ536508 Egyéb hosszú lejáratú

kötvény

HUF

pénzügyi lízing CHF pénzügyi lízing CHF pénzügyi lízing CHF pénzügyi lízing CHF pénzügyi lízing CHF pénzügyi lízing CHF pénzügyi lízing CHF pénzügyi lízing CHF pénzügyi lízing CHF pénzügyi lízing CHF pénzügyi lízing CHF pénzügyi lízing CHF pénzügyi lízing CHF pénzügyi lízing CHF pénzügyi lízing CHF pénzügyi lízing CHF pénzügyi lízing CHF pénzügyi lízing CHF pénzügyi lízing CHF pénzügyi lízing CHF pénzügyi lízing CHF pénzügyi lízing CHF pénzügyi lízing CHF pénzügyi lízing CHF pénzügyi lízing EUR pénzügyi lízing EUR pénzügyi lízing EUR pénzügyi lízing EUR pénzügyi lízing EUR pénzügyi lízing EUR pénzügyi lízing EUR pénzügyi lízing EUR pénzügyi lízing EUR pénzügyi lízing EUR pénzügyi lízing EUR pénzügyi lízing EUR pénzügyi lízing EUR pénzügyi lízing EUR pénzügyi lízing EUR pénzügyi lízing EUR pénzügyi lízing EUR pénzügyi lízing EUR pénzügyi lízing EUR pénzügyi lízing EUR kötelezettségek összesen

2 421 2 421

2 421 2 421

0 0

45 763 45 763 45 763 45 763 45 980 46 283 46 003 46 003 43 902 45 542 48 035 49 537 49 984 48 985 50 213 50 675 50 782 51 324 51 654 52 343 52 702 53 488 54 112 54 324 41 769 41 769 41 739 42 253 42 232 42 221 42 628 42 425 42 747 42 929 43 511 43 543 47 107 47 710 47 710 47 227 47 227 47 187 48 053 48 235 2 065 145

7 600 7 600 7 600 7 600 7 467 7 395 7 166 7 166 6 693 6 927 6 898 7 052 6 970 6 819 6 878 6 817 6 740 6 707 6 767 6 768 6 734 6 731 6 605 6 631 4 568 4 568 4 558 4 560 4 572 4 496 4 537 4 514 4 495 4 453 4 462 4 473 4 674 4 703 4 703 4 596 4 596 4 588 4 508 4 549 259 504

38 163 38 163 38 163 38 163 38 513 38 888 38 837 38 837 37 209 38 615 41 137 42 485 43 014 42 166 43 335 43 858 44 042 44 617 44 887 45 575 45 968 46 757 47 507 47 693 37 201 37 201 37 181 37 693 37 660 37 725 38 091 37 911 38 252 38 476 39 049 39 070 42 433 43 007 43 007 42 631 42 631 42 599 43 545 43 686 1 805 641

3,21 3,21 3,21 3,21 3,46 3,47 3,84 3,84 4,68 4,14 6,34 6,04 5,63 5,70 5,67 5,75 5,68 5,68 5,09 5,03 4,94 4,97 5,03 5,03 5,05 5,05 5,09 5,05 4,96 5,07 5,15 5,15 5,13 5,08 5,05 5,01 4,10 3,97 3,97 4,29 4,29 4,32 4,62 4,50

2018.07.02 2018.07.02 2018.07.02 2018.07.02 2018.08.01 2018.09.03 2018.10.01 2018.10.01 2018.10.01 2018.11.02 2018.11.02 2018.12.03 2019.02.01 2019.02.01 2019.03.01 2019.04.01 2019.05.02 2019.06.03 2019.07.01 2019.08.01 2019.09.02 2019.10.01 2019.12.02 2019.12.02 2020.08.03 2020.08.03 2020.08.03 2020.09.01 2020.09.01 2020.10.01 2020.10.20 2020.10.20 2020.11.20 2020.12.01 2021.01.01 2021.01.01 2021.07.01 2021.08.01 2021.08.01 2021.08.01 2021.08.01 2021.08.01 2021.10.01 2021.10.01

45

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek Nyitó állomány

Növekedés

Csökkenés

Záró állomány

Értékelési különbözet

Záró állomány

(E Ft)

(E Ft)

(E Ft)

(E Ft)

(E Ft)

(E Ft)

CIB Lízing Zrt. zárt végű pénzügyi lízing TZP08 GN426250 55 745 TZP08 GN426251 55 745 TZP08 GN426252 55 745 TZP08 GN426253 55 745 TZP08 GN432555 55 833 TZP08 GN434838 56 080 TZP08 GN439656 55 549 TZP08 GN439657 55 549 TZP08 GN441927 52 822 TZP08 GN443573 54 815 TZP08 GN444242 57 294 TZP08 GN444244 59 039 TZP09 GN449561 59 476 TZP09 GN449562 58 272 TZP09 GN451827 59 620 TZP09 GN453033 60 050 TZP09 GN454502 60 097 TZP09 GN456693 60 641 TZP09 GN458895 61 085 TZP09 GN461252 61 820 TZP09 GN462759 62 185 TZP09 GN464083 63 014 TZP09 GN468936 63 556 TZP09 GN469724 63 806 TZP10 I7480939 48 811 TZP10 I7480940 48 811 TZP10 I7482141 48 767 TZP10 I7482638 49 321 TZP10 I7483470 49 313 TZP10 I7484316 49 225 TZP10 X9485082 50 071 TZP10 LJ485600 49 831 TZP10 LJ486124 50 157 TZP10 LJ486834 49 940 TZP10 LJ487112 50 571 TZP10 LJ487399 50 617 TZP11 LJ533326 54 651 TZP11 LJ534168 55 334 TZP11 LJ534169 55 334 TZP11 LJ534342 54 704 TZP11 LJ534344 54 704 TZP11 LJ534346 54 653 TZP11 LJ536245 55 492 TZP11 LJ536508 55 729 Összesen:

2 439 619

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

7 163 7 163 7 163 7 163 7 021 6 946 6 712 6 712 6 215 6 468 6 300 6 450 6 413 6 269 6 314 6 253 6 187 6 155 6 249 6 253 6 236 6 231 6 111 6 135 4 197 4 197 4 186 4 190 4 205 4 128 4 540 4 516 4 498 4 087 4 096 4 108 4 336 4 374 4 374 4 260 4 260 4 252 4 166 4 209 241 461

48 582 48 582 48 582 48 582 48 812 49 134 48 837 48 837 46 607 48 347 50 994 52 589 53 063 52 003 53 306 53 797 53 910 54 486 54 836 55 567 55 949 56 783 57 445 57 671 44 614 44 614 44 581 45 131 45 108 45 097 45 531 45 315 45 659 45 853 46 475 46 509 50 315 50 960 50 960 50 444 50 444 50 401 51 326 51 520 2 198 158

-2 819 -2 819 -2 819 -2 819 -2 832 -2 851 -2 834 -2 834 -2 705 -2 805 -2 959 -3 052 -3 079 -3 018 -3 093 -3 122 -3 128 -3 162 -3 182 -3 224 -3 247 -3 295 -3 333 -3 347 -2 845 -2 845 -2 842 -2 878 -2 876 -2 876 -2 903 -2 890 -2 912 -2 924 -2 964 -2 966 -3 208 -3 250 -3 250 -3 217 -3 217 -3 214 -3 273 -3 285 -133 013

45 763 45 763 45 763 45 763 45 980 46 283 46 003 46 003 43 902 45 542 48 035 49 537 49 984 48 985 50 213 50 675 50 782 51 324 51 654 52 343 52 702 53 488 54 112 54 324 41 769 41 769 41 739 42 253 42 232 42 221 42 628 42 425 42 747 42 929 43 511 43 543 47 107 47 710 47 710 47 227 47 227 47 187 48 053 48 235 2 065 145

46

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Pénzügyi lízing kötelezettség alakulása Pénzügyi lízing kötelezettség Devizanem

Kötelezettség összege devizában

Átlag árfolyam

E Ft

Éven belül törlesztendő összeg

Éven túl törlesztendő összeg

devziában

devizában

E Ft

E Ft

2011.12.31 ezer CHF ezer EUR Összesen

5 485 1 403 584 3 330 1 036 035 2 439 619

255,91 311,13

611 263

156 288 81 881 238 169

4 874 1 247 296 3 067 954 154 2 201 450

2012.12.31 ezer CHF ezer EUR Összesen

4 874 1 174 923 3 056 890 222 2 065 145

241,06 291,29

698 313

168 331 91 173 259 504

4 176 1 006 592 2 743 799 049 1 805 641

A Társaság következő kötelezettségei jelzálogjoggal terheltek

Hitel összege E Ft

Biztosíték típusa

Biztosíték összege E Ft

Keretbiztosítéki ingó jelzálog Keretbiztosítéki ingatlan jelzálog

Raiffeisen Bank Zrt.

0

410 000

Budapest Bank Nyrt.

0

ÉMOP-5.1.2-09-2009-0004 támogatási szerződés

0

Ingatlan jelzálog

395 147

KEOP-5.3.0/A/09-20100197 támogatási szerződés

0

Ingatlan jelzálog

80 222

Összesen

0

515 000

1 400 368

A jelzálogjogok részletes ismertetésére a C/II.6. Kötelezettségvállalások részben térünk ki. Társaságunknak hosszú lejáratú kötelezettségállománya (éven belüli és éven túli) 2012. év elején 2 442 040 ezer Ft volt. Az elmúlt év során a hitel és kölcsönállományban nem következett be változás. Az egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek (zártvégű pénzügyi lízing) állománya az esedékes törlesztések hatására az időszak végén 2 065 145 ezer Ft-ban alakult. A hosszú lejáratú kötelezettségek - amely a zártvégű pénzügyi lízingkötelezettségek kívül tartalmazza a kötvénykibocsátásból származó kötelezettséget is - záró állománya 2 067 566 ezer Ft volt. A hosszú lejáratú kötelezettségek éven belüli része 261 925 ezer Ft, éven túli része 1 805 641 ezer Ft-ban alakult. Ez évben az üzemeltetés folyamatos finanszírozására biztosított volt, rövid lejáratú hitel felvételére nem került sor, így forgóeszközhitel év végén nem volt a záró állományban.

47


Szállítói és egyéb kötelezettségek

2012. 12. 31. 2011. 12. 31.

1 578 596 E Ft 1 241 367 E Ft

2011. december 31.

2021. december 31.

Eltérés

Index

E Ft

E Ft

E Ft

%

Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Szállítók

696 775

791 877

95 102

113,65

544 592 1 241 367

786 719 1 578 596

242 127 337 229

144,46 127,17

A szállítói kötelezettségünk az előző évhez képest 44,46 %-kal növekedett. A növekedés valamennyi belföldi szállítói állományban (ezen belül a beruházási szállítóállományban is), következett be, amely teljes egészében határidőn belüli kötelezettség.

Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

Lízing kötelezettség (éven belüli) Bér kötelezettség Társadalombiztosítási kötelezettség SZJA kötelezettség Korkedvezmény-biztosítási járulék ÁFA kötelezettség Rehabilitációs hozzájárulás, egyéb költségvetési kötelezettség Egyéb Munkavállalói levonások Egészségügyi hozzájárulás Innovációs járulék Tulajdonosokkal szembeni osztalék fizetési kötelezettség Vevő kötelezettségek Szakképzési hozzájárulás

2011. december 31. E Ft 238 169 132 810 139 041 82 598 27 406 28 715

2012. december 31. E Ft 259 504 191 476 176 640 74 043 25 686 21 139

Eltérés E Ft 21 335 58 666 37 599 -8 555 -1 720 -7 576

Index % 108,96 144,17 127,04 89,64 93,72 73,62

20 097

19 907

-190

99,05

1 810 9 307 513 3 347

2 285 9 898 7 644 223

475 591 7 131 -3 124

126,24 106,35 1490,06 6,66

125

120

-5

96,00

9 684 3 153 696 775

8 404 -5 092 791 877

-1 280 -8 245 95 102

86,78 -161,50 113,65

Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek értéke 95,1 millió Ft-tal nőtt. Az autóbusz lízinggel kapcsolatos éven belüli törlesztő részlet értéke 21,3 millió Ft-tal növekedett, a bázis időszakhoz képest a lízingkötelezettség tőketörlesztő részletének változása miatt. A társadalombiztosítási, bér kötelezettségünk 92,2 millió Ft-tal nőtt, míg a korkedvezmény biztosítási járulék 1,7 millió Ft-tal, szja kötelezettségünk 8,6 millió Ft-tal csökkent. Az egészségügyi hozzájárulás mértékének jelentős növekedését a törvényi változások okozták, a béren kívüli juttatások után fizetendő egészségügyi hozzájárulás miatt.

48


11.

ELLENŐRZÉS, ÖNELLENŐRZÉS SORÁN FELTÁRT HIBÁK, HIBAHATÁSOK

Az ellenőrzés során feltárt hibák – amelyek a Számviteli Politikánk szerint nem minősülnek jelentős hibának, így a tárgyév adatai tartalmazzák – eredményre és saját tőkére gyakorolt hatását az alábbi táblázat tartalmazza: 2011. év 2012-ben végzett önrevíziói A hibák eredményt módosító hatása csökken az eredmény a szakképzési hozzájrulási kötelezettség növelési miatt nő az eredmény az elszámolt prémium és járulékainak módosítása miatt nö az eredmény az innovációs járulék kötelezettség csökkenése miatt A hibák saját tőkét módosító hatása csökken az eredmény a szakképzési hozzájrulási kötelezettség növelési miatt nő az eredmény az elszámolt prémium és járulékainak módosítása miatt nö az eredmény az innovációs járulék kötelezettség csökkenése miatt Hiba és hibahatás összesen Mérleg főösszeg Hibahatás a mérleg főösszeg %-ban

Ft 5 479 212 65 000 5 266 212 148 000 5 349 212 65 000 5 266 212 148 000 10 828 424 10 174 832 000 0,10642

49


12.

AKTÍV ÉS PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK ALAKULÁSA

Aktív időbeli elhatárolás


916 804

2 256 408

1 339 604

246,12

897 931

2 243 838

1 345 907

249,89

9 465 8 821 0 289

2 380 7 021 180 387

-7 085 -1 800 180 98

25,15 79,59 133,91

286

78

-208

27,27

12 0 0

446 2 000 78

434 2 000 78

3716,67 -

Kiadások, költségek aktív időbeli elhatárolása

9 320

10 035

715

107,67

Számítástechnikai OSL szerződé Újság, Jogtár előfizetési díjak Lízing kamat Energia elhatárolás Iskolai képzés költségei Egyéb igénybevett szolg. (IFUA) Telefon előfizetés Egyéb időbeli elhatárolás Bérleti díj Bér jellegű juttatás és eho TV díj elhatárolás

6 726 1 151 606 289 0 172 162 116 98 0 0

7 834 960 0 0 20 0 146 229 50 682 88

1 108 -191 -606 -289 20 -172 -16 113 -48 682 88

116,47 83,41 90,12 197,41 51,02 -

0 0

20 6

20 6

-

499 072

313 441

-185 631

62,80

499 072

313 441

-185 631

62,80

1 425 196

2 579 884

1 154 688

181,02

Bevételek aktív időbeli elhatárolása Veszteségfinanszírozásra kapott támogatás Banki kamat Biztosítótól kapott kártérítés Egyéb kapott kártérítés, kamat Apa nap Munkaügyi Központtól kapott támogatás Lízing árfolyamnyereség Innovációs alaptól támogatás Egyéb számlás bevételek

3921

2 579 884 E Ft 1 425 196 E Ft


39 Aktív időbeli elhatárolás

3911

2012. 12. 31. 2011. 12. 31.

Szakmunkástanulók biztosítása Internet költségtérítés 3931 Halasztott ráfordítások Nem realizált árfolyamveszteség Összesen:

Eltérés

Index

E Ft

%

50


Passzív időbeli elhatárolás

2012. 12. 31. 2011. 12. 31.

505 088 E Ft 355 879 E Ft



4811 Befolyt, elszámolt bevételek elhatárolása

30 745

Személyszállítási bevétel elhatárolás Egyéb bevétel elhatárolás Reklámfelület bérleti díj Rendőrségi bérlet elhatárolás Ingatlan bérbeadás

48 Passzív időbeli elhatárolás

4812

Költségek ellentételezésére kapott támogatás MNV Zrt környezetvédelmi költségekre adott támogatása

4821 Költségek,ráfordítások passzív időb. 4823 elhatárolása Prémium és járulékai Korengedményes nyugdíjazás miatti ráfordítás elhatárolása Üzemanyagmegtakaírtás és járulékainak elhatárolása Szakszervezet munkaidő kedvezmény Kiküldetési rendelvény alapján saját gépjármű hivatali célú használata Energia költség Könyvvizsgálati díj elhatárolása Lízing kamat Vízkészlet hozzájárulás Bank jutalék és kezelési ktsg. Egyéb költségek Bér jellegű juttatás és járulék elhatárolás Hírközlés, internet, tv előfizetési költségek elhatárolása Illeték elhatárolás Béren kívüli juttatás felső határt túllépő összeg utáni eho különbözet 483

Halasztott bevételek Összesen:

Eltérés

Index

E Ft

%

60 651

29 906

197,27

30 740 5 0 0 0

49 048 0 117 11 462 24

18 308 -5 117 11 462 24

159,56 -

666

666

0

100,00

666

666

0

100,00

31 238

28 804

-2 434

92,21

8 358

5 645

-2 713

67,54

6 076

0

-6 076

-

10 294

10 679

385

103,74

1 633

0

-1 633

-

1 321

1 137

-184

86,07

241 1 960 301 187 764 63 0

409 1 650 7210 124 892 136 344

168 -310 6 909 -63 128 73 344

169,71 84,18 66,31 116,75 215,87 -

40

238

198

595,00

0

146

146

-

0

194

194

293 230

414 967

121 737

141,52

355 879

505 088

149 209

141,93

-

51


Halasztott bevételek

2012.12.31. 2011.12.31.

414 967 E Ft 293 230 E Ft

4832 Fejlesztési célra kapott támogatások

Költségvetési támogatás - Autóbusz beszerzés ÁPV RT. támogatása - Autóbusz beszerzés - Környezetvédelmi támogatás Önkormányzati támogatás - Digitális autóbusz kijelző KAC támogatás - Autóbusz beszerzés B.A.Z. megyei Területfejlesztési Tanács - Festő kabin MNV támogatás - Környezetvédelmi támogatás ÉMOP támogatás - Kazinbarcika autóbuszállomás - Műszaki gép, berendezés - Közösségi közlekedés IT fejlesztése 2012. év KEOP támogatás - Ózd energiaracionalizálás 2012. év

Összesen:

2011. december 31.

2012. december 31.

Eltérés

Index

E Ft

E Ft

E Ft

%

50 868

33 292

-17 576

65,45

33 270 2 251

23 596 1 905

-9 674 -346

70,92 84,63

99

50

-49

50,51

946

850

-96

89,85

12 472

11 273

-1 199

90,39

46 185

41 310

-4 875

89,44

136 931 6 584 0

133 392 6 584 84 117

-3 539 0 84 117

97,42 100,00 -

0 289 606

75 029 411 398

75 029 121 792

142,05

2011. december 31. E Ft 1 206 2 418 3 624

2012. december 31. E Ft 1 206 2 363 3 569

4833 Térítés nélkül átvett eszközök

Térítés nélkül átvett autóbuszok Térítés nélkül átvett épületrész

Összesen:

Eltérés E Ft 0 -55 -55

Index % 100,00 97,73 98,48

Az aktív időbeli elhatárolások 1.154,7 millió Ft-os növekedését elsősorban a veszteségfinanszírozásra kapott támogatások bázisévhez viszonyított jelentős (1 345,9 millió Ft) növekedése okozta. Társaságunk 2012. évre a bevételekkel nem fedezett indokolt költségeire 1 586 242 ezer Ft veszteségtérítési előleget kapott, melyből az utolsó előleg 449 605 ezer Ft 2013. január hónapban pénzügyileg is teljesült és egyéb követelésként mutatjuk ki.

52

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2012. évi tényleges elszámolást követően a minisztérium tájékoztatása alapján társaságunkat 3.830.080 ezer Ft költségtérítés illeti meg, így a különbözetként jelentkező 2.243.838 ezer Ft-ot elhatároltuk. Mérsékelte a növekedést a halasztott ráfordításként elszámolt nem realizált árfolyamveszteség bázisévhez viszonyított 185,6 millió Ft-os csökkenése. A kötelezettségként nyilvántartott svájci frank és euró alapú zárt végű pénzügyi kötelezettségeket a Számviteli Törvény előírásainak megfelelően az év végi árfolyam alapján átértékeltük. A 2011. évben elhatárolt árfolyamveszteségből a 2012. évi törlesztéseknek megfelelően 52,6 millió Ft-ot év közben, majd az év végi értékelés során 133,0 millió Ft-ot oldottunk fel. A passzív időbeli elhatárolás értéke 149,2 millió Ft-tal növekedett, elsősorban a személyszállítási bevételek elhatárolásának (18,3 millió Ft), illetve a halasztott bevételek értékének emelkedése miatt (128,9 millió Ft). A személyszállítási bevételek elhatárolás növekedés oka, hogy a bázis évtől eltérően december hónapban értékesítettünk január havi bérleteket is. A költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 9,6 millió Ft-tal csökkent. A korengedményes nyugdíjazás ráfordítása a törvényi változásoknak megfelelően nem lehetséges 2011. évtől, így a csökkenés 6,1 millió Ft. A törvényi változásoknak megfelelően 2012. július 01-től szakszervezeti munkaidő kedvezményt nem számoltunk el, így itt 1,6 millió Ft-os csökkenés jelentkezik a bázis időszakhoz képest. A halasztott bevételeknél az ÉMOP pályázat keretében kapott 84,1 millió Ft támogatás és a KEOP pályázat keretében kapott 76,7 millió Ft támogatás növekedést, míg a korábban kapott támogatások felhasználása, csökkenést okozott.

53


II.

EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK 1.

NETTÓ ÁRBEVÉTEL

2012.12.31. 2011.12.31.

8 663 049 9 543 392

E Ft E Ft

Az értékesítés nettó árbevétele 8 663 millió Ft, mely a bázistól 880,3 millió Ft-tal (9,22 %-kal) kevesebb. A rendszeres tevékenység értékesítésének nettó árbevétele az értékesítés főbb irányai szerint az alábbi: 2011. december 31. E Ft Üzleti tevékenység I. (Személyszállítási tevékenység) belföldi külföldi, főbb értékesítési irányok, földrajzilag elhatárolt piacok szerint Üzleti tevékenység II. (Egyéb tevékenység) belföldi külföldi, főbb értékesítési irányok, földrajzilag elhatárolt piacok szerint


Eltérés E Ft

Index %

9 349 523 9 349 523

8 541 589 8 541 589

-807 934 -807 934

91,36 91,36

0

0

0

193 869 193 869

121 460 121 460

-72 409 -72 409

62,65 62,65

0 9 543 392

0 8 663 049

0 -880 343

90,78

-

Nettó árbevételünk 98,60 %-a a személyszállítási tevékenységünkből származik, melynek megoszlását az alábbi táblázat mutatja.

Helyközi Helyi Menetrendszerinti összesen Szerződéses Különjárat Összesen

2011. december 31. E Ft 7 990 340 257 829 8 248 169 1 054 398 46 956

2012. december 31. E Ft 7 238 939 241 801 7 480 740 884 473 176 376

Eltérés E Ft -751 401 -16 028 -767 429 -169 925 129 420

Index % 90,60 93,78 90,70 83,88 375,62

9 349 523

8 541 589

-807 934

91,36

54


A személyszállítási tevékenység nettó árbevétele 8 541,6 millió Ft, mely a bázishoz képest 8,64 %-kal (807,9 millió Ft-tal) csökkent. A helyközi személyszállítási tevékenység nettó árbevétele 7 238,9 millió Ft, mely a bázistól 9,40 %-kal (751,4 millió Ft-tal) kevesebb. A helyközi közlekedésben 2012. évben tarifaváltozás nem történt. A díjbevétel a bázishoz képest 32,5 millió Ft-tal magasabb. A jegyfajtánkénti alakulását elemezve megállapítható, hogy teljes áru menetjegyek bevétele 60,4 millió Ft-tal emelkedett, a dolgozó bérletek bevétele viszont 17,6 millió Ft-tal csökkent. A helyközi közlekedés szociálpolitikai menetdíj-támogatása összességében a bázistól 23,78 %-kal, 783,9 millió Ft-tal kevesebb elsődlegesen a szabályozóváltozás, valamint a tanulók utaztatásához kapcsolódó menetjegy és bérlet forgalom csökkenése miatt. A helyi személyszállítási tevékenység nettó árbevétele 241,8 millió Ft, mely a bázistól 6,22 %-kal (16 millió Ft-tal) kevesebb. A jegyfajtánkénti vizsgálatból megállapítható, hogy a menetjegyes valamint az általános bérleteken belül az összvonalas és kombinált bérlet bérlethez kapcsolódó árbevétel közel bázis szinten teljesült, míg a tanuló és nyugdíjas bérlet árbevételében 10,2 millió Ft-os csökkenés tapasztalható. A nettó árbevételből az összes szociálpolitikai menetdíj-támogatás 65,5 millió Ft, mely a bázistól 16 %-kal kevesebb. A tanuló-nyugdíjas bérleteknél a bázishoz képesti utasszám csökkenéséből eredő támogatás elmaradás mértéke 6,9 millió Ft. A díjmentes szociálpolitikai menetdíj-támogatás értéke 19,6 millió Ft. A szerződéses fuvarozás nettó árbevétele 884,5 millió Ft, amely a bázistól 169,9 millió Ft-tal (16,12 %-kal) alacsonyabb. Egy üzleti partnertől a szerződéses munkásszállítás után kapott árbevétel 712,2 millió Ft, mely 167,1 millió Ft-tal alacsonyabb a bázisnál. A szerződéses tevékenység árbevételéből való részesedése 80,5 %. A különjárati fuvarozási formák árbevétele 176,4 millió Ft, amely a bázistól 129,4 millió Ft-tal több. A bázis értéktől való jelentőst eltérés a MÁV Zrt. által igényelt vonatpótló járatok után kapott - előre nem tervezhető - árbevétel (142 millió Ft) eredményezte.

55


2.

EGYÉB BEVÉTEL

2012.12.31. 2011.12.31.

4 041 817 2 762 933

E Ft E Ft

Egyéb bevételek jogcímenkénti részletezése 2011. december 31.

2012. december 31.

Eltérés

Index

E Ft

E Ft

E Ft

%

2 559 386

3 891 890

1 332 504

152,06

74 428

45 878

-28 550

61,64

63 106

40 786

-22 320

64,63

52 068

39 054

-13 014

75,01

1 580

9 098

7 518

575,82

8 998

9 087

89

100,99

1 784

2 209

425

123,82

Kapott bírságok, kötbérek, fekbérek, késedelmi pótlékok

96

1 361

1 265

1417,71

Utólag kapott -közvetve kapcsolódó pézügyileg rendezett engedmény

0

1 135

1 135

-

Egyéb bevételek

789

630

-159

79,85

Kapott késedelmi kamatok

633

601

-32

94,94

65

88

23

135,38

2 762 933

4 041 817

1 278 884

146,29

Költségek, ráfordítások ellentételezésére kapott támogatás juttatás Káreseményekkel kapcsolatosan kapott bevételek, kártérítések Várható kötelezettségekre képzett céltartalék felhasználás Véglegesen fejlesztési célra kapott támogatás Jövőbeni költségekre képzett céltartalék felhasználás Pótdíj Immateriális javak, tárgyi eszközök értékesítésének árbevétele

Behajthatatlannak minősített és leírt követelésekre kapott összegek

Ez évben a költségek és ráfordítások ellentételezésére 3.891,9 millió Ft támogatást kaptunk, melyből a helyközi személyszállítási tevékenység finanszírozását szolgáló veszteségtérítés 3.830,1 millió Ft, a helyi személyszállítási tevékenység finanszírozását szolgáló normatív támogatás 51,4 millió Ft, egyéb támogatás (bértámogatás, apanap) 10,4 millió Ft. A káreseményekkel kapcsolatosan kapott bevételeink értéke 28,5 millió Ft-tal csökkent a bázis évhez viszonyítva. A tárgyévben jóval kevesebb káresemény történt és nem keletkezett jelentős összegű kár, míg a bázis évben 3 jármű esetében kaptunk nagyobb összegű (14,9 millió Ft) kártérítést, továbbá 2012. évben 72 db szélvédőcserét térített a biztosító a 2011. évi 104 db-bal szemben. Az immateriális javak és tárgyi eszközök értékesítésének árbevétele 1-1 db személygépkocsi és kisbusz, valamint 5 db tehergépkocsi eladásából származik.

56

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A véglegesen fejlesztési célra kapott támogatások után elszámolt bevétel csökkent, melynek oka, hogy a 2001 és 2002. években kapott támogatások értékcsökkenés arányos feloldása megszűnt. A támogatási program keretében kapott támogatások 2012. évben az alábbiak szerint alakultak: Költségek ellentételezésére kapott támogatás Költségek ellentételezésére kapott támogatás Forrás: Támogatás összege: Támogatás jogcíme: Felhasználás megnevezése: Felhasználás éve:

Kazincbarcika önkormányzat 7 705 E Ft Kazincbarcika helyi közlekedésének támogatása Jogcím szerinti kiadásokra 2012. évben felhasználva

Forrás: Támogatás összege: Támogatás jogcíme: Felhasználás megnevezése: Felhasználás éve:

Ózdi önkormányzat 30 290 E Ft Ózd helyi közlekedésének támogatása Jogcím szerinti kiadásokra 2012. évben felhasználva


Tiszaújvárosi önkormányzat 13 371 Eft Tiszaújváros helyi közlekedésének támogatása Jogcím szerinti kiadásokra 2012. évben felhasználva


Munkaerőpiaci Alap 5 992 E Ft (pénzügyileg rendezve: 5 914 EFt) pályakezdő munkaviszonyban történő foglalkoztatásának támogatása Jogcím szerinti kiadásokra 2012. évben felhasználva 5 914 EFt


NFM 3 812 613 E Ft Gazdasági hátránnyal járó tevékenységek veszteségének megtérítése Jogcím szerinti kiadásokra 2012 - 2013. évben felhasználva


Környezet és Energia Operatív Program 767 E Ft Ózd telephely energiaracionalizálás Jogcím szerinti kiadásokra 2012 - 2013. évben felhasználva

57


3.

KÖLTSÉGEK KÖLTSÉGNEMENKÉNTI MEGBONTÁSA 2011. december 31. E Ft 4 205 946 1 008 646 162 849 14 531 0 5 391 972

2012. december 31. E Ft 4 473 038 907 707 163 969 9 883 0 5 554 597

Eltérés E Ft 267 092 -100 939 1 120 -4 648 0 162 625

Index % 106,35 89,99 100,69 68,01 103,02

3 460 608 1 088 131 1 259 366 5 808 105

3 769 023 1 048 168 1 365 137 6 182 328

308 415 -39 963 105 771 374 223

108,91 96,33 108,40 106,44

Értékcsökkenés

986 054

933 151

-52 903

94,63

Egyéb ráfordítások

179 065

129 795

-49 270

72,48

12 365 196

12 799 871

434 675

103,52

Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Anyagjellegű ráfordítások összesen Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások összesen

Költségek összesen

Az üzemi tevékenységünk eredményét befolyásoló költségek, ráfordítások értéke 12.800,0 millió Ft, mely 3,52 %-os - növekedést mutat az elmúlt évben felmerült költségekhez képest. Az anyagjellegű ráfordítások értéke 5 554,6 millió Ft, mely a bázishoz képest 3,02 %-os növekedést mutat. A társaságunk anyagköltsége 4 473 millió Ft, mely az előző évtől 267,1 millió Ft-tal magasabb. Az anyagköltségek egyik legnagyobb összetevője a fenntartási anyagköltség (25,26 %), mely az autóbuszok karbantartásához, javításához szükséges anyagfelhasználások értékét tartalmazza (1 129,8 millió Ft). Ez az érték a bázis időszakhoz képest 2,8 millió Ft-tal több. Az anyagköltségek másik legnagyobb összetevője a gázolaj költség (66,32 %). Értéke 2 966,5 millió Ft, amely a bázistól 274,5 millió Ft-tal magasabb. A személyszállítási tevékenységhez felhasznált gázolaj költségünk 2 929,9 millió Ft, mely az előző évtől 259,5 millió Ft-tal több. Ezt az árváltozás 304,6 millió Ft-os növelő hatása, valamint a teljesítményváltozás 31,5 millió Ft-os és a fajlagos fogyasztásváltozás 13,6 millió Ft-os csökkentő hatása idézte elő. A létesítmények és a technológiai berendezések üzemeltetéséhez szükséges vásárolt energia 2012. évi összes költsége 245,5 millió Ft. Az energia felhasználás mértéke a bázis évnek megfelelően alakult. Az igénybevett szolgáltatások értéke 907,7 millió Ft, mely a bázis szinttől 100,9 millió Ft-tal kevesebb.

58

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Ezen költségeink 29,62 %-át (268,9 millió Ft) a más vállalkozóval végeztetett javítás, karbantartás költségei alkották, melynek értéke a bázistól 40,2 millió Ft-tal alacsonyabb. A bérleti díjak éves értéke 80,9 millió Ft, mely bázistól 31,7 millió Ft-tal kevesebb, mivel a CIB Rent Zrt.-től 2012. II. félévétől kedvezőbb feltételekkel kötött szerződés alapján béreltük tovább a 7 db autóbuszt. A hirdetési díjakra, reklámokra, piackutatásra 13,7 millió Ft-ot költöttünk, mely a bázistól alacsonyabb. Az egyéb szolgáltatások értéke 164 millió Ft, mely bázisszinten alakult (1,1 millió Ft-tal növekedett). A személyi jellegű ráfordítások értéke 6 182,3 millió Ft, ez a bázistól 6,44 %-kal magasabb A személyi jellegű ráfordítások között a bérköltség aránya a legmagasabb (60,96%), mely az előző évhez képest 1,38 százalékponttal nőtt. A bérköltség összege a bázistól 308,4 millió Ft-tal magasabb. Az elvárt béremelés miatti alapbérek emelése 2012. január 1-jei hatállyal megvalósult, mely 246,0 millió Ft bértömeg növekedés okozott. A személyi jellegű egyéb kifizetések aránya 1,78 százalékponttal csökkent a bázishoz képest, a költségek összességében közel 40 millió Ft-tal csökkentek. A járulékok aránya a személyi jellegű ráfordítások között 0,40 százalékponttal nőtt az előző évihez viszonyítva. A bázishoz képest a járulékok összességében 8,40%-kal növekedtek, melyet elsősorban az adótörvényi változások okoztak, egészségügyi hozzájárulás törvényi változásából adódóan 80,3 millió Ft-tal emelkedett, míg a szakképzési hozzájárulás 20,6 millió Ft-tal. Az értékcsökkenés 2012. évi értéke 933,2 millió Ft, mely a bázishoz viszonyítva 5,37 %-kal (52,9 millió Ft-tal) csökkent. 2012. évben értékcsökkenés jelentős része (83,8 %) az autóbuszok utáni amortizáció, mely 5,7 %-kal (47,5 millió Ft) kevesebb, mint a bázis évben. Tárgyévben nem vásároltunk autóbuszt, így növekedést a 2011-ben aktivált buszok utáni amortizáció okozott (44,5 millió Ft), a bázisévben leíródott autóbuszok 71,4 millió Ft,(melyből a számviteli politika változása miatti egyszeri hatás 28,3 millió Ft) a tárgyévben nullára íródottak 20,6 millió Ft csökkenést okoztak. Az egy összegben elszámolt értékcsökkenés a bázis időszaktól 2,9 millió Ft-tal kevesebb.

59


4.

EGYÉB RÁFORDÍTÁS

2012.12.31. 2011.12.31.

129 795 179 065

E Ft E Ft

Egyéb ráfordítások jogcímenkénti részletezése 2011. december 31.

2012. december 31.

Eltérés

Index

E Ft

E Ft

E Ft

%

Káreseménnyel kapcsolatos kifizetések, kártérítések

63 717

44 229

-19 488

69,41

Céltartalék képzés várható kötelezettség fedezetére

0

34 643

34 643

-

Elkülönített alapokkal elszámolt adók, illetékek, hozzájárulások

3 579

12 781

9 202

357,11

Hiányzó, megsemmisült, állományból kivezetett készletek könyvszerinti értéke

6 835

11 907

5 072

174,21

Önkormányzatokkal elszámolt adók, illetékek, hozzájárulások

2 652

6 893

4 241

259,92

0

5 000

5 000

-

Költségvetéssel elszámolt adók, illetékek, hozzájárulások

3 238

3 977

739

122,82

Egyéb csökkentő tételek

6 862

3 513

-3 349

51,19

Követelések elszámolt értékvesztése

4 576

2 245

-2 331

49,06

644

1 794

1 150

278,57

Értékesített immateriális javak, tárgyi eszközök könyv szerinti értéke

4 792

1 319

-3 473

27,53

Költségek (ráfordítások) ellentételezésére adott támogatás, juttatás

1 200

1 200

0

100,00

0

156

156

-

29

80

51

275,86

Késedelmi kamat

164

39

-125

23,78

Önellenőrzési költségek

474

13

-461

2,74

1 768

6

-1 762

0,34

78 535

0

-78 535

0,00

179 065

129 795

-49 270

72,48

Céltartalék képzés jövőbeni költségek fedezetére

Bírság, büntetés, késedelmi pótlék

Hiányzó, megsemmisült, állományból kivezetett immat.jav.tárgyi eszk. könyvszerinti értéke Egyéb adók

Behajthatatlan követelés leírt összege Céltartalék képzés egyéb címen

60


Társaságunk egyéb ráfordításainak értéke 129,8 millió Ft, mely a bázis évhez képest 49,3 millió Ft-tal csökkent. Az értékesített immateriális javak és tárgyi eszközök könyvszerinti értéke 1,3 millió Ft, mely a bázis időszakhoz képest 3,5 millió Ft-tal csökkent. Káreseménnyel kapcsolatos kifizetéseink a bázistól 19,5 millió Ft-tal kevesebb, mivel 2011. évben több jelentősebb káresemény történt. Továbbá 2012. évben 72 db szélvédőcserét végeztünk a 2011 évi 104 db-bal szemben. Tárgyévben a várható végkielégítési kötelezettségekre, továbbá a folyamatban lévő peres ügyekre 34,6 millió Ft céltartalékot képeztünk, míg a bázis időszakban ilyen cím nem képeztünk céltartalékot. A Számviteli törvény 41 § (4) bekezdése alapján a beruházáshoz kapcsolódó hiteltartozások elhatárolt nem realizált árfolyamveszteségéből a hitelfelvételtől eltelt időtartam és a hitel figyelembe vehető futamideje vagy a hitellel finanszírozott tárgyi eszköz hasznos élettartama arányában számított hányadának megfelelő összegű céltartalékot kell képezni. Ennek megfelelően a 2010. évben 44,3 millió Ft, a 2011. évben 78,5 millió Ft céltartalékot képeztünk, míg 2012. évben 99,1 millió Ft céltartalékot feloldottunk. Az innovációs járulék kötelezettségnél a korábbi évektől eltérően- törvényi változás miatt – nem lehet figyelembe venni csökkentő tételeket, mely az elkülönített alapokkal elszámolt adóknál 9,5 millió Ft növekedést okozott. Az önkormányzatokkal elszámolt adóknál az építményadó – törvényi változás miatt – összege 4,2 millió Ft-tal növekedett. A hiányzó, állományból kivezetett készletek könyv szerinti értéke a bázishoz viszonyítva 5,07 millió Ft-tal emelkedett, ennek oka, hogy a tárgyévben immobil készletek kerültek selejtezésre. A követelések év végi minősítése és a számviteli politika előírásai alapján 2,2 millió Ft értékvesztést számoltunk el.

61


5.

PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE

2012.12.31. 2011.12.31.

-84 559 -79 596

E Ft E Ft

Pénzügyi műveletek bevételeinek, ráfordításainak alakulása PÉNZÜGYI MŰVELETEK BEVÉTELEI Forgóeszközök között kim. Kölcsön, váltóköv. pénzeszközök után kapott (járó) kamat



Eltérés E Ft

Index %

61 404

60 891

-513

99,16

Külföldi pénzértékre szóló eszközök és kötelezettségek pénzügyileg rendezett árfolyamnyeresége

8 204

150 458

142 254

1 833,96

Egyéb kapott (járó) osztalék és részesedés

1 517

2 037

520

134,28

71 125

213 386

142 261

300,02

PÉNZÜGYI MŰVELETEK BEVÉTELEI ÖSSZESEN


Eltérés E Ft

109 254

108 078

-1 176

98,92

41 570

189 867

148 297

456,74

0

0

0

-

Külföldi pénzértékre szóló eszközök és kötelezettségek mérlegfordulónapi értékének összevont árfolyamvesztesége

-103

0

103

-

PÉNZÜGYI MŰVELETEK RÁFORDÍTÁSAI ÖSSZESEN

150 721

297 945

147 224

197,68

PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE ÖSSZESEN

-79 596

-84 559

-4 963

106,24

PÉNZÜGYI MŰVELETEK RÁFORDÍTÁSAI Kölcsönök, hitelek egyéb fizetendő kamata Külföldi pénzértékre szóló eszközök és kötelezettségek pénzügyileg rendezett árfolyamvesztesége Tulajdoni részesedést jelentő befektetések értékvesztése


Index %

A pénzügyi műveletek eredménye 84 559 ezer Ft veszteség volt, amely az előző évit 6,24 %kal meghaladta. A pénzügyi műveletek bevétele 213 386 ezer Ft-ban alakult, az előző évi időarányos részét jelentősen meghaladta. A kötelezettségként nyilvántartott svájci frank és euró alapú zárt végű pénzügyi kötelezettségeket a Számviteli Törvény előírásainak megfelelően a év végi árfolyam alapján átértékeltük, így 133 012 ezer Ft árfolyam nyereséget számoltunk el A pénzügyi műveletek ráfordításai 297 945 ezer Ft-ban alakult. A fizetendő kamatok az előző évihez képest kis mértékben csökkentek (-1,08 %) Az elszámolt nem realizált árfolyamnyereségnek megfelelő összeggel a halasztott ráfordítást (133 012 ezer Ft) csökkentettük és egyéb pénzügyi ráfordításként elszámoltuk.

62


6.

RENDKÍVÜLI EREDMÉNY

2012.12.31. 2011.12.31.

-22 332 5 511

E Ft E Ft

Rendkívüli bevételek és ráfordítások alakulása

RENDKÍVÜLI BEVÉTELEK

2011. december 31.

2012. december 31.

Eltérés

Index

E Ft

E Ft

E Ft

E Ft

Visszavásárolt saját részvény, saját üzletrész bevonásakor a névérték

640

550

-90

85,94

0

96

96

-

25 949

55

-25 894

0,21

1 031

32

-999

3,10

27 620

733

-26 887

2,65

2011. december 31.

2012. december 31.

Eltérés

Index

E Ft

E Ft

E Ft

E Ft

Elévült kötelezettség összege Térítés nélkül átvett eszközök értéke Ajándékként, hagyatékként kapott, fellelt eszközök piaci értéke RENDKÍVÜLI BEVÉTELEK ÖSSZESEN:

RENDKÍVÜLI RÁFORDÍTÁSOK

Véglegesen nem fejlesztési célra adottt pénzeszközök Visszavásárolt saját részvény, saját üzletrész bevonásakor a nyilvántartás szerinti érték Elengedett követelés könyvszerinti értéke Térítés nélkül átadott eszk.nyilv.értéke Véglegesen fejlesztési célra adottt támogatás RENDKÍVÜLI RÁFORDÍTÁSOK ÖSSZESEN:

RENDKÍVÜLI EREDMÉNY ÖSSZESEN

21 424

22 485

1 061

104,95

640

550

-90

85,94

45

30

-15

66,67

0

0

0

-

0

0

0

-

22 109

23 065

956

104,32

5 511

-22 332

-27 843

-405,23

A rendkívüli eredmény értéke 22,33 millió Ft, mely 27,8 millió Ft-tal romlott a bázis időszakhoz képest a rendkívüli bevételek 26,9 millió Ft-os csökkenése és a rendkívüli ráfordítások 1 millió Ft-os növekedése miatt. A térítés nélkül átvett eszközök után elszámolt rendkívüli bevételnél 2011. évben a számviteli politika változása miatt egyszeri hatásként 25,9 millió Ft-ot számoltunk el bevételként, mely csökkenést okozott 2012. évre.

63


7.

ADÓZÁS

A társasági adóalap növelő és csökkentő tételeinek, az adófizetési kötelezettségnek az alakulása.

Adózás előtti eredmény

2011. december 31.

2012. december 31.

E Ft 162 020

E Ft 95 398

E Ft -66 622

% 58,88

990 846

933 151

-57 695

94,18

0 1 631 4 576

39 643 1 256 2 245

39 643 -375 -2 331

77,01 -

597

65

-532

10,89

0 29 184 0 1 026 834

0 22 249 0 998 609

0 -6 935 0 -28 225

76,24 97,25

1 214 563

1 108 882

-105 681

91,30

64 686 0 15 500

49 884 0 14 039

-14 802 0 -1 461

77,12 90,57

0

5 415

5 415

1 517

0 2 037

0 520

134,28

7 063

9 130

2 067

129,27

1 303 329

1 189 387

-113 942

91,26

-114 475

-95 380

19 095

-

Eltérés

Index

A Társasági adóalap módosító tételei: - Növelő tételek: Immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenése, ill. kivezetéskori nettó értéke Céltartalék képzés Adóhiány, bírság, büntetés Követelésekre elszámolt értékvesztés Önellenőrzés során adóévben elszámolt költség, ráfordítás Elengedett követelés Nem a vállalkozás érdekében felmerült Behajthatatlan követelés NÖVELŐ TÉTELEK ÖSSZESEN: - Csökkentő tételek: Immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenése, ill. kivezetéskori nettó értéke Céltartalék felhasználása Elhatárolt veszteség Szakmunkástanulók utáni kedvezmény Önellenőrzés, revízió során adóévben elszámolt bevételek Behajthatatlan követelés, Kapott osztalék Munkanélküli, tovább alkalmazott szakmunkás után CSÖKKENTŐ TÉTELEK ÖSSZESEN: A társasági adó alapjául szolgáló nyereség/elhatárolható veszteség Társasági adókulcs (%) Tárgyévi társasági adó Előző évek önrevíziója miatt visszaigényelt társasági adó Adókedvezmények (ha van) Összes társasági adó kötelezettség: Előző évek revíziója miatt visszaigényelt különadó Társas válalkozások különadója Adózott eredmény

10

-

10 0

0

0

-

0

0

0

-

0

0

0

-

0

0

0

-

0

0

0

-

0 162 020

0 95 398

0 -66 622

-

64


Társaságunknak a 2012. évi eredménye után társasági adó fizetési kötelezettsége nem keletkezett, elsősorban az értékcsökkenés adóalapnál érvényesíthető összegének változása miatt. A rendkívüli bevételek és rendkívüli ráfordítások társasági adóra gyakorolt hatása:

Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Térítés nélkül átadott eszközök értéke Véglegesen fejlesztési célra adottt támogatás Véglegesen nem fejlesztési célra adottt pénzeszközök Rendkívüli eredmény összesen: Társasági adó vonzata ( 10%)

Adóalap növelő tétel összege

Adóalap csökkentő tétel összege

E Ft 0

E Ft 0

Egyenleg E Ft

0

0

0

0

0

0

20 507

0

20 507

20 507

0

20 507

2 051

0

2 051

65


C.

TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ

I.

SZÖVEGES ÉS SZÁMSZAKI ÉRTÉKELÉS A VÁLLALKOZÁS VAGYONI, PÉNZÜGYI, JÖVEDELMI HELYZETÉRŐL, A LIKVIDITÁSRÓL, A FIZETŐKÉPESSÉGRŐL 1.

ESZKÖZÖK ALAKULÁSA

Az összes eszközeink értéke 2012. évben 10 329,1 millió Ft, amely 1,52 %-kal magasabb az előző évi értéktől. Összetételének alakulását az alábbi táblázat mutatja. Eszközök összetételének alakulása

2011. december 31. % A. Befektetett eszközök Immateriális javak Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Tárgyi eszközök Ingatlanok Műszaki gép,ber., jármű Egyéb gépek,ber.,jármű Beruházások Beruházásokra adott előleg Befektetett pü-i eszközök B. Forgóeszközök Készletek Követelések Értékpapírok Pénzeszközök C. Aktív időbeli elhatárolás Összesen

2012. december 31. %

66,59

60,52

0,65

0,59

0,54 0,11

0,56 0,03 65,20

59,15

11,45 51,89 1,32 0,53 0,01

12,13 43,40 1,55 2,07 0,00 0,74

0,78 19,40

3,20 7,29 0,00 8,91

14,55 2,85 8,55 0,00 3,15

14,01

24,93

100,00

100,00

Az eszközökön belül a befektetett eszközök képviselik a legnagyobb részarányt, amely 9,13 %-kal csökkent a bázis évi részarányhoz képest, a forgóeszközök arányának csökkenése és az aktív időbeli elhatárolások részarányának növekedése mellett. A tárgyi eszközökön belül az ingatlanok és a beruházások részaránya mutat növekedést. Az ingatlanok nettó értéke 90,4 millió Ft-tal nőtt az ózdi energiaracionalizálás miatt. Az üzembe nem helyezett eszközök 161,0 millió Ft-tal növelték a beruházások értékét. A műszaki gépek, berendezések, járművek részaránya viszont csökkent 16,37 %-kal, mert tárgyévben nem vásároltunk autóbuszokat. Összességében a tárgyi eszközök részaránya 9,29 %-kal csökkent a bázis évhez viszonyítva.

66

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A forgóeszközök részaránya 24,98 %-kal csökkent a pénzeszközök és a követelések részarányának változása következtében. A bankbetétek 581,1 millió Ft-os csökkenése a pénzeszközök részarányának 64,69 %-os csökkenését okozta. Az aktív időbeli elhatárolás részaránya jelentősen – közel kétszeresére – növekedett az elhatárolt veszteségtérítés miatt.

2.

FORRÁSOK ALAKULÁSA

Források összetételének alakulása

Saját tőke Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény Céltartalék Kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolás Összesen

2011. december 31.

2012. december 31.

%

%

60,52

60,44 36,65 8,96 9,58 3,74 1,59

36,04 8,86 12,69 1,93 0,92

2,08

1,94

33,90

32,74 21,64 12,26

17,45 15,29

3,50

4,88

100,00

100,00

A forrásokon belül továbbra is a saját tőke képviseli a legnagyobb részarányt (60,44 %), mely az előző évhez képest 0,15 %-kal csökkent a kötelezettségek részarányának 3,43 %-os, csökkenése és passzív időbeli elhatárolás 39,57 %-os részarányának növekedése mellett. A kötelezettségek értéke 1,8 %-kal csökkent, míg az összes forrás 1,7 %-kal növekedett és ez a kötelezettségek részarányának csökkenését okozta.

67


3.

VAGYONI, HATÉKONYSÁGI, ALAKULÁSA

JÖVEDELMEZŐSÉGI

MUTATÓK

Vagyoni helyzet mutatóinak alakulása

2011. év Befektetett eszközök aránya Forgóeszközök aránya Legfontosabb eszközcsoportok aránymutatója Eladósodási fok A befektetett eszköz fedezettségének vizsgálata Tárgyi eszközök leírtsági mutatója Tárgyi eszközök fedezettsége Tárgyi eszközök hatékonysága Saját tőke aránya Saját tőke és a befeketetett eszközök aránya

66,60 33,40 29,12 35,90 123,37 59,86 92,83 1,44 60,53 90,88

2012. év 60,52 39,48 24,04 35,13 128,71 63,58 102,18 1,42 60,44 99,87

Index % 90,87 118,20 82,55 97,86 104,33 106,21 110,07 98,61 99,85 109,89

A befektetett eszközök aránya 9,13 %-kal csökkent a bázis időszakhoz képest ami azt mutatja, hogy a befektetett eszközök értéke kisebb mértékben növekedett mint az összes eszköz értéke. Az eladósodási fok mutatónk javult az összes tőkén (saját tőke + kötelezettségek) belül csökkent az idegen tőke aránya. Tárgyi eszközök leírtsági mutatónk romlott, (tárgyi eszközök halmozott écs/tárgyi eszközök bruttó értéke) a bruttó értékre jutó értékcsökkenés nőtt. A tőke ellátottsági mutatószám (saját tőke/összes forrás) szerint az eszközök finanszírozásának 60,44 %-át fedezte saját tőke. A mutatószám 0,15 %-kal romlott a bázis évhez képest, mely arra utal, hogy az összes forráson belül minimálisan ugyan, de csökkent a saját tőke aránya. A befektetett eszközök saját tőke fedezete mutatónk (saját tőke/befektetett eszközök) értéke 99,87 %, mely az előző évhez képest 9,89 %-kal nőtt. Ez azt mutatja, hogy a saját tőke 1,54 %-os, növekedése mellett, a befektetett eszközök 7,6%-kal csökkentek.

68


Hatékonysági mutatók alakulása

Bruttó termelési érték Hozzáadott érték (anyagmentes termelési érték) Nettó termelési érték Tárgyi eszközök hatékonysága Eszközök megtérülése Eszközhatékonység Tőkehatékonyság

2011. év

2012. év

12 601 301 7 209 329 6 223 275 1,09 1,37 1,86 2,05

13 002 160 7 447 563 6 514 412 1,22 1,35 2,08 2,08

Index % 103,18 103,30 104,68 111,93 98,54 111,83 101,46

Társaságunk bruttó termelési értéke, nettó termelési értéke javult, 3,2 %,-os illetve 3,3%-os növekedést mutatnak a bázis évi értékhez képest. Tárgyi eszköz hatékonysági mutatónk javult, egységnyi tárgyi eszközzel 1,22 Ft hozzáadott értéket hoztunk létre a bázis időszaki 1,09 Ft-hoz képest. Eszköz megtérülési mutatónk romlott egységnyi tárgyi eszközzel és készlettel kevesebb árbevétel realizáltunk.

Jövedelmezőségi helyzet mutatóinak alakulása

2011. év Árbevételarányos üzemi eredmény Tőkearányos szokásos vállalkozási eredmény Tőkerányos adózás előtti eredmény Létszámarányos jövedelmezőség

2,47 2,54 2,63 136,55

2012. év 2,33 1,88 1,52 118,49

Index % 94,33 74,02 57,79 86,77

Társaságunk 2012. évben 12 919,0 millió Ft bevétellel, 297,3 millió Ft aktivált teljesítményi értékkel 13 120,9 millió Ft ráfordítás mellett 95,4 millió Ft adózás előtti eredményt ért el, amely 66,6 millió Ft-tal kevesebb az előző évitől. Üzemi tevékenységünk eredménye 202,3 millió Ft, mely nyereség és az előző évihez képest 33,8 millió Ft csökkenést mutat. 2012. évben a hatályos Számviteli Törvény 86. §. (5.) bekezdése alapján – fejlesztési célra kapott elhatárolt támogatások amortizációval arányosan megszüntetett összegét a költségekkel azonos eredménykategóriában, az egyéb bevételek között vesszük figyelembe 39,1 millió Ft értékben. Az árbevétel-arányos üzemi eredményünk értéke 5,67 %-kal romlott, ami azt mutatja, hogy 100 Ft nettó árbevételből 2,33 Ft üzemi eredményt realizált társaságunk a bázis évi 2,47 Fttal szemben.

69


Tőkearányos adózás előtti eredmény mutatónk romlott, 100 Ft saját tőkére 1,52 Ft adózás előtti eredmény jut.

4.

LIKVIDITÁS ÉS FIZETŐKÉPESSÉG ALAKULÁSA

Működésünk folyamatosan biztosított volt. A fogyasztói árkiegészítés kiutalása gyakorított (5 naponkénti) igénylés alapján folyamatos volt. A benyújtott előlegigénylésekből átvezetéssel teljesítettük valamennyi adófizetési kötelezettségünket. A pénzügyi helyzet alakulását az alábbi mutatószámokkal elemeztük.

PÉNZÜGYI HELYZET MUTATÓI Készpénz likviditási ráta % pénzeszköz/rövid lej. kötelezettségek Likviditási gyorsráta % pénzeszköz+köv.+értékp./rövid lej. kötelezettségek Likviditási ráta forgóeszköz+aktív időbeli elhat./rövid lej. kötelezettségek Vevő állomány napokban Szállítói állomány napokban Forgótőke alakulása forgóeszközök-rövid lej. kötelezettségek Nettó eladósodottság % kötelezettségek-követelések/saját tőke Beruházások önfinanszírozása adózás előtti er.+értékcsökk./beruházások ráfordítása Eladósodottság mértéke (%) kötelezettségek/összes forrás Hosszú lejáratú kötelezettség és saját tőke aránya hosszú lej.köt./saját tőke+hosszú lej.köt.

2011. év

2012. év

Index %

72,67

20,58

28,32

132,08

76,51

57,93

2,72

2,58

94,85

5,93 34,24

7,45 43,14

125,63 125,99

725 630

-76 147

-10,49

43,97

40,02

91,02

0,66

2,48

375,76

33,90

2,74

8,08

26,33

22,41

85,11

A likviditási mutatók az előző évhez képest romlottak. A mutatók kedvezőtlen alakulását a pénzeszközök csökkenése, valamint a rövid lejáratú kötelezettségek növekedése okozta. A likviditási ráta az aktív időbeli elhatárolások között kimutatott veszteségtérítés elszámolási különbözete miatt az előző évihez képest kisebb mértékű, 5,15 %-kal csökkent mutat. A vevők átlagos forgási sebessége az előző évi értékhez nőtt az átlagos vevőállomány növekedése és az árbevétel csökkenése miatt. A szállítóállomány napokban mutató az előző évhez képest szintén nőtt a szállítóállomány növekedése miatt.

70

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A forgótőke az elmúlt évhez képes csökkent a forgóeszközök rövid lejáratú kötelezettségeket meghaladó mértékű csökkenése miatt. A nettó eladósodottság az előző évhez képest kis mértékben csökkent. A csökkenést a követelések összegét meghaladó kötelezettségek állományának csökkenése okozta. A beruházások önfinanszírozása mutató jelzi, hogy az adózás előtti eredmény és értékcsökkenés összegéből a ténylegesen végrehajtott beruházások több mint a kétszerese is végrehajtható idegen forrás felhasználása nélkül. Az eladósodottság mértéke előző évhez képest csökkent, értéke a 32,74 %-ban alakult. A csökkenést a pénzügyi lízing esedékesség váló törlesztéseinek kifizetése, valamint az időszak végi árfolyam alakulása miatt elszámolt árfolyamnyereség okozta. A hosszú lejáratú kötelezettség és a saját tőke arányát kifejező mutató az előző évez képest jelentősen csökkent a kötelezettségek (pénzügyi lízingkötelezettség törlesztése, árfolyamnyereség) csökkenése és a saját tőke növekedése miatt.

5.

CASH-FLOW ALAKULÁSA

A pénzeszközben bekövetkezett változást a cash-flow kimutatás szemlélteti. A működési tevékenység hatására a pénzeszközök állománya 272,1 millió Ft-tal csökkent. A működési cash-flow alakulását kedvezően befolyásolta az adózás előtti eredmény, az elszámolt amortizáció és a szállítóállomány növekedése. Értékét csökkentette a veszteségtérítés különbözetének növekedése miatti aktív időbeli elhatárolások növekedése és a vevőkövetelések növekedése. Befektetési kiadásokra 260,9 millió Ft-ot fordítottunk a megképződött saját forrásból. A finanszírozási cash-flow hatására a pénzeszközök 48,2 millió Ft-tal csökkentek az egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek között kimutatott zártvégű pénzügyi lízing esedékes törlesztései miatt.

71


II.

TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ 1.

RÉSZESEDÉSI VISZONYBAN ÁLLÓ VÁLLALKOZÁSOKKAL FOLYTATOTT TRANZAKCIÓK

Társaságunk konszolidált beszámoló készítésére nem kötelezett, a fenti adatok nem konszolidált adatok, de a részesedési viszonyra tekintettel külön megbontottuk. A társaság az év során az alábbi tranzakciókat bonyolította le a részesedési viszonyban álló vállalkozásokkal: Ügylet megnevezése E Ft

2012.évi nettó forgalom E Ft

Egyenleg 2012. decemberr 31-én E Ft

Társult vállalatok Borsod Nemzetközi Száll. és Ker. Kft. Követelések Bérbeadás nettó árbevétele Egyéb szolgáltatás nettó árbevétele Kötelezettségek Anyagbeszerzés ÉMOK Kft. Követelések Bérbeadás nettó árbevétele Étkezőhelyi vendéglátás nettó árbevétele Egyéb szolgáltatás nettó árbevétele Kötelezettségek Anyagbeszerzés Kiadványkészítés költsége Egyéb reklám és reklámhirdetési díjak költsége Oktatás, továbbképzés költsége Egyéb szolgáltatás költsége Egyéb kapcsolatban álló vállalkozások Követelések Kötelezettségek

1 707 927 780 800 800

7 0 7 203 203

798 514 87 197 25 426 2 797 2 750 190 19 209 480 5 500

116 0 0 116 330 0 254 0 0 76 0

0 0

0 0

Részvénytársaságunknak két társult vállalkozása a BORSOD Nemzetközi Szállítmányozási és Kereskedelmi Kft. (Miskolc, József A. u. 70.) és az ÉMOK Észak-magyarországi Oktatási és Közlekedésfejlesztési Kft. (Miskolc, József A. u. 70.) A BORSOD Kft. legutolsó beszámolóval lezárt üzleti éve a 2011 év, melynek főbb adatai a következők:

72

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Társult vállalkozások főbb adatai az utolsó lezárt üzleti év beszámolója alapján

Társult vállalkozások főbb adatai az utosó lezárt üzleti év beszámolója alapján Borsod Nemzetközi Szállítmányozási és Kereskedelmi Kft. A tétel megnevezése 2011. év (E Ft) Saját tőke 160 744 I. Jegyzett tőke II. Jegyzett, de még be nem fizett tőke (-) III. Tőketartalék IV. Eredménytartalék V. Lekötött tartalék VI. Értékelési tartalék VII. Mérleg szerinti eredmény

16 380 598 133 579

10 187

Az ÉMOK Kft. legutolsó beszámolóval lezárt üzleti év a 2011. év, melynek főbb adatai a következők.

ÉMOK Észak-magyarországi Oktatási és Közlekedésfejlesztési Kft. A tétel megnevezése 2011. év (E Ft) Saját tőke 16 501 I. Jegyzett tőke II. Jegyzett, de még be nem fizett tőke (-) III. Tőketartalék IV. Eredménytartalék V. Lekötött tartalék VI. Értékelési tartalék VII. Mérleg szerinti eredmény

3 000

4 165

9 336

Az alábbi táblázat valamennyi társaság jegyzett tőke és saját tőke, valamint a saját tőke / jegyzett tőke arányát mutatja az utolsó közgyűlés, taggyűlés által elfogadott beszámoló alapján. Az adatok alapján megállapítható, hogy a két társaság kivételével saját tőkéje meghaladja a jegyzett tőkét, a VOLÁN HUMÁN Oktatási Zrt. és az Általános Közlekedési Hitelszövetkezetben meglévő részesedésre elszámolt értékvesztésen felül értékvesztést nem kell elszámolni.

73


Jegyzett tőke

Saját tőke

Saját tőke/ Jegyzett tőke

(E Ft)

(E Ft)

(%)

Társult vállalkozás főbb adatai Borsod Nemzetközi Száll. és Ker. Kft. 3527 Miskolc, József Attila u. 70. ÉMOK Észak-m-i Okt. és Közl.fejl. Kft. 3527 Miskolc, József Attila u. 70. Egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozások főbb adatai SILO-TANK Kft. 3700 Kazincbarcika, Múcsonyi u. 1. Általános Közlekedési Hitelszövetkezet "f.a." 1073 Budapest, Kertész u.24-28. VOLÁN HUMÁN Oktatási és Szolg. Zrt. 1108 Budapest, Újhegyi út 14. VOLÁN Elektronika Zrt. 1113 Budapest, Karolina u. 65.

16 380

160 744

981,34

3 000

16 501

550,03

142 730

163 296

114,41

313 501

-1 272 517

-24,64

5 130

5 378

104,83

1 133 851

2 721 102

239,99

* utolsó közgyűlés/taggyűlés által elfogadott beszámoló alapján

Import beszerzések értékének alakulása

Importbeszerzés Európai Unión belüli termékbeszerzés Ausztriai importbeszerzés Olasz importbeszerzés Európai Unión belüli beszerzés összesen Európai Unión kívüli beszerzés Importbeszerzés összesen

Összege forintban

Összege devizában

31 158 52 31 210

E Ft E Ft E Ft

107 947 175 108 122

EUR EUR EUR

0

E Ft

0

EUR

31 210

E Ft

108 122

EUR

74


2.

KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁSOK

Társaságunk által vállalt azon pénzügyi kötelezettségek bemutatása, amelyek a társaság pénzügyi helyzetének értékelése szempontjából jelentőséggel bírnak, de amelyek a mérlegben nem jelentek meg. Jelzálog kötelezettségünk az előző évhez képest nem változott, részletesen az alábbi táblázat tartalmazza. Jelzálog bemutatása A hitelek felvételéhez kötődik a jelzálog kötelezettség. Hitelt nyújtó

Hitel fajtája

Hitel összege

Igénybevétele

Lejárat

Jelzálog megnev.

Jelzálog összege

E Ft

E Ft

Raiffeisen Bank Zrt


Budapest Bank Nyrt.


0

támogatási szerződés támogatási szerződés

ÉMOP5.1.2-092009-0004 KEOP5.3.0/A/092010-0197 Összesen

Fajtája

-

keretbiztosítéki ingó jelzálog

410 000

-

-

keretbiztosítéki ingatlan jelzálog

515 000

0

2010.10.13

2018.06.30

ingatlan jelzálog

395 147

0

2012.02.22

2017.01.29

ingatlan jelzálog

80 222

0

-

0

Hitelt nyújtó

Kapcsolódó szerződés

1 400 368

Kötelezettségvállalás fajtája

Kötelezettség vállalás összege E Ft

Függő kötelezettség Függő kötelezettség Összesen

Raiffeisen Bank Zrt Budapest Bank Nyrt.

hitelkeret szerződés hitelkeret szerződés

saját váltó, azonnali beszedési megbízás saját váltó, azonnali beszedési megbízás

410 000 515 000 925 000

A pénzügyi helyzet értékelése szempontjából jelentős, de a mérlegben meg nem jelenő pénzügyi kötelezettségek közül  a jövőbeni nyugdíjfizetésre,  a végkielégítési kötelezettségre  a le ne nem zárt peres ügyekkel kapcsolatosan várható kötelezettségekre céltartalékot képeztünk.

75


3.

KÖRNYEZETVÉDELMI KÖLTSÉGEK ALAKULÁSA

Veszélyes hulladékok ártalmatlanítása Egyéb környezetvédelmi költségek ebből: - környezetvédelmi mérések - szennyezés feltárás - egyéb

2011. december 31. E Ft 4 798 26 789 862 25 782 145 31 587

2012. december 31. E Ft 3 351 26 715 800 24 536 1 379 30 066

Eltérés E Ft -1 447 -74 -62 -1 246 1 234 -1 521

Index % 69,84 99,72 92,81 95,17 951,03 95,18

A BORSOD VOLÁN Zrt. szolgáltatásainak szervezése és infrastruktúrájának üzemeltetése során, lehetőségeihez mérten figyelembe veszi a környezeti elemek terhelésének csökkentésére irányuló elveket. Ennek megfelelően szervezi 2012. évi környezetvédelmi tevékenységét is. A társaság környezetvédelmi tevékenységével összefüggő, 2012. évre vonatkozó költségek alakulását mutatja az alábbi táblázat: Jogszabályi megfelelés, engedélyek: A BORSOD VOLÁN Zrt. környezetvédelmi tevékenysége során fontos feladatot jelent a jogszabályok változásának nyomon követése, valamint a társaságra vonatkozó hatósági engedélyek folyamatos karbantartása, megújítása. 2012-ben megtörtént a Miskolci, Mezőkövesdi és Sátoraljaújhelyi telephelyek vízjogi üzemeltetési engedélyeinek megújítása. Az Észak-magyarországi Környezetvédelmi, Természetvédelmi és Vízügyi Felügyelőség határozatában előírta a Sátoraljaújhelyi, valamint a Mezőkövesdi telephely vízkár-elhárítási tervének elkészítését, mely előírásnak a társaság szintén eleget tett. Kármentesítés: Kármentesítési feladatok, költségek alakulása



8 486

8 486

6 661

6 661

Ózdi telep kármentesítési rendszer üzemeltetése Kazincbarcika telep kármentesítési rendszer üzemeltetése Miskolci telep kármentesítési rendszer üzemeltetése Nyékládháza monitoring rendszer üzemeltetése

8 710

7 382

1 307

1 220

Mezőkövesd monitoring rendszer üzemeltetése

787

787

25 951

24 536

Összesen:

76

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A múltból eredő szennyezések felszámolása továbbra is folyamatos kötelezettséget jelent a BORSOD VOLÁN Zrt.-nek. A Miskolcon, Ózdon, Kazincbarcikán 2009 óta működő kármentesítő rendszerek, valamint a Mezőkövesden üzemelő monitoring rendszer üzemeltetése 2012-ben is a rendszereket kiépítő társaság feladata volt. A kármentesítő rendszerek fenntartása 2010-óta 100 %-ban saját forrásból valósul meg. A Miskolci telephelyen két szennyezett gócpontot határoltak le a szakemberek a tényfeltárás során, így két kármentesítő rendszer került kiépítésre 2009-ben. 2012. II. negyedévére a kevésbé szennyezett területet sikerült mentesíteni a szénhidrogén szennyeződéstől, így az itt üzemelő rendszert a hatóság engedélye alapján leállíthatta társaságunk. Ennek megfelelően a miskolci telephely kármentesítésére fizetendő negyedéves díj arányosan csökkent 2 177 E Ft-ról 1 735 E Ft-ra. A Nyékládházai egykori Volán telepen kiépített monitoring rendszer üzemeltetését 2012-ben is folytatnia kellett a BORSOD VOLÁN Zrt.-nek. Az első negyedévben a Környezetvédelmi Felügyelőség újabb tényfeltáró-összegző vizsgálatot kért társaságunktól, így 2012-ben a mintavétellel megbízott MENDIKÁS Kft. összesen három negyedéves vizsgálatot végzett el szerződéses megbízás útján. A környezetvédelem területén történt fejlesztések, ezzel összefüggő támogatások: 2012-ben környezetvédelmi fejlesztés nem valósult meg, környezetvédelmi célokra fordítható támogatásban nem részesült Társaságunk.

4.

ÜZLETVEZETÉS, IGAZGATÓSÁG, FELÜGYELŐ BIZOTTSÁG

Az Igazgatóság, Üzletvezetés és Felügyelő Bizottság a 2012. és 2011. év során az alábbi díjazásban részesült.. A Felügyelő bizottság elnökének és tagjainak nem nyújtottunk hitelt, kölcsönt és nem adtunk előleget.

Felügyelő bizottság



4 200 4 200

4 200 4 200

Eltérés

Index

E Ft

% 0 0

100,00 100,00

77


5.

BÉR ÉS LÉTSZÁMADATOK

Autóbuszvezető Egyéb forgalmi utazó Gépjármű karbantartó munkás Egyéb munkás Alkalmazott Teljes m.időben fogl.össz.: Részmunkaidőben fogl.

Átlagos állományi létszám

Bérköltség

Bérjárulék

Személyi jellegű egyéb

fő

E Ft

E Ft

E Ft

864,1

1 740 693

630 477

533 018

2 904 188

53,7

119 417

43 253

27 490

190 160

296,6

493 937

178 903

137 880

810 720

87,3

149 480

54 142

40 919

244 541

405,5

1 137 868

412 135

271 887

1 821 890

1 707,2

3 641 395

1 318 910

1 011 194

5 971 499

47,9

78 451

28 415

20 968

127 834

40 576

14 697

10 789

66 062

52,0

8 600

3 115

5 217

16 932

1 807,1

3 769 023

1 365 137

1 048 168

6 182 328

Állományon kívüli Szakmunkás tanuló Mindösszesen:

6.

Személyi jellegű ráford. összesen E Ft

CASH-FLOW KIMUTATÁS

Cash-flow kimutatást a 1. sz. melléklet tartalmazza. Miskolc, 2013. május 16.

Dr. S á r k ö z i György Vezérigazgató

78

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 1. sz. melléklet Megnevezés I.

Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Működési cash flow)

597 543

-272 056

162 020

95 398

-1 517

-2 037

-139 191

-101 526

22 624

23 685

986 054

933 150

4 604

2 401

13 849

-10 241

3 008

-945

9. Szállítói kötelezettség változása

120 628

92 322

10. Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása

-30 885

70 300

-112 846

27 473

83 938

-132 974

-51 608

18 638

1. Adózás előtti eredmény 2. Kapott osztalék, részesedés (korrekció) 3. Bevételként elszámolt fejlesztési célú támogatás 4. Véglegesen átadott pénzeszköz 5. Elszámolt amortizáció 6. Elszámolt értékvesztés és visszaírás 7. Céltartalék képzés és felhasználás különbözete 8. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye

11. Passzív időbeli elhatárolások változása 12. Vevőkövetelés változása 13. Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása 14. Aktív időbeli elhatárolások változása

II.

-463 135

-1 287 700

15. Fizetett, fizetendő adó (nyereség után)

0

0

16. Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés

0

0

Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Befektetési cash flow)

-1 801 415

-260 889

17. Befektetett eszközök beszerzése

-1 747 536

-414 995

-57 180

149 805

19. Befektetett eszközök eladása

1 784

2 264

20. Kapott osztalék, részesedés

1 517

2 037

392 934

-48 231

21. Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele

0

0

22. Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának b ét l 23. Hitel és kölcsön felvétele

0

0

0

0

10 795

10 885

207 504

223 231

-640

-550

27. Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése

0

0

28. Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése

0

0

29. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek

-12 600

-16 650

30. Véglegesen átadott pénzeszköz

-22 624

-23 685

Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú 31. kötelezettségek változása

210 499

-241 462

-810 938

-581 176

1 717 655

906 717

18. Beruházási szállítók állományváltozása

III.

2011.12.31 2012.12.31

Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz változás (Finanszírozási cash flow)

Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett benkbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása 25. Véglegesen kapott pénzeszköz 24.

26. Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás)

IV. Pénzeszköz változása Pénzeszközök az időszak elején Pénzeszközök az időszak végén Pénzeszköz változás

906 717

325 541

-810 938

-581 176

79

No title

Recommend Documents