Krajský úřad Olomouckého kraje odbor kancelář ředitele Jeremenkova 40a, 779 í'l olomouc
Počet siejnopisú: 2 Poóet stran: 7 Prílohy] 1
SpZn,: KúoK/1 6095/201 41KŘ-KJ7 445 č,j,: KUoK 7585/2015
zpráva o výsledku přezkoumání hospodařeni dobrovolného svazku obcí svazek obcí Prostěiov - Venkov za rok 20,14,
lč o9ostltg ZpráVa o Výsledku prezkoumáni hospodařeni byla zpracována na základě zápisu z dílčího přezkoumání hospodaření Vykonaného dne 2, 10, 2014 a na základě výsledku dí|čího přezkoumání hospodařeni Vykonaného d|e 3. 4. 2015. 53 zákona Přezkoumání hospodaření se uskutečnilo na základě žádost] dle č, 128/2ooo sb,, oobcích (obecní zřízení), V platném znění a V§ouladu se zákonem č, 42ol2oo4 sb., o přezkoumávání hospodaření územních samospráVných celkú a dobrovolných svazkú obcí, V platném znění (dále jen zákon é.42012004sb-). Kontrolním úkonem, jimž došlo kzahájení přezkoumáni, bylo doručeníoznámení o zahájení přezkoumání doblovolného svazku obcí svazek obcí Prostějov - Venkov za rok 20'I4 dne 29. B. 2a14. Posledním kontrolním úkonem předcházejicím zpracováni této zpráVy o VýsledkU přezkoumáni hospodarení bylo podáni předběžné informace o kontrolních zjištěních dne 13. 4.2a15.
§
Místo přovedení přezkoumání: přezkoumané obdoba:
obecní úřad Hrubčice 1. 1. 2o14 - 31. 12. 2014
Přezkoumání hospodaření vykonala: kontrolorka pověřená řízením přezkoumání: lng, EVa Reková
Pověření k přezkoumání hospodaření Ve §my§lu § 5 zákona č. 42ol2a04 sb. a § 4 zákona é. 25512012 sb. o kontrole (kontro|ní řád), V platném znění (dále jen zákon č. 25512012 sb.) vyda| ředitel Krajského úřadu olomouckého kraje Jt]Dr. Maq, iur, Michal l\,4alacka, Ph,D,, MBA.
zástupci dobrovolného svazku obcí:
lng, lvo Zatloukal - místopředseda stani§laV cetkoVský - místopředseda
Tato zpráva o výsledku přezkoumáni hospodaření obsahuje ivýsledek konečného dilčíhopřezkoumání.
zÁVĚR Při přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcísvazek obcí Pro§tějov - Venkov za lók 2014 byIy zjištěny chyby a nedostatky, které nemají závažnost nedostatků uvedených pod pismenem c) (§ 10 odst. 3 písm. b} zákona č. 420/2004 sb.): Zadavatel neuveřejnil na profilu zadavatele srnlouvu uzavřenou na Veřejnou zakázku ma|ého rozsahu, jejiž cena přesáhla 500 000 Kó bez DPH, a to do 15 dnů od jejího uzavření,
předmět přezkoumáni hospodařeni: Předmětem přezkoumáni hospodaření jsou údaje o ročnímhospodařeni doblovolného svazku obcí, tvořící součást záVěrečného účtuuvedené V § 2 odst. 1 a 2 zákona č. 42012004 sb. Přezkoumání hospodaření je uskuteěněno Výběrovým zpúsobem s ohledem na Významnost jednotlivých skutečnosiípodle předmětu a obsahu přezkoumání a v souladu s ustanovenim § 9 písm, a) zákona é, 25512012 sb, Při posuzování jednotlivých práVních úkonůse vycháZize znění práVních předpisů platných ke dni uskutečněnítohoto úkonu, Předmětem přezkoumání hospodaření bylo v §ouladu s § 2 zákona č. 420/2004 sb.: - plněni příjmú a Výdajů rozpočtu Vóetně peněžních opelací, týkajícíchse rozpoótových
-
prostředků, finančni operace, týkajícise ivorby a použití peněžních fondů, náklady a Výnosy podnikatelské činnosti územníhocelku, peněžni operace, týkajícíse sdružených prostředků a cizích zdrojů, ho§podaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími pro§tředky ze zahraniči posk}.tnUtými na základě mezinárodních smluv, Vyúčtovánía Vypořádání finančníchVáahů ke §tátnímu rozpočfu, k rozpoětúm krajú, k rozpočtůmobcí, k jiným rozpočtúm, ke státním fondům a k dalšímosobám, nakládání a hospodaření s majetkem ve Vlastnictví územníhocelku a s majetkem státu, s nímžhospodaří územni celek, zadáVánía uskutečňováníveřejných zakázek, stav pohledáVek a záVazků a nakládánis nimi, ručeníza záýazky fyzických a práVnických o§ob, zastavování movitých a nemovitých věcíVe prospěch třetích osob, zřizovánívěcných břemen k majetku územniho celku, účetnictvívedené územnímcelkem,
Předmět přezkoumání hospodaření byl ověřen z hlediska: - dodžování povinností stanovených zvláštními právnimi předpisy, zejména předpisy o finančnímhospodařeni územníchcelků, o hospodaření s jejich majetkem, o účetnictvíao odměňováni, - souladu hospodařenís finančnimi prostředky ve srovnání s rozpočiem, - dodženíúčeluposkyinuté dotace nebo náVratné finanĚni výpomoci a podrnínek
-
jejich použití, věcné a folmálni spráVnosti dokladů o přezkoumáVaných operacích,
A. přezkoumané pisemnosti Při přezkoumáni hospodaření dobrovolného svazku obcí Svazek obcí Pro§tějov - venkov za lok 2014 by|y přezkoumány následUjíci písemnosti: - Bankovni Výpis: č- 12 - 14 z béžnéhoúčtusvazku Vedeného u ČNB za obdobi prosinec
_ _
2014 Včetně zaúčtování
Bankovní výpisi elektronický ó, 11 - 12 z běžnéhoúčtUsvazku Vedeného u KB, a, s, za období listopad a a prosinec 2014 Včetně zaúčtování Hlavní kn]ha: sestavená k 30, 9. 20'I4 Hlavní kniha: sestavená k 31, 12.2014
_ /
|nventurní soupis majetku a záýazkú: lnventarizační zpráVa svazku o provedení inventarizace $4eíku a záuazku svazku k 31, 12. 2014, Plá.' inventur pro lok 2014 ze dne 22- 12- 201 4; lnventumí soupisy k 31. 12. 201 4 NáVrh rozpočtu: svazku na ok 2a14 zýeřejnéný na úředních deskách i V elektronické podobě unrožňujícídálkový přístup Ve Všech členských obcích po dobu nejméně 15 dnú před jeho projednáním člen§kou schúzí svazku
Pravidla rozpočtovéhoprovizoria: svazku na rok 2015 schválená členskou schúzí
_ _
svazku dne 22. 12. 2014
Příloha rozvahy: sestavená k 31, 12,2014 Příloha rozvahy: sestavená k 30, 9, 2014
Rozpočiová opatřeníi č, 1/2014 schváleno č|enskou §chúzí svazku dne 1. 10.2014 a č, 2/2014 schváleno ólenskou schúzísvazku dne 22. 12.2a14 Rozpočtový Výhled: sestavený na roky 2012 - 201
5
jako Vyrovnaný
Rozvaha: sestavená k 31, 12, 2014 Rozvaha: sestavená k 30.9.2014
schválený rozpočet: svazku na rok 2014 schválený členskou schůzísvazku dne
-
-
_ -
13. 12, 2013 dle náVrhu
smlouvy a dalšírnateriály k prijatým účelovýmdotacírn: smlouva o poskytnutí dotace č, 2014/oo568/oKPP/DSlV] Uzavřená s olomouckým krajem dne 20, 5, 2014 na částku 25 00o Kč na ěásteónou úhradu nákladú na projekt Festival hudby 2014; Rozpočtové opatření na účelovouneinvestióní dotaci na Výše uvedený projekt ze dne 5.6.2014: Úz oo zlz: ÚČetní doklad Č. 30 ze dne 5. 6. 2a14 - příjem dotace avizo platbyzedne 17. 12. 2014. dotace byla V plné Výši Vrácena poskytovatei dne 17. 12. 2014 smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, srněna, převod): Kupni smlouva Ze dne 7. 10. 2014: svazek - kupující;předmětem srnlouvy je nákup 225 kompostérúa 20 ks kompostovacich sil V akcl "Domácí komposiování Plostějov - Venkov", na kterou byla ziskána podpora V rámcr oPŽP; Vnitřní účetnídoklad č. 78 ze dne 16. 12- 2a14 (předpis a úhrada dodavatelské faktury)
Účetní doklad: k bankovním Výpisůrn ČNB, období 1-8/2014, vóetně Vnitřních dokladú,
d,č,4-58
Úóetnictví o§tainí: Účetnízávěrka svazku svazku dne 26,5,2014
za rok 2a13 schválená členskou schůzí
Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu: sestavený k 30. 9,2014 Výkaz plo hodnocení plněnírozpočtu: sestavený k 31, 12- 2014 Výkaz zisku a ztráty: sestavený k 30, 9.2014
výkaz zisku aztráty: sestavený k 31,
12, 2014
Zápisy z jednání orgánú dobrovolných svazků obcí] Zápisy z členskéschůze a schůze představenstva svazku ze dne 10, 9.2014,1. 10.2014 27.11-2014a22.12.2014 Záp]sy z jednání orgánú dobrovolných svazků obcíi Zápi§y z členské§chůze a schúze představenstva svazku ze dne 12.2. 2014, 1. 4. 2014 a 26, 5, 2o14
závďečný úóet svazku
za rak
2a13 schválený ólenskou §chůzí svazku dne
26- 5- 2o14, před projednáním by| ZáVěrečný účetřádně Vyvěšen na úředních de§kách
členských obcí i elektronicky zpúsobem umožňujícídálkový přistup nejnTéně po dobu 15 dní
V kontrolovaném obdobi dobrovolný svazek obci, d|e infomací poskytnutých zástupci dobrovolného svazku obcí svazek obcí ProstějoV - Venkov:
-
neuskutečni| finančníoperace týkajíci se peněžních fondú neuzavřel smlouvu o sdružení a neuskutečn lfinančníoperace týkající§e sdružených prostředkÚ. neuzavřel smloUVU o přijeti nebo poskytnutí úVěru, půjóky, neuzavřel kupní, směnnou, nájemní a darovací smlouvu ani smlouvu o Výpújčce týkající se nernovitého majetku, neho§podařil s majetkem státu, neručil §Vým majetkem za záVazky fyzických a práVnických osob, neuzavřel smlouvu o převzetí dluhu nebo ruóitelského záVazku a §mlouvu o přistoupení k ZáVazku, nezastavil movitý a nemovitý rnajetek nekoupil, ani neprodal cenné papíry, obligace neuskuteónil majetkové Vklady nezřídilvěcná břemena k rnajetku územníhocelku, neměl podnikatelskou č nno§t.
B, VÝslédek přezkoumání
Př přezkoumání hospodařeni dobrovolného svazku obcí svazek obcí Pro§tějov - Venkov za rok 2014
. byly
zjištěny chyby a nedostatky, které nemají závažnost nedostatků uvedených pod písmenem c) (§ l0 odst. 3 písm. b)zákona č. 420/2004 sb.)
v členěnídle ustanovení § 2 odst. 1 a 2 zákona č. 420/2004 sb.:
,l. zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. c) zadávání a uskutečňování veřeinÝch zakázek. s vÝiimkou úkonúa postupů přezkoumanÝch oťqánem dohledu podle zvláštního přávniho předpisu
1,1.
Kontrolou dodžovánípovinno§t uveřejňováni §mluv na Veřejnou zakázku ma|ého rozsahu, jejichž cena presáhne 500 000 Kč bez DPH na profilu zadavatele bylo zj štěno, že Kupní smlouva ze drc 7. 10.2o14, kde predmětern smlouvy byl nák}p 225 k§ kompostérú a 20 ks kornpostovacích sil s kupní cenou 502 000 Kč bez DPH, byla zveřejněna na profilu Zadavate e dne 13. 4, 2015. Tim nebyla dodÉena zákonem stanovená lhúta uveřejnění srniouvy na profjlU zadavate|e do 15 dnú od jejího uzavření.
Porušeno ustanoveni § 147a odst. 2 zákona č, í3712005 sb., o veřejných zakázkách, v platném znění, dle kterého veřejný zadavate! uveřejni na profilu zadavatele celé znění smlouvy na veřejnou zakázku malého rozsahu, jejichž cena přesáhne 500 000 Kč bez DPH, do ,l5 dnú od jejího uzavření, Doloženo fotokopie Kupní §mlouvy ze dne 7, 10, 2014: zák|adni infolmace o veřejné zakázce ,,Dodáýka 225 ks kornpostérů a 20 ks kompostovacích §il" z profilu zadavatele svazku obcí PlostějoV - Venkov
c. plnění opatření k odstranění nedostatkú a) při přezkoumání hospodařeni územního celku za předcházejíci rok
Při přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí svazek obcí Plostějov - venkov za rck 2013 neby|y 4ištěny chyby a nedostatky,
b) při dílčímpřezkoumání
Při dílčimpřezkoumáni ho§podaření dobrovotného svazku obcí svazek obci Pro§iějov -
Venkov nebyly zjištěny chyby a nedostatky,
D. Upozornění na případná rizika (§,10 odst.4 pism. a) zákona č.420/2004 sb.}; Na případná rizika neUpozorňujeme,
E. podíl pohledávek a závazkú na řozpočtu územního celku a podí| maietku na ce|kovém maietku územníhocelku k3í. 'l2. 20í4
(§ í 0 od§t. 4 písm. b) zákona č, 420/2004 sb.) 'asúVeného
a) b) c)
o/.
podíl pohledávek na rozpočiu územniho celku
0
podílzáVazků na rozpočtu územníhocelku
o./. 0,00 %
podil zastaveného majetku na celkovém majetku územníhocelku
!(i Á l,] i{Ý i]ňnů a,\4ú l]a i:a i ia} íili.,]. -, "
Prostějov, 3, 4, 201 5
Za Krajský úřad olomouckého kraje lng. Eva Reková kontro]or póvéiený
iizenim přezkouňáni
podp s konlloora póÝéÉneho nzenlm píežkoumani
Poučení Tato zpráVa o výsledku přezkoumání hospodařeníje soUčasně i náVrhem zpráVy o Výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným Zněním se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené V § 6 odst, 1 písm, d) zákona č, 42ol2a04 sb. k podáni písemného stanovi§ka kontrololovi pověřenému řízenímpřezkoumání, Tato zpráVa o Výsledku přezkoUmání hospodařeni obsahuje i výsledky konečnéhodílčíhopřezkoumání.
Územní celek můžedo 15 pracovních dnú od předání náVrhu zpráVy přezkoumání hospodaření podat písemnéstanovisko k náVrhu zpráVy přezkoumání hospodaření
V
o
o
souladu § § 6 odst, 1 pism. d) zákona č, 42012004 sb,
Výsledku VýsledkU
stanovisko zašle dobrovolný svazek obcí na adresu Kraj§kého úřadu olomouckého kraje, oddělení kontroly, s Uvedenírn jména kontrolora pověřeného řízením přezkoUmání,
Územnícelekje povinen Ve smy§lu ustanovení § 13 odst, 1 pism, b) zákona č,42012004 sb, přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených V této zpráVě o Vý§ledku přézkoumání hospodaření a podai o tom pí§emnou infolmaci přezkoumávajícímu orgánu, a to nejpozději do 15 dnú po projednání této zpráVy spolu se záVěrečným účiemv orgánech územníhocelku,
liJzemní celek je dále Ve smyslu ustanovení § 13 od§t, 2 zákona č.42ol20o4 sb. povinen V informacích podle ustanovení § 13 od§t, 1 b) téhožzákona uvést lhůtu, Ve ktelé podá přezkoumáVajícimu orgánu pisemnou zpráVu o plněni přijatých opatření a V téio lhúiě UVedenoU zpráVu zaslat.
obě Výše uvedené písemnosti zašle dobrovolný svazek obcí na adresu Krajského úřadu olomouckého kraje, oddělení kontroly, s uvedenim jména kontrolora pověřeného řízenim přezkoUmáni.
Nesplněnim těchto povinností se územní celek dopustí spráVního deliktu podle ustanovení § 14 odst, 1 písm, b) a c) zákona č. 42ol20o4 sb. Za spráVní delikt se uložíúzémnímucelku dle ustanovení § 14 odsí.2 zákona č. 42012004 Sb, pokuta do Výše 50 000 Kč,
siejnopis zprávy o Vý§ledku přezkoUmání hospodaření dobrovolného svazku obcí svazek obcí Prostějov - Venkov obdžel místopředseda svazku obcí (lng, lvo Zatloukal) asjeho obsahem byli seznámeni oba mistopředsedové dobrovolného svazku obcidne 20.4, 2015,
lng, lvo Zat|oukal
stanislaV cetkoVský
..-
:,.,,, .]a., : i,,:.r.,.: :,,
l,. il.la
j
RozděloVník: ,I
siejnopis pro dobrovolný svazek obcí svazek obcí ProstějoV - Venkov 1 stejnopis pro Krajský úřad olomouckého kraje, oddělení kontroly
Přiloha:
ověřovací doložka obsahuje kopie jednotlivých dokladů a jiných materiálú, ze ktených zjištění Vychází, Taio přiloha je nedílnou součástí§tejnopisu pro Krajský úřad olomoUckého kraje, oddéleni konkoly,
upozornění Povinnost provádět řozpočtová opatření Dne 5, února 2o15 byt Ve sbírce zákonů Vyhlášen zákon č.2412015 sb,, kterr,m se mění zákon é.25ot2ooo sb,, o rozpočtových pravidlech územních rozpočtú, Ve zněni pozdéjších předpi§ú, a dalši související zákony:
-
novela zákona o rozpoótových pravidlech územních rozpočtůpřináší v § 16 odst, 4 povinnost provádět rozpočtovéopaiření před provedenim rozpočtově nezajištěného Výdaje. Po provedení rozpočtově nezajištěného Výdaje lze rozpoětové opatření provést pouze při živelnípohromě nebo havárii ohrožujicí životy a majetek, při plnění peněžni povinno§ti uloženépravomocným rozhodnutím, při obdrženídotace před koncem kalendářniho roku nebo pokud se jedná o finaněni pro§tředky podle § 28 odst, 12. PoVinno§t provádět rozpoětová opatření před provedením rozpočtově nezajištěného výdaje podle § 16 odst.4 zákona č, 250/2000 sb., V platném znění je od 20.2.2015, ode dne nabytí účinnosti,
Krajský úřad Olomouckého kraje odbor kancelář ředitele
Jeremenkova 40a, 779 í,l olomouc
OVĚŘOVACÍ DOLOŽKA ke zprávě o vݧ|edku přezkoumání hospodařeni dobřovo|ného svazku obcí svazek obcí Přostěiov - vénkov zá íok 2014
sp.zn. KUoK/í 6095/20l 4/KR_K/7445 :
lng, lvo Zatloukal, mí§topředseda potvlzuje, že přiložené fotokopie 2 ks dokladú v počtu
4 ks listú §oUhIasís originálními doklady,
vlbálky,20. 4. 2015
oVěřil: lng, lvo Zatloukal, mistopředseda úméno,příjmení, íunkce)
.:l.'=.€ podpis
_'"i r,r,:.;§ ť:,,iJť.; }1{:r,]i,r!Y. v!.lllici.
