ěj' : 55 1054lI 4 l2100.04708 Zpráva o daň.korrtrole -204907
Finančníúřad pro Středočeskýkraj 00Praha2 Žttná12,120 Referát dotací VIII Tyršova105,276 01 Mělník
08.204907 Č1.: ss t os411412100-047 Vyřizuje: Kutějová Zdeřka Telefoďlinka:315 639768 ě' dveÍi 472
ZPRÁ v a o DAŇ ov É K o NT Ro L E předpisů Sb., daňovýřád' ve zněnípozdějších podle ustanovení$ 88 zákona č.28012009 (dálejen DR ) Kontrolovanýdaňovysubjekt: Zák|adníškolaMšeno,příspěvkováorganizace Boleslavská3ó0, 27735Mšeno DtČ: CZ67799400 subjektu: osoba oprávněnájednatjménemdaňového příjmení, Jméno' titul: Funkce:ředitelka Jiřina Trunková,Mgr' subjektu: Zmocněnecdaňového titul: Jméno,příjmení,
na základě: Zastupování
Daňovoukontroluprovedlyúředníosoby: titul: Jméno'příjmení' . referentsprávy daní Zdeřka Kutějová správydaní HanaŠínová - reťerent daňovékontroly Daňová kontrola byta zahájenadne: 2L,I.2014- viz protokolo zahájení j I5808l14/21 00.04708.20490'7 č .: 3 Předmět a rozsahdaňovékontroly: rozpočtové kázně rozhodnýchpro vznik povinnostiodvoduza porušení Kontrolaskutečností pravidlech změně některých rozpoětových a o Sb., o 44 ě,21812000 zákona dle ustanovení $ předpisů(dálejen RP). pravidla), ve zněnípozdějších zákonů(rozpočtová souvisejících jejichŽtermínplněníjiŽ nastal. Předmětemdaňovékontrolybyly povinnostia podmínky, jejichŽ termínplněnídoposudnenastala Předmětemkontrolynebylypodmínkya povinnosti' provedenou moŽnostkontrolytěchtopovinnostía podmínek. kontrolounebyladotčena Kontrolovanáakce/dotačníROZHODNUTÍ o POSKYTNUTÍ DOTACE kterévydaladne26,5'2011 Českárepublika č.379212117.1,,41201,1, titul: pod čj. 8177lzalL mládeže Ministerstvo školství, a tělovýchovy (dá|ejen Rozhodnutí) 46
04907 čj. : 55|054l|4 l2100-04708-2 Zpráva o daň.kontrole období: Kontrolované
2011_ 2013
údaje I. Všeobecné Kontrolovanédoklady: výpisyúčtu rok 201I,2072,2013,bankovní Přehledypohybůa stavůna účtech Rozhodnutí, dokladyrok 201I, 2012, 2013,faktury rok 2017, 2O|2,2013,účetní č. 163347076|0600 přijatérok 20l |,20],2,2O|3,Vnitřnípředpisčj, 612012'Monitorovacizprávy o rea|izaci projektuě. 1 _ 4, Závěreěnámonitorovacizpráva.VýběrovéŤizeni-Yllzvy k podánínabídek Potvrzení ze dne3.12,2010, 17.6.2011,Výsledekvýzvyk podánínabídek ze dne16.|I.2O1O, hodnotící výzvy k podánínabídekze dne 16.1I,20,Ustanovení o osobnímptevzetipísemné a prohlášení nestrannosti o listiny, čestná presenční komiseze dne16.11.2010,17,6,2077, Smlouva 29,6'2011, nabídekze dne2.12.2010, a hodnocení Zápisyo posouzení nepodjatosti, č.1 Poptávky 7 ,.7 ,2011, o dílo ze dne l, Smlouva ,20li ze dne7.7 o díloč'7l,7120||167./99400 - 4, Licenční smlouvaze dneI0,I.2014 II. Vlastníprovedeníkontroly: Důvodemkontroly bylo zjistit oprávněnostčerpáníprostředkůposky.tnutýchZe na předf,rnancování poskytnutých ze státního rozpočtu (SR) a z prostředků Státníhorozpočtu výdajů,kterémajíbýt kryty z ESF. Žádostio m|ádežea tělovýchovy na základězjednodušené Ministerstvoškolství, programů operačních ředitelem Sekce Ťizeni vrchním podporuz oP VK schválené finanční EU dne 25.3,2oll rozhodlo o poskýnutídotacevykazovanéformou standardnístupnice jednotkových nákladů na úhradu výdajů souvisejícíchsrealtzaci projektu (reg.č. -CZ,|.O7ll.4,0Ol21.264I), je stanovena výšedotace.Dotaceje V částiI odst.2. Rozhodnutí jak Sb.' v celkovémaximálnívýšia členění, poskýovánav souladus $ 14 zákonač,21812000 je uvedenov tab.č.l: výdajena projekt: celkovézpůsobilé rámecprojektuzahrnující Finanční Financování
částkav Kč
100
výdaje projektu Ce|kovézpůsobi|é
I 4S l
na rozpočtu ze státního a) prostředkyposkytnuté kterémajíbýt krytyz ESF výdajů, předfinancování Sb. $ 44 odst.2 písm.fl zákonač.218/2000
r 234 0',76,75
85
2t'7778,25
t5
rozpočtu ze státního prostředkyposkytnuté $ b) ostatní Sb. 44 odst.2 písm.h) zákonač.218/2000 výdaje Investiční výdaje Neinvestiční
RsS -
Podíl na celkových způsobilých výdajích projektu v 7o
0 I 451855,-
0 100
prostřednictvím Dotace byla poukázána na bankovní účetč. 16334707610600 První platba ve výši 60% celkových předpokládanýchzpůsobilýchvýdajů zÍizovate|e. zák|adniškolydne4.8.2011ve výši871 113'-Kč. projektubyla připsána na účet výdajůprojektuve výši způsobilých b.ur'a plaibave výši 40% celkovýchpředpokládaných 580742,-Kč bylapřipsánadne23.10.2012,
Zpráva o daň.kontrole čj' : 55 l 054l 14l 21,00-04,|08.204907
V částiI odst. 3. Rozhodnutíje stanovenúčeldotace a výstup klíčovýchaktivit' Dle odst. 3' bodu 1. je účelemdotace podpora kvalitního vzdě|áváni žáki na zák|adnich školách a rca|izaceprojektu v rámci oP VK v prioritníose 1' oblasti podpory I.4 a prováděníklíěových aktivit a naplněnívýstupův rámci šablonklíčovýchaktivit' kteréjsou uvedeny v příloze ě. 1. V částiII Rozhodnutíjsou stanovenypovinnosti příjemcedotace (dále jen Podmínky)' Dle odst. 1. Podmínekje příjemce povinen využívatdotaci vsouladu stímto Rozhadnaúím, s Příručkoupro žadatelea příjemce oblasti podpory l '4 Zlepšenípodmínekve vzdělávóní na zókladních školách účinnou ke dni nabytí účinnosti tohoto Rozhodnutí, Prováděcím dokumentemoP VK, Pravidly způsobilýchvýdajůpro programy spolufinancovanéze SF a FS na prograrnové období 2007-20]3, Zóvaznými postupy pro zadávání zakázek spoluJinancovaných ze zdrojů E(}, nespadajícíchpod aplikaci zákona č, 137/2006 Sb, a právními předpisy Ča a rs, harmonogramu. V odst. 2. Podmínekje stanovenoplněnírozpočtuprojektu a časového kdatu 1.6.20|1, nejdříve však ke dni Dle odst. 2' bodu I, rea|lzace projektu začíná akceptace tohoto Rozhodnutí. Realizace je ukončenapo uplynutí 30 měsícůod začátku rea|izaceproj ektu, tj. do 30. 11,2013 - termíny realizace proj ektu byly dodrŽeny. Vodst' 3. Podmínekjsou stanovenyZpůsobilévýdaje' Dle odst. 3 bodu 1. je dotace určenapouze na úhraduzpůsobilýchvýdajů projektu. Dle nařízení(ES) č, 39612009jsou výdaje povaŽovány Za způsobilé v případě, že podporují dosaŽení specifických cílů definovaných vjednotlivých šablonáchklíěových aktivit. Dle odst' 3 bodu 2 způsobilým výdajem dle tohoto Rozhodnutíje paušálníčástkavypočtenána zák\adě standardnístupnice jednotkových nakladů a vyna|ožená v souladu s pravidly uvedenými v příloze č. 2, mnoŽství Předpokladem způsobilostivýdajůpodle tohoto Rozhodnuti je realizacepříslušného jednotek nákladůpříjemcema naplněnípoŽadovanýchvýstupůklíčovýchaktivit. Dle bodu 4. veškeréprostředky využiték naplněníúěelutohoto Rozhodnutí budou příjemcem vykazovány jako paušálnív souladu s ustanovením$ 14 zákona ě.21812000Sb. a skutečnávýševýdajů nebudeprokazována. Ke kontrole byly předloŽeny dodavatelskéfaktury prokazujícívynaloŽenífinančních prostředků dotace na dosaŽení specifických cílů projektu (vzdě|ávání pedagogických pracovníkůve formách a metodách směřujícíchk rozvoji čtenářskéa informačnígramotnosti žáků' k rozvoji matematickégramotnosti' k přírodovědnégramotnosti' k rozvoji finanční gramotnosti žáktL základních škol, vzdě|ávání pedagogických pracovníků pro oblast digitálníchtechnologií,inovace a zkvalitněnívýuky prostřednictvímICT, nákup stolníchPC, monitorů, kancelářského softwate, interaktivních dataprojektorů, keramických tabulí, tiskárny). Dále bylo doloŽeno pouŽití prostředkůz dotace na financování platů pedagogů formou odměn odpovídajícípráci odvedenépro projekt. Finančníprostředky dotace byly vyčerpányv plnévýši 1 451 855,. Kč do termínuukončeníprojektu' V odst. 4. Podmínek je stanovenzpůsoba termínpro předávánímonitorovacíchzpráv poskytovateli.Dle odst. 4 bodu 1. je příjemcepovinen průběžněvykazovat v monitorovacích zpráv ách skutečnědosaŽenouhodnotumonitorovacíchindikátorů. Dle odst. 4 bodu 2. je pŤýemcepovinen předávat poskýovateli údaje nezbytné k průběŽnému sledování přínosů projektu (monitorování projektu), a to zejména prostřednictvím předkládání monitorovacích zpráv, Příjemce je povinen předkládat poskytovateli průběžnémonitorovací zptávy za každých 6 měsíců realizace projektu a závěrečnoumonitorovaci zprávu nejpozději 2 měsícepo ukoněení rcalizace projektu. Poskýovateli byly odeslány následujícímonitorovaci zprávy: 1. Monitorovaci zpráva o rea|izaciprojektuě, I za období1,6,20),1_ 30.1l.2011, odeslána dne 8.12.2011,
Zpráva o daň.kontroleč.i.: 55 1054114l 2100-04708.204907
projektuč,2 za obdobíI.12.2011_ 31'5,2012,odeslána 2. Monitorovacízptava o dne 15.6.2012 - 30.11.2012, odeslána 3. Monitorovacízpráva o rea|izaci projektuč.3 za obdobíI.6.2012 d n e 13. 12.2012 ě. 4 za období1,I2,20I2* 3I,5,20I3o odeslána 4. Monitorovacízpráva o realizaci projektu d n e 19. 6. 2013 5. Závěrečnámonitorovacizpráva projektč.5 za obdobíI,6.2013- 30.1I,2013,odeslánadne 10. 1. 2014 Dle odst. 5. Podmínekje příjemce povinen dodržovatpravidla zadávání veřejných zakázek stanovenáv Příručcepro Žadatelea příjemce I.4. _ podmínkabyla splněna, správci daně bylo předloženonásledujícívýběrovéÍízeni: 1. Předmět plnění veřejné zakázky - dodávka technologickýchprostředkůpro podporu výuky uŽitím moderních informačníchtechnologií v rámci projektu EU _ penize školám,instalacemateriálovéhovybavení místědodávky, zaškoleníobsluhy, předání s interaktivnímřešením.Zadavate| dokumentace- dodávka a montáž2 dataprojektorů oslovil tři moŽnézájemce,po uplynutílhůtypro podání nabídekbyly evidovány dvě nabídky. Na základě posouzení2 nabídek byla vybrána firma BOXED, s.r.o., IČ: 27243842, S firmou BOXED, s.r.o. byla dne 7.7.2011 uzavřena Smlouva o dílo č' Smluvní strany se dohodly na ceně 82546,. Kč vč. DPH. (na 71712011167799400. zák|adě smlouvy o dílo byla dne 31.7.2011 vystavena faktura č,.1012101286 v celkové výši 82 546,-Kč vč.DPH). učebny. I7 PC + LCD I7,9 2, Předmět plněníveřejné zakázky - dodávkapočítačové systémW7 + ofťrce2010 notebooků,9 učitelskýchPC, 8 LCD panelů19, operační + 91 CAL, ťtrewall,3 školy WServer2008 Std, kompletníserverovéřešeníLAN dataprojektorys interaktivnímřešením,37 licencí W7 + office 2010 Std. Zadavatel oslovil pět možných zájemci' Nabídku předloŽila pouze firma BOXED, s.r.o.,IČ: 27243842' S finnou BOXED, s.r.o. byla dne 7.7,2011 uzavřena Smlouva o dílo. Smluvní strany se dohodly na ceně 712 043,- Kč vč. DPH. (na základě Smlouvy o dílobyla dne 15.8.2011vystavenafakturač.1108l0II2I v celkovévýši551 688,-Kč vč. DPH a dne 29,8,2011fakturač. 1108101194vcelkové výši 160355'- Kč vč. DPH). Dále byly předloŽeny doklady o nákupu bez výběrovéhořízení.Dle Příručkypro základní školy .žadate|eapříjemce 1.4 operaěního programu Vzdě|ávanípro konkurenceschopnost v případě nákupu bez výběrovéhořízenímusízadavatel prokázat úmyslzadat zakázku přímým nákupem, Za vhodný způsob prokázání tohoto úmysluje považován např, zápis zjednání porady školy o nutnosti pořízení předmětného plnění, Správci daně byly předloženy doklady: následující Poptávka č.1 * Kurz školenína tvorbu DUM v rámci projektu ,'ModerníškolaMšeno..'dle objednávky č. ||'|2903367 by|a vystavena dne 6,2,2012 faktuta č. 1202100121 firmy BQXED. S.r.o.' IC 27243842 na částku 4 800,- Kč, předmět fakturace školeni na tvorbu DUM _ Microsoft office ZŠ. Poptávka č. 2 _ 2. fáze progÍamu oP Vzdělávání pro konkurenceschopnost,dodávka programovýcha technologickýchprostředkůpro podporu výuky v rámci projektu EU školám, zahájenípříjmu nabídekdne 14.1I.20|2,ukončenídne 22'II.2012, cena 110 000'- Kč vč. DPH. Správci daně byl předloženzápis zpracovní porady ze dne'7'II.2aI2 a29.11,2012 (poptávkač.2 by|avyhlášenaa vyvěšenana webovýchstránkáchZŠMšenodne 12.11.2012, nebyla evidována žádnánabídka,z toho důvodubylo přistoupeno ke schválenémupřímému nákupu). V rámci poptávky č.2 byly poŤizeny2 Interaktivnířešenído učeben4. A 5. třídy _ bílámagnetická tabule' dataprojektor,učitelskýPC + programy office 2010,4 PC Žákovské
I4l2100=04708.2a4907 ěj.: 55I054l Zprávaodaň'kontro|e předloŽenynásledující stanice.Zakázkurealizovalafirma BOXED, s.I.o.'IČ 27243842,b.y|y ze dne faktury: č. I2I2I0I389 ze dne 1t.I2.2012na částku75828,-Kč a č. |21'2101390 29 880'-Kč. II,I2.20I2na částku pro podporuvýuky Poptávka č.3 _ dodávkatechnologickýcha programovýchprostředků zahájeni příjmu nabídek dne |4.|,2013, peníze školám' projektu EU školám vrámci ďne 2I.I.2O13,cena do 170000'. Kč vč.DPH, nákup ICT technikyve 2. ťázt ukončení projektuZŠMšeno: 1) 2x interaktivnířešenído učeben1. A a l. B, bílá magnetickátabule,dataprojektor, PC, cenado 77 000,-Kč učitelský učebně,cena do 2) 37 licencí pro softwarepro efektivnítizeni výuky v počítačové 37 000,-Kč 3) USB mikroskop' cenado 10 000,-Kč 4) 2xkompaktnívizua|izery'cenado 13 000'-Kč 5) měřicípřístrojedo ťyzikypro ZS, cenado 33 000,.Kč Správcidaněbyl předloženzápiszpracovníporadyze dnel0.l.20l3,24,|.20|3,na zákIadě kieréhobyl schválenpřímý nan,p dle bodu 1) od firmy BOXED, s.r.o.,IC 2]243842 ze dne 25.1,2013na částku76460,- Kč vč.DPH. Dle (předloŽena fakturač' 1301100057 8'2,2013, 5,4.2013byl schválennákupdle bodu 3), 4), který porady dne pracovní ze zápisuz č.33 ze dne |9,2,2013na částku7185'- Kč vystavena fakturami: byl doloŽennásledujícími firmou Levenhuk optics s.r.o.' IC: 24204668 (mikroskop, sada preparátůN80)' ý' 7I43OI43O4ze dne-g'4,2)I3na částku12412,. Kč vystavenafirmou NWT a.s., IČ: 2 ks) 634695II(vizua|izér tiskárnya 2 tonerůz projektuEU, softwaruAngličtinahrouI. Poptávka č.4 nákuplaserové radyze dne |7,4,2013,na zák|aděkteréhobyl Správci daněbyl předloženzápis pedagogické schválennákup tiskárny a 2 tonerů,doloŽenofakturouč. 31402534ze dne 28,5,2013na s.r.o.,IC: 27851559.Dále byl částku7 496,- Kč, vystavenoufirmou K27 International ZŠ, který byl doloŽenfakturouě. 2500513 1. Stupeň schválennákupsofwaruAngličtinahrou na částku2541,-Kč,vystavenoufirmouTerasoft,a.s.,IČ:25647385.Na ze dne 14.5,2OI3 byl projednánkonecprojektuke dni 30'll.2013 pracovníporaděkonanédne 18.10.2013 s tím' že zbývá dočerpatčástkave výši 28 54I,. Kč' Byl předloženpožadaveknákupu faktury; a2 PC. Správcidaněbyly předloŽenynásledující přenosného dataprojektoru firmouKENET trading 21296,-Kč,vystavenou na částku ze dne 31.10.2013 č.010000577 7100 ,na částku z e dne 15.II,2a13 ( pro jek t o r 131110ll84 Eps o n )' č. S . r 'o .I,Č :25 8 9 9 1 8 0 (PC DELL Školní setoptiplex). Kě, vystavenoufirmouBoXED, S.r.o.'IČ:27243842 III. Výsledekkontroly: rozpočtové kraj nebylozjištěnoporušení úřadupro Středočeský Kontrolou Finančního káznépodle ustanovení $ 44 odst. 1 písm.b) zákonač.218/2000Sb', o rozpočtových pravidla).PříjemcepouŽil zákonů(rozpočtová pravidlecha o změněněkterýehsouvisejících a dodrŽeljehopodmínky. dotacina stanovenýúčelv souladus výšeuvedenýmRozhodnutím IY.Závěr orgánybez ohleduna výsledek kontrolufinančními Právo vykonávatdalšípodrobnější á nedotčeno. tétokontro|yzůstáv doklady ke kontrolevšechnydoklady ažádné prohlašuje' Žeby|ypředloženy Daňovýsubjekt vztahujicí se k ěerpání dotace nebyly zatajeny, Dále potvrzuje, ževeškerédoklady a písemnostipředloŽenépracovníkůmprovádějícímkontrolu byly daňovémusubjektu vráceny.
t-
le čj .: 551054l I4l 2|00.04708.20490 Zpráva o daň.kontro daněvýlučněna základěvýsledkudaňovékontroly,povaŽujeSe Dojde.li ke stanovení řádu). kontrole($ 147odst.4 daňového daňové za odůvodněnizprávao projednání,zpráva o daňovékontrolese Podpisemzprávyo daňovékontrolejeukončenojejí je ukončenadaňovákontrola($ 88 odst. 4 daňového povaŽujeza oznámenoua současně řádu). odepřenípodpisuzprávyo daňovékontrolekontrolovanýmdaňovýmsubjektembez důvodunemá vliv na pouŽitelnostzprávy o daňovékontrolejako důkazního dostatečného odepřerrípodpisunastávajítéŽúčinkyprojednání, prostředku.okamŽikem bezdůvodného řádu). kontroly($ 88 odst.6 daňového oznámenizprávyo daňovékontrolea ukončení Zprávamá3 listy
dne/l,,Ú-".krr.. daňovým subjektem projednána s kontrolovaným Zprávabyla
daňovýsubjekt:
,fu:fu;Ar) v#, #iÁaTruúkovť ředitelka
čák|adní ěko|aMšonopříspěvkové organizace sssÍd|em Bc|esiarlii 3t:|,277 35M&no te|./íax: 3í5693.il.*,l1}o: ozr ggaoo e-mail:zs,mŠeno@soznam'cz @
Zprávabyla vyhotovenave dvou výiscích: Rozdělovník: 1 x daňový subjekt 1 x správce daně
osoba: úřední 0
-,/@rc\, ,;,^H^
Zdeřka Kutějová,Hana Sínová referentsprávy daní
Finanční úřad Írrr:! Pr-oSÍředočesky z|tná12,12o00 Pratra2
