[ng. Kučera lvano auditoro jmenovací dekret ev.č. 353 Uh. Hradištěo Na Zápovědi 428, PSC 686 05
Zpráva
o
výsledku přezkoumání hospodaření
I I
Il I,
Podle zákona č,.9312009 Sb., o auditorech a o změně některých ziíkonů,ve znění pozdějších předpisů auditorského standardu ě. 52, dalších relevantních přepisů vydaných Komorou auditorů českérepubliky' podle ustanovení $ 42 zákona č. 128/2000 Sb., o obcích (obecní zÍízeru), ve znění pozdějších předpisů a podle ustanovení $i0 zákona č. 42012004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územníchsamosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozděj šíchpředpisů (dále jen,,zákot č,. 420 l 200 4 sb.,,).
I I
Bojkovsko, sdruženíměst a obcí Bojkovice, Sušilov a 952 ICo 7|1893Í9 Za období od 1.1.2011 do 3|.12.201t
l" I
I.
I
Statutární orgán územního samosprávnébo celku /dále ien územní celek Auditorská společnost
I
Jména osob provádějících přezkoumánÍ hospodaření územního celku
I
I
I
I
I
VSEOBECNE INFORMACE
Místo ořezkoumání období' ve kterém bylo přezkoumání nrovedeno Dílčípřezkoumání bylo provedeno ve dnech Závérečnépřezkoumání provedeno ve dnech
Mgr. Petr Viceník' předseda sdružení Ing. Ivan Kučera, auditor, jmenovací dekret č. 353. Ijherské Hradiště" Na Zápovědi 428 Ing. Ivan Kučera, auditor Ing. Sovišová Marta, zaměstnanec auditora Plášková Monika. zaměstnanec auditora
Kancelář auditora Unor. duben 2012
L2.20rZ 1,6,.t9.4.2012 s přerušením
x ; ; ; ; ; ;
t t ;
t I
l
n
I H
I
t ;
I n
II.
PŘEDMĚI pŘnzxouluÁnÍ HosPoDAŘnNÍ
Předmětem přezkoumání jsou podle ustanovení $2 odst. 1 zákona č. 42012004 Sb., údaje o ročnímhospodaření, tvořícísouěást závěrečného účtupodle $17 odst. 2 a 3 zákona ě,
25012000 Sb,, o rozpočtových pravidlech územníchrozpočtů,ve znění pozdějších předpisů' a
to: a) plnění příjmůa výdajů rozpočtu věetně peněžních operací, ýajícíchse
prostředků'
rozpočtoqich
b) finančníoperace' týkajícíse tvorby a pouŽití peněžních fondů, c) nráklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku' d) peněŽní operace' týkajícíse sdružených prostředků vynakládaných na základě smlour,y mezi dvěma nebo více územnímicelky, anebo nazíkladě smlour1' s jinými právnickými nebo
fyzickými osobami, e) finančníopelace' týkajícíse cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví, fl hospodďení a nakládání s prostředky poskynutými z Niárodního fondu a s dalšími prostŤedky ze zahraniěí poskýnutými na zák|adě mezinárodních smluv, g) vyúčtovánía v.vpořádaní finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtůmkrajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům,ke stiitním fondům a k dalším osobiím.
Předmětem přezkoumání v souladu s ustanovením $ 2 odst. 2 zákonač. 420l2OO4 Sb' jsou dále oblasti: a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku, b) nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímŽ hospodaří uzemní celek, c) zadávénía uskutečňování veřejnýchzakéaek, s vy,jimkou úkonůa postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zákonaě. 13712006 Sb., o veřejných zakázkách, ve znění pozdějšíchpředpisů, d) stav pohiedávek azávazktl anakláďání s nimi. e) ručeníza závazky fyzických a právnických osob, f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob, g) zřizování věcných břemen k majetku územního celku, h) úěetnictví vedené územnímcelkem.
III. HLEDISKA
PŘEZKoUMÁNÍ HospooaŘExÍ
Předmět přezkoumání podle ustanovení $3 zríkona ě. 42OI2OO4 Sb. (viz bod II. Této zprávy) se ověřuje z hlediska: a) dodržovaní povinností stanovených zvláštními právnímí předpisy' b) souladu hospodďení s ťrnarrěními prostředky ve srovnání s rozpočtem' c) dodrŽení úěelu poskytnuté dotace nebo návratné finančnívýpomoci a podmínek jejich pouŽití, d) věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích.
Právní předpisy pouŽité při přezkoumaní hospodďení pokrývající výše uvedená hlediska jsou uvedeny v příloze A, která je nedílnou součástí této zptávy.
tr
T
n ;
t t I ;
I ; ;
r n
t I I n ;
u
t
n
Iv. DEFINovÁlqÍ
onpovĚol{osrÍ
Za hospodaření, které bylo předmětem přezkoumání a za jeho zobrazeni v účetnícha
finančních výkazech,je odpovědný statutární orgán sdruženíBojkovsko, sdružení měst a obcí' Bojkovice. Našíúlohou je, na zék|adé provedeného přezkoumání hospodďení, vydat zprávu o výsledku přezkoumrání hospodďení. Přezkoumání hospodďení jsme provedli v souladu se ziíkonem č. 9312009 Sb.' o auditorech a o změně některých zákon:ů, ve znění pozdějších předpisů' auditorským standardem č. 52 a dalšímirelevantními přepisy vydanými Komorou auditoru českérepubliky a s ustanoveními $ 2, 3, 10 a 17 odst. 2 zákona č). 42an0a4 Sb. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodrŽovat etické nonny a naplánovat a provést přezkoumání hospodďení tak, abychom získali omezenou jistotu, zda hospodaření (územníhocelku) sdruženíBojkovsko, sdruženíměst a obcí, Bojkovice je v souladu s hledisky pŤezkoumání hospodďení (viz bod III. této zprávy).
v. RÁMCovÝ RoZsAH PRACÍ Za uěelem lykonání přezkoumání hospodaření sdruženíBojkovsko, sdruženÍ měst a obcí, Bojkovice byly pouŽity postupy ke shromáždění dostatečných a vhodných důkazních informací. 'I.ýo postupy jsou svým rozsahem menšíneŽ u zakázky poskýujícípřiměřenou jistotu a jsou auditorem aplikovány na zák|adé jeho odborného úsudku věetně vyhodnocení rizik významrr;ých (materiálních) chyb a nedostatků. Při vyhodnocování těchto rizik auditor bere v úvahu vnitřní kontrolní systém územníhocelku sdruženíBojkovsko, sdruženíměst a obcí, Bojkovice. Použitépostupy zahrnqi výběrový způsob šetření a významnost (materialitu) jednotlivých skutečností.
vt. ZÁvĚR ZPRÁvY o vÝSLEDKU PŘEZKoUMÁNÍ HosPoDAŘENÍ A. vYJÁDŘnxÍ K SoULADU HosPoD,q.ŘENÍ s HLEDISKY PŘB,ZKoUMÁNÍ HosPoDAŘnNÍ
Na
zakladě námi provedeného přezkoumání hospodďení (územního celku) sdružení Bojkovsko, sdruženíměst a obcío Bojkovice jsme nezjistili Žádnou skutečnost, kÍerá by nás vedla k přesvědčení,že přezkoumávané hospodaření není ve všech významných (materiálních) ohledech v souladu s hledisky přezkoumání hospodďení uvedenými v bodě III. Íétozptávy, B.
vYJÁDŘpxÍ OHLEDNĚ CHYB A NEDoSTATKŮ
Zákon ě, 42012004 Sb., o přezkoumávarrí hospodaiení územníchsamosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdéjšíchpředpisů, stanoví, abychom ve zprávě uvedli závěr podle ustanovení $ l0 odst. 2 písm. d) a odst. 3 citovaného zákona. Toto ustanovení lyžaduje, abychom ve své zprávé o výsledku přezkoumání hospodďení uvedli, zďa pŤi přezkoumání hospodďení byly zjištěny chyby a nedostatky a v čem případně spočívaly,a to bez ohledu na jejich významnost (materialitu) a jejich vztah k hospodaření (územního celku) sdruženíBojkovsko, sdruženíměst a obcío Bojkovice jako celku.
tr :
Ft
Na zakladě provedeného dílčíhopřezkoumání hospodaření sdruženíBojkovsko, sdružení měst a obcí, Bojkovice provedeného v měsíci únoru 2012 lištěny některé nedostatky, které byly v plnémrozsahu opraveny.
E
c. UPoZonNnxÍ NA PŘÍPADNÁ RIZIKA
-' rÉ IŤl
t . t
I I I ;
Na zakladě zjištění podle ustanovení $ 10 odst. 2 písm. b) zákona ě. 42aD004 Sb',
PoDÍL PoHLEDÁvEK A zltvtzxil NA RoZPočru ÚzpMNÍHo CELKU) SDRUŽENÍ norrovsKo, SDRUŽENÍ nnĚsr A oBCÍ, BoJKovICE A PoDÍL ZASTAVENEHO MAJETKU NA CELKOVÉM MAJETKU (územního celku) D.
* r00%
Podíl pohledávek na rozpoětu Vymezení pohledávek Vymezení rozpočtových příimů Vlpočet podílu pohledávek na rozpočtu
x 100%
Podíl zéxazkůna rozooětu Vymezení závazktl Vymezení rozpoětových příimů V:Ípočetpodí1u závazktl na rozpočtu
A B
A/B
C B
;
c/B
;
t I
t t ;
I ;
o
přezkoumávání hospodaření územníchsamosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve zněni pozdějšíchpředpisů, jsme nezjist1li žádná rizika, která mohou mít negativní dopad na hospodďení územníhocelku sdruženíBojkovsko, sdružení měst a obcí, Bojkovice v budoucnosti:
0Kč
37I,688'74Kč, 0%
0Kč 371.688'74
Kč
0%
Podíl zastaveného maietku na celkovém majetku Vymezení zastaveného maietku Vymezení majetku pro výpočet ukazatele
D D
D/D*
100%
/stáIá aktiva brutto/
Výpočet podílu zastaveného majetku na celkovém maietku
0Kč
5,752320,17 Kě
0%
Vyhotoveno ďne |8,4.201 2
Auditorská společnost: Ing. Hradiště, Na Zápovědi 428
Ivarr Kučera, auditor' jmenovací dekret č. 353, Uherské
odpovědný auditor: Ing' Ivan Kučera
SMO Bojkovsko Hospodďení za rok 2011 Příimová ěást poloŽka
schválený roznočet
dotace Min.pro místnírozvoi _ 4I2I čl.příspěvky od obcí 4I2I _ neinv. příspěvek od obcí
4116
-
37.000,--
4122 _ dotace kraj,,vzděIáváni blíŽ lidem..
čerpání
k3I.r2.20rl 140.000.-34.662,-28.000,--
30.000,-
2I4I - úroky zuětu
30.000,-203.74
2321-ne n.dary NDKS 2321-ne n.dar Miroslav Kafka
celkem
rozpoČet po úoravách 140.000.-37.000,-28.000,-
30.000.-274.000,--
108.823,-30.000.-37r.688,74
6.000.--
7.641.26
109.000,--
37.000,-
8115 - Íinancování
232I - neinvestičnídotace Nadace děti-ku1tura-sport: Světlovan, Světlovánek Výdajová část položka 502I _ odměna účetní 502I _vzdě|ávání blížlidem
5139 - materiál 5163 - bankovní poplatky 5169 - sluŽby 5172
schválený rozooěet 5.000,-
cerpanl
k3r.12.2011 5.000,-30.000,--
2.000,-
200.000-2.000,-
30.000,-
32.000,-
31.000,--
2.000,-
2.I00.--
89.000.20.000.--
89.037.-19.786.-379.330.-
- program CSUIS
5229 -ne nv.str.obč.sdruŽ 5321 - ne nv.stransferv obcím celkem
rozpočet oo úoravách 5.000,-30.000,--
37.000"-
380.000,--
200.000.2.407,-
5229 _ odeslání dotace ,,Nadace děti _ kultura-sport..: Světlovánek, Světlovan 532I - odeslání dotace ,,Nadace děti-ku1tura-sport..: obec Komňa
,
obec Komňa.
x : ;
E
t
Zptávaprojednána se statutiírnímorgánem sdruženíBojkovsko, sdruženíměst a obcí,
Bojkovice dne 19.4.2012.
Zprávapředana statutárnímu orgánu sdruženíBojkovskoo sdruženíměst a obcí' Bojkovice dne 19.4.2012.
Pfflohy zprávy
o
qýsledku přezkoumání hospodaření:
;
Příloha A: Přehled právních předpisů, jejichŽ soulad s přezkoumávaným hospodďením
:
Úoetni závěrkasdružení Bojkovsko, sdruženíměst
auditor ověřil věetně zjištění při ověření souladu
k31.r2.20rr
a
í"".
'.
{,!Ť*
lce sesurvena
ť@Ť -eR;ý
:
t
[*n*'Pp Ing.Ivan Kučera auditor
: ;
t :
t t t t t I il
I
llytěča,,, . " !-b.
Ll
ťe(L
Š,io/o
/1
:
ťa s{a i""!n
/ar,,1|,,c,
j
refuaa
ia a(,
ó
-'l I
